Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền

Trang 1

h a ua HH HH ese SƠ HH we HH FE HH HN SE SE HH SS SS SS ANH Ụ SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HỒ CHÍ MINH | DEN ⁄ | Số 944, Ị Git Mig dl Céng ty Cé phan Dau tu va Kinh doanh Nhà Khang Điền Các Báo cáo tài chính hợp nhất

Quý 2 năm 2011

Trang 2

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Bảng cân đổi kế toán hợp nhất

Bao cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Báo cáo lưu chuyển tin tệ hợp nhất Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 3

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN/HN

BANG CAN 801 KE TOAN HOP NHAT

ngày 30 tháng 6 năm 2011

làn VNĐ Ngày 30 Ngày 31 Thuyết tháng 6 thang 12 a sé | TAISAN minh năm 2011 | năm 2010

100 |A TAISAN NGAN HAN 2.564.848.180 | 2.451.101.208 110 | 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 4 164.152.279 | 283.464.161 111 1 Tiền 26.947.179 | 146.435.204

140 | IV Hàng tôn kho 1.548.738.143 | 1.423.545.491

141 1 Hàng tồn kho 6 1.648.738 143 | 1.423.545.491

T60 |V: Tài sản ngắn hạn khác 59.538.309 | 72.349.291 161 Chi phi tra trước ngắn hạn 1663229 | 1.103.580 152 2 Thu GIÁ gia tăng được khẩu trừ” 47.951684 | - 40.130.149 154 3 Thuế và các khoản khác phải thu

24 1 Tài sản cố định thuê tài chỉnh 8 1.065.439 -

225 Nguyên giá 1.075.396 : 228 Giá trị hao mòn lũy kế (9.957) 2

227 2 Tài sản có định vơ hình 9 146.103 202.997

228 Nguyên giá 283.680 283.680

229 Giá trị hao mòn lũy kế (137.877) (80.683)

292 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 22.3 168.512 211.350

268 3 Tai sản dai han khắc 1.345.081 1.029.424 289 | IV Lợi thế thương mại 12 38.400.121 | 35476413 270 | TONG CONG TAI SAN 2.760.220.843 | 2.647.453.917

Trang 4

BANG CAN ĐÔI KÉ TOÁN HỢP NHẬT (tiếp theo)

ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngàn VNĐ Ngày 30 Ngày 31

Mã Thuyết tháng 6 tháng 12

số | NGUON VON mình năm 2011 năm 2010 300 |A NỢ PHẢI TRẢ 1.133.693.820 | 1.026.095.836

310 |I Nợngắnhạn 360.598.879 | 444.972.081

3" 1 Vay và nợ ngắn hạn 16 194.932.851 | 289.655.000 312 2 Phải trả người ban 4.046.093 8.776.473 313 3 Người mua trả tiền trước 61.183.340 | 34202285 314 4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 18 64.962.988 | 58.219.306 316 5 Phải trả người lao động 227.512 204.679 316 6 Chỉphí phải trả | 1 16.843.842 | 54.887.764 319 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 15 16.697.199 | - 16.099.713 323 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 11.705.084 4.246.861 330 | ll Nodai han 773.094.941 | 581.123.754 333 1 Phải trả dài hạn khác 700.000 715.000 334 2 Vay và nợ dài han 16 652.427.512 | 476.475.412

335 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 223 119.364.468 | 103.256.713

336 4 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 602.963 676.629

400 |B VON CHU SO HOU 174 | 1.213.018.057 | 1.204.379.797

410 |1 Vốn chủ sờhữu 1.213.015.057 | 1.204.379.797

41 1 Vốn cỗ phần 172 439.000.000 | 439.000.000

412 2 Thặng dư vốn cổ phần 171 498.373.400 | 498.373.400

417 3 Quỹ đầu tư pháttriển 174 25.725.868 4.822.019

418 4 Quỹ dự phịng tài chính 174 11.146.009 2411009

Trang 5

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B02-DNIHN

BAO CÁO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HOP NHAT

cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngàn VNĐ

"i 1ũy kế từ đầu năm

uý2 i Mã Thuyết oe đến cuối quý

01 Doanh thu bán hàng và CC

DV 18.1 146.761.035 | 261.756.017 | 250.650.435 | 348.286.502 03 |2 _ Các khoản giảm trừ doanh

thu 18.1 (13.778.110) ~| (43.778.110) (2.320.000)

10 |3 - Doanh thu thuần về bản

hàng và cung cắp dịch vụ | 181 | 132985928 | 261758017 | 236.875.328 | 346.988.502 14 |4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ 19 (161.860.498) | (169.770.489) | (193.308.445) 20 |5 - Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cắp dịch vụ 31.119.365 | 99.895.821, 67.104.826 | 162.660.057

21 | 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482 | 1627605 2794578| 1648349| - 3498.739 22 |7 Chỉ phítàichính 20 | (16.646.203) | (6.084.633) | (28214982 | (1355799) 23 Trong đó: Chỉ phi lãi vay (18.646.203) | (6.054.533) | (28.214.982) | (9.202.533) 24 | 8 Chỉ phí bán hàng (0.351.885) | (1.676.439) | (1.943.432) | (1.947.238) 2ø |9 Chỉphíquảnlý DN (8917683) | (7287.104) | (20.886.805) | (18.449.990) 30 | 10 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 9832319 | 86494440| 31844386 | 126.858.037 31 | 11 Thu nhập khác a 604.504 100.874 942479 197.161 32 | 12 Chỉ phí khác z (7979) 95.835 (18.579) (69.731) 40 | 13 Lợi nhuận khác 586.525 196.709 923.600 437.420

45 | 14 Lợi nhuận từ CTY liên kết 184.824 | - 10.966.877 63.308 | 12.884.210

50 | 15 Tổng LN kế toán trước thuế 40.613.668 | 96.657726| 32831291 | 139.877.687

#1 16 Chỉ phí thuế TNDN HH 221 40.084 sa (64079) 929.926

62 |17 Chỉ phí thuế TNDN hoinlại | 223 | (9.305.155) | (21.679.972) | (16.819.411) | (33.018.578)

60 | 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN Phan bỗ: 4348577 | 75.907.680| 16967804| 107492018| : 18.1 Lợi ích của CĐTS (7.373.330)

Trang 6

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngàn VNĐ Cho kỳ kế toán | Cho kỳ kể toán 6 tháng kết | 6 tháng kết

thúc ngày 30 | _ thúc ngày 30 Mã số | CHÍ TIÊU Thuyết minh năm 2011 | tháng 6 năm 2010 tháng 6

I LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH

01 | Loi nhuan trước thuế 32.531.291| 139.577.667 Bidu chỉnh cho các khoản:

02 Khẩu hao và khấu trừ tài sản cố định 8.9/12 5.812.087 2.487.164

05 ‘Lai (18) tir hoat 66ng dau tu (16.425.658) | (13.773.074)

08 Chỉ phí lãi vay 20 28.214.982| 9202833 08 | Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 50.132.682| 137.494.290 09 ‘Tang các khoản phải thu (107.409.394) |_ (319.610.800) 10 (Giảm) tăng hàng tồn kho (125.192.652)| 30.869.903 1 Tăng (giảm) các khoản phải trả (19600.437)| — 13.118.390 12 (Tăng) giảm chỉ phí tr trước 590.872| _ (2.790.548) 18 Tiền lãi vay đã trả (22.431.325)| (4.802.533) 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 22.2 (8.196.703)| (1831758) 16 Tiền thu khác cho hoạt động kinh doanh - 20621 16 "Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (4.691.882) (731.346)

20 | Lưu chuyển tiền thuần từ (sử dụng vào) hoạt

động kinh doanh (231.727.119) |_ (148.363.779)

II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

z1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản

cổ định (1.296.924)| (6.700.505) 23 Tiền chi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

đơn vị khác - -

25 Tiền chỉ đầu tự góp vốn vào đơn vị khác (3.401.844) | (46.972.800)

27 Lai tiền gửi, cỗ tức được nhận 16.339.622| 3.308.467 30 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng vào) từ hoạt

động đầu tư 11.514.147| (49.364.838)

III LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG

TÀI CHÍNH

4 Tiền thu tử phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp

của chủ sở hữu - a 32 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu (mua thêm quyền sở hữu trong các công ty

con) - : 33 Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 360.952.100 | _ 243.814.235 34 Tiền chỉ trả nợ gốc vay (249.875.000) | (15.311.554) 35 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính (176.010) -

37 Nhận góp vốn của cổ đông thiểu số - 55.200.000

40 | Lưu chuyển tiền thuẫn từ (sử dụng vào) hoạt

động tài chính 100.904.090| 283.702.681

Trang 7

BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011

Ngàn VNĐ Cho kỳ kế toán 6 |_Cho kỳ kế toán

tháng kết thúc |8 tháng kết thúc Mã Thuyết |_ ngày 30 tháng 6 |ngay 30 thang 6

số | CHỈ TIÊU minh năm 2011 năm 2010

50 | Lưu chuyển tiền thuần trong năm (119.311.882) 85.974.064

60 | Tiền và tương đương tiền đầu năm - AV cane TYNE 6 À161 51.868.395

70 | Tiền và tương đương tiền cuối năm /| cơ 94A4s2Y đĐU1Ư VÀ —_Ì}>) 137.842.459

¬ -+\ KINH DỒNH NHÀ

t GÀ KHA WV

Z ee HỘ,

Bà Ngô Thị Mai Chỉ Ing Nguyễn Minh Hải

Kế toán trưởng Phó Tổng Giám Đốc

Trang 8

Công ty Cd phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN

'THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỷ ké toán Quý 2 kết thúc cùng ngày

4: THONG TIN DOANH NGHIỆP

Nhóm Cơng ty bao gồm Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền (‘Cong ty) và công ty con, cụ thể như sau:

Công ty

Công ty là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103006569 do Sở Kế hoạch và Đầu tư ('Sở KH&ĐT”) Thành phố Hò Chi Minh cắp ngày 2 tháng 5 năm 2007, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh Cơng ty được hình thành từ việc cổ phần Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền, là côn: ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh s‹ 4102007824 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 12 năm 2001

Công ty có trụ sở chính đăng ký tại Phòng 603, lầu 6 Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam

Hoạt động chính của Cơng ty là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền sử dụng đắt để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng theo quy hoạch, xây dựng nhà ở để chuyển quyền sử dụng đất và xây dựng dân dụng và công

nghiệp, tư vấn bắt động sản, tư vẫn quản lý (trừ tưvển tài chính kế tốn)

Cơng ty con

Cơng ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền (LPĐ), trong đó

Cơng ty nắm giữ 95% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại

'Việt Nam theo Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102033561 ngày 30 tháng 9 năm

2005 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh LPĐ có trụ sở đăng ký tại phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, TƯỜNG Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của LPĐ là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật, trang trí

nội ngoại thắt, san lắp mặt bằng và kinh doanh vật liệu xây dựng

Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gòn Khang Điền ('SGKĐ)), trước đây là Công ty Cổ phần Bat động sản Phúc Điền, trong đó Cơng ty nắm giữ 78.5% vồn chủ sở hữu, là công ty cổ phan được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103003229 do Sở KH&ĐT Thành phố Hỗ Chí Minh cắp ngày 24 tháng 3 năm 2005 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh SGKĐ có trụ sở đăng ký tại số 559 Đường Nguyễn Duy Trinh, Phường Bình Trưng Đơng, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của SGKĐ là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các công trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

Công ty TNHH Đô thị Mê Ga MG"), trong đó Cơng ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, được thành lập theo Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102046748 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 12 tháng 1 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh MG có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, P.6, Quận 3, Thanh phd Hé Chi Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MG là kinh doanh bắt động sản

'Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà oan Ngun (‘BN’), trong đó Cơng ty nắm giữ 98% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051944 do Sở KH&ØT Thành phố Hồ

Chí Minh cắp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh BN có trụ so

đăng ký tại số 85A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phó, 'Hồ Chí

Minh, Việt Nam Hoạt động chính của ĐN là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cầu hạ

tầng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích kh doanh, kho bãi, xây dựng các cơng trình dân dụng, công nghiệp, thương mại, văn hóa,

thao

Trang 9

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

ngày 30 tháng 6 nam 2011 va cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)

1

21

‘THONG TIN DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

Công ty con (tiếp theo)

Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước (“GP”), trong đó Cơng ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051945 do Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cấp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giy Chứng nhận điều chỉnh GP có trụ sở đăng ký tại số 997/21/12 Đường Trin Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận 7, Thành phó Hỗ Chỉ Minh, Việt Nam Hoạt động chính của GP là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ mục đích kinh doanh, kho bãi; xây dựng các cơng trình dân dụng, công nghiệp, thương mại,

văn hóa, thể thao

Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu ong ("KB"), trong đó Cơng ty nắm giữ 54.5% vốn chủ sở hữu, là công ty cổ phân được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0309344729 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 8 tháng 9 năm 2009, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KÐ có trụ sở đăng ký tại Phòn

1604, làu 16, Tòa nhà Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quan 3, Thành ph

Hà Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KÐ là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ

Cơng ty TNHH Đầu tư & Kinh doanh Bắt Động Sản Không Gian Xanh (KGX), rong đó

Cơng ty nắm giữ 99% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở

lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0309314308 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 8 năm 2009 và các Giầy Chứng nhận điều chỉnh KGX có trụ sở đăng ky tai Phòng 603, lầu 8, Tòa nhà Oentec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, P.6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KGX 1a Kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bơ

'CƠ SỞ TRÌNH BÀY

Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng

Các báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Cơng ty được trình bày bằng ngàn đồng Việt Nam (ngàn VNĐ), phù hợp với Hệ thống Kế toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:

« _ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bến Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam (Đợt 1),

«_ Quyết định số 166/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);

+ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu “Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3); «_ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 16 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

«_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bồn

Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 8)

Theo đó, bảng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất,

báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và các thuyết minh báo cáo tài chính hợp, nhất được

Trang 10

‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)

2 z1

22 23

24

'CƠ SỞ TRINH BAY (tiép theo)

Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng (tiếp theo)

Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng

dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh

thơng tin đổi với công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư này yêu cầu công bồ thêm thông tin và ảnh hưởng đến việc trình bày một số công cụ tải chính trong các báo cáo tài chính

hợp nhất Thông tư này được áp dụng từ năm 2011 trở đi Hình thức số kế tốn áp dụng

Hình pa sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Nhóm Cơng ty là Nhật ký chung và Chứng từ ghỉ số

Niên độ kế toán

Niên độ kế tốn của Nhóm Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12 Các báo cáo tải chính này được lập cho ky kế toán từ ngày † tháng 4 năm 2011 đến ngày 30 tháng 6 năm 2011,

Bon vị tiền tệ kế tốn

Nhóm Công ty thực hiện việc ghi chép sổ sách kế toán bằng VNĐ

CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHU YEU

Co sé hop nhắt báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính của Cơng ty và các công ty con tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 Các bảo cáo tài chính của công ty con đã được lập cho cùng kỳ kế tốn với Cơng ty, áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chinh sách ké toán của Cơng ty Các bút tốn điều chỉnh được thực hiện đối với bắt kỳ khác biệt nào

trong chính sách kế toán nhằm đảm bảo tính nhất quán giữa các công ty con và Công ty Tất cả các số dư và nghiệp vụ, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao

dịch nội bộ đã được loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực hiện được loại ra trừ trường

hợp không thể thu hỏi chi phí

Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi các cổ đông của Công ty và được trình bảy ở mục riêng trên báo cáo kết quả kính doanh hợp nhất và bảng cân đổi kế toán hợp nhất

Cong ty con được hợp nhất kể từ ngày Công ty nắm quyền kiểm soát và sẽ chấm dứt hợp nhất kế từ ngày Cơng ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty con đó Trong trường hợp Công ty

không cịn năm quyền kiểm sốt cơng ty con thì các báo cáo tài chính hợp nhất sẽ bao gồm

cả kết quả hoạt động kinh doanh của giai đoạn thuộc năm báo cáo mà trong giai đoạn đó “Cơng ty vẫn cịn nắm quyền kiểm sốt

Báo cáo tải chính của các công ty con thuộc đổi tượng hợp nhất kinh doanh dưới sự kiểm soát chung được bao gồm trong báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Cơng ty theo phương pháp cộng giá trị sổ sách

Việc mua lại lợi ích của cổ đông thiểu số được hạch toán theo phương pháp mua thêm của công ty mẹ, theo đỏ, khoản chênh lệch giữa chỉ phí mua và giá trị hợp lý của phần giá trị thuần tài sản mua được ghi nhận vào lợi thế thương mại

Trang 11

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT

3.2

33

34

3.5

CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Hợp nhắt kinh doanh và lợi thế thương mại

Các giao dịch hợp nhất kinh doanh được hạch toán kế toán theo phương pháp mua Giá phí hợp nhắt kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem

trao đối, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên

mua phát hành để đổi lầy quyền kiểm soát bên bị mua, cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp

đến việc hợp nhất kinh doanh Các tài sản, nợ phải trả có thễ xác định được và nợ tiềm tàng đã thừa nhận trong giao dịch hợp nhất kinh doanh sẽ được ghi nhận ban đầu theo giá

trị hợp lý tại ngày mua, không tính đền lợi ích của cổ đơng thiểu số

Lợi thế thương mại được xác định ban đầu theo giá gốc, là phản chênh lệch của giá phí hợp nhất so với phần sở hữu của Nhóm Cơng ty trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ

phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiêm tàng Nếu giá phí hợp nhát thắp hơn giá trị hợp lý thuần của tài sản của công ty con được hợp nhát, phân chênh lệch được ghi nhận

trực tiếp vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Sau khi ghi nhận ban đầu, lợi thế thương mại được xác định bằng nguyên giá trừ giá trị

phân bổ lũy kế Việc phân bỏ lợi thế thương mại được thực hiện theo phương pháp đường

thẳng trong 10 năm là thời gian thu hồi lợi ích kinh tế có thể mang lại cho Cơng ty

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tân xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Hàng tồn kho

Hàng tôn kho, chủ yếu là bắt động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong

đđều kiện kinh doanh bình thường, hơn là nắm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng

giá, được nắm giữ như là hàng tồn kho và được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá thành

và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá thành bao gồm:

« Quyền sử dụng đất + Chỉ phí xây dựng

+ Chi phi vay, chỉ phí lập kế hoạch và thiết kế, chỉ phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho các dịch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, chỉ phí xây dựng và các chỉ phí khác có liên quan

Tiền hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị hoặc bán hàng trong việc bán các lô bat động sản được ghi nhận vào chỉ phí khí thanh tốn

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình

thường, dựa trên i thị trường tại ngày bảng cân đối kế toán và chiết khấu cho giá trị thời

gian của tiền tệ (nêu trọng yếu), trừ chỉ phí để hồn thành và chỉ phí bán hàng ước tính Gia thành của hàng tồn kho ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối với

nghiệp vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thé phat sinh của bắt động sản bán đi và

phân bổ các chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động sản bán đi

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghỉ sổ các

Trang 12

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 3 35 3.6 37 38 3.9 3.10

CAC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)

Các khoản phải thu (tiếp theo)

Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dy kiến khơng có khả năng thu hỏi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm trên báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Tài sản có định

My sản cổ định hữu hình và vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy k

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến

việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến

'Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản có định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi phát sinh

Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Khấu hao và khẩu trừ

Khẩu hao và khấu từ tài sản có định hữu hình và tai sản cố định vơ hình được trích theo

phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau

Chi phi nang cp tai sản thuê ngoài 5 năm Phương tiện vận tải 6- 10 năm

Thiết bị văn phòng 3 năm

Phần mềm kế toán 3 năm

‘Theo dinh kỳ, thời gian hữu dụng ước tính của tải sản cổ định và tỷ lệ khẩu hao được xem xét lại nhằm đảm bảo rằng phương pháp và thời gian trích khấu hao nhất quán với lợi ích

kinh tế dự kiến sẽ thu được từ việc sử dụng tài sản cổ định

Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp

Chi phí đi vay được hạch tốn như chi phí phat sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn

hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản

cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước

hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

Chỉ phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và được phân bỗ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chỉ phí này

Đầu tư ngắn hạn khác

Trang 13

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DNIHN

3 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) 3.11 Đầu tư vào các công ty liên kết

Hoạt động đầu tư vào công ty liên kết do Nhóm Công ty tiến hành đuợc hạch toán theo phương pháp vồn chủ sở hữu Một công ty liên kết là một pháp nhân trong đó Nhóm Cơng

Ấy có ảnh hưởng đáng kẻ nhưng không phải là một công ty con hoặc công ty liên doanh

Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận ban đầu theo giá gốc Sau đó, giá trị ghi sở của khoản đầu tư được điều chỉnh tăng hoặc giảm tương ứng với phần sở hữu của Nhóm Cơng ty đối với tài sản rịng của cơng ty liên kết Lợi thế thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết được bao gồm trong giá trị số sách của Khoản đầu tư và được phân bồ trong thời hạn là 10 năm Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty liên kết sẽ được phản ánh trên báo cáo lãi lỗ hợp nhất của Nhóm Công ty tương ứng

với phân sở hữu của Nhóm Công ty trong công ty liên kết Lãi, lỗ từ các giao dịch giữa Nhóm Cơng ty với công t liên kết sẽ được loại trừ tương ứng với phần lợi ích trong công ty liên kết

3.12 Các khoản phải trả va chỉ phí trích trước

Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghí nhận cho số tiền phải trả trong tương lai

liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Nhóm Cơng ty

đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa 3.13 Trích lập trợ cắp mắt việc làm

Trợ cấp thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỳ báo cáo cho toàn bộ

người lao động đã làm việc tại Công ty được hơn 12 tháng cho đến ngày 31 thang 12 nam 2008 với mức trích cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 bằng một nửa mức lương bình quân tháng theo Luật Lao động, Luật bảo hiếm xã hội và các văn ban hướng dẫn có liên quan Từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, mức lương bình quân tháng để tính p thơi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỳ báo cáo theo mức lương bình quân

của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng hay giảm của khoản trích trước này sẽ được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất

3.14 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế (trước khi trích lập quỹ khen thưởng làn lợi) phân bỏ cho cỗ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng

bình quân gia quyên của sé cổ phiêu phổ thông đang lưu hành trong kỳ 3.18 Phân chỉa lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thẻ được chia cho các cổ đông khi

được Đại hội cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Nhóm Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Quỹ dự phịng tài chính

“Quỹ dự phịng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Nhóm Cơng ty theo

đề xuất của Hội đồng Quản tị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường

niên Quỹ được dành riêng nhằm bảo vệ các hoạt động kinh doanh của Nhóm Cơng ly trước các rủi ro hoặc thiệt hại kinh doanh hoặc dự phòng cho các khoản lỗ hoặc thiệt hại và các tường hợp bắt khả kháng ngoài dư kiến, vi dụ như hỏa hoạn, bắt ổn kinh tế và tai “chính của quốc gia hoặc của bắt kỷ nơi nào khác, v.v

Quỹ đâu tư phát triển

Quỹ đầu tư phat trién kinh doanh được trích lập từ lợi nhuận thuằn sau thuế của Nhóm

Cơng ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ

Gong Thường niên Quỹ này được tích lập nhằm mỡ rộng hoạt động kinh doanh hoặc đều tu chiều sâu của Nhóm Cơng ty

10

Trang 14

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN 'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

3 3.15

3.16

347

CAC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YEU (tiép theo)

Phan chia lợi nhuận Quy khen thưởng và phúc lợi

Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Nhóm Cơng ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích, đãi ngơ vật chat, đem lại phúc lợi chung và nâng cao đời sống vật chắt và tinh thần cho công nhân viên 'Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghỉ nhận khi Nhóm Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có

thể xác định được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải

được đáp ứng khi ghỉ nhận doanh thu:

Doanh thu từ bắt động sản

Doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành xây dựng cơ sở hạ tầng và chuyển giao đắt cho người mua

Tiên lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tải sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Nhóm Cơng ty được xác lập

Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thụ hỏi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuê suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỷ kế toán

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tải sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập

hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thủ nhập hiện hành phải trả và tải sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

"Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc

kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tải sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của

chúng cho mục đích lập báo cáo tải chính

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế

suất dự tính sẽ áp dụng cho ky tài sản được thu hỏi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ tường

hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vồn chủ sở

hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vớn chủ sở hữu

Trang 15

ngày 30 tháng 6 nam 2011 va cho kỳ kế toán Quy 2 kết thúc cùng ngày (tiép theo)

$ 'CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN CHU YẾU (tiếp theo) 3.17 Thuế (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoãn lại (iếp theo)

B09-DN/HN

Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thụ nhập hoãn lại

phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện

hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thụ nhập hiện hành phải trả và tải sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Gia tri ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày Kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tai sản thuế thu ante hoãn lại đến mức bảo

đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phí \n hoặc tồn bộ tài sản

thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa

ghỉ nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thé sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghỉ

nhận này

4 TIÊN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Ngày 30 tháng 6 năm 2011 4.465.829

Tiền gửi ngân hàng 22.481.350

Các khoản tương đương tiền 137.205.100

TONG CONG 164.152.279

Các khoản tương đương tiền thể hiện là khoản tiền

Ngàn VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 1.877.354 144.857.850 137.028.957 283.464.161 ngắn hạn có thời hạn dưới ba tháng,

có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiên xác định, không có, nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suất tiền gửi ngắn hạn có thể áp dụng

s CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

Ngày 30 tháng 6

năm 2011

Thuế TNDN tạm nộp 72.557.144

Phải thu ứng cho Lê Hoàng Sơn 18.800.000

Lãi tiền gửi tiết kiệm 212747

Bà Lê Thị Hoàng Yến (Thuyết minh số 23) 43.500.000

Bà Phan Thị Hà (Thuyết minh số 23) 38.500.000

Trang 16

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc củng ngày (tiếp theo)

6 HÀNG TÔN KHO

Hàng tồn kho bao gồm các dự án đang triển khai để phát triển các khu dân cư như sau:

Ngan VNB Ngay 30 thang 6 Ngày 31 tháng12

năm 2011 năm 2010 Khu Đông Phú Hữu ~ Dự án Villa Park 365.930.736 332.611.032 Không Xanh Phú Hữu - Dự án

Goldora Vila 297.219.728 272.155.508

Đồn Ngun Bình Trưng Đơng 189.904.608 188.552.843 Sài Gịn Khang Điền Bình Trưng Dong -

Dự án Spring Life 232.583.902 182.652.110

Mê Ga Phú Hữu 147.670.631 146.897.386

Khang Điền Long Trường 139.293.295 138.080.814 Gia Phước Phú Hữu 71.037.774 70.378.312 Long Phước Điền Long Trường 39.589.276, 39.589.276 Khang Điền Phước Long B 21.881.839 20.663.289 Long Phước Điền Phước Long B 21.473.971 19.259.396 Khang Điền Phú Hữu - Dự án Topia Garden 13.672.069 9.428.690 Không Gian Xanh Bình Trưng Đơng 8.480.414 2.898.835

TONG CONG .848.738.143 1.423.545.491

1, TAI SAN NGAN HẠN KHÁC

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 3f thắng 12 năm 2011 năm 2010 Tạm ứng đền bù 9.777.268 30.985.691 Kỷ quỹ ngắn hạn 31.260 14.260 TÔNG CỘNG 9.808.528 30.999.951 TAI SAN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH Ngân VNĐ

Nhà cửa & — Máy móc Phươngliện Trang thiết bị

vật kiến trúc Thiết bị vận lải văn phòng Tổng cộng Nguyên gi: Số dự đầu ky 50.174 — 116.006 9641324 3/299610 13.107.114 Mua trong kỳ - = 1098/198 89.027 1.168.225 Giảm trong ky : : = (19.273) _— (19273) Số dự cuối kỳ 60174 1160086 10740622 _ 3.369.364 _14276.086 Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ 50.174 42230 1763.821 2096044 3.951.969 Khẩu hao trong kỳ - — 14813 649772 402100 1086.385

Trang 17

'THUYỆT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT,

B09-DN/HN

9

40

TÀI SẢN CÓ ĐỊNH THUÊ TÀI CHÍNH

Nguyên giá:

Số dư đầu và cuối kỳ

Giá trị hao mòn:

'Số dư đầu kỳ Khấu hao trong kỳ

Số dự cuối kỳ Giá trị còn lại:

Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ

TAI SAN CO BINH VO HINH

Nguyên giá:

'Số dư đầu và cuối kỳ Giá trị hao mòn: 'Số dư đầu kỳ

Khấu hao trong ky

Trang 18

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

1

42

ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIEN KET

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12

năm 2011 năm 2010

Tên đơn vị Giá trị đầu tư Tỷ lệ Giátrjđầutư Ty

sở hữu sở hữu

() (%)

ong ty THHH Đầu tư va Kinh doanh

Địa ốc Trí Kiệt 63209790 4000 65749976 4000

Công ty TNHH Địa ốc Minh Á _ 33265388 3340 33268772 3340

TONG CONG 96.475 99.018.748,

Ngàn VNĐ Kỳ này Ky trước 'Giá gốc của khoản đầu tư vào công ty liên kết 109.400.000 109.400.000 Phân bổ lợi thể thương mại lũy kế (21.289.480) (18.682.606) Cổ tức được chia (7.120.000) 16.484.688 (7.120.000) 16.421.353 Phan lãi (lỗ) lũy kế trong công ty liên kết

96.475.178 99.018.748 Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt "TK? là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số

4102014172 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chỉ Minh cắp ngày 26 tháng 2 năm 2003, và các

Giấy Chứng nhận điều chỉnh TK có trụ sở đăng ký tại TU HỘ lầu 6, Tòa nhà Centec, 72- 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của TK là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ

thuật

Cong ty TNHH Địa ốc Minh Á (MA?) là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102040481 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chi Minh cắp ngày 22 tháng 6 năm 2006 và các Giầy Chứng nhận điều chỉnh MA có trụ sở đăng ký tại số 143 Đường Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, Thành

phê Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MA là kinh doanh bắt động sản, thực hiện ị

các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật

CHI PHI LAI VAY VON HOA

Lay kế đến cuối kỳ, Nhóm Cơng ty đã phát sinh khoản chỉ phí lãi vay vồn hóa 146.521.478 ngàn VNĐ (lũy kế đến ngày 31 tháng 12 năm 2010: 54.409.143 ngân VNĐ) Những chi phí này liên quan đến các khoản vay nhằm tải trợ cho việc xây dựng và phát triển các dự án ‘Chung cu Spring Life (Công ty CỔ phan Địa óc Sài Gòn Khang Điền), dự án Khu dn cu Vila Park (Công ty Cổ phân Đầu tu và Kinh doanh Bắt động sản Khu Đông), dự án Goldora Villa, dự án Đồn Ngun Bình Trưng Đơng, dự án Mega Phú Hữu và dự án Gia Phước

Trang 19

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho ky ké toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)

1

14

LỢI THÉ THUONG MAI

'Tình hình tăng giảm lợi thế thương mại trong kỳ được trình bày như sau:

Nguyên gi

Số dư đầu và cuối kỳ:

Giá trị hao mòn lũy kế:

Số dư đầu kỳ Phân bổ trong kỳ Số dư cuối kỷ Giá trị còn Ì Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ

THUE VA CAC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thué gid tri gia tang Thuế thu nhập cá nhân

TONG CONG 16 Ngàn VNĐ Loi thé thương mại 41.826.830 6.049.417 2.076.292 8.125.709 38.476.413 38.400.121 | | Ngàn VNĐ

Trang 20

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DNIHN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT

45 CHIPHÍ PHẢI TRẢ

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Chỉ phí xây dựng và cơ sở hạ tầng 9.910.448 44.687.481 Chi phi hoa hồng 20.000 3.611.803, Chỉ phí lãi vay 5.846.962 2.856.787 Chỉ phí lương 488.446 1.873.140 Chỉ phí quảng cáo - 838.689 Phí dịch vụ 442.457 536.156 Các khoản khác 135.829 163.708 TONG CONG Ốc |

46 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Phải trả khơng tính lãi PVPF3 Limited 14.400.000 14.400.000

Phải trả cỗ đông 583.754 -

Ký quỹ, ký cược đã nhận 800.000 360.000

Bảo hiểm xã hôi, bảo hiểm y tế 306.152 98.715

Kinh phí cơng đoàn - 22739

Bảo hiểm thất nghiệp - 6.059

Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 607.293 212.200

TONG CONG 16.697.199 16.099.713

17 VAYVÀNỢ

Ngan VNB Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010

Vay ngân hàng 788.073.667 656.130.412 Bỗ sung vốn lưu động .3.780.000 42.655.000 Tài trợ dự án 723.293.667 613.475.412 Trái phiếu 90.000.000 90.000.000 j TONG CONG 848.073.687 746.130.412 : Trong 06: Nợ ngắn hạn() 34.780.000 42.655.000 Trái phiếu(ï) 90.000.000 90.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trã(ii) 160.152.851 137.000.000 No dai han (i) 563.140.818 476.475.412

Trang 21

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHẤT

ngày 30 tháng 6 nam 2011 và cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)

47 VAY VÀ NỢ (tiếp theo)

(i) Cac khoản vay ngắn hạn ngân hàng bao gồm:

Số dư Kỳhạn Mục đích Hình thức

Bên cho vay cuỗi năm trả gốc vay Lãi suất đảm bảo

Ngân VNB

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín

Hợp đồng vay số 5.000.000 12tháng Bổ sung Lãi suất tại Quyền sử dụng 01711/HĐTD- vồn lưu ngày dat Khu nha 0 NH/DN ngày 10 động 30/08/2011là cua Tri Kiet

thang 06 nam 25%! năm

2011

Ngan Hang TMCP Béng Nam A

Hợp đồng vaysố «6.780.000 12tháng Pháttriển Lãi suất tại Quyền sử đụng đất

122- dự án 30/06/2011là

10013/HDTD-NH Mega Phú 19.5%/năm ngày 31 tháng 8 năm 2010 Hữu

Hợp đồngvaysố 6700000 12tháng Pháttiển _ Lãisuấttại Quyền sử dụng

122- dự án 30/06/2011 la đất

10011/HDTD-NH Đoàn _ 19.8%/năm

ngày 31 thang 8 Nguyên

năm 2010

Hợp đồng vay số 6.300.000 12tháng Phattrién _ Lãi suấttại Lô đất A6/6, 122- dy an Pha 30/06/20111a A8/7 A88,

10012/HDTD-NH Hữu 195%/năm A6/9,A6/10,

ngày 31 tháng 8 (điều chỉnh A8/11- KÐ -PH,

năm 2010, mỗi tháng) AMT PLB

Hợp đồng vaysố 5.000.000 42tháng Bổsung Lãisuất Quyền sử dụng 21911/HDTD-HM vốn lưu ngay đấtKhu nhà ở ngày 31 tháng 5 động 30/06/2011 a của TríKiẾt

năm 2011 25%! nam

Hợp đồng vaysố 5.000.000 12thángkể Bổ sung Lãi suất tại Tài sản bắt 2171- từ ngày giải - vốnlưu ngày động sản HĐTD/HM-DN ngân độngcho 30/09/2011 là

ngày 30 thang 05 (05/2014) côngy 28%/năm năm 2011

TÔNG CỘNG _ _34780.000

(i) Ngày 13 tháng 3 năm 2010, Công ty đã phát hành riêng lẻ trái phiếu với tổng tị giá 90.000.000 ngàn VNĐ theo mệnh giá 1 tỷ VNĐ/ftrái phiều và sẽ thanh toán theo mệnh giá vào ngày đáo hạn 13 tháng 9 năm 2011 Các trái phiều được đảm bảo bằng dự án Mê Sa Phú Hữu có diện tích 32.048 m2 tr giá 100.951.000 ngàn VNĐ (theo Biên bản định giá tài sản của VIB ngày 06/02/2010) Người mua trái phiều là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chỉ nhánh Sài Gòn ('VIB") Các trái phiếu chịu lãi suất là 163%/năm cho 6 thang đầu tiên kể từ ngày phát hành, các tháng tiếp theo thả nổi với kỳ điều chỉnh lãi suất 3 thang/lan tinh bằng lãi suất điều chuyển vốn kinh doanh kỳ han 3 tháng của VIB - CN Sai đến cộng với biên độ 4%/năm Ngày trả lãi đầu tiên là ngày 13 thang 9 năm 2010, tiên thu từ phát hành được sử dụng để tài trợ cho dự án Vila Park và dự án Đoàn Nguyên Binh

Trưng Đông

Trang 22

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHAT

1 VAY VÀ NỢ (tiếp theo)

(fi) Các khoản vay dài hạn ngân hàng bao gồm:

Sốdư Kỳhạn Mụcdich

Bên cho vay cudiny trả gốc vay Lãi suất Ngàn VNĐ

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Sở Giao dịch TPHCM

Hợp đồng vaysố 79.600.000 Thanhtoán Mualai 18%/năm có 010.00 một lần vào 47% cổ thể điều chỉnh

11452/HĐTD- ngày28 phan DN khi lãi suất cơ

SCB-SGD.09 tháng 7 năm bản của Ngân ngày 27 tháng 7 2012 hàng nhà

năm 2009 nước thay đổi

Hợp đồngvaysố 14.800.000 Thanhtoán Mualai - Lãi suất tiền

010.00 một lần vào 10.9% cổ gửi

12941/HĐTD- ngây 31 phần 12 tháng +

SCB-SGD.10 tháng8năm SGKB 4.5% /năm, ngây 31 thang 8 2012 định kỳ điều

năm 2009 chỉnh mỗi 3 tháng

Hợp đồng vaysố 176.018.941 36thángkể Muavà - Lãi suấtthả 010.0011759/HD từngày giải pháttiển - nổi xác định TD-SCB-SGD.09 ngân đầu dự án Khu tại từng lần rút

ngày 23 tháng 9 tiên dân cư vốn

năm 2009 Vila Park

Hợp đồng vaysố 97.000.000 24thángkể Hợptác Lãi suất điều 010.0013408/HDẦ từ ngày giải đầutưvới chỉnh 3 tháng

TD-SCB-SGD.10 ngandau Cty CP 1 lần theo

ngày 20 tháng 12 liên ĐTKhông biểu lãi suất

năm 2010 Gian Xanh công bố của SCB

Nợ dài hạn đến

hạn trả 30.000.000

Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín

Hợp đồng vaysố 70000000 24thángkể Pháttiến - Lãi suấttiền

12.DN/HDTD.VB từ ngày giải dự án Khu gửi VHA.10 ngay 23 ngân đầu dâncư 13tháng+ tháng 7 năm tiên Villa Park S%Inam 2010

hạn trả 40.000.000

Hop ding vay sé 197.846.539 36thángkể Muavà - Lãi suấttiền PVH.DN.01071210 từ ngày giải _ phát triển gửi

ngày 15 tháng 12 ngân đầu dự án Khu 13 tháng +

năm 2010 tiên — dâncư 7% /năm; định Phú Hữu _ kỷ điều chỉnh mỗi 3 tháng 19 B09-DN/HN Hình thức đầm bảo 98% vốn điều lệ cla BN 67.6% vồn điều lệ của SGKĐ “Quyền sử dụng đất dự án Khu dân cư Vila Park, với tổng diện tích

112.425,4 mể

Quyền sử dụng đắt tại P,Bình Trưng Đơng, Quận 2

Quyền sử dụng

đất dự án Khu dân cư Vila

Park, với tổng

diện tích 23.994 pa

Quyén sir dung

đất và cơng trình xây dựng trên đất dự án Phú Hữu, với tổng diện tích

Trang 23

1, VAY VÀ NỢ (tiếp theo)

(đi) Các khoản vay dài hạn ngân hàng bao gồm (tiếp theo) Sốdư Kỳhạn Mụcđich Bên cho vay cuối kỳ trả góc vay

Ngân VNB

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt - Cl

Hợp đồng vay số 87.463.031 36tháng kể Xây dựng

77.2010.HĐTD.H từ ngày giải — dự án CM ngày 20 ngân đầu Spring

tháng 4 năm tien Life

2010

Céng ty TNHH cho thué Tai Chinh Quéc té Chailease

Hợp đồng số 866.456 36tháng kể Sử dụng

B110411401 từ ngày giải trong hoạt ngày 18 tháng ngân đầu động kinh 06 năm 2011 tiên — doanh

hạn trả 182.851 TƠNG CỘNG 723.293.667

20

Hình thức Lãi suất đâm bảo í nhánh TPHCM

Lãi suất tiền _ Quyền sử dụng gửi đất và công trình 12tháng+ _ xây dựngtrên 5% inăm; định đất dự an Spring kỳ điều chỉnh Life, với tổng

Trang 24

Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền 803-DN/HN

ngày 30 tháng 6 nam 2011 va cho ky kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (iếp theo) 18 VỐN CHỦ SỞHỮU

18.1 Tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu

Ngàn VNĐ Thing du — Quy ddutw Quỹ dựphơng Lợi nhuận

Vốn góp — vốn cổ phản phát triển taichinh chưa phân phối Tổng cộng

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng

12 năm 2010

Ngày 1 thang 1 năm 2010 332/000.000 337.873.400 242.954 121.477 94.211.715 764.449.846

‘Tang trong năm 107.000.000 160.800.000 - - - — 287.500.000

Lợi nhuận trong năm - - - - 174719786 174719786

Trích lập quỹ - - 4.679.065 2.289.532 (9.158.132) (2.289.534)

Ngày 31 tháng 12 năm 2010 439.000.000 _ 498.373.400 4.822.019 2.411.009 259.773.369 _ 1.204.379.797

Cho ky kế toán kết thúc ngày 3 tháng

03 năm 2011

Ngày 1 tháng 1 năm 2011 439.000.000 498.373.400 4.822.019 2.411.009 259.773.389 1.204.379797

Lợi nhuận thuần trong năm - - - - 19.666.907 19.666.907

Trích lập quỹ : - _— 20903.849 8.735.000 (40670496) _— (11031647) Ngày 30 tháng 6 năm 2011 439.000.000 498373400 _— 25.725.868 11.146.009 238.769.783 _ 1213.016.057

Trang 25

18 18.2

18.3

18.4

18.5

'VÔN CHỦ SỞ HỮU (tiếp theo)

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận Vén đầu tư đã góp của chủ sở hữu

'Vốn góp đầu ky va cuối kỳ

Cổ phiếu - cổ phiếu phổ thông

Số lượng cổ phiều được phép phat hành

Số lượng cổ phiếu đã phát hành và được góp vồn đầy đủ

Cổ phiêu phổ thông

Số lượng cổ phiều đang lưu hành Cổ phiêu phổ thông

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

Quỹ dự phòng tài chính “Quỹ đầu tự và phát triển

TÔNG CỘNG

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Lợi nhuận thuần phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiều phổ thông của công ty mẹ (Ngan VNB) Số lượng cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân

Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VND/cỗ phiếu)

(Mệnh giá: 10.000 VNĐ/cổ phiếu)

22

Tại thời điểm

Ngày 30 thắng 6 năm 2011 439.000.000, Ngày 30 tháng 6 năm 2011 43.900.000 43.900.000 43.900.000 Ngày 30 tháng 6 năm 2011 11.146.009 28.725.868 36.871.877 Cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2011 19.667.907 43.900.000 448 B03-DNIHN Ngàn VNĐ

Tại thời điểm ngày

Trang 26

19 DOANH THU

19.1 Doanh thu bản hàng và cung cấp dịch vy

Tổng doanh thu Trong đô

Doanh thu bắt động sản Doanh thu hợp đồng xây dựng 'Các khoản giảm trừ doanh thu

Hàng bán bị trả lại

DOANH THU THUAN

Trong đó:

Doanh thu thuẫn bắt động sản

Doanh thu hop đồng xây dựng 19.2 Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi

TONG CONG

20 GIA VON HANG BAN VA DICH Vy CUNG CAP

Giá vốn bắt động sản TONG CONG

B03-DN/HN

Ngân VNĐ Quý2 Lũy kế từ đầu năm

đến cuối quý 2 Nămnay Nămtước ` Nămnay Năm trước 142322763 261756017 246.212.163 348.286.502 4.438.272 = 4.438.272 - (13.776.110) = (13778.110) (2.320.000) 132,985.925 261.756.017 236.875.325 345.966.502 128847653 261786017 232437053 345.966.502 4438272 - — 44488272 ˆ Ngân VNĐ Quý2 Lũy kế từ đâu năm

đến cuỗi quý 2

Nămnay Nămtrước Nămnay Năm trước 7627608 _ 2794.575 15483479 3.495.739 7.627.605 2.794.575 _15.483.479 3.495.739 Ngàn VNĐ Quý2 Lay kế từ đầu năm

_ đến cuối quý 2

Nămnay Nămtước Nămnay Nămtrước 101,866,570 161860496 169.770.499 _ 193.308.445 401.866.570 161.860.496 169.770.499 _ 193.308.445

Trang 27

Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền

21 CHIPHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay Lãi trái phiều

Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Khác

TONG CONG

22 THU NHAP VA CHI PHI KHAC

Thu nhập khác

Thu phí chuyển nhượng Thu tiền vi phạm hợp đồng "Thu thanh lý công cụ dụng cụ Thu nhập khác

Chỉ phí khác

Chi tién phat khi quyết toán thuế:

Thanh lý TSCĐ Chỉ phí khác GIÁ TRỊ THUẦN

23 THUẾ TH NHẬP DOANH NGHIỆP

B03-DN/HN Ngàn VNĐ Quý2 Lũy kế từ đâu năm

đến cuối quý 2

Nămnay Nămtước Nămnay Nămtrước

9436811 2414533 16.937.090 4.802.633 4721750 3640000 8791250 4.400.000 2.100.000 = 2.100.000 - 386.642 - 386.642 - 16.645.203 6084.533 28.214.982 _ 9.202533 Ngàn VNĐ Quý2 Lay kế từ đầu năm

đến cuối quý 2 Nămnay Nămtước Nămnay Nămtrước

604.504 100.874 942.179 197.161 - - - 68.182 33.296 - 208.411 - - - 13.000 273 871.208 100.874 720.768 128.696 17.979 (95.835) 18.579 59.731 2.993 (103535) 3.593 52.031 14.936 - 14.936 - _— 80 7.700 50 — 7700 586.525 196.709 923.600 137.420

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN”) áp dụng cho Nhóm Cơng ty là 25% lợi nhuận chịu thuế

Các báo cáo thuế của Nhóm Cơng ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các bảo cáo tài chính có thể sẽ bị | thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

Trang 28

THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

23 23.1

23.2

THUÊ THU NHAP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

Ngan VNB Cho kỳ kế loán 6 _ Cho kỳ kế toan 6

tháng kết thúc tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 ngày 30 thang 6 năm 2011 năm 2010 Chỉ phí thuế TNDN năm hiện hành 54.076 -

Thuế TNDN trích thừa - (929.926)

TONG CONG 54076 (929.926)

Thué TNDN hign hanh

Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ hiện tại Thu

nhập chịu thuế của Nhóm Cơng ty khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chỉ phí được khẩu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các

khoản mục không phải chịu thuế hay không được khẩu trừ cho mục đích tính thuế Thuế TNDN hiện hành phải trả của Nhóm Cơng ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc

ky ké toán

Dưới đây là đối chiều giữa chi phi TNDN của Nhóm Cơng ty và kết quả lãi theo báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Nhóm Cơng

ty: Ngan VNB

Cho kỳ kế toán 6 Cho kỳ kế loán 6 tháng kết thúc tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 _ ngày 30 thang 6 năm 2011 năm 2010

Lợi nhuận thuần trước thuế 32.531.291 139.577.667

Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo

kế tốn

Phí dịch vụ (69.741) (205.168)

Lãi trái phiếu (763.765) 4.400.000

Dự phịng trợ cấp thơi việc (110.524) 63.759 “Chỉ phí khơng được khâu trừ 1.348.868 999.486

Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu thuế (98.136.468) (151.524.071) Phân bổ lợi thế thương mại vào chỉ phí 4.683.166 4.355.188 Điều chỉnh hợp nhất 7.455.866 -

Lễ của các công ty con 28.597.299 -

Lợi nhuận chưa thực hiện - (1.135.986) Lỗ từ công ty liên kết (63.305) (12.884.210)

Chi phi trich trước chưa khấu trừ năm trước đã

chỉ trong năm nay 12.118.428 :

Lợi nhuận chuyển nhượng bắt động sản chưa

chịu thuế của những năm trước đã thực hiện 1.499.646 5.150.205 Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành (8.909.259) (11.203.160) Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành (64.076) -

Thuế TNDN trích thừa - (929.926)

Thuế TNDN (phải thu) phải trả đầu ky (6.765.647) (1.672.453) Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu (thừa) năm trước (6.648) - Thuế TNDN đã trả trong ky (3.196.703) (1.831.756)

Thuế TNDN nộp thừa cuối năm (8.968.998) (4.434.135)

Trang 29

ngày 30 tháng 6 năm 2011 và cho kỷ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 23 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)

23.3 Thuế TNDN hoãn lại

Nhóm Cơng ty đã a nhận một số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại với các biến động trong kỳ báo cáo và kỳ trước như sau

Ngan VNB Báo cáo kết quả hoạt động

Bằng cân đối kế toán kinh doanh

Ngày 30 tháng _ Ngày 31 tháng _ Cho kỳ kế toán Cho kỳ kế 6năm2011Ầ 12năm2010 6thángkết toán 6 tháng thúc ngày 30 kết thúc ngày

tháng 6 năm 2011 30 thang 6 năm 2010 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Lợi nhuận chưa

thực hiện - - - (283.997) Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 25.923 25.923 - (1.911) Lễ tính thuế 117821 151.702 (33.881) 60.324 Chỉ phí lãi vay 5788 14725 (8.957) - Chỉ phí phải trả khác 19.000, 19.000 - (6.108) 168.512 211.350 TC (42.838) (231.692) Thuế thu nhập hỗn lại phải trả

Dự phịng trợ cấp mắt việc làm 105.296 119.962 (14.666) 14.976

Lãi trai phiéu 244.375 207.813 36.562 1.100.000

“Chỉ phí phải trả 93.536 341.973 (248.437) (36.566)

Lỗ thuế năm trước

chuyển sang 9.120.947 3.747.147 5.373.800 2714.982 Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu thui (128297440) (107673608) (20623832) (36637278) (118.733.286) _ (103.256.713) (15.476.673) _ (32783.88) (Chi phí) thu nhập thuế thu nhập hoãn lại tính vào kết

quả kinh doanh hợp nhất {15.519.411) (33.015.578)

24 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BEN LIEN QUAN

Những giao dịch trọng yếu của Nhóm Cơng ty với các bên liên quan trong kỷ như sau:

Ngàn VNĐ Bên liên quan Mối quan hộ Nội dung nghiệp vụ Giá trị Bà Phan Thị Hà Thành viên góp vốn Cho mượn tiền 49.500.000 Bà Lê Thị Hoàng Yến ‘Thanh viên góp vốn 'Cho mượn tiền 38.600.000

Trang 30

Công ty Cd phan Bau tu và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN

ngày 30 tháng 6 năm 2011 va cho kỳ kế toán Quý 2 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 25

26

'CAM KÉT THEO HỢP ĐỒNG THUÊ HOẠT ĐỘNG Các cam kết liên quan đến chỉ phí hoạt động

Nhóm Cơng ty th văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Khoản phải trả tối thiểu trong

tương lai tại ngày 30 tháng 6 năm 2011 như sau:

Ngàn VNĐ Ngày 30 tháng 6 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Dưới 1 năm 3.125.426 4.578.803 Từ 1 đến 5 năm 3.546.457 3.582.930 TONG CONG 6.671.883 8.161.733 lầu tư lớn

Các cam kết liên quan đến các chỉ

Tại thời điểm 30 tháng 6 năm 2011, Nhóm Cơng ty có khoản cam kết trị giá 142.568.458 ngàn

'VNĐ (ngày 31 tháng 12 năm 2010: 382.812.520ngản VNĐ) chủ yếu liên quan đến thực hiện xây dựng cơ sở hạ tầng cho các cơng trình xây dựng dở dang

Bà Ngô Thị Mai Chi Ong Nguyen Minh Hải Kế toán trưởng Phó Tổng Giám Đốc Ngày 15 thang 8 năm 2011

z7

M+

Fo

Trang 31

Công ty cổ phần Đầu tư và CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Kinh doanh nhà Khang Điền Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số : 071 /2011/CV-KĐ TP HCM, ngày 18 tháng 08 năm 2011

SO GIAO DICH CHUNG K GER gu:

TP HỒ CHÍ MINH

- Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Tp HCM

Tên Tổ chức niêm yết: Công ty cổ phần Đầu tư và Kinh Doanh Nhà Khang Điền

Mã chứng khoán l KDH

_ Địa chỉ i Phong 603, Tang 06, Toa nha Centec, Số 72-74 Nguyễn Thị ‘ Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Tp HCM

Theo Báo cáo tài chính hợp nhất Quý II năm 2011, kết quả sản xuất kinh doanh của Cơng ty có sự biến động giảm hơn 10% so với Quý II năm 2010 Công ty cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh nhà Khang Điền giải trình như sau:

1 Giảm số lượng sản phẩm bán ra:

+ Trong quý 2 năm 2010: Số lượng sản phẩm bán ra (bao gồm sản phẩm của dự án

Topia Garden và sản phẩm của dự án Villa Park) là 79

+_ Trong quý 2 năm 2011: Số lượng sản phẩm bán ra (bao gồm sản phẩm cua dv an Villa

Park và sản phẩm của dự án Goldora Villa) là 23

2 Tăng chỉ phí đầu vào:

+ Trong quý 2 năm 2010 Công ty bán ra thị trường sản phẩm của Dự án Topia Garden và một số sản phẩm của dự án Villa Park Đối với sản phẩm của dự án Topia Garden, đây là

dự án đã được triển khai từ năm 2004 nên có chỉ phí đầu vào (chi phi đền bủ, chỉ phí xây dựng cơ sở hạ tầng, ) thấp Còn đối với sản phẩm của dự án Villa Park, đây là dự a,

được triển khai trong năm 2009 nên có chỉ phí đầu vào cao hơn so với những dự án cị io vậy, ty trọng giữa gia vốn và doanh thu trong quý 2 năm 2010 bình quân vào khoảng 6 Độ * + Trong quý 2 năm 2011, Công ty bán ra thị trường một số sản phẩm của dự án Gol Villa va dw an Villa Park Hai dự án này đều là những dự án mới, được triển khai trong nă 2009 (dự án Villa Park) và năm 2010 (dự án Goldora Villa) nên có chỉ phí đầu vào cao hơn so với những dự án cũ Do đó, tỷ trọng giữa giá vốn và doanh thu trong quý 2 năm 2011 vào khoảng 78%

Số lượng sản phẩm bán ra giảm, sự thay đổi về tỷ trọng giá vốn và doanh thu là nguyên nhân

Trang 32

3 Ngoài ra, trong quý 2 năm 2011 chỉ phí quản lý doanh nghiệp, chỉ phí lãi vay cũng tăng hơn so với cùng kỳ năm trước do Công ty mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng nguồn

vốn vay nhiều hơn :

Đơn vị tính: Ngàn đồng QUÝ 2 CHÊNH LỆCH sc 5 TY LE

CHỈ TIÊU 2011 2010 SOTIEN | TXNG/GIẢM

1 Doanh thu bán hàng và

cung cấp dịch vụ 146.761.035 | 261.756.017 | (114.994.982) (43,93)%

2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch

vụ 132.985.925 | 261.756.017 | (128.770.092) (49,19)% 3 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 9.832.319 85.494.440 (75.662.121) (88,50)% 4 Tổng lợi nhuận kế toán

I trước thuế 8 10.613.668 96.657.726 (86.044.058) (89,02)%

5 Lợi nhuận sau thuế

TNDN 1.148.577 75.907.680 | (74.559.103) (98,22)%

Công ty cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh nhà Khang Điền báo cáo đến Ủy ban Chứng khoán Nhà

nước và Sở Giao dịch Chứng khoán Tp HCM về sự chênh lệch lợi nhuận giảm của Quý 2 năm 2011 so với Quý 2 năm 2010

Tran trong

NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THÙY

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	3,91 MB