Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Kinh doanh nhà Khang Điền tài liệu, giáo án, bài giản...
Trang 1
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền
MỤC LỤC
BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Bảng cân đối kế toán hợp nhất
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 2
Công ty Cé phan Đầu tư va Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN/HN BANG CAN ĐÔI KÉ TOÁN HỢP NHẤT
ngày 31 tháng 3 năm 2011
Ngàn VNĐ Ngày 31 Ngày 31 Thuyết tháng 3 thang 12
Mã số | TÀI SÁN minh năm 2011 năm 2010
00 |A TÀI SẢN NGẮN HẠN 2.520.269.836 | 2.451.101.208
110 Tiền và các khoản tương đương tiền 4 226.012.746 | _ 283.464.161
11 1 Tiền 44.091.327 | 146.435.204
112 2 Các khoản tương đương tiền 181.921.419 | 137.028.957 130 | il Cac khoản phải thu ngắn hạn 783.479.312 | 671.742.265
131 1 Phảithu khách hàng 505.085.867 | 491.682.583
132 2 Trả trước cho người bán 91.699.800 | _ 80.497797 135 3, Cac khodin phải thu khác 5 166.693.646 | 9.561.885
140 | IV Hàng tồn kho 1.447.554.439 | 1.423.545.491
144 1 Hàng tồn kho 6 | 1447554439 | 1423.545491
$30 | V Tatadn ngắn hạn khác, 83.223.339 | 72.349.291
151 hip kẻ trước ngắn hạn 1.147.811 1.103.880
182 2 Thu GIAN gia tăng được khấu trừ 41920514 | 40.130.149 164 3 Thuế và các khoản khác phải thu
Nhà nước 114.799 116611
158 4, Tai sản ngắn hạn khác Ỹ 40.040.215 | 30.999.951
200 |B TAISAN DAI HAN 193.658.056 | 196.352.709
220 |I ự sản có định 9.553.895 9.358.143
221 Tài sản cổ định hữu hình 8 9.379.345 | 9.158.146
222 223 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (4.471.407) | (3.951.988) 13.860.782 | - 18.107.114
227 2 Tài sản có định vơ hình 9 174.680 202.997
228 Ngun giá 283.680 283.680
229 Giá trị hao mòn lũy kế (109.130) (80.683)
230 3 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang -
250 | II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 145.878.610 | _ 147.113.586 252 1 Đầu tư vào công ty liên kết 10 97.583.792 | 99.018.748
258 2 Bau tu dai hạn khác 48.094.818 | 48.094.818
260 | IN Tai sản dài hạn khác 3.987.284| 4.404.887
261 1 Chỉ phí trả trước dài han 2.874.909 | — 3.163.813 262 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 223 176.722 211.350
268 3 Tai san dai hạn khác 1.235.653| 1.029.424
269 | IV Lợi thế thương mại 12 34.438.267 35.476.413
270 | TONG CỘNG TAI SAN 2.713.927.892 | 2.647.453.917
Trang 3
|
Công ty Cỗ phần Đầu tư va Kinh doanh Nhà Khang Điền B01-DN/HN
BANG CAN BOI KE TOAN HOP NHAT (tiép theo)
ngày 31 tháng 3 năm 2011
Ngàn VNĐ Ngày 31 Ngày 31 Mã số | NGUON VON Thuyết mình năm 2011 tháng 3 năm 2010 thắng 12
300 |A NỢ PHÁI TRẢ 1.079.256.045 | 1.026.095.835
310 |1 Ngngắn hạn 377.995.892 | _ 444.972.081
3 1 Vay và nợ ngắn hạn 16 239.780.000 | 289.655.000
312 2 Phải trả người ban 2.795.035 8776.473
313 3 Người mua trả tiền trước 61:293.669 | 34.202.285 314 4 Thuế va các khoản phải nộp Nhà nước 18 54.282.627 | 58.219.308
315 5 Phai tra ngudi lao dong 275.914 204.679
316 6 Chỉ phí phải trả 14 10.139.021 | _ 54.887.764
319 7, Cac khoan phai tra, phải nộp ngắn
hạn khác 15 15.966.465 | 15099713
323 8 Quỹ khen thưởng, phúc: 3.493.161 4.246.861
380 | Nợ dài hạn 701.260.183 | _ 581.123.754
333 4 Phải trả dai han khác 715.000 716.000
334 2 Vay và nợ dài hạn 16 590.437.349 | 478475412
386 3 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 223 | 109.436.341| 103.288.713
336 4 Dy phéng tro cdp mat vigc lam 671.463 676.629
400 |B VON CHU SO HOU 1744 | 1213.878.617 | 1.204.379.797
410 |1 Vốn chủ sởhữu 1.213.578.617 | 1.204.379.797
41 1 Vốn cổ phần 172 439.000.000 | 439.000.000
412 2 Thặng dư vốn cỗ phần 174 498.373.400 | 498.373.400
417 3 Quỹ đầu tư phát triển 174 8.255.868 | 4.822019
418 4 Quỹ dự phòng tài chính 174 2411.009 | _ 2411009 420 5 Loi nhuận chưa phân phối 171 | 285.838.340 | 289.773.389
600 | C LỢI ÍCH CỦA CĨ ĐƠNG THIẾU SÓ 421.093.230 | 416.978.285
440 | TÔNG CONG NGUON VON 2.713.927.892 | 2.847.453.917
Trang 4
|
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B02-DN/HN BAO CAO KET QUA HOAT ĐỌNG KINH DOANH HOP NHAT
cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011
Ngân VNĐ Cho kỳ kế toán | Cho kỳ kế toán 3 tháng kết | ˆ 3 tháng kết
thúc ngày 31 | thúc ngày 31
Mã |huyét thang 3 tháng 3
số | CHỈ TIÊU ‘minh năm 2011 năm 2010
01 |1 Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 48.4 | 103.889.400| - 86.530.485
03 |2 Các khoản giảm trừ doanh thu 18.1 -| (2.320.000) 10 |3 Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cắp dịch vụ 18.1 103.889.400 84.210.485
11 | 4 Giá vốn hàng bán va dịch vụ cung cắp 19 | (67.903.929) | (31445949)
20 | 5 _ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dich vụ 36.985.471 | 62.764.536
21 | 6 Doanh thu hoạt động tài chính 18.2 7.724.355 701.164
22 |7 Chiphi tai chinh 20 | (11.438.260)| (5.325.878)
23 Trong đó: Chỉ phí lãi vay (11.114.923) | (3.148.000)
24 |8 - Chỉ phí bán hàng (1.091.577) | — (70797)
25 | 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp (9.487.922) | (6.807.726)
10 Lei nhugn thuan tir hoat dong
30 kinh doanh 21.712.067 | - 41.061.599
31 | 11 Thu nhập khác a 337.675 96.277
32 | 12, Chi phi khac z (600) | (155.889)
40 | 13 Loi nhuan (18) khac 337.075 (69.289)
45 | 14 (Lỗ) lợi nhuận từ công ty liên kết (131.519) 1.917.632
50 | 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 21.917.623 42.919.942 51 | 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 221 (94.140) -
52 | 17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 22.3 (6.214.256) |_ (11.335.605) 60 | 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 16.609.227 | - 3684.337 Phân bổ: 18.1 Lợi Ich của cỗ đông thiểu số 4.664.227| (422.936)
18.2 Cỗ đông của Công ty 10.948.000 | 32.007.273
70 | 19 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VND/ cổ phiếu) 964
Trang 5
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN
I BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
cho kỷ kế toán Quý 1 kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011
I Ngàn VNĐ
Cho kỳ kề toán | Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúo |3 tháng kết thúc|
Mã Thuyết | ngày 31 tháng 3 hgày 3T tháng 3
số CHÍ TIÊU minh năm 2011| năm 2010|
I 1 LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG
KINH DOANH
01 | Lợi nhuận trước thuế 21.917.623| 42.919.942
Điều chỉnh cho các khoản:
02 Khấu hao và khấu trừ tài sản cổ định 6, 8,12 2.889.469| — 1239.3594
05 Lãi từ hoạt động đầu tư (7.724,385)| _ (1.315.359)
0 Chỉ phí lãi vay 20 11444623| — 3.148000
I 08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước
thay đổi vốn lưu động 28.197.660 45.991.942
0 "Tăng các khoản phải thu (101,990.210)] (60.099.848) i 10 11 "Tăng (giảm) các khoản phải trả (Tăng) giảm hàng tồn kho (34.964.901)| (6.157.352)| 17.243.371 6.013.386
12 (Tăng) giảm chỉ phí trả trước 644.673| - (1.788.098)
13 Tiền lãi vay đã trả (80.350.801)| (2.388.000)
I 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 22 (1.674.716)| — (861469)
16 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (2472088)| — (469.138)
20 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng vào) từ hoạt
I động kinh doanh (147.867.704)| - 14.252.148
II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
I 21 Tiền chí để mua sắm, xây dựng tải sản có định (43638)| (288.039)
25 Tiền chỉ đầu tư góp vồn vào đơn vị khác -| (18.894.485)
27 Lãi tiền gửi, cổ tức được nhận 7.072.990 563.483
I 30 | Lưu chuyển tiền thuần từ (sử dụng vào) hoạt
động đầu tư 6.329.362| (18.599.040)
lll, LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG
TÀI CHÍNH
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 266,961.937| 90.000.000,
34 Tiền chỉ trả nợ gắc vay (182.876.000) -
I 37 Nhận góp vốn của cổ đông thiểu số - 600.000
40 | Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 84.086.937| 90.600.000
i 50 | Lưu chuyển tiền thuần trong năm (67.451.448)| 86.253.106
60 | Tiền và tương đương tiền đầu năm 283.464.161| 51.868.395
I 70 | Tiền và tương đương tiền cuối năm 4 012.746| 138.121.501
WLM
| (À7 CÔN TỶ ` of
l2[_ 9NhƯll +\KMM|
I Ba Ngo Thi Mai Chi @ iu ih Hải
Kế toán trưởng Gian Bbc
i Ngày 10 tháng 6 năm 2011
4
Trang 6
Công ty Cỗ phần Đầu tư va Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
ngày 3 tháng 3 năm 2011 và cho kỷ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày 1 THƠNG TIN DOANH NGHIỆP
Nhóm Cơng ty bao gồm Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền ("Cong
ty’) va công ty con, cụ thé như sau: Công ty
'Công ty là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký
Kinh doanh số 4103006559 do Sở Kế hoạch và Đầu tư (*Sở KH&ĐT”) Thành phố Hồ Chí
Minh cắp ngày 2 tháng 5 năm 2007, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh Cơng ty được
hình thành từ việc cổ phần Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền, là côn: ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh s
4102007824 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng 12 năm 2001 Công ty có trụ sở chính đăng ký tại Phòng 603, lầu 6 Tòa nhà Centec, 72-74, Đường
Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam
Hoạt động chính của Công ty là kinh doanh nhà ở, cho thuê, mua bán nhà ở, nhận quyền
sử dụng đất để xây dựng nhà để bán và cho thuê, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng theo quy hoạch, xây ont ở để chuyển quyền sử dụng đất và xây dựng dân dụng và công
nghiệp, tư vấn bắt động sản, tư vấn quản lý (trừ tư vẫn tài chính kế tốn) Cơng ty con
Công ty TNHH Phát triển Nhà và Xây dựng Hạ tầng Long Phước Điền (LPĐ?, trong đó
Cơng ty nắm giữ 95% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại
'Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102033561 ngày 30 tháng 9 năm 2005 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh LPD có trụ sở đăng ký tại phòng 603, lầu 6, Tòa nha Centec, 72-74, Đường Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của LPB la kinh doanh bắt động sản, thực hiện các công trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật, trang trí
nội ~ ngoại thắt, san lắp mặt bằng và kinh doanh vật liệu xây dựng
Công ty Cổ phần Địa ốc Sài Gịn Khang Điền (*§GKĐ'), trước đây là Công ty Cổ phần Bắt
động sản Phúc Điền, trong đó Cơng ty nắm giữ 78.5% vồn chủ sở hữu, là công ty cổ phần được thành lập theo Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103003229 do Sở KH&ĐT
Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 24 tháng 3 năm 2005 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh SGKĐ có trụ sở đăng ký tại số 559 Đường Nguyễn Duy Trinh, Phường Bình Trưng
Đơng, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của S@KĐ là kinh
doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật
Công ty TNHH Đô thị Mé Ga (‘MG’), trong đó Cơng ty nắm giữ 51% vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên, được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng kỷ Kinh doanh số 4102046748 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cắp ngày 12 tháng 1 năm 2007 và các Giầy Chứng nhận điều chỉnh MG có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nha Centec, 72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, P.8, Quận 3, Thành phổ Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MG là kinh doanh bắt động sản
Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh nhà Đồn Ngun (*ÐN"), trong đó Công ty nắm giữ 98%
Trang 7
Công ty Cổ phần Đầu tư va Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
$%
24
THONG TIN DOANH NGHIEP (tiép theo)
Công ty con (tiếp theo)
Công ty TNHH Đầu tư Kinh doanh Địa ốc Gia Phước ("GP"), trong đó Cơng ty nắm giữ 51%
vốn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4102051945 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 10 tháng 7 năm 2007 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh GP có trụ sở đăng ký tại số 997/21/12 Đường Trằn Xuân Soạn, Phường Tân Hưng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của GP là kinh doanh nhà; đầu tư xây dựng kết
cấu hạ tầng khu công nghiệp; đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, cho thuê nhà phục vụ
mục đích kinh doanh, kho bãi, xây dựng các cơng trình dan dụng, công nghiệp, thương mại, văn hóa, thể thao
Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu Đơng ('KД), trong đó Công ty
nắm giữ 54.5% vốn chủ sở hữu, là công ty cỗ phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận
Đăng ký Kinh doanh số 0309344729 do Sở KH&ĐT Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 8 tháng 9 năm 2009, và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KÐ có trụ sở đăng ký tại Phòn: 1604, lâu 16, Tòa nhà Oenleo, 72.74 Nguyễn Thị Mình Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KÐ là kinh doanh bắt động sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng công trình đường bộ
Cơng ty TNHH Đầu tư & Kinh doanh Bắt Động Sản Không Gian Xanh (‘KGX’), trong đó Công ty nắm giữ 99% vồn chủ sở hữu, là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0309314308 do Sở KH&DT Thành phổ Hồ Chí Minh cắp ngày 20 tháng ð năm 2009 và các Giấy Chứng nhận điều chỉnh KGX có trụ sở đăng ký tại số 85A Đường Phan Kế Bính, Phường Đa Kao, Quận
1, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của KGX là kinh doanh bắt động
sản, xây dựng nhà các loại, xây dựng cơng trình đường bộ CO SO TRINH BAY
Chuẩn mực và Hộ thống kế toán áp dung
Các báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Cơng ty được trình bày bằng ngàn đồng Việt Nam ('ngàn VNĐ”) phủ hợp với Hệ thống Kế toán Việt Nam và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:
«_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bồn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 1);
« _ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 2);
«_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 3);
« _ Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu
Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 4); và
« Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bồn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt 5)
'Theo đó, bằng cân đối kế toán hợp nhất, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và các thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đổi tượng không
được cung cắp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam
và hơn nữa không được chủ định trình bày tịnh hình tai chính, kết quả hoạt động kinh
doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng
Trang 8
|
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
z1
22
23
24
34
CO SO TRÌNH BÀY (tiếp theo)
Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng (tiếp theo)
Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tải chính bạn hành Thông số 210/2009/TT-BTC hướng
dẫn áp dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với công cụ tài chính Việc áp dụng Thơng tư này yêu cầu công bồ thêm thông
tin và ảnh hưởng đến việc trình bày một số công cụ tải chính trong các báo cáo tài chính hợp nhất Thơng tư này được áp dụng từ năm 2011 trở đi
Hình thức sỗ kế tốn áp dụng
Lah hie số kế toán áp dụng được đăng ký của Nhóm Cơng ty là Nhật ký chung và Chứng từ ghỉ số
Niên độ kế toán
Niên độ kế tốn của Nhóm Cơng ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12
Các báo cáo tài chính này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 1 tháng 1 năm 2011 đến ngày
31 tháng 3 năm 2011 Đơn vị tiền tệ kế tốn
Nhóm Công ty thực hiện việc ghi chép số sách kế tốn bằng VNB
CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHU YEU
Co sé hop nhắt báo cáo tài chính
Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tải chính của Công ty và các công ty con tại ngày 31 tháng 3 năm 2011 Các báo cáo tài chính của công ty con đã được lập cho cùng kỳ kế tốn với Cơng ty, áp dụng các chính sách kế toán nhất quán với các chính sách kế tốn của Cơng ty Các bút tốn điều chỉnh được thực hiện đối với bắt kỳ khác biệt nào
trong chính sách kế tốn nhằm đảm bảo tính nhất quán giữa các công ty con và Công ty
Tắt cả các số dư và nghiệp vụ, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ đã được loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực hiện được loại ra trừ trường hợp không thể thu hồi chỉ phí
Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm
giữ bởi các cổ đông của Công ty và được trình bày ở mục riêng trên báo cáo kết quả kinh
doanh hợp nhất và bảng cân đối kế toán hợp nhất
Công tự con được hợp nhất kể từ ngày Công ty nắm quyền kiểm soát và sẽ chắm dứt hợp từ ngày Công ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty con đó Trong trường hợp Cơng ty khơng cịn nắm quyền kiểm sốt cơng ty con thì các báo cáo tài chính hợp nhất sẽ bao gồm cả kết quả hoạt động kinh doanh của giai đoạn thuộc năm báo cáo mà trong giai đoạn đó
Cơng ty vẫn cịn nắm quyền kiểm soát
Báo cáo tài chính của các cơng ty con thuộc đối tượng hợp nhát kinh doanh dưới sự kiểm soát chung được bao gồm trong báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty theo phương pháp cộng giá trị số sách
Việc mua lại lợi ích của cỗ đông thiểu số được hạch toán theo phương pháp mua thêm của công ty mẹ, theo đó, khoản chênh lệch giữa chỉ phí mua và giá trị hợp lý của phần giá trị thuần tài sản mua được ghi nhận vào lợi thế thương mại
Trang 9
Céng ty Cé phan Bau tu va Kinh doanh Nha Khang Điền B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngay 31 thang 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
3 32
3.3
34
35
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
Hợp nhắt kinh doanh và lợi thế thương mại
Các giao dịch hợp nhất kinh doanh được hạch toán kế toán theo phương pháp mua Giá
phí hợp nhất kinh doanh bao gém giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đối, các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vồn do bên mua phát hành đễ đổi lầy quyền kiểm soát bên bị mua, cộng các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Các tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và nợ tiêm tàng đã thừa nhận trong giao dịch hợp nhắt kinh doanh sẽ được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý tại ngày mua, khơng tính đến lợi ích của cổ đông thiểu số
Lợi thế thương mại được xác định ban đầu theo giá gốc, là phần chênh lệch của giá phí hợp nhất so với phần sở hữu của Nhóm Cơng ty trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng Nếu giá phí hợp nhất thắp hơn giá
trị hợp lý thuần của tài sản của công ty con được hợp nhắt, phần chênh lệch được ghi nhận trực tiếp vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
Sau khi ghi nhận ban đầu, lợi thế thương mại được xác định bằng nguyên giá trừ giá trị phan bé lũy ké Việc phân bổ lợi thế thương mại được thực hiện theo phương pháp đường
thẳng trong 10 năm là thời gian thu hồi lợi ích kinh tế có thể mang lại cho Công ty
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có
khả năng chuyên đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho, chủ yếu là bắt động sản được mua hoặc đang được xây dựng để bán trong
điều kiện kinh doanh binh thường, hơn là nắm giữ nhằm mục đích cho thuê hoặc chờ tăng
giá, được nắm giữ như là hàng tồn kho và được ghi nhận theo giá thắp hơn giữa giá thành
và giá tị thuần có thể thực hiện được Giá thành bao gồm:
~ Quyền sử dụng đất + Chỉ phí xây dựng
+ Chỉ phí vay, chỉ phí lập kế hoạch và thiết kế, chi phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí cho
các địch vụ pháp lý chuyên nghiệp, thuế chuyển nhượng bắt động sản, chỉ phí xây dựng và các chỉ phí khác có liên quan
Tiền hoa hồng khơng hồn lại trả cho đại lý tiếp thị hoặc bán hàng trong việc bán các lô bắt động sản được ghí nhận vào chỉ phí khi thanh tốn
Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính trong điều kiện kinh doanh bình
thường, dựa trên lay thị trường tại ngày bảng cân đối kế toán và chiết khấu cho giá trị thời
gian của tiền tệ (nếu trọng yếu), trừ chỉ phí để hồn thành và chỉ phí bán hàng ước tính Giá thành của hàng tồn kho ghỉ nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối với nghiệp vụ bán được xác định theo các chỉ phí cụ thể phát sinh của bắt động sản bán đi và
phân bổ các chỉ phí chung dựa trên diện tích tương đối của bắt động sản bán đi
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cắn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đồi
Trang 10
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
36 3.6 37 38 3.9 3.10
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo)
Các khoản phải thu (tiếp theo)
Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Cơng ty dự kiến khơng có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài
khoản dự phòng được hạch toán vào chi phi quản lý doanh nghiệp trong năm trên báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhắt Tài sản cố định
tản cổ định hữu hình và vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy
kế
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến
'Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài
sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp
nhất khi phát sinh
Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và các khoản : lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh
hợp nh:
Khắu hao và khấu trừ
Khẩu hao và khấu trừ tài sản có định hữu hình và tài sản cố định vơ hình được trích theo
phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản
như sau:
Chi phí nâng cắp tài sản thuê ngoài 5 năm
Phương tiện vận 6- 10 năm
Thiết bị văn phòng 3 năm
Phần mềm kế toán 3 năm
Theo dinh ky, thời gian hữu dụng ước tính của tài sản có định và tỷ lệ khấu hao được xem
xét lại nhằm đảm bảo rằng phương pháp và thời gian trích khấu hao nhất quán với lợi ích
kinh tế dự kiến sẽ thu được từ việc sử dụng tài sản cố định
Chi phí đi vay
Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chi phi khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp
Chỉ phí đi vay được hạch toán như chỉ phí phát sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn
hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vồn hóa vào nguyên giá của tài sản đó
Chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước bao gềm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dai han trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chỉ phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chỉ phí này
Đầu tư ngắn hạn khác
Các khoản đầu tư ngắn hạn được thể hiện theo giá mua trừ các khoản dự phịng (nếu có)
Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư được trích lập nhằm phản ánh chênh lệch giữa giá trị thị trường với giá gốc khoản đầu tư tại thời điểm cuối ky
Trang 11
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
311
3.12
3.13
3.14
3.15
CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU (tiếp theo)
Bau tu vào các công ty liên kết
Hoạt động đầu tư vào công ty liên kết do Nhóm Cơng ty tiến hành đuợc hạch toán theo
phương pháp vốn chủ sở hữu Một công ty liên kết là một pháp nhân trong đó Nhóm Cơng
ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là một công ty con hoặc công ty liên doanh Theo ng pháp vốn chủ sở hữu, đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận ban đầu theo
giá gốc Sau đó, giá trị ghi sổ của khoản đầu tư được điều chỉnh tăng hoặc giảm tương ứng
với phần sở hữu của Nhóm Cơng ty đối với tài sản rịng của cơng ty liên kết Lợi thế thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết được bao gồm trong giá tị sổ sách của
khoản đầu tư và được phân bổ trong thời hạn là 10 năm Kết quả hoạt động kinh doanh của
công ty liên kết sẽ được phản ánh trên báo cáo lãi lỗ + nhất của Nhóm Công ty tương ứng
với phần sở hữu của Nhóm Cơng ty trong cơng ty liên kết Lãi, lỗ từ các giao dịch giữa Nhóm
Cơng ty với cơng ty liên kết sẽ được loại trừ tương ứng với phần lợi ích trong cơng ty liên két
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Nhóm Cơng ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa
Trích lập trợ cắp mắt việc làm
Trợ cấp thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỳ báo cáo cho toàn bộ người lao động đã làm việc tại Công ty được hơn 12 tháng cho đến ngày 31 tháng 12 năm
2008 với mức trích cho mỗi năm làm việc tinh đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 bằng một
nửa mức lương bình quân thắng theo Luật Lao động Luậ bảo hầm xã hội và các vẫn bản
o- dẫn có liên quan Từ ngày 1 tháng 1 năm 2009, mức lương bình quân tháng để tính
trợ cấp thơi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỳ báo cáo theo mức lương bình quân
của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng hay giảm của khoản trích trước này sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận sau thuế (trước khi trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi) phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình qn gia quản của số cỗ phiều phổ thông đang lưu hành trong kỳ
Phân chia lợi nhuận
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông khi được Đại hội cỗ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Nhóm Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam
Quỹ dự phịng tài chính
'Quỹ dự phịng tài chính được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Nhóm Cơng ly theo
đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ được dành riêng nhằm bảo vệ các hoạt động kinh doanh của Nhóm Cơng ty
trước cáo | o hoặc tết hạ kíh doanh hoặc dự phông cho cáo khoản lỗ hoặc thiệt hại và
các trường hợp bắt khả kháng ngồi dự kiến, ví dụ như hỏa hoạn, bắt ổn kinh tế và tài chính của quốc gia hoặc của bất kỳ nơi nào khác, v.v
Quỹ đâu tư phát triển
Quỹ đầu tư phát triển kinh doanh được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Nhóm
Cơng ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích lập nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh hoặc đầu
tư chiều sâu của Nhóm Cơng ty
Trang 12
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
3 3.15
3.16
347
CAC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) Phân chia lợi nhuận
Quỹ khen thưởng và phúc lợi
Quỹ khen thưởng và phúc lợi được trích lập từ lợi nhuận thuần sau thuế của Nhóm Cơng ty theo đề xuất của Hội đồng Quản trị và được các cỗ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thường niên Quỹ này được trích lập nhằm khen thưởng và khuyến khích, đãi ngộ vat chat,
đem lại phúc lợi chung và nâng cao đời sống vật chắt và tinh thần cho công nhân viên
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi Nhóm Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có
thể xác định được một cách chắc chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải
được đáp ứng khi ghỉ nhận doanh thu:
Doanh thu từ bắt động sản
Doanh thu được ghi nhận khi hoàn thành xây dựng cơ sở hạ tằng và chuyển giao đất cho
người mua
Tiên lãi
Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn
Cổ tức
Doanh thu được ghỉ nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Nhóm Cơng ty được xác lập
Thuế
Thuế thu nhập hiện hành
Tai sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỷ hiện hành và các kỳ trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán
Thuế thu nhập hiện hành được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghỉ nhận trực
tiếp vào vồn chủ sở hữu
Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện
hành phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập
hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Thué thu nhập hoãn lại
‘Thué thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản va nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế:
suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuê suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn
Thuế thụ nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vồn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghỉ nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Trang 13
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN
'THUYÉT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
3 37
4
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiếp theo) Thuế (iếp theo)
Thuế thu nhập hoãn lại (tiếp theo)
Doanh nghiệp chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại
phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện
hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một
cơ quan thuế đối với cùng một đơn vị chịu thuế và doanh nghiệp dự định thanh toán thuế thu
nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo
đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản
thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và được ghi nhận khi chắc
chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghỉ nhận này
TIÊN VÀ CÁC KHOĂN TƯƠNG ĐƯƠNG TIÊN
Ngàn VNĐ Ngày 31 tháng 3 Ngày 3† thắng 12
năm 2011 năm 2010
Tiền mặt 7.767.074 1.877.364
Tiên gửi ngân hàng 36.324.263 144.667.850
Các khoản tương đương tiền 181.821.419 137.028.957
TONG CONG 226.012.746 283.464.161
'Các khoản tương đương tiền thể hiện là khoản tiền gửi ngắn hạn có thời hạn dưới ba tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiên xác định, không có nhiều rủi ro trong
chuyển đổi thành tiền và hưởng tiền lãi theo lãi suất tiền gửi ngắn hạn có thể áp dụng CÁC KHOĂN PHẢI THU KHÁC
Ngân VNĐ Ngày 31 tháng 3 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010
Thuế TNDN tạm nộp 60.929.782 59.407.794
Phải thu ứng cho Công Ty Kim San 12.099.304 39.163.000
Lãi tiền gửi tiết kiệm 516.937 781.499
Bà Lê Thị Hoàng Yến (Thuyết minh số 23) 43.500.000 :
Bà Phan Thị Hà (Thuyết mỉnh số 23) 49.500.000 -
Phải thụ khác 148.022 209.592
TONG CONG 166.693.645 99.661.885
Trang 14
|
Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DNHN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
1
HANG TON KHO
Hàng tồn kho bao gồm các dự án đang triển khai để phát triển các khu dân cư như sau:
Khu Đông Phú Hữu ~ Dự án Villa Park Không Gian Xanh Phú Hữu - Dự án Goldora Villa
Đồn Ngun Bình Trưng Đơng
Sài Gịn Khang Điền Bình Trưng Đông — Dự án Spring Life
Mê Ga Phú Hữu
Khang Điền Long Trường
Gia Phước Phú Hữu
Long Phước Điền Long Trường
Khang Điền Phước Long B Long Phước Điền Phước Long B
Khang Điền Phú Hữu = Dự án Topia Garden Không Gian Xanh Bình Trưng Đơng
TONG CONG
TAI SAN NGAN HAN KHAC
Tạm ứng đền bù Ký quỹ ngắn hạn TONG CONG
TÀI SÀN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhà cửa & _ Máy móc vật kiến trúc Thiết bị
Ngày 31 tháng 3 năm 2011 361.708.812 237.308.750 189.490.981 202.635.142 147.291.799 138.582.735 70.672.132 39.589.276 22.400.232 19.540.926 9.957.240 480.414 4.447.554.439 Ngày 31 tháng 3 năm 2011 40.014.119 26.096 40.040.216 Ngân VNĐ Ngày 31 tháng 12 năm 2010 332.511.032 272.785.508 188.652.843 182.852.110 146.897.386 138.080.814 70.376.312 39.589.276 20.663.289 19.269.396 9.428.690 5 1.423.845.491 Ngân VNB Ngày 31 tháng 12 năm 2010 30.986.691 14.260 30.999.951 Ngân VNĐ
Phương tiện _ Trang thiết bị vận tải vănphòng Tổng cộng
Nguyên giá: SỐ dự đầu kỳ 60174 116008 9641324 3299610 13.107.114 Mua trong kỳ : : 722.484 743.638 Số dư cuối kỳ 60.174 _ 116006 _ 10.363.808 13.880.752 Giá trị hao mòn: Số dư đầu kỳ 80.174 2.096.043 3.951.968
Khấu hao trong kỳ : 219.566 _ 519439
Trang 15
Công ty Cổ phần Đầu tu và Kinh doanh Nhà Khang Điền B08-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
9
10
TAI SAN CO ĐỊNH VƠ HÌNH
Ngàn VNĐ Phan mém may tinh Nguyên giá:
Số dư đầu và cuối kỳ 283.680
Giá trị hao mòn:
Số dư đầu kỳ 80.683
Khấu hao trong kỳ 28.447
Số dư cuối kỳ 109.130
Giá trị còn lại:
Số dư đầu kỳ 202.907,
'Số dư cuối kỳ 174.550
DAU TU VAO CONG TY LIEN KET
Ngan VNB Ngày 31 tháng 3 Ngày 31 thắng 12
năm 2011 năm 2010
Tên đơn vị Giátịđầutư Tylệ Giátjđẩutư — Tÿlệ
sở hữu sở hữu
(%) (%)
Sng 'TNHH Đầu tư và Kinh doanh
Địa ốc Trí Kiệt 64317243 4000 65749976 40/00
'Công ty TNHH Địa Ốc Minh Á 33286679 3340 33268772 3340
TONG CONG 583.792 9 48,
‘Ngan VNB Kỳ này Kỹ trước Giá gốc của khoản đầu tư vào công ty liên kết 109.400.000 109.400.000 Phân bổ lợi thế thương mại lũy kế (19.986.042) (18.682.605)
Cổ tức được chia (7.120.000) (7.120.000)
Phần lãi (18) lũy kế trong công ty liên kết 16.289.834 16.421.353 99.018.748
Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh Địa ốc Trí Kiệt ("TK") la cOng ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số
4102014172 do Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh cắp ngày 26 tháng 2 năm 2003, và các
GiẦy Chứng nhận điều chỉnh TK có trụ sở đăng ký tại Phòng 603, lầu 6, Tòa nha Centec, 72- 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành phố Hỗ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của TK là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các công trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật
Trang 16
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền 809-DNIRN
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
40
1
12
18
AU TU VAO CONG TY LIÊN KÉT (tiếp theo)
Công ty TNHH Bia ốc Minh Á ("MA") là công ty trách nhiệm hữu hạn có hai thành viên trở lên được thành lập theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kính doanh số 4102040481 do Sở KH&ĐT Thành phó Hồ Chí Minh ae ngày 22 tháng 6 năm 2006 và các Giầy Chứng nhận điều chỉnh MA có trụ sở đăng ký tại số 143 Đường Lý Thường Kiệt, Phường 9, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hoạt động chính của MA là kinh doanh bắt động sản, thực hiện các cơng trình xây dựng dân dụng và kỹ thuật
CHI PHI LAI VAY VON HOA
Lũy kế đến cuối kỷ, Nhóm Cơng ty đã phát sinh khoản chỉ phí lãi vay vốn hóa 73.260.739 ngàn VNĐ (lũy kế đến ngày 31 tháng 12 năm 2010: 54.409.143 ngàn VNĐ) Những chỉ phí này liên quan đến các khoản vay nhằm tài trợ cho việc xây dựng và phát triển các dự án ‘Chung cu Spring Life (Cong ty Có phần Địa ốc Sài Gòn Khang Điền), dự án Khu dan cv Villa
Park (Công ty Cô phần Đầu tư và Kinh doanh Bắt động sản Khu Đông), dự án Goldora Villa,
dự án Đồn Ngun Bình Trưng Đông, dự án Meega Phú Hữu và dự án Gia Phước
LỢI THẺ THƯƠNG MẠI
Tình hình tăng giảm lợi thế thương mại trong kỷ được trình bảy như sau:
Ngàn VNĐ Lợi thể thương mại Nguyên giá:
Số dư đầu và cuối kỳ 41.528.830
Gia trị hao mòn lũy kế:
Số dư đầu kỳ 6.049.417 Phan bé trong kỳ 1.038.146 Số dư cuối kỳ 7.087.563 Giá trị còn lại: Số dư đầu ky 36.476.413 Số dư cuối kỷ 34.438.287
'THUÉ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
Ngàn VNĐ Ngày 31 tháng 3 Ngày 31 tháng 12
năm 2011 năm 2010
Thuế thu nhập doanh nghiệp 53.093.716 53.787.760
Thuế giá tị gia tăng : 4.080.494
Thuế thu nhập cá nhân 558.911 401.052
TONG CONG 54.252.627 58.219.306
Trang 17
Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền 'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiép theo)
1
15
16
CHI PHI PHAI TRA
Ngày 31 tháng 3 năm 2011 Chỉ phí xây dựng và cơ sở hạ tang 7.301.990
Chỉ phí hoa hồng 20.000 Chỉ phí lãi vay 2.472.508 Chỉ phí lương 75.000 Chỉ phí quảng cáo 117.825 Phí dịch vụ 162.000 Các khoản khác - TONG CONG 10.139.021
CAC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGAN HẠN KHÁC
Ngày 31 tháng 3 năm 2011 Phải trả không tính lãi PVPF3 Limited 14.400.000
Phải trả cỗ đông 583.784
Ký quỹ, ký cược đã nhận 380.000
Bảo hiểm xã hôi, bảo hiểm y tế 25.244
Kinh phí cơng đồn 4764
Bảo hiểm thất nghiệp 1.857
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 591.156
TONG CONG 16.966.465
VAY VÀ NỢ
Ngày 31 tháng 3 năm 2011
Vay ngân hang 740.217.349
Bồ sung vốn lưu động 29.780.000 Tài trợ dự án 710.437.349 Trái phiếu 90.000.000 TONG CỘNG 830.217.349 Trong đó Nợ ngắn hạn(J) 29.780.000 Trái phiều(I) 90.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trả(iï) 120.000.000
No dai han (i) 890.437.349
Trang 18
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỷ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
16 'VAY VÀ NỢ (tiếp theo)
(0) Các khoản vay ngắn hạn ngân hàng bao gồm:
Sốdư Kyhạn Mụcdich Hình thức
Bên cho vay cuối năm trả gốc vay Lãi suất đâm bảo
Ngàn VNĐ
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín
Hợp đồngvaysố 10.000.000 Thanhtoán Bésung Lãi suấttiền Gale sử dụng
PVH.DN.0418091 một lần vào vốn lưu gửi đất dự án Khu
0 ngày 5 thang 10 năm 2010 tháng 4 năm ngày5 động 6%inam định —_ Điền—Phú 12tháng+ dân cư Khang
2011 kỳ điều chỉnh Hữu, với tổng
mỗi 3 tháng diện tích 3.270 a Ngân Hàng TMCP Đông Nam A
Hop ding vay sé 6780000 12tháng Pháttiển - Lãi suấttai Tín chấp
122- dy an 31/3/2011 la
10013/HDTD-NH Mega Phú 19.6%/năm
ngày 31 tháng 8 Hữu
năm 2010
Hợp đồng vaysố 6700000 12tháng Phátmiển Lãisuấttai
122- dựán - 31/3/2011là
10011/HDTD-NH Đoàn 198%/năm
ngày 31 tháng 8 Nguyên
năm 2010
Hợp đồng vay sổ 6300000 12Háng Phẩtiiển —LAiSuMttal 19 gat age,
122- dự án Phú - Crna — AB/7,ABB,
10012/HDTD-NH ngày 31 tháng 8 Hou Qgàuchịng „A89, A810, mỗi tháng) A9/11- Khang
năm 2010 Điền Phú Hữu, At/7 Phước
Long B TONG CONG 29
đ) Ngày 13 tháng 3 năm 2010, Công ty đã phát hành riêng lẻ trái phiếu với tổng trị giá 90.000.000 ngàn VNĐ theo mệnh giá 1 tỷ VNĐVtái phiếu và sẽ thanh toán theo mệnh giá vào ngày đáo hạn 13 tháng 9 năm 2011 Các trái phiều được đảm bảo bằng dự án Mê Ga Phú Hữu có diện tích 32.048 m2 tr giá 100.951.000 ngàn VNĐ (theo Biên bản định giá tài sản của VIB ngày 06/02/2010) Người mua trái phiều là Ngân hàng Thương mại Cổ phần 'Quốc tế Việt Nam chỉ nhánh Sài Gòn ("VIB") Các trái phiều chịu lãi suất là 163&/năm cho 6 tháng đầu tiên kế từ ngày phát hành, các tháng tiếp theo thả nổi với ky điều chỉnh lãi suất 3
thang/lan tính bằng lãi suất điều chuyển vốn kinh doanh kỳ hạn 3 tháng của VIB ~ CN Sài
Gòn cộng với biên độ 43/năm Ngày trả lãi đầu tiên là ngày 13 tháng 9 năm 2010 Số tiên thu tir phat hành được sử dụng để tài trợ cho dự an Villa Park và dự án Đồn Ngun Bình Trưng Đông
Trang 19
|
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỷ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
16 VAY VA NỢ (tiếp theo)
(đi) Các khoản vay dài hạn ngân hàng bao gồm:
Số dư Kỳhạn Bên cho vay cuối kỳ trả gốc
Ngàn VNĐ
Mục đích vay Lãi suất
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Sở Giao dịch TPHCM
Hợp đồng vay số 79.600.000 Thanh toán
010.00 một lần vào
11452/HĐTD- ngày 28
SCB-SGD.09 tháng 7 năm
ngày 27 tháng 7 2012
năm 2009
Hợp đồng vaysố 14.500.000 Thanh toán
010.00 một lần vào 12941/HĐTD- SCB-SGD.10 tháng 8 năm ngày 31 ngày 31 tháng 8 2012 năm 2009 Hợp đồng vaysố 196.018.941 36 tháng kể 010.0011759/HD từ ngày giải TD-SCB-SGD.09 ngân dau ngày 23 tháng 9 tiên năm 2009 Hợp đồng vaysố 97.000.000 24tháng kể 010.0013408/HD từ ngày giải TD-SCB-SGD.10 ngân đầu ngày 20 tháng 12 tiên năm 2010 No dai han đắn hạn trả 120.000.000
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín Hợp đồng vay số 110.000.000 24 tháng kể
12.DN/HDTD.VB từ ngày giải
'VHA.10 ngày 23 ngân đầu
tháng 7 năm tiên
2010
Hợp đồng vay số 130.000.000 36 tháng kể PVH.DN.01071210 từ ngày giải
ngày 15 tháng 12 ngân đầu
năm 2010 tiên
18
Mualại 12%/năm có 47% cỗ thể điều chỉnh phần ĐN khi lãi suất cơ
bản của Ngân hàng nhà nước thay đổi Mualại - Lãi suấttiền
10.9% cổ gửi phần 12 thang + SGKD 4,6% mam; định kỳ điều chỉnh mỗi 3 tháng Mua va Lãi suấtthả
pháttriển nổi xác định dự án Khu tại từng lần rút
dân cư vốn
Vila Park
Hợp tác Lãi suất điều đầu tưvới chỉnh 3 tháng
CựCP — 1iằntheo ĐT Không - biểu lãi suất Gian Xanh _ công bố của SCB
Phát triển Lãi suấttiền dự án Khu dancy 18tháng+ gửi Vila Park 59%/năm Mua va Lãi suấttiền
phát triển gửi dựánKhu _ 13tháng+ dan cu 7% /năm; định Phú Hữu kỳđiều mỗi 3 tháng B09-DN/HN Hình thức đảm bảo 98% vồn điều lệ của ĐNỀ 67.6% vốn điều lệ của SGKĐ 'Quyền sử dụng đất dự án Khu dân cư Vila Park, với tổng diện tích 112.425,4 mà “Quyền sử dụng đất tại P,Bình Trưng Đông, Quận 2
Quyền sử dụng đất dự án Khu dan cv Villa
Park, với tổng diện tích 23.994 m”
Trang 20
|
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B09-DN/HN 'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 16 VAY VÀ NỢ (tiép theo)
(iii) Các khoản vay dài hạn ngân hàng bao gồm (tiếp theo):
Sốdư Kyhạn Mụcđich Hình thức
Bên cho vay cuối kỳ trả gốc vay Lãi suất đảm bảo
Ngàn VNĐ
Ngan hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt Chỉ nhánh TPHCM
Hợp đồngvaysố 79.958.268 36thángkể Xây dựng Lãi suấttiền Quyền sử dụng
77.2010.HĐTD.H từ ngày giải — dự án gửi — đấtvà công
CM ngày 20 ngânđầu Sping 12tháng+ trình xây dựng
tháng 4 năm tiên Lie 5% /năm; định trên đất dự án
2010 kỷ điều chinh Spring Le, với
mỗi 3tháng tổng diện tích
29.593 m*
Ngan hang Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB)- Chi Nhanh Sai Gòn Hợp đồngvaysố 3.360.140 36 tháng kể Thanh Lãi suấttiền Quyền sử dụng
T.D.1003.11/HĐT từ ngày giải toán dự gửi đấtvà công
D ngày ngân đầu án 12 tháng + trình xây dựng
18/02/2011 tên Goldoa 4/năm;định trên đắtdự án
Vila kỳđiềuchỉnh GoldoraVila mỗi 3 tháng
TÔNG CỘNG 710.4374349
Trang 21
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN
'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý † kết thúc cùng ngay (tiép theo)
17 VỐN CHỦ SỜ HỮU
17.1 Tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu
Ngàn VNĐ
Thang du Quỹđẩutư Quỹdựphòng Lợi nhuận
Vốn góp vốn cỗ phân phát triển tài chính chưa phân phối Tổng cộng Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng
12 năm 2010
Ngày † tháng 1 năm 2010 332.000.000 337873400 242.954 121477 94.211.715 764.449.846
‘Tang trong năm 107.000.000 160.800.000 - - - — 287.800.000
Lợi nhuận trong năm - - - - 174.719.786 174.719.786
Trích lập quỹ - : 4.579.065 2.289.532 (9.158.132) (2.289.534)
Ngày 31 tháng 12 năm 2010 439.000.000 _ 498.373.400 4.822.019 2.411.009 289.773.369 _ 1.204.379.797
Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng
03 năm 2011
Ngày † tháng 1 năm 2011 43.000.000 498.373.400 4.822.019 2411.009 259.773.389 1.204.379797
Lợi nhuận thuần trong năm - + - - 10.945.000 10.945.000
Trích lập quỹ' - : 3.433.849 - (6.180.029) (1.746.180)
Ngày 31 tháng 3 năm 2011 439.000.000 _ 498.373.400 8.255.968, 2.441.009 265.538.340 _ 1.213.578.617
Trang 22
Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỷ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 17 VỐN CHỦ SỜ HỮU (tiếp theo)
B03-DN/HN
17.2 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, lợi nhuận
Tại thời đểm ngày 31 tháng 3 năm 2011 Vốn đầu tư đã góp của chủ sở hữu
'Vốn góp đầu kỳ và cuối ky 439.000.000
17.3 Cổ phiếu - cổ phiếu phổ thông
Ngày 31 tháng 3 năm 2011 Số lượng cỗ phiếu được phép phát hành 43.900.000 e lượng cổ phiếu đã phát hành và được góp vốn
yớủ
Cổ phiếu phổ thông 43.900.000
Số lượng cỗ phiều đang lưu hành
C6 phiéu phé thong 43.900.000
174 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
Ngày 31 tháng 3 năm 2011
Quy dy phong tài chính 2411010
Quỹ đầu tư và phát triển 8.255.868
TONG CONG 10.666.878
17.6 _ Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Cho ky ké toán 3 tháng kết thức ngày 31 tháng 3 năm 2011 Lợi nhuận thuần phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ
phiếu phổ thông của công ty mẹ (Ngân VNĐ) 10.945.000 Số lượng cỗ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân 43.900.000
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VNDIcỗ phiếu),
(Mệnh giá: 10.000 VNĐ/cỗ phiếu) 249
a
Trang 23
|
Công ty Cỗ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN THUYẾT MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo) 18 DOANHTHU
8.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Ngân VNĐ Cho kỳ kế í‹ Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 ngày 31 tháng 3 năm 2011 năm 2010 Tổng doanh thu Trong đó Doanh thu bắt động sản 103.253.036 86.630.485
Doanh thu hợp đồng xây dựng 636.364 -
Các khoản giảm trừ doanh thu
Hàng bán bị tr lại - (2.320.000)
DOANH THU THUAN 103.889.400 84.210.485
Trong đó:
Doanh thu thuân bắt động sản 103.253.036 84.210.485
Doanh thu hợp đồng xây dựng 636.364 -
18.2 Doanh thu hoạt động tài chính
Ngàn VNĐ
Cho kỳ kế loán Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc 3 tháng kết thúc
ngày 31 tháng 3 _ ngày 3† tháng 3 năm 2011 năm 2010
Lãi tiền gửi 7.724.355 701.164
49 GIA VON HANG BAN VA DỊCH VỤ CUNG CÁP
Trang 24
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
24
22,
CHI PHI TAI CHINH
Lãi tiền vay Lãi trái phiéu
Phân bổ lợi thế thương mại Chiết khấu thanh toán TONG CONG
THU NHAP VA CHI PHI KHAC
Thu nhập khác "Thu phí chuyển nhượn: "Thu tiền vi phạm hợp đông "Thu thanh lý công cụ dụng cụ “Thu nhập khác
Chỉ phí khác
Chỉ tiền phạt khi quyết tốn thuế
Chỉ phí khác GIÁ TRỊ THUẦN
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
“Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011 7.042423 4.072.500 323.337
Cho kỳ kế toán 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2011 337.676 175.115 162.560
(600)
(600) 337.075 B03-DN/HN Ngân VNĐ Cho kỳ kể toán 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2010 2.388.000 760.000 2.177.578 6.326.578 ‘Ngan VNĐ Cho kỳ kể toán 3 tháng kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2010 96.277 68.182 272 27.823, (155.566) (185.566) (59.289)Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN”) áp dụng cho Nhóm Cơng ty là 25% lợi
nhuận chịu thuế
Các báo cáo thuế của Nhóm Cong
luật và các qui định về thuế có thị ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được
trình bày trên các báo cáo tải chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ
quan thuế
2
Trang 25
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (liếp theo)
22 221
THUE THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)
Chỉ phí thuế TNDN hiện hành
Ngàn VNĐ Cho kỳ kế toán 3 _ Cho kỳ kế toán 3
tháng kết thúc tháng kết thúc
ngày 3f tháng 3 ngày 3† tháng 3
năm 2010 năm 2010
Chỉ phí thuế TNDN năm hiện hành 94.140 :
Thuế TNDN hiện hành
Thuế TNDN hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của kỳ hiện tại Thu nhập chịu thuế của Nhóm Cơng ty khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế Không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khắu trừ cho mục đích tính thuế, Thuế TNDN biện hành phải rã của Nhớm Công ty được ính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỷ kế toán
Dưới đây là đối chiếu giữa chì phí TNDN của Nhóm Cơng ty và kết quả lãi theo báo cáo trong
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nhân với thuế suất thuế TNDN áp dụng cho Nhóm Cơng
ty: Ngàn VNĐ
Cho kỳ kế toán 3 Cho kỳ kế toán 3
tháng kết thúc tháng kết thúc
ngày 31 tháng 3 _ ngày 3ï tháng 3
năm 2011 năm 2010
Lợi nhuận thuần trước thuế 21.917.623 42.919.942
Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế tốn
Phí dịch vụ (37.000) (841.188)
Lãi trái phiếu 1.058.960 760.000
'Dự phịng trợ cắp thơi việc (6.167)
“Chỉ phí khơng được khâu trừ 149.688 368.209
Lỗ chưa sử dụng của các công ty con - -
Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu thuế (36.737.377) (61.762.327) Phân bồ lợi thế thương mại vào chỉ phí 2.341.583 2.179.254
Điều chỉnh hợp nhất 9.797.439 -
Lỗ của các công ty con 1.759.293, -
Chỉ phí trích trước chưa khẩu trừ chỉ trong năm - (1.002.209)
L từ công ty liên kết 131.519 (1.917.632)
Chỉ phí phải trả khác - ˆ
Lợi nhuận điều chỉnh trước thuế chưa cắn trừ lỗ
năm trước và thuế 376.561 (8.807.952)
Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành 376.861 (8.807.952)
'Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành 94.140 -
Thuế TNDN phải trả đầu kỳ (6.765.645) (1.672.453)
Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu (thừa) năm trước (6.648) -
"Thuế TNDN đã trả trong ky (1674.716) (861.469)
Thuế TNDN nộp thừa cuối năm _—_— (3528869) _ _ (2.833.922)
Trang 26
Công ty Cé phan Dau tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý 1 kết thúc cùng ngày (tiếp theo)
22 22.3
2
THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo) Thuế TNDN hoãn lại
Nhóm Cơng ty đã ghỉ nhận một số khoản thuế TNDN hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu
nhập hoãn lại với các biến động trong kỳ báo cáo và kỳ trước như sau:
Ngân VNĐ Báo cáo kết quả hoạt động Bằng cân dối kế toán kinh doanh
Ngày 31 Ngày 31 Cho kỳ kế Cho kỳ kế toán tháng 3 năm _ tháng12năm _ toán 3tháng 3 tháng kết 2011 2010 kếthúc ngày thúc ngày 31 31 thang3 tháng 3 năm
năm 2011 2010
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Lợi nhuận chưa thực hiện : - - (250.553)
Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 26.923 25.923 - - Lỗ tính thuế 117074 181.702 (34.628) - “Chỉ phí lãi 14.726 14.725 - - Chỉ phí phải trả khác 19.000 19.000 : š 176.722 211.350 (34.628) (250.553) Thuế thu nhập hỗn lại phải trả
Dự phịng trợ cắp
mắt việc làm Lãi trái phiều 230.625 118671 207.813 119.962 (1.291) 22812 190.000 -
Chỉ phí phải trả 449.476 341.973 107.803 (86.296)
Lỗ thuế năm trước
chuyén sang 6.975.615 3.747.147 3.228.468 1.794.637
Lợi nhuận bán bắt động sản chưa chịu
thuế (117210728) (107673608) (9637120) (12.984.393)
(109.436.344) (103.256.713)
(6.479.628) _ (11085.052) (Chí phí) thu nhập thuế thu nhập hỗn lại tính vào
kết quả kinh doanh (6.214.256) _ (11.335.605)
NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Những giao dịch trọng yếu của Nhóm Cơng ty với các bên liên quan trong ky như sau: Ngàn VNĐ Bên liên quan Mỗi quan hộ Nội dung nghiệp vụ Giá trị Bà Phan Thị Hà Thành viên góp vốn Cho mượn tiền 49.800.000
Bà Lê Thị Hồng Yến Thành viên góp vốn Cho mượn tiền 43.500.000
Trang 27
Công ty Cổ phần Đầu tư và Kinh doanh Nhà Khang Điền B03-DN/HN
‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
ngày 31 tháng 3 năm 2011 và cho kỳ kế toán Quý † kết thúc cùng ngày (tiép theo)
24
28
CAM KET THEO HOP BONG THUÊ HOẠT ĐỘNG
Các cam kết liên quan đến chỉ phí hoạt động
'Nhóm Cơng ty thuê văn phòng theo hợp đồng thuê hoạt động Khoản phải trả tối thiểu trong
tương lai tại ngày 31 tháng 3 năm 2011 như sau:
Ngân VNB Ngày 31 tháng 3 _ Ngày 31 tháng 12 năm 2011 năm 2010 Dưới 1 năm 3.408.989 4.578.803 Từ 1 đến 5 năm 3.136.388 0 TONG CONG 6.846.377
Các cam kết liên quan đến các chỉ phí đầu tư lớn
Tại thời điểm 31 tháng 3 năm 2011, Nhóm Cơng ty có khoản cam kết trị giá 152.458.752 ngàn VNĐ (ngày 31 tháng 12 năm 2010: 382.812.520ngàn VNĐ) chủ yếu liên quan đến thực hiện xây dựng cơ sở hạ tầng cho các cơng trình xây dựng dở dang
CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KY KE TOÁN
Khơng có sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải được
điều chỉnh hay trình bày trong các báo cáo tài chính hợp nhất
Trang 28
CONG TY CO PHAN DAU TU’ CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
VA KINH DOANH NHA KHANG DIEN Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số : 0/ /2011/CV-KĐ, TPHCM, ngày 18 tháng 05 năm 2011
(WÁ›: Giải trình kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
Quý I ndim 2011)
2H CHỨNG KHOÁN
ˆ CHÍĐÍNH GỬI:` - ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC (UBCKNN),
ABD - SỞ GIAO DICH CHUNG KHOAN TPHCM (HOSE)
My2đhm, CũnA!
'Tên tổ chức niêm yết : CÔNG TY CP ĐÀU TƯ VÀ KINH DOANH NHÀ KHANG DIEN
Mã chứng khoán KDH
Địa chỉ : Phòng 603 Tòa nhà Centec,
72-74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, TPHCM:
Theo Báo cáo tài chính hợp nhất Quy I nam 2011, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công Ty Cổ Phần Đầu Tư và Kinh Doanh Nhà Khang Điền (“Công ty Khang Điền”) có sự biến
động giảm hơn 10% so với Quý I năm 2010
Liên quan đến vấn đề này, Công ty Khang Điễn giải trình như sau:
1 Việc tăng chỉ phí đầu vào:
- Trong Quý I năm 2010, Công ty Khang Điền chỉ bán ra thị trường sản phẩm của Dự/ x' lo thấp nên tỷ trọng giữa giá vốn và doanh thu trong Quý I năm 2010 chỉ vào khoảng
37%
- Trong Quý I năm 2011, Công ty Khang Điền bán ra thị trường một số sản phẩm của
dự án Goldora Villa và dự an Vila Park Hai dự án này được công ty đầu tư và triển khai lần lượt trong năm 2009 (dy 4n Villa Park) và năm 2010 (dự án Goldora Villa) nên chỉ phí đầu vào, đặc biệt là chỉ phí nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất ở, cao hơn so với những dự án cũ Do đó, tỷ trọng giữa giá vốn và doanh thu trong Quy 1 năm 2011 vào khoảng 669%
Sự thay đổi về tỷ trọng giá vốn và doanh thu là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc lợi
nhuận của Quý Ï năm 2011 thấp hơn so với lợi nhuận của Quý I nam 2010
2 Ngoài ra, trong Quý I năm 2011, chỉ phí quản lý doanh nghiệp, chỉ phí lãi vay cũng tăng cao so với cùng kỳ năm trước do Công ty Khang Điền mở rộng hoạt động sản xuất kỉ
Trang 29
Công ty Khang Điền công bố một số chỉ tiêu kinh tế để UBCKNN, HOSE và q cỏ đơng có cở
sở đối chiếu về sự chênh lệch lợi nhuận của Quý I năm 2011 so với Quý I năm 2010
Đơn vị tính: Ngàn đồng
QUÝI CHENH LECH
TỶ LỆ
- 201 2010 SÓ TIỀN | TANG/GIA
CHỈ TIÊU M
1 Doanh thu bán hàng và 103.889.400 | 86.530.485 | 17.358.915 20.06%
cung cấp dịch vụ