Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Khoáng sản và Vật liệu Xây dựng Hưng Long tài liệu, giáo án,...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Kèm theo BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 3-4 Báo cáo Kiểm tốn 5-6 7-22 Báo cáo Tài kiểm toán 7-9 Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12-22 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long chuyển đổi từ Công ty TNHH Hưng Long - Quảng Ninh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 5700378910 Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp, đăng ký lần đầu ngày 13/05/2010, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 26/05/2010 Lĩnh vực kinh doanh Công ty là: Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Vận tải hành khách đường sắt; Vận chuyển hàng hoá đường sắt; Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt); Vận tải hành khách đường khác; Vận tải hàng hoá đường bộ; Bn bán máy móc, thiết bị phụ tùng máy khai khoáng, xây dựng; Vận tải hành khách ven biển viễn dương; Vận tải hàng hoá ven biển viễn dương; Bn bán máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện); Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; Khai thác quặng kim loại q hiếm; Bn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan; Buôn bán kim loại quặng kim loại; Bán buôn tổng hợp Trụ sở Cơng ty Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, tỉnh Quảng Ninh Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5700378910, đăng ký thay đổi lần thứ 01 ngày 26 tháng 05 năm 2010 là: 95.000.000.000 đồng (Chín mươi lăm tỷ đồng)./ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG Lợi nhuận sau thuế cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 996.214.912 VND Lợi nhuận chưa phân phối thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010 1.246.187.373 VND CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỔ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ & BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị & Ban Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Bà Bà : Mai Anh Tám : Trần Thị Thu Hiền : Phạm Thị Diễm Ly Chủ tịch Thành viên (bổ nhiệm ngày 29/04/2010) Thành viên (bổ nhiệm ngày 29/04/2010) CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh Ban Giám đốc Ông : Nguyễn Tiến Bộ Ông : Mai Anh Tám Giám đốc (bổ nhiệm ngày 14/11/2008) (miễn nhiệm ngày 25/05/2010) Giám đốc (bổ nhiệm ngày 26/05/2010) KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm tốn, Kế toán Tư vấn Thuế AAT thực kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 cho Công ty CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Công ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Quảng Ninh, ngày 30 tháng 05 năm 2011 TM Hội đồng Quản trị & Ban Giám đốc Chủ tịch HĐQT kiêm Giám đốc Mai Anh Tám Số: /2011/BCKT-TC/AAT BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài cho năm tài kế thúc ngày 31/12/2010 Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2010, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 trình bày từ trang 07 đến trang 22 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Khống sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Lưu ý người đọc Báo cáo tài chính: Theo Cơng văn số 46/TB ngày 15/06/2007, Công ty Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội - Chi nhánh Quảng Ninh đồng ý cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay Hợp đồng tín dụng trung hạn số 0210QN119/HĐTD ngày 18/10/2002 Phụ lục hợp đồng Khoản vay cấu lại với số tiền nợ gốc 7.350.000.000 đồng nợ lãi 3.436.990.900 (dự thu từ ngày vay đến ngày 15/06/2007), thời hạn trả số nợ gốc lãi sau cấu lại từ năm 2007 đến năm 2013 Báo cáo kiểm toán phát hành thay cho Báo cáo kiểm toán số 28/2011/BCKT-TC/AAT ngày 10/03/2011 do: Hiệu chỉnh số liệu tiêu ‘Tài sản dài hạn khác’ mã số 268 Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2010; Bổ sung thuyết minh tiêu ‘Các khoản giảm trừ doanh thu’ mục 17 Bản thuyết minh báo cáo tài chính; Hiệu chỉnh số liệu thuyết minh tiêu ‘Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ’ mục 18 Bản thuyết minh báo cáo tài chính; Ghi thêm phần phát sinh khoản lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 17.249.972.641 đồng từ giai đoạn trước chuyển sang Hà Nội, ngày 30 tháng 05 năm 2011 CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TỐN KẾ TỐN VÀ TƯ VẤN THUẾ AAT Phó Giám đốc Kiểm tốn viên Nguyễn Xn Hồ Nguyễn Đại Hùng Chứng KTV số: 0909/KTV Chứng KTV số: 1000/KTV CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 239,008,460 239,008,460 - - 7,407,824,324 2,650,214,462 4,283,475,903 539,865,636 (65,731,677) - 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 210 I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 240 III Bất động sản đầu tư - - 150 V Tài sản ngắn hạn khác 151 Chi phí trả trước ngắn hạn 158 Tài sản ngắn hạn khác - 75,261,954,168 15,975,474,272 15,975,474,272 3,341,721,415 1,023,328,226 2,318,393,189 140 IV Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) - 43,578,513,425 39,529,494,078 49,833,444,624 (10,303,950,546) 1,230,897,784 1,642,703,831 (411,806,047) 2,818,121,563 - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 10 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN - 15,000,000 15,000,000 - 31,668,440,743 31,667,940,743 500,000 - 102,225,982,639 250 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 258 Đầu tư dài hạn khác 260 261 262 268 - - 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 220 221 222 223 224 227 228 229 230 13/05/2010 26,964,028,471 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 130 131 132 133 135 139 31/12/2010 - CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 12 13 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 14 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 15 15 430 II Nguồn kinh phí quỹ khác 432 Nguồn kinh phí 433 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN - 2,152,423,685 - - 15,727,128,135 163,724,950 15,563,403,185 - - 57,246,187,373 56,000,000,000 1,246,187,373 - - 102,225,982,639 11 29,252,667,131 6,349,581,871 4,268,390,277 5,451,581,600 8,904,942,979 211,643,165 1,914,103,554 - - 10 - 57,246,187,373 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 320 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 323 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 13/05/2010 44,979,795,266 310 311 312 313 314 315 316 317 318 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 31/12/2010 - CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án 31/12/2010 13/05/2010 - - - Quảng Ninh, ngày 30 tháng 05 năm 2011 Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Tuân Mai Anh Tám CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Năm 2010 (từ ngày 13/05/2010 đến 31/12/2010) Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu Năm 2010 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 16 13,233,445,620 02 Các khoản giảm trừ doanh thu 17 3,150,000 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 18 13,230,295,620 11 Giá vốn hàng bán 19 8,787,895,893 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 21 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 23 24 25 30 20 21 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 32 12 Chi phí khác 247,507,358 612,410,498 13 Lợi nhuận khác 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (364,903,140) 1,097,768,114 101,553,202 - 15 Chi phí thuế TNDN hành (*) 52 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 51 60 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 70 1,883,172 749,216,261 749,216,261 932,490,493 1,299,904,891 1,462,671,254 31 40 4,442,399,727 18 Lãi cổ phiếu (*) 996,214,912 208 Quảng Ninh, ngày 30 tháng 05 năm 2011 Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Tuân Mai Anh Tám 10 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2010 (từ ngày 13/05/2010 đến 31/12/2010) Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu Năm 2010 01 02 03 04 05 06 07 20 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 21 22 23 24 25 26 27 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 11,066,405,560 (8,782,382,447) (5,064,366,524) (749,216,261) (38,299,198) 1,355,920,055 (1,534,773,938) (3,746,712,753) (3,019,672,373) 181,818,182 (2,837,854,191) 33 34 35 36 40 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp ph.hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền kỳ 239,008,460 60 61 70 Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 239,008,460 31 32 31,450,000,000 6,413,883,871 (31,040,308,467) 6,823,575,404 Quảng Ninh, ngày 30 tháng 05 năm 2011 Giám đốc Kế toán trưởng Nguyễn Tuân Mai Anh Tám 11 CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Khoáng sản & Vật liệu Xây dựng Hưng Long chuyển đổi từ Công ty TNHH Hưng Long - Quảng Ninh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế số 5700378910 Sở Kế hoạch & Đầu tư tỉnh Quảng Ninh cấp, đăng ký lần đầu ngày 13/05/2010, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 26/05/2010 Trụ sở Cơng ty Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, tỉnh Quảng Ninh Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5700378910, đăng ký thay đổi lần thứ 01 ngày 26 tháng 05 năm 2010 là: 95.000.000.000 đồng (Chín mươi lăm tỷ đồng) Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất vật liệu xây dựng Ngành nghề kinh doanh Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Vận tải hành khách đường sắt; Vận chuyển hàng hoá đường sắt; Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt); Vận tải hành khách đường khác; Vận tải hàng hoá đường bộ; Bn bán máy móc, thiết bị phụ tùng máy khai khoáng, xây dựng; Vận tải hành khách ven biển viễn dương; Vận tải hàng hố ven biển viễn dương; Bn bán máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện); Buôn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; Khai thác quặng kim loại quý hiếm; Buôn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí sản phẩm liên quan; Bn bán kim loại quặng kim loại; Bán buôn tổng hợp CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế toán hàng năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Kỳ kế toán Công ty ngày 13/05/2010 kết thúc vào ngày 31/12/2010 Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế tốn Doanh nghiệp 12 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế tốn Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung Ngun tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn Theo Thơng tư số 201/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009, chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm khơng hạch tốn vào chi phí thu nhập mà để số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư Các khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế giá trị lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng, quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ Tài Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị quản lý 20-25 năm 10-12 năm 8-10 năm 3-8 năm - Quyền sử dụng đất có thời hạn - TSCĐ vơ hình khác 13 49 năm 20 năm CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Ngun tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Giá trị mỏ đất sét; - Công cụ dụng cụ chờ phân bổ; Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thơn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; Doanh thu xác định tương đối chắn; Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Chi phí cho vay vay vốn; Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN Theo Quyết định số 1677/QĐ-UB ngày 23/05/2002 UBND tỉnh Quảng Ninh việc cấp ưu đãi đầu tư cho Công ty TNHH Hưng Long, Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm kể từ có thu nhập chịu thuế áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 15 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 TIỀN 31/12/2010 VND 207,393,765 31,614,695 239,008,460 31/12/2010 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng 539,865,636 539,865,636 HÀNG TỒN KHO 31/12/2010 VND 5,827,790,365 1,198,626,043 3,172,958,537 5,652,112,430 123,986,897 15,975,474,272 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Cộng giá gốc hàng tồn kho 13/05/2010 VND - CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Phải thu người lao động Phải thu khác Cộng 13/05/2010 VND - 13/05/2010 VND - TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Nhà cửa vật kiến trúc Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua năm - Đầu tư XDCB h.thành - Tăng khác Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm - Tăng khác Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Máy móc thiết bị 11,215,875,122 37,646,047,925 902,427,679 69,093,898 2,424,435,919 8,791,439,203 1,583,052,184 36,062,995,741 49,833,444,624 4,007,488,103 902,427,679 69,093,898 45,825,956,521 11,215,875,122 37,646,047,925 902,427,679 69,093,898 49,833,444,624 285,964,600 37,601,153 248,363,447 285,964,600 42,923,092 4,798,187 38,124,905 42,923,092 10,303,950,546 1,204,635,104 9,099,315,442 10,303,950,546 616,463,079 26,170,806 39,529,494,078 3,318,752,081 212,421,877 3,106,330,204 3,318,752,081 7,897,123,041 Phương tiện vận tải - 6,656,310,773 949,813,887 5,706,496,886 6,656,310,773 30,989,737,152 ình - Giá trị lại cuối năm TSCĐ hữu h dùng chấp đảm bảo khoản vay: 16 Thiết bị, dụng cụ QL Cộng 39,503,323,272 đồng CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Tăng khác Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm - Tăng khác Số giảm năm Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Bản quyền, sáng chế 1,344,945,021 1,344,945,021 1,344,945,021 297,758,810 297,758,810 297,758,810 331,013,885 7,662,275 323,351,610 331,013,885 80,792,162 9,144,152 71,648,010 80,792,162 1,013,931,136 Nhãn hiệu hàng hóa 216,966,648 Phần mềm máy tính Cộng - - 1,642,703,831 1,642,703,831 1,642,703,831 - - - - - - 411,806,047 16,806,427 394,999,620 411,806,047 - - 1,230,897,784 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2010 VND Mua sắm TSCĐ Xây dựng dở dang - Đầu tư máy móc thiết bị nâng cấp nhà máy gạch để sản xuất sản phẩm mỏng Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 31/12/2010 VND Số lượng Giá trị a Đầu tư vào công ty b Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 150 15,000,000 c Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư trái phiếu 150 15,000,000 13/05/2010 VND 2,710,367,599 2,710,367,599 - 107,753,964 2,818,121,563 - Số lượng - 150 150 13/05/2010 VND Giá trị - 15,000,000 15,000,000 10 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2010 VND 31,462,383,055 205,557,688 31,667,940,743 Giá trị mỏ đất sét Công cụ dụng cụ chờ phân bổ Cộng 17 13/05/2010 VND - CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 10 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội - CN Quảng Ninh - Vay Ngân hàng NN & PTNT Hoành Bồ - Quảng Ninh Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 31/12/2010 VND 6,349,581,871 5,051,091,699 1,298,490,172 6,349,581,871 13/05/2010 VND - Các khoản vay ngắn hạn Lãi Thời Tổng giá trị suất hạn khoản vay vay vay 0904QN74/HĐ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội 12 5,000,000 TD Chi nhánh Quảng Ninh tháng 100303035/HĐ Ngân hàng NN & PTNT Hoành 12 3,000,000 TD Bồ-Quảng Ninh tháng Số hợp đồng vay Bên cho vay Cộng 8,000,000 Số dư nợ gốc Đơn vị tính: 1.000 VND Số nợ gốc Phương thức phải trả kỳ đảm bảo khoản tới vay 5,051,092 5,051,092 Thế chấp 1,298,490 1,298,490 Thế chấp 6,349,582 6,349,582 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2010 VND 372,856,843 8,261,719,416 47,282,710 93,204,023 129,879,987 8,904,942,979 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Cộng 13/05/2010 VND - Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định c quan thuế 12 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2010 VND 1,914,103,554 Lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác Cộng 1,914,103,554 13/05/2010 VND - 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 31/12/2010 VND 115,868,981 74,560,936 37,250,102 1,924,743,666 2,152,423,685 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 18 13/05/2010 VND - CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 14 VAY DÀI HẠN VÀ NỢ DÀI HẠN 31/12/2010 VND 15,563,403,185 15,563,403,185 15,563,403,185 Vay dài hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác Nợ dài hạn Cộng 13/05/2010 VND #REF! #REF! Các khoản vay dài hạn Đơn vị tính: 1.000 VND Phương thức Số nợ gốc Số dư nợ gốc phải trả kỳ đảm bảo khoản vay tới Thời hạn vay Tổng giá trị khoản vay 0709QN406/ Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội HĐTD Chi nhánh Quảng Ninh 96 tháng 15,000,000 13,359,363 800,000 Thế chấp 1008QN255.1 Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội /HĐTD-TDH Chi nhánh Quảng Ninh 36 tháng 648,000 323,040 162,000 Thế chấp 05801J0002/ Ngân hàng TMCP Đông Á - Chi 12 nhánh Quảng Ninh 36 tháng 112,000 65,000 37,600 Thế chấp 05801J0003/ Ngân hàng TMCP Đông Á - Chi 12 nhánh Quảng Ninh Cộng 60 tháng 1,937,000 1,816,000 121,000 Thế chấp 17,697,000 15,563,403 1,120,600 Số hợp đồng vay Bên cho vay Lãi suất vay 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư cuối năm trước Tăng vốn năm Lãi năm Tăng khác Giảm vốn năm Giảm khác Số dư cuối năm Thặng dư vốn Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc Lợi nhuận sau thuế cổ phần vốn chủ sở hữu chưa phân phối 7,550,000,000 - - - 17,249,972,461 (*) 996,214,912 48,450,000,000 56,000,000,000 - - - 17,000,000,000 1,246,187,373 (*) Đây khoản lợi nhuận sau thuế chưa phân phối luỹ thời điểm ngày 12/05/2010 (giai đoạn cơng ty TNHH) chuyển sang, chủ yếu khoản thu nhập từ chênh lệch đánh giá lại giá trị 02 mỏ sét Công ty chuyển đổi hình thức sở hữu từ cơng ty TNHH sang công ty cổ phần b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2010 Vốn góp Nhà nước Vốn góp đối tượng khác - Do pháp nhân nắm giữ - Do thể nhân nắm giữ Cộng 56,000,000,000 56,000,000,000 56,000,000,000 19 13/05/2010 0% 100% - % 0% 0% CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Kỳ Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm 56,000,000,000 - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm 56,000,000,000 Cổ tức, lợi nhuận chia - d) Cổ phiếu 31/12/2010 5,600,000 5,600,000 5,600,000 13/05/2010 - - - 5,600,000 5,600,000 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi 10.000 đồng * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 16 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2010 VND 13,233,445,620 13,233,445,620 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 17 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Năm 2010 VND Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Cộng 3,150,000 3,150,000 18 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Năm 2010 VND 13,230,295,620 - Doanh thu sản phẩm, hàng hố Doanh thu dịch vụ 20 CƠNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hồnh Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 13,230,295,620 Cộng 19 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Năm 2010 VND 8,787,895,893 8,787,895,893 Giá vốn sản phẩm, hàng hoá bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm 2010 VND 1,883,172 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cộng 1,883,172 21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm 2010 VND 749,216,261 Lãi tiền vay Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Cộng 749,216,261 22 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Năm 2010 VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước chi phí thuế TNDN hành năm Cộng 101,553,202 101,553,202 23 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Năm 2010 Lợi nhuận kế toán sau thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đơng Cổ phiếu lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 21 VND 996,214,912 996,214,912 4,785,159 208 CƠNG TY CỔ PHẦN KHỐNG SẢN & VẬT LIỆU XÂY DỰNG HƯNG LONG Địa chỉ: Thôn An Biên I, xã Lê Lợi, huyện Hoành Bồ, Quảng Ninh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năn tài kết thúc ngày 31/12/2010 24 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC a Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác Theo Cơng văn số 46/TB ngày 15/06/2007, Công ty Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội - Chi nhánh Quảng Ninh đồng ý cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay Hợp đồng tín dụng trung hạn số 0210QN119/HĐTD ngày 18/10/2002 Phụ lục hợp đồng Khoản vay cấu lại với số tiền nợ gốc 7.350.000.000 đồng nợ lãi 3.436.990.900 (dự thu từ ngày vay đến ngày 15/06/2007), thời hạn trả số nợ gốc lãi sau c cấu lại từ năm 2007 đến năm 2013 c Số liệu so sánh Kỳ kế tốn Cơng ty ngày 13/05/2010 kết thúc vào ngày 31/12/2010 khơng có số liệu so sánh Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 13/05/2010 đến ngày 31/12/2010 Quảng Ninh, ngày 30 tháng 05 năm 2011 Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Tuân Mai Anh Tám 22