Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Thương mại và Công nghiệp Việt Nam tài liệu...
1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên văn 1 CTCK Công ty chứng khoán 2 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 3 HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh 4 KDCK Kinh doanh chứng khoán 9 OTC Thị trường chứng khoán phi tập trung 5 SGDCK Sở giao dịch chứng khoán 6 TTCK Thị trường chứng khoán 7 TTCKVN Thị trường chứng khoán Việt Nam 8 TTLKCK Trung tâm lưu kí chứng khoán 10 UBCKNN Ủy ban chứng khoán nhà nước 11 VICS Công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam 12 WTO Tổ chức thương mại thế giới SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 4 5 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1: DOANH THU HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI CHỨNG KHOÁN CỦA VICS GIAI ĐOẠN 2009-2012 50 DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 5 6 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Từ khi ra đời cho đến nay, thị trường chứng khoán Việt Nam đã bước qua biết bao nhiêu thăng trầm sóng gió. Nếu như trong những năm đầu tiên thành lập, TTCK Việt Nam gần như chỉ thực hiện chức năng duy nhất là nơi giao dịch của các cổ phiếu của các công ty nhà nước được cổ phần hóa thì đến nay, TTCK Việt Nam đã trở thành một kênh huy động vốn quan trọng, tạo điều kiện cho sự phát triển có tính đột phá của các doanh nghiệp Việt Nam thuộc mọi thành phần kinh tế. Khoảng thời gian cuối năm 2006 đến đầu năm 2007, với sự bùng nổ thực sự của chứng khoán, đồng thời đã kéo theo sự ra đời của hàng loạt công ty chứng khoán mới. Hiện nay đã có 105 công ty chứng khoán chính thức là thành viên của HNX và HOSE. Các công ty chứng khoán bên cạnh vai trò là trung gian, là cầu nối giữa nhà đầu tư với thị trường thì công ty cũng là doanh nghiệp, sinh tồn nhờ hoạt động và nhu cầu của thị trường vì vậy nâng cao năng lực cạnh tranh để tồn tại, phát triển và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của nhà đầu tư là vấn đề cấp thiết đối với mỗi công ty chứng khoán.Tuy nhiên do số lượng công ty chứng khoán tăng lên quá nhanh dẫn đến sự cạnh tranh giữa các công ty ngày một gay gắt hơn, mặt khác do có nhiều công ty chứng khoán tồn tại nhưng hoạt động không hiệu quả, nhân lực phân tán, có nhiều chính sách cạnh tranh không lành mạnh và đặc biệt có một số không nhỏ công ty chứng khoán đã làm ăn thua lỗ dẫn đến không đủ điều kiện hoạt động theo quy định của uỷ ban chứng khoán nhà nước. Gần đây nhất chính phủ đã phê duyệt đề án tái cấu trúc các công ty chứng khoán nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, năng lực ,/ "_ j-rfl-) O, .:,'r:,v X- I r(,Gtffi-:[A]{ !I NC "}M IiNY '") > :. CONG TY CO PHAN DU LICH DICH VU HQI AN Dia chi : 10 TrAn Hung D4o - HQi An Mi chrirng khofn : IIOT BAO CAO TAI CHiNH QUtf rr/2014 CONG TY cO PH,AN DU LICH DICH vU HoI AN 10- TR-AN IItNc D,l.o -EoI AN MAt si B at-DN MST : 4000102418 @ah hanh klntheoQD t5/2006/QD-Brc Me chfmg kho{n: IIOT NcA 2ai03/2a06 cna B0 trt.tnq BTC) BANG CAN D6I K6 TOAN T6NG HqP TAt r\GAY J0 THTING 06 N;,M 2014 DVT : VND Chi ti6u MA so Thuy6t milrh Sii cui6i quf Sii iliu nim TAI SriN A. TAI SiN NGAN HAN (100=110+120+130+140+ I. Tian vi cic khoen tudng ttuong ti6n l. Ti6n - Tidn m4t t?i quy (gdm cn ng6n phii5u) - Tidn g*i Ngen hdng - TiAn tiang chuy6n 2. C6c khoiLn tLrong tluong tidn II. C{c khoAn dAu tu tii chinh ngin hqn 1. DAu tu ngin hpn - Diu tu ching kio6n ng;n han - Dau tu ngin han ki6c 2. Du phong giam gii ching kloin diu lu ngan han Itr. Cic trhoin phii thu ngin hqn 1. Phai thu cria lihach hiLng 2. Tre trudc cho nglrli b6n J. Pharthu nql DQ ngan nan - Von kinh doanh oc6c don vi tr\rc thufc - Pheithu noi b0 khdc 4. Ph;i lhu rheo lien dg ki ho4ch hqp d6ng r51 dung 5. Cdc khoh phaithu khac - Phei thrr khic l1R I - PhAirhu kh6c -1381 I - Phei rhu khac 134 I | " Phdi tra khac llE8 | 6. U{ phong cac Khoan phar thu kJro 0ol I w. uang tin kho I L Hing ton kho | - Harng mua dang di trAn duong | - Ngulen lieu, vdr lieu rdn kho | - Cong cu, dung cu trong klo | - cm pt i sxro aa a"ng | - ttirrl plrim t6n tt o | - Hing hoa tin k}o | - Hane ho6 kho bio thu.,l t I - Hans sur dl ban | ",' I L Ug pDong gram gra nang Ion hno I v. Tdi sio trgin han ktic I t. Ctr; ptr; ba truoc ngin L4n I 2. rhui nie ni niu,ane duoc kliu trt 100 110 l 11A 1lB 11C 1t2 120 121 12A 128 129 130 l3l 132 r33 t3z 13Y t34 r35 134. 138 l3c t'l F r39 l,l0 lrqr lrns l,or l*: lta4 I'ot l,ro |,rr l, o, | ',rs Irso lrsr lt52 v.01 v.02 v.03 v.04 11 607 393 394 8 840 395 723 2 {504 058 399 404 192 | 12 404',t92112 - 241 852 840 1 350 388 143 I 350 388 143 322 793 t40 641 ',727 356 385 867 647 I 091 692 336 1t9 30t 392 18 543 274 090 4 490 800 217 4 490 800 217 465 573 592 4 016145 702 8 480 923 24 540 460 281 6 999 214 9ll 5 999 2t4 911 624 062 055 5 283 432 849 91 720 007 I 000 000 000 202356348 107 484 050 - 371 852 840 I 442 934100 | 442 934700 268 300 234 794 019 808 380 614 658 l4 498 219 8751 9 282 6e0 5841 s 2i7 54'b;,hi .,u"l ')i ::, ,l 309 840 398 1 600 090 801 890 935 163 640 9',75',752 Paget 114 Chi ti6u MN so Thuy5t minh 55 cu6i quf 55 oiu nlm - rhua GTCT dau \eo I 3. Thu6 vi c6c k}oin Lhac phai lhu Nhe nuoc I 4. fii sAn ngAr hen kldc I - Taisdn ngin han kldc ( l38l) | - Tai san ngin h?n k}dc ( l4l I I - fii sdn ngan h?n kh;c { 144, I B. Tiisan diri han (200 - 210 r- 220 + 240 + 250 + 261 l. C,ic khoin phdi thu dii hAn I L Phai rhu dAi h?n cua kidch hang I 2. Vdn kinh doanh o don ! i lrgc thuQc I l. Phei rhu dei han nai ba I 4. Phdi thu dai h4n kidc I - Phai thu dii han khdc 1244) I - Phei lhu dii h?n kidc ( 138 ) | - Phai thu dii hen khic (131 ) | - Phdi rhu dai han kidc (118 ) | 5. D1l phong phii rhu dei han kh6 doi I 1-1. Tii sdn c5 dinh I l. TSCD hrru hinh I - Ngu)dn gid I - Cid lri hao mon li] [6 I 2. ISCD rhud tei chinh I - Ngu)dn giii - ura Ir! hao ,/ "_ j-rfl-) O, .:,'r:,v X- I r(,Gtffi-:[A]{ !I NC "}M IiNY '") > :. CONG TY CO PHAN DU LICH DICH VU HQI AN Dia chi : 10 TrAn Hung D4o - HQi An Mi chrirng khofn : IIOT BAO CAO TAI CHiNH QUtf rr/2014 CONG TY cO PH,AN DU LICH DICH vU HoI AN 10- TR-AN IItNc D,l.o -EoI AN MAt si B at-DN MST : 4000102418 @ah hanh klntheoQD t5/2006/QD-Brc Me chfmg kho{n: IIOT NcA 2ai03/2a06 cna B0 trt.tnq BTC) BANG CAN D6I K6 TOAN T6NG HqP TAt r\GAY J0 THTING 06 N;,M 2014 DVT : VND Chi ti6u MA so Thuy6t milrh Sii cui6i quf Sii iliu nim TAI SriN A. TAI SiN NGAN HAN (100=110+120+130+140+ I. Tian vi cic khoen tudng ttuong ti6n l. Ti6n - Tidn m4t t?i quy (gdm cn ng6n phii5u) - Tidn g*i Ngen hdng - TiAn tiang chuy6n 2. C6c khoiLn tLrong tluong tidn II. C{c khoAn dAu tu tii chinh ngin hqn 1. DAu tu ngin hpn - Diu tu ching kio6n ng;n han - Dau tu ngin han ki6c 2. Du phong giam gii ching kloin diu lu ngan han Itr. Cic trhoin phii thu ngin hqn 1. Phai thu cria lihach hiLng 2. Tre trudc cho nglrli b6n J. Pharthu nql DQ ngan nan - Von kinh doanh oc6c don vi tr\rc thufc - Pheithu noi b0 khdc 4. Ph;i lhu rheo lien dg ki ho4ch hqp d6ng r51 dung 5. Cdc khoh phaithu khac - Phei thrr khic l1R I - PhAirhu kh6c -1381 I - Phei rhu khac 134 I | " Phdi tra khac llE8 | 6. U{ phong cac Khoan phar thu kJro 0ol I w. uang tin kho I L Hing ton kho | - Harng mua dang di trAn duong | - Ngulen lieu, vdr lieu rdn kho | - Cong cu, dung cu trong klo | - cm pt i sxro aa a"ng | - ttirrl plrim t6n tt o | - Hing hoa tin k}o | - Hane ho6 kho bio thu.,l t I - Hans sur dl ban | ",' I L Ug pDong gram gra nang Ion hno I v. Tdi sio trgin han ktic I t. Ctr; ptr; ba truoc ngin L4n I 2. rhui nie ni niu,ane duoc kliu trt 100 110 l 11A 1lB 11C 1t2 120 121 12A 128 129 130 l3l 132 r33 t3z 13Y t34 r35 134. 138 l3c t'l F r39 l,l0 lrqr lrns l,or l*: lta4 I'ot l,ro |,rr l, o, | ',rs Irso lrsr lt52 v.01 v.02 v.03 v.04 11 607 393 394 8 840 395 723 2 {504 058 399 404 192 | 12 404',t92112 - 241 852 840 1 350 388 143 I 350 388 143 322 793 t40 641 ',727 356 385 867 647 I 091 692 336 1t9 30t 392 18 543 274 090 4 490 800 217 4 490 800 217 465 573 592 4 016145 702 8 480 923 24 540 460 281 6 999 214 9ll 5 999 2t4 911 624 062 055 5 283 432 849 91 720 007 I 000 000 000 202356348 107 484 050 - 371 852 840 I 442 934100 | 442 934700 268 300 234 794 019 808 380 614 658 l4 498 219 8751 9 282 6e0 5841 s 2i7 54'b;,hi .,u"l ')i ::, ,l 309 840 398 1 600 090 801 890 935 163 640 9',75',752 Paget 114 Chi ti6u MN so Thuy5t minh 55 cu6i quf 55 oiu nlm - rhua GTCT dau \eo I 3. Thu6 vi c6c k}oin Lhac phai lhu Nhe nuoc I 4. fii sAn ngAr hen kldc I - Taisdn ngin han kldc ( l38l) | - Tai san ngin h?n k}dc ( l4l I I - fii sdn ngan h?n kh;c { 144, I B. Tiisan diri han (200 - 210 r- 220 + 240 + 250 + 261 l. C,ic khoin phdi thu dii hAn I L Phai rhu dAi h?n cua kidch hang I 2. Vdn kinh doanh o don ! i lrgc thuQc I l. Phei rhu dei han nai ba I 4. Phdi thu dai h4n kidc I - Phai thu dii han khdc 1244) I - Phei lhu dii h?n kidc ( 138 ) | - Phai thu dii hen khic (131 ) | - Phdi rhu dai han kidc (118 ) | 5. D1l phong phii rhu dei han kh6 doi I 1-1. Tii sdn c5 dinh I l. TSCD hrru hinh I - Ngu)dn gid I - Cid lri hao mon li] [6 I 2. ISCD rhud tei chinh I - Ngu)dn giii - ura Ir! hao [...]... ChiPhldichvu muangoAi Chi Phibing tidnkldc c0ng @ Oui /20 13 31. 029 .868.194 15.136.0i3.998 13.768.448.805 7 .22 5.395.088 899.990.90i 65.680 .25 3 65.680 .25 3 36.964.188.541 Oui IIi2013 6.057 ll 4 62. 87 9.516.485.710 6.736.150. 826 894.903.6 42 28.610.416 .23 5 Oui [, /20 13 9 42. 118.058 32. 096.673 1 .22 3.640 9.004.070 9a4.4 42. 441 Ou{ IIi20 12 38.478 .23 1.101 14 .21 2 .20 2 .22 7 14. 724 .770.693 8.075.009.159 1.466 .24 9. 022 108. 328 .651... 1.466 .24 9. 022 108. 328 .651 108. 328 .651 38.369.9 02. 450 oui M0 12 8.753.856.s 62 8.984.907.938 7.484.345.435 1 .28 3 .25 6.164 26 .506.366.099 Oui IIn0 12 516.56r.614 38. 121 .381 4 .26 9.587 5s8.9s2.5 82 Oui II /20 13 316.667 948 4.789 5.106.615 Oui [ /20 12 Oui n013 464.684.755 9.014.7 92 64.611.141 420 .20 3.574 958.514 '26 2 Out [ /20 12 323 .077.7 82 11.655.4 62 108 .26 8.3i7 807 .26 4. 622 1 .25 0 .26 6 .24 J ciaa tut Bdocdotdi'h|t.t... Trich l{p d1r Phdng sung HoAnnhapdUPhdng 622 .A38.590 trY cu6i s6 56alu nim * 636.697.500 3.306.075.848 6.4' 72. 923 | 07 79r 3 .28 2.0r0 519 .28 5.690 8-880.5 42, 7 52 664.337.103 166.169.656 62. 081.8 62 6 52. 2 02 893 .24 0. 823 VUHOI DU c6NGTYCd PHAN LICHDICH rinh AN Nam HOi Quang I or'1" H".g o?o'rhaihph6 An' ii" "ii JO u2013 Bio cAo rAI cHh\EQUV kho 7 Hirngt6D s6 cu6iki 25 I72qaO4O ' 926 5'7 3 62 114 400'363 liou,... 7 42. 24s.0g1 198.060.00a 968 909 52. 248.000 2. 166.986'59'1 4 .24 0'405099 - 124 661454 52. 248.000 2. 166.986.597 1.115.713.64 4. 520 -01'l 24 .145.161.590 1 .24 1.600 .25 7 153.17 1.566.198943 83.170.489.4I6 15.648.375.78811.0 82. 322 .589 24 8.9'738'73 6.736.519.13 3.536 .26 2.695 1. 625 .8 02. 040 1. 325 .480.s30 54.813.5 92. 096 31.116.000 93.545.454 124 .661.454 9" 12 z,563. 629 1.405.5?8. 826 35.0 52. 364 t.ose.zso.tlsz 128 ... o6Phi6uPhoth6ng 6 .27 7. 42; 131.690.968 137.968.391 Ou{ II2013 5 4 923 -67 634 Oui M0 12 758.304.847 86.916.151 64. 325 .0 52 318.636.770 32. 307 .28 5 ' 25 .379' 922 26 5-433.819 360.358 .26 6 1.91r.6 62, 1 12 OuVII20 12 59 .24 4.546 1.860.608 61.105.154 Ou{ IV20l2 9.964.11; 24 . 329 .000 34 ,29 3.113 oui n0 12 6.7 92. 31s.304 sd c6 ra iqi"hi?' Pha" th" cdddng hou Dhieu thdng 'C6 Ph6 aangluu hanhbinh ptri6uptt6ttrOng quantrongnam Lei... 37.864.800 s0.000.000 424 .nfi.815 s5 cu6iky 4 62. 919.080 4 1.4 32. 849.47 456. 621 .964 333.551.450 126 . 721 .3 02 2.8 12. 663 .27 0 so cuol Ky 26 1.451.185 676.819. 027 137.764 .25 6 1.076.034.468 36 ddunim 836 2. 0t2.579 t .27 2.1 92. 86r 358. 722 .946 t75.194.739 143.893.891 3.9 62. 584 .27 3 56 tIAunrm 197.047.810 924 .054 .25 3 23 2.901.360 1.3s4.003. 423 t4 Thu6vi cic khodnphei tropNhn trtntc s6danop 56 phni nQP 56 cu6i k' trotrg ki... khic OuVM013 1 .23 4.5 72. 007 11.683.068 92. 0 82. 188 81.589. 125 23 .396.777 26 4.761.62s 466.738. 821 4. 823 ,611 2. 17 Ou'fII /20 13 548.903.635 2. 9 32. 3"19 38.535.696 590.371.710 Ou{ II /20 13 ban' Gi6 tr! cdn $i tii san o6 dinh nhu.cmg thaih li Xt It o6ng nq nh6 16 Chi phi klt6c cong 9, Lei cq bAntr6n c6 PhiSu k6 Lgi nhuan toansauthu6thu niap doanh nshi6o ting gidmlgi nhu?n c-ac odndiiu chtnh h6 phan cho di k6tor4n... C6ckhoanPhaithu khdc cong 6 DU phdng phii thu trgin hqn kh6 ildi s6 cu6i t1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên văn 1 CTCK Công ty chứng khoán 2 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 3 HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh 4 KDCK Kinh doanh chứng khoán 9 OTC Thị trường chứng khoán phi tập trung 5 SGDCK Sở giao dịch chứng khoán 6 TTCK Thị trường chứng khoán 7 TTCKVN Thị trường chứng khoán Việt Nam 8 TTLKCK Trung tâm lưu kí chứng khoán 10 UBCKNN Ủy ban chứng khoán nhà nước 11 VICS Công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam 12 WTO Tổ chức thương mại thế giới SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 4 5 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1: DOANH THU HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI CHỨNG KHOÁN CỦA VICS GIAI ĐOẠN 2009-2012 50 DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 5 6 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Từ khi ra đời cho đến nay, thị trường chứng khoán Việt Nam đã bước qua biết bao nhiêu thăng trầm sóng gió. Nếu như trong những năm đầu tiên thành lập, TTCK Việt Nam gần như chỉ thực hiện chức năng duy nhất là nơi giao dịch của các cổ phiếu của các công ty nhà nước được cổ phần hóa thì đến nay, TTCK Việt Nam đã trở thành một kênh huy động vốn quan trọng, tạo điều kiện cho sự phát triển có tính đột phá của các doanh nghiệp Việt Nam thuộc mọi thành phần kinh tế. Khoảng thời gian cuối năm 2006 đến đầu năm 2007, với sự bùng nổ thực sự của chứng khoán, đồng thời đã kéo theo sự ra đời của hàng loạt công ty chứng khoán mới. Hiện nay đã có 105 công ty chứng khoán chính thức là thành viên của HNX và HOSE. Các công ty chứng khoán bên cạnh vai trò là trung gian, là cầu nối giữa nhà đầu tư với thị trường thì công ty cũng là doanh nghiệp, sinh tồn nhờ hoạt động và nhu cầu của thị trường vì vậy nâng cao năng lực cạnh tranh để tồn tại, phát triển và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của nhà đầu tư là vấn đề cấp thiết đối với mỗi công ty chứng khoán.Tuy nhiên do số lượng công ty chứng khoán tăng lên quá nhanh dẫn đến sự cạnh tranh giữa các công ty ngày một gay gắt hơn, mặt khác do có nhiều công ty chứng khoán tồn tại nhưng hoạt động không hiệu quả, nhân lực phân tán, có nhiều chính sách cạnh tranh không lành mạnh và đặc biệt có một số không nhỏ công ty chứng khoán đã làm ăn thua lỗ dẫn đến không đủ điều kiện hoạt động theo quy định của uỷ ban chứng khoán nhà nước. Gần đây nhất chính phủ đã phê duyệt đề án tái cấu trúc các công ty chứng khoán nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, năng lực