Báo cáo tài chính quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Thương mại và Công nghiệp Việt Nam tài liệu...
,/ "_ j-rfl-) O, .:,'r:,v X- I r(,Gtffi-:[A]{ !I NC "}M IiNY '") > :. CONG TY CO PHAN DU LICH DICH VU HQI AN Dia chi : 10 TrAn Hung D4o - HQi An Mi chrirng khofn : IIOT BAO CAO TAI CHiNH QUtf rr/2014 CONG TY cO PH,AN DU LICH DICH vU HoI AN 10- TR-AN IItNc D,l.o -EoI AN MAt si B at-DN MST : 4000102418 @ah hanh klntheoQD t5/2006/QD-Brc Me chfmg kho{n: IIOT NcA 2ai03/2a06 cna B0 trt.tnq BTC) BANG CAN D6I K6 TOAN T6NG HqP TAt r\GAY J0 THTING 06 N;,M 2014 DVT : VND Chi ti6u MA so Thuy6t milrh Sii cui6i quf Sii iliu nim TAI SriN A. TAI SiN NGAN HAN (100=110+120+130+140+ I. Tian vi cic khoen tudng ttuong ti6n l. Ti6n - Tidn m4t t?i quy (gdm cn ng6n phii5u) - Tidn g*i Ngen hdng - TiAn tiang chuy6n 2. C6c khoiLn tLrong tluong tidn II. C{c khoAn dAu tu tii chinh ngin hqn 1. DAu tu ngin hpn - Diu tu ching kio6n ng;n han - Dau tu ngin han ki6c 2. Du phong giam gii ching kloin diu lu ngan han Itr. Cic trhoin phii thu ngin hqn 1. Phai thu cria lihach hiLng 2. Tre trudc cho nglrli b6n J. Pharthu nql DQ ngan nan - Von kinh doanh oc6c don vi tr\rc thufc - Pheithu noi b0 khdc 4. Ph;i lhu rheo lien dg ki ho4ch hqp d6ng r51 dung 5. Cdc khoh phaithu khac - Phei thrr khic l1R I - PhAirhu kh6c -1381 I - Phei rhu khac 134 I | " Phdi tra khac llE8 | 6. U{ phong cac Khoan phar thu kJro 0ol I w. uang tin kho I L Hing ton kho | - Harng mua dang di trAn duong | - Ngulen lieu, vdr lieu rdn kho | - Cong cu, dung cu trong klo | - cm pt i sxro aa a"ng | - ttirrl plrim t6n tt o | - Hing hoa tin k}o | - Hane ho6 kho bio thu.,l t I - Hans sur dl ban | ",' I L Ug pDong gram gra nang Ion hno I v. Tdi sio trgin han ktic I t. Ctr; ptr; ba truoc ngin L4n I 2. rhui nie ni niu,ane duoc kliu trt 100 110 l 11A 1lB 11C 1t2 120 121 12A 128 129 130 l3l 132 r33 t3z 13Y t34 r35 134. 138 l3c t'l F r39 l,l0 lrqr lrns l,or l*: lta4 I'ot l,ro |,rr l, o, | ',rs Irso lrsr lt52 v.01 v.02 v.03 v.04 11 607 393 394 8 840 395 723 2 {504 058 399 404 192 | 12 404',t92112 - 241 852 840 1 350 388 143 I 350 388 143 322 793 t40 641 ',727 356 385 867 647 I 091 692 336 1t9 30t 392 18 543 274 090 4 490 800 217 4 490 800 217 465 573 592 4 016145 702 8 480 923 24 540 460 281 6 999 214 9ll 5 999 2t4 911 624 062 055 5 283 432 849 91 720 007 I 000 000 000 202356348 107 484 050 - 371 852 840 I 442 934100 | 442 934700 268 300 234 794 019 808 380 614 658 l4 498 219 8751 9 282 6e0 5841 s 2i7 54'b;,hi .,u"l ')i ::, ,l 309 840 398 1 600 090 801 890 935 163 640 9',75',752 Paget 114 Chi ti6u MN so Thuy5t minh 55 cu6i quf 55 oiu nlm - rhua GTCT dau \eo I 3. Thu6 vi c6c k}oin Lhac phai lhu Nhe nuoc I 4. fii sAn ngAr hen kldc I - Taisdn ngin han kldc ( l38l) | - Tai san ngin h?n k}dc ( l4l I I - fii sdn ngan h?n kh;c { 144, I B. Tiisan diri han (200 - 210 r- 220 + 240 + 250 + 261 l. C,ic khoin phdi thu dii hAn I L Phai rhu dAi h?n cua kidch hang I 2. Vdn kinh doanh o don ! i lrgc thuQc I l. Phei rhu dei han nai ba I 4. Phdi thu dai h4n kidc I - Phai thu dii han khdc 1244) I - Phei lhu dii h?n kidc ( 138 ) | - Phai thu dii hen khic (131 ) | - Phdi rhu dai han kidc (118 ) | 5. D1l phong phii rhu dei han kh6 doi I 1-1. Tii sdn c5 dinh I l. TSCD hrru hinh I - Ngu)dn gid I - Cid lri hao mon li] [6 I 2. ISCD rhud tei chinh I - Ngu)dn giii - ura Ir! hao mon IUy Ke '1. ISCD v6 hinh - \guyin gia - Cie tri hao mon lry kd 4. Chiphixay d\rng co bdn dodang III. B6t dong siD itiu tu - Nguyan gi6 - Gi6tri hao mdn liv k6 I Iv. Cic kloio iliu tu tii chinh dii hatr I l. Dau tu lao cdne 0 con | 2. Dd, tu nio c6,rg ty lidn kdt, liin doanh | - Diu tu vdo congq lidn Ldt I - Diu tu v6o cong ry liin doanh I 1 D;,, nr riii han khic | +. oy ptrong giam gin diu tu dai BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 2 năm 2014 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/06/2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2014 Cho kỳ hoạt động từ 01/04 đến ngày 30/06/2014 Hoàng Mai - Tháng 07 năm 2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 2 năm 2014 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/06/2014 1 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 – 4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 6 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 7 – 22 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 2 năm 2014 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/06/2014 2 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04 đến ngày 30/06/2014 như sau: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty từ ngày 01/04/2014 đến ngày 30/06/2014 gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Chủ tịch Ông Trương Quốc Huy Thành viên Ông Vũ Thế Hà Thành viên (Bổ nhiệm ngày 23/04/2014) Ông Nguyễn Công Hòa Thành viên Ông Nguyễn Quốc Việt Thành viên Ông Phạm Hoành Sơn Thành viên Ông Đậu Phi Tuấn Thành viên Ông Đặng Tăng Cường Thành viên (Miễn nhiệm ngày 23/04/2014) Ban Giám đốc Ông Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Quốc Việt Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Công Hoà Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Việt Hồng Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm của Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty CP Xi măng Vicem Hoàng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính từ ngày 01/04/2014 đến ngày 30/06/2014 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong niên độ kế toán. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không; Ban hành và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Trương Quốc Huy Tổng Giám đốc Ngh ệ An, ngày 14 tháng 07 năm 2014 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Qúy 2 năm 2014 Thị xã Hoàng Mai - tỉnh Nghệ An kết thúc tại ngày 30/06/2014 3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh 30/06/2014 01/01/2014 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 676,571,374,969 675,623,592,541 I. Tiền 110 4 80,878,251,583 209,424,641,432 1.Tiền 111 80,878,251,583 209,424,641,432 1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên văn 1 CTCK Công ty chứng khoán 2 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 3 HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh 4 KDCK Kinh doanh chứng khoán 9 OTC Thị trường chứng khoán phi tập trung 5 SGDCK Sở giao dịch chứng khoán 6 TTCK Thị trường chứng khoán 7 TTCKVN Thị trường chứng khoán Việt Nam 8 TTLKCK Trung tâm lưu kí chứng khoán 10 UBCKNN Ủy ban chứng khoán nhà nước 11 VICS Công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam 12 WTO Tổ chức thương mại thế giới SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 4 5 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1: DOANH THU HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI CHỨNG KHOÁN CỦA VICS GIAI ĐOẠN 2009-2012 50 DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 5 6 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Từ khi ra đời cho đến nay, thị trường chứng khoán Việt Nam đã bước qua biết bao nhiêu thăng trầm sóng gió. Nếu như trong những năm đầu tiên thành lập, TTCK Việt Nam gần như chỉ thực hiện chức năng duy nhất là nơi giao dịch của các cổ phiếu của các công ty nhà nước được cổ phần hóa thì đến nay, TTCK Việt Nam đã trở thành một kênh huy động vốn quan trọng, tạo điều kiện cho sự phát triển có tính đột phá của các doanh nghiệp Việt Nam thuộc mọi thành phần kinh tế. Khoảng thời gian cuối năm 2006 đến đầu năm 2007, với sự bùng nổ thực sự của chứng khoán, đồng thời đã kéo theo sự ra đời của hàng loạt công ty chứng khoán mới. Hiện nay đã có 105 công ty chứng khoán chính thức là thành viên của HNX và HOSE. Các công ty chứng khoán bên cạnh vai trò là trung gian, là cầu nối giữa nhà đầu tư với thị trường thì công ty cũng là doanh nghiệp, sinh tồn nhờ hoạt động và nhu cầu của thị trường vì vậy nâng cao năng lực cạnh tranh để tồn tại, phát triển và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của nhà đầu tư là vấn đề cấp thiết đối với mỗi công ty chứng khoán.Tuy nhiên do số lượng công ty chứng khoán tăng lên quá nhanh dẫn đến sự cạnh tranh giữa các công ty ngày một gay gắt hơn, mặt khác do có nhiều công ty chứng khoán tồn tại nhưng hoạt động không hiệu quả, nhân lực phân tán, có nhiều chính sách cạnh tranh không lành mạnh và đặc biệt có một số không nhỏ công ty chứng khoán đã làm ăn thua lỗ dẫn đến không đủ điều kiện hoạt động theo quy định của uỷ ban chứng khoán nhà nước. Gần đây nhất chính phủ đã phê duyệt đề án tái cấu trúc các công ty chứng khoán nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, năng lực tài chính, quản trị doanh nghiệp và khả năng kiểm soát rủi ro của các công ty chứng khoán, trên cơ sở đó, từng bước thu hẹp số lượng các công ty chứng khoán để tăng cường khả năng, hiệu quả quản lý, giám sát đối với hoạt động công ty chứng SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 6 7 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính khoán đồng thời chuẩn bị cho quá trình mở cửa thị trường dịch vụ tài chính theo lộ trình hội nhập đã cam kết. Vì vậy để có thể đứng vững và phát triển trên thị trường chứng khoán các công ty chứng khoán phải không ngừng nâng cao chất lượng, cải tiến về mọi mặt các hoạt động kinh doanh của mình. Là một sinh viên Học Viện Tài Chính, sau thời gian được thực tập tại công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam cùng với việc nhận ra tính thực tiễn của vấn đề nâng cao năng lực cạnh tranh trong điều kiện kinh tế thị trường, thị trường chứng khoán ngày càng phát triển và hội nhập nên em đã quyết định lựa chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Giải pháp nâng cao năng lực