Báo cáo tài chính quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Thương mại và Công nghiệp Việt Nam

1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên văn 1 CTCK Công ty chứng khoán 2 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 3 HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh 4 KDCK Kinh doanh chứng khoán 9 OTC Thị trường chứng khoán phi tập trung 5 SGDCK Sở giao dịch chứng khoán 6 TTCK Thị trường chứng khoán 7 TTCKVN Thị trường chứng khoán Việt Nam 8 TTLKCK Trung tâm lưu kí chứng khoán 10 UBCKNN Ủy ban chứng khoán nhà nước 11 VICS Công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam 12 WTO Tổ chức thương mại thế giới SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 4 5 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1: DOANH THU HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI CHỨNG KHOÁN CỦA VICS GIAI ĐOẠN 2009-2012 50 DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 5 6 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Từ khi ra đời cho đến nay, thị trường chứng khoán Việt Nam đã bước qua biết bao nhiêu thăng trầm sóng gió. Nếu như trong những năm đầu tiên thành lập, TTCK Việt Nam gần như chỉ thực hiện chức năng duy nhất là nơi giao dịch của các cổ phiếu của các công ty nhà nước được cổ phần hóa thì đến nay, TTCK Việt Nam đã trở thành một kênh huy động vốn quan trọng, tạo điều kiện cho sự phát triển có tính đột phá của các doanh nghiệp Việt Nam thuộc mọi thành phần kinh tế. Khoảng thời gian cuối năm 2006 đến đầu năm 2007, với sự bùng nổ thực sự của chứng khoán, đồng thời đã kéo theo sự ra đời của hàng loạt công ty chứng khoán mới. Hiện nay đã có 105 công ty chứng khoán chính thức là thành viên của HNX và HOSE. Các công ty chứng khoán bên cạnh vai trò là trung gian, là cầu nối giữa nhà đầu tư với thị trường thì công ty cũng là doanh nghiệp, sinh tồn nhờ hoạt động và nhu cầu của thị trường vì vậy nâng cao năng lực cạnh tranh để tồn tại, phát triển và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của nhà đầu tư là vấn đề cấp thiết đối với mỗi công ty chứng khoán.Tuy nhiên do số lượng công ty chứng khoán tăng lên quá nhanh dẫn đến sự cạnh tranh giữa các công ty ngày một gay gắt hơn, mặt khác do có nhiều công ty chứng khoán tồn tại nhưng hoạt động không hiệu quả, nhân lực phân tán, có nhiều chính sách cạnh tranh không lành mạnh và đặc biệt có một số không nhỏ công ty chứng khoán đã làm ăn thua lỗ dẫn đến không đủ điều kiện hoạt động theo quy định của uỷ ban chứng khoán nhà nước. Gần đây nhất chính phủ đã phê duyệt đề án tái cấu trúc các công ty chứng khoán nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, năng lực tài chính, quản trị doanh nghiệp và khả năng kiểm soát rủi ro của các công ty chứng khoán, trên cơ sở đó, từng bước thu hẹp số lượng các công ty chứng khoán để tăng cường khả năng, hiệu quả quản lý, giám sát đối với hoạt động công ty chứng SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 6 7 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính khoán đồng thời chuẩn bị cho quá trình mở cửa thị trường dịch vụ tài chính theo lộ trình hội nhập đã cam kết. Vì vậy để có thể đứng vững và phát triển trên thị trường chứng khoán các công ty chứng khoán phải không ngừng nâng cao chất lượng, cải tiến về mọi mặt các hoạt động kinh doanh của mình. Là một sinh viên Học Viện Tài Chính, sau thời gian được thực tập tại công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam cùng với việc nhận ra tính thực tiễn của vấn đề nâng cao năng lực cạnh tranh trong điều kiện kinh tế thị trường, thị trường chứng khoán ngày càng phát triển và hội nhập nên em đã quyết định lựa chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Giải pháp nâng cao năng lực CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 01-03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 -05 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 06-07 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 08-20 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Mã số 248,392,047,860 10,139,521,073 10,139,521,073 - 120,499,048,005 120,499,048,005 - 48,660,700,666 74,696,942,309 79,788,758,317 100,359,232,486 (26,036,241,643) (20,570,474,169) 114,037,165,609 318,644,829 905,968,105 8,684,823,785 122,741,939,259 (18,614,210,369) 43,673,168,493 324,644,830 899,279,380 1,345,095,820 73,508,978,676 (32,404,830,213) 84,719,962,986 31,797,554 117,835,909 84,570,329,523 4,431,073,045 53,215,999 117,835,909 4,260,021,137 6,668,127,662 7,726,420,407 3,251,380,010 2,168,348,445 10,328,505,468 (8,160,157,023) 1,083,031,565 3,535,924,277 (2,452,892,712) 4,533,888,045 3,100,500,479 10,328,505,468 (7,228,004,989) 1,433,387,566 3,535,924,277 (2,102,536,711) 112 Các khoản tương đương tiền 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn 129 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 130 131 132 135 138 139 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách h àng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đ òi (*) 150 151 152 154 158 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí tr ả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nh nước Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 II Tài sản cố định 221 Tài sản cố định hữu h ình 222 - Nguyên giá 223 - Giá trị hao mòn lũy kế 227 Tài sản cố định vô hình 228 - Nguyên giá 229 - Giá trị hao mòn lũy kế 10 11 250 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 258 Đầu tư dài hạn khác Số đầu năm 257,557,350,334 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền Số cuối kỳ 259 Dự phòng giảm giá đầu tư tài 15,000,000 (15,000,000) 15,000,000 15,000,000 - dài hạn (*) 260 V Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí tr ả trước dài hạn 263 Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán 12 13 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 3,416,747,652 133,170,642 3,283,577,010 3,177,532,362 191,893,132 2,985,639,230 264,225,477,996 256,118,468,267 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: VND Thuyết minh NGUỒN VỐN Mã số 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 319 320 321 317 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ng ười bán Người mua trả tiền tr ước Thuế khoản phải nộp Nh nước Phải trả ng ười lao động Chi phí ph ải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phi ếu 10 Phải trả nội 14 15 16 17 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 18 410 I Vốn chủ sở hữu 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 412 Thặng dư vốn cổ phần 414 Cổ phiếu quỹ (*) 417 Quỹ đầu tư phát tri ển 418 Quỹ dự phòng tài 420 10 Lợi nhuận sau thuế ch ưa phân ph ối 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Số đầu năm Số cuối kỳ 35,676,609,865 32,234,520,915 35,676,609,865 21,162,937,426 320,903,506 45,000,000 317,290,432 247,647,133 3,793,233,301 9,787,994,340 1,603,727 - 32,234,520,915 24,162,937,426 11,000,000 90,000,000 47,267,798 202,086,489 3,156,437,821 4,564,791,381 - 228,548,868,131 223,883,947,352 228,548,868,131 341,333,000,000 14,625,850,000 (10,400,000) 1,813,981,917 1,813,981,917 (131,027,545,703) 223,883,947,352 341,333,000,000 14,625,850,000 (10,400,000) 1,813,981,917 1,813,981,917 (135,692,466,482) 264,225,477,996 256,118,468,267 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Thuyết minh Chỉ tiêu Mã số 005 Ngoại tệ loại (USD) 006 Chứng khoán lưu ký Số đầu năm Số cuối kỳ 2,102.96 26.24 427,643,690,000 353,537,880,000 Người lập Kế toán trưởng TP Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 10 năm 2014 Tổng Giám đốc Vũ Huyền Trâm Vũ Huyền Trâm Nguyễn Xuân Biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Quý III năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Quý III năm 2014 Đơn vị tính: VND Mã số Chỉ tiêu Thuyết minh Quý III Năm 2014 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01.1 19 Doanh thu môi giới chứng khoán cho NĐT Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm 2013 Năm 2014 Năm 2013 3,276,195,348 3,586,095,920 9,950,822,563 11,272,523,182 1,210,262,068 409,155,579 2,303,954,281 2,604,278,102 01.2 Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán , góp vốn 511,462,412 5,432,720,571 Doanh thu hoạt động tư vấn 200,454,545 2,891,964,541 75,000,000 526,852,412 01.5 2,664,999,999 415,568,855 01.9 Doanh thu khác 1,354,016,323 209,975,800 4,455,015,871 2,819,955,654 ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - NỢ PHẢI TRẢ ( 300=310+330) 300 645,846,827,477 155,761,925,505 I. Nợ ngắn hạn 310 644,693,985,727 154,427,388,005 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 - - 2. Phải trả [...]... hữu Thặng dư vốn cổ phần Năm 2014 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (*) CỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU VND Năm 20 13 Năm 2014 Năm 20 13 Năm 2014 VND VND VND VND VND VND 34 1 ,33 3,000,000 - - - 34 1 ,33 3,000,000 34 1 ,33 3,000,000 14,625,850,000 14,625,850,000 - - - 14,625,850,000 14,625,850,000 - - - - - - - (10,400,000) (10,400,000) - - (10,400,000) (10,400,000) - - - - - - - - - - - - 1,8 13, 981,917 1,8 13, 981,917 Chênh... (**) 30 /9 /2014 VND 409,861 ,34 4 30 5,910,507 0 1-0 1 -2 014 VND 6,451,926,495 110,119,228,880 7,622,512,822 925,0 73, 2 03 1,801, 236 ,400 40,1 83, 436 1,761,052,964 3, 002,819,427 15 ,34 5,7 63 2,987,4 73, 664 10, 139 ,521,0 73 120,499,048,005 30 /9 /2014 VND 42,969,189,6 43 6, 739 ,189,6 43 0 1-0 1 -2 014 VND 42,969,189,6 43 6, 739 ,189,6 43 5 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Chứng khoán thương mại - Chứng khoán niêm yết - Chứng khoán. .. 3, 535 ,924,277 2 ,38 9,947, 237 62,945,475 62,945,475 - - - 6 93, 600,647 2,452,892,712 - 1,964,490, 030 1,850,871, 630 1,145,977,040 1,0 83, 031 ,565 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính Quý III năm 2014 Tình hình đầu tư tài sản cố định và trang thiết bị Vốn điều lệ tính đến ngày 31 /12/20 13 341 ,33 3,000,000 Tỷ lệ tài. .. 1 ,36 6,565 31 ,33 0,086 9, 538 ,179 98,600,8 63 9 ,38 3,565,786 - 3, 912,546,867 - 104,625,000 170,000,000 104,625,000 505 ,38 4,684 9,787,994 ,34 0 4,564,791 ,38 1 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh 18 Báo cáo tài chính Quý III năm 2014 BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Quý III năm 2014 Đầu Quý III Năm 20 13 Vốn đầu tư của... CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính Quý III năm 2014 6 PHẢI THU HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN 30 /9 /2014 VND 7,861,097, 233 Phải thu tiền vay tạm ứng bán chứng khoán - 0 1-0 1 -2 014 VND 297,754,425 8 23, 726,552 2 23, 614,8 43 8 23, 726,552 8,684,8 23, 785 1 ,34 5,095,820 30 /9 /2014 VND 56,192,565,861 771,499,972 0 1-0 1 -2 014 VND...CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính Quý III năm 2014 Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau: - Máy móc thiết bị 03 - 08 năm Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Phần mềm quản lý 06 - 10 03 - 08 năm năm năm 03 - 08 Chứng khoán đầu tư Chứng khoán. .. tư vào Cty CP BDS Thăng Long 12 36 , 230 ,000,000 36 , 230 ,000,000 31 ,727,752,666 31 ,727,752,666 9,424,8 93, 1 63 22 ,30 2,859,5 03 57 ,39 0,042,8 43 46,222,582,8 43 17, 836 ,262,8 43 28 ,38 6 ,32 0,000 - 11,167,460,000 (26, 036 ,241,6 43) (8,228,542,000) (2,011, 034 ,6 43) (15,796,665,000) - (20,570,474,169) (11,728,974,526) (3, 749, 039 ,6 43) (1,800,000,000) (3, 292,460,000) 48,660,700,666 79,788,758 ,31 7 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN... CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị Minh Khai, P.Đakao, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính Quý III năm 2014 14 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác 30 /9 /2014 VND 0 1-0 1 -2 014 VND 21,162, 937 ,426 24,162, 937 ,426 21,162, 937 ,426 24,162, 937 ,426 Cộng 21,162, 937 ,426 24,162, 937 ,426 Chi tiết các khoản vay: 30 /9 /2014 VND 21,162, 937 ,426 0 1-0 1 -2 014. .. 2,526,001 ,30 6 12,585,667 12,585,667 1 53, 568,770 1 53, 568,770 4,490,225, 133 1 73, 639 ,178 1 73, 639 ,178 - - - 816,722, 636 2,679,570,076 4,6 63, 864 ,31 1 7,820 ,36 3,408 33 9,7 93, 615 33 9,7 93, 615 8,160,157,0 23 2 53, 358,181 240,772,514 1,089, 435 ,298 935 ,866,528 1,165 ,34 8,581 991,709,4 03 2,508,142,060 2,168 ,34 8,445 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÔ HÌNH Bản quyền, bằng sáng chế VND NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ Số tăng trong kỳ - Mua sắm... 295,547,989 8,480,928 38 ,786,870 31 7,290, 432 47,267,798 30 /9 /2014 VND 0 1-0 1 -2 014 VND 3, 232 ,151,087 1,709,155,607 481,892,862 79,189 ,35 2 1 ,37 8,092,862 3, 7 93, 233 ,30 1 3, 156, 437 ,821 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí giao dịch phải trả các phòng giao dịch và sở giao dịch Chi phí lãi vay Thuê Văn phòng Chi phí phải trả khác 16 69,189 ,35 2 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Số 2 Bis Nguyễn Thị