Báo cáo tài chính quý 4 năm 2008 - Công ty Cổ phần Thép Việt Ý

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Mã số thuế 0900222647 Tổng công ty Sông Đà Công ty CP Thép Việt - ý Bảng cân đối kế toán Ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Toàn công ty) Tài sản Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 100 746,769,909,189 567,180,959,326 110 56,495,584,621 86,847,404,974 41,495,584,621 86,847,404,974 Tiền 111 Đầu t ngắn hạn khác 112 15,000,000,000 130 382,761,004,816 197,975,336,426 Phải thu khách hàng 131 118,898,770,408 151,810,548,861 Trả trớc cho ngời bán 132 28,114,818,255 42,843,090,840 Phải thu nội 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 138 238,446,032,163 6,020,312,735 Dự phòng khoản phải thu khó đòi 139 (2,698,616,010) (2,698,616,010) IV Hàng tồn kho 140 301,011,966,086 244,180,723,564 Hàng tồn kho 141 301,011,966,086 244,180,723,564 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 150 6,501,353,666 38,177,494,362 Thuế GTGT đợc khấu trừ 152 6,037,531,664 12,425,937,597 Thuế khoản khác phải thu nhà nớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 III Các khoản phải thu V Tài sản ngắn hạn khác 10,157,800 463,822,002 25,741,398,965 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 252,368,624,830 222,396,169,355 I Tài sản cố định 220 144,977,158,959 220,989,323,031 144,967,158,959 176,946,308,289 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 293,967,354,775 296,272,608,506 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (149,000,195,816) (119,326,300,217) Tài sản cố định vô hình 227 Chi phí xây dựng dở dang 230 10,000,000 44,043,014,742 II Các khoản đầu t tài dài hạn 250 106,560,000,000 1,000,000,000 Đầu t vào công ty 251 105,560,000,000 Đầu t dài hạn khác 258 1,000,000,000 1,000,000,000 V Tài sản dài hạn khác 260 831,465,871 406,846,324 Chi phí trả trớc dài hạn 261 11 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 13 831,465,871 406,846,324 999,138,534,019 789,577,128,681 Tổng cộng tài sản 270 Nguồn vốn A Nợ phải trả (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 300 730,693,425,729 615,725,126,014 310 409,439,269,345 492,056,560,769 251,454,205,657 422,665,591,751 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả cho ngời bán 312 10,430,267,855 15,440,409,650 Ngời mua trả tiền trớc 313 35,479,844,992 20,843,648,517 Thuế khoản phải nộp Nhà 314 19,006,344,967 7,123,803,821 Phải trả công nhân viên 315 2,752,646,578 2,260,716,523 Chi phí phải trả 316 74,338,666,475 14,025,525,256 Các khoản phải trả phải nộp khác 319 10,539,452,248 8,728,347,016 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 5,437,840,573 968,518,235 II Nợ dài hạn 330 321,254,156,384 123,668,565,245 12 14 Vay nợ dài hạn 334 15 320,929,492,501 123,476,809,627 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 13 2,126,570 2,126,570 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 322,537,313 189,629,048 B Vốn chủ sở hữu (400=410+420) 400 268,445,108,290 173,852,002,667 268,153,311,215 173,247,016,825 I Vốn chủ sở hữu 410 16 Vốn đầu t chủ sở hữu 411 150,000,000,000 150,000,000,000 Thặng d vốn cổ phần 412 131,940,000 131,940,000 Vốn khác 413 1,502,982,837 Quỹ đầu t phát triển 417 2,315,236,152 154,546,794 Quỹ dự phòng tài 418 2,503,617,365 1,407,990,383 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 420 111,699,534,861 21,552,539,648 II Nguồn kinh phí, quỹ khác 430 291,797,075 604,985,842 Quỹ khen thởng, phúc lợi 431 291,797,075 513,903,176 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 Tổng cộng nguồn vốn 440 91,082,666 999,138,534,019 789,577,128,681 - Hng Yên, ngày 15 tháng 01 năm 2009 kế toán trởng Nguyễn Hoàng Ngân Tổng Giám đốc - Mẫu số B03-DN Ban hành theo QĐ số 167/2000/QĐ- BTC ngày 25/10/2000, bổ xung theo thông t số 89/2002/TT-BTC ngày 9/10/2002 thông t số 105/2003/TT-BTC ngày 4/11/2003 Bộ trởng Bộ tài Tổng công ty Sông Đà Công ty CP Thép Việt - ý Báo cáo lu chuyển tiền tệ (Theo phơng pháp gián tiếp) Qúi IV năm 2008 Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu m số Qúi năm 2008 Năm 2008 3 I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trớc thuế 01 54,724,828,094 150,105,769,495 - Khấu hao TSCĐ 02 4,729,384,478 31,712,974,452 - Các khoản dự phòng 03 5,599,006,813 4,602,230,603 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái cha thực 04 (1,690,019,301) -1,690,019,301 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu t 04 (2,025,035,472) (6,781,859,228) - Chi phí lãi vay 06 9,007,947,907 55,229,075,839 Điều chỉnh cho khoản Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trớc thay đổi vốn lu động 08 - Tăng giảm khoản phải thu 70,346,112,519 233,178,171,860 09 (138,856,811,662) (184,968,318,631) - Tăng giảm hàng tồn kho 10 (83,845,271,058) -56,831,242,522 - Tăng giảm khoản phải trả ( không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) 11 (3,225,704,599) 90,030,266,714 - Tăng giảm chi phí trả trớc 12 - Tiền lãi vay trả 13 (11,923,130,459) (53,759,379,794) - Thuế TNDN nộp 14 (6,362,290,534) (17,815,934,217) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 100,000,000 - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (817,900,000) (7,551,625,000) Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (174,584,995,793) 2,821,738,410 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (22,314,714) (3,156,958,461) Tiền thu từ lý, nhợng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 - 539,800,000 II Lu ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 (DẠNG TĨM TẮT) Lập ngày : 16/01/2008 Mẫu CBTT-03 Tên Cơng ty : CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN HOÁ TÂN BÌNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT TĨM TẮT Q IV - NĂM 2008 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN STT I II III IV V VI NỘI DUNG SỐ DƯ CUỐI KỲ Tài sản ngắn hạn Tiền và các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định   ‐ Ngun giá TSCĐ hữu hình   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ hữu hình   ‐ Ngun giá TSCĐ vơ hình   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình   ‐ Chí phí xây dựng cơ bản dở dang Bất động sản đầu tư   ‐ Ngun giá   ‐ Giá trị hao mòn lũy kế Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu   ‐ Vốn đầu tư của chủ sở hữu   ‐ Thặng dư vốn cổ phần   ‐ Vốn khác của chủ sở hữu   ‐ Cổ phiếu quỹ   ‐ Các quỹ   ‐ Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn kinh phí và quỹ khác Tổng nguồn vốn Trang : 101,548,400,556 14,547,264,093 11,208,160,000 31,263,816,174 39,699,203,511 4,829,956,778 147,055,681,125 SỐ DƯ ĐẦU NĂM 134,819,280,918 36,216,953,623 26,550,000,000 22,339,332,687 49,006,233,795 706,760,813 101,020,661,925 139,606,643,003 138,574,202,821 (47,497,840,717) 11,100,116,604 (1,482,892,967) 38,913,057,262 99,580,481,494 98,862,449,523 (47,851,964,261) 6,342,562,293 (1,113,196,867) 43,340,630,806 4,840,739,200 2,608,298,922 248,604,081,681 52,022,443,249 52,022,443,249 196,581,638,432 195,995,834,938 49,339,050,000 145,814,255,352 1,516,356,244 (7,938,039,597) 2,761,263,035 4,502,949,904 585,803,494 248,604,081,681 140,739,200 1,299,441,231 235,839,942,843 33,784,935,270 31,307,079,264 2,477,856,006 202,055,007,573 201,584,182,457 39,951,250,000 145,814,255,352 5,707,151,537 (38,950,000) 3,203,589,691 6,946,885,877 470,825,116 235,839,942,843 II-A KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ…) STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 CHỈ TIÊU KỲ BÁO CÁO Doanh thu bán hàng và dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu thuần về bán hàng và dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp về bán hàng và dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập phải nộp Lợi nhuận sau thuế Thu nhập trên mỗi cổ phiếu Cổ tức trên mỗi cổ phiếu  43,539,609,301 104,614,651 43,434,994,650 40,547,644,272 2,887,350,378 1,733,407,051 2,448,543,576 349,130,788 1,201,001,271 622,081,794 8,711,383,979 6,594,193,593 2,117,190,386 2,739,272,180 491,604,833 2,247,667,347 599 LŨY KẾ 188,404,469,179 250,719,741 188,153,749,438 173,993,049,755 14,160,699,683 5,512,633,545 4,675,840,794 844,361,780 4,200,895,280 9,952,235,374 12,440,075,890 9,589,347,145 2,850,728,745 12,802,964,119 1,719,346,853 11,083,617,266 2,883 Ngày 16 tháng 01 năm 2009      TỔNG GIÁM ĐỐC HỒNG VĂN ĐIỀU Trang : BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 (Dạng Đầy Đủ) Lập ngày : 16/01/2009 Mẫu số B 01 – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/06 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Q IV - NĂM 2008 Đơn vị tính : VNĐ THUYẾT MÃ SỐ MINH TÀI SẢN (1) (2) A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (3) SỐ CUỐI Q SỐ ĐẦU NĂM (4) (5) 100 101,548,400,556 134,819,280,918 I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 14,547,264,093 36,216,953,623 36,216,953,623 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn CTy Cổ Phần Nam Việt Mẫu số B 01 - DN 19D Trần Hưng Đạo, P Mỹ Quý, TP Long Xuyên-An Giang (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN [Đã hợp nhất] Tại ngày: 31 tháng 12 năm2008 Đơn vò tính : Đồng TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền 110 111 Các khoản tương đương tiền 112 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khóan đầu tư ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu minh 100 Tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Thuyết 130 V.01.a V.01.b Số cuối năm Số đầu năm 1,748,448,120,734 1,657,433,508,542 59,150,762,895 266,442,926,521 59,150,762,895 266,442,926,521 37,739,871,000 37,739,871,000 V.02 1,012,125,823,056 1,118,457,832,390 Phải thu khách hàng 131 499,917,389,107 344,848,159,175 Trả trước cho người bán 132 22,713,625,644 28,850,722,067 Phải thu nội 133 408,150,329,373 743,769,761,480 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 92,250,359,558 10,137,056,440 Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 (10,905,880,626) (9,147,866,772) IV Hàng tồn kho 140 615,525,728,172 231,499,491,978 Hàng tồn kho 141 679,087,767,993 231,499,491,978 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (63,562,039,821) 150 23,905,935,611 41,033,257,653 279,780,822 12,310,192,651 23,626,154,789 28,723,065,002 928,200,789,916 686,538,894,567 602,637,650,800 482,804,396,923 488,022,030,729 113,048,416,176 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn 210 211 Vốn kinh doanh đơn vò nội 212 Phải thu nội dài hạn 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 Tài sản cố đònh hữu hình V.04 200 Phải thu dài hạn khách hàng II Tài sản cố đònh V.03 220 221 V.05 - Nguyên giá 222 629,759,609,562 199,596,443,292 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 223 (141,737,578,833) (86,548,027,116) 16,209,871,782 16,242,606,321 16,332,506,322 16,332,506,322 Tài sản cố đònh thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố đònh vô hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 229 Chi phí XDCB dở dang 230 III Bất động sản đầu tư V.06 (122,634,540) V.07 (89,900,001) 98,405,748,289 353,513,374,426 299,240,619,000 178,410,000,000 V.08 299,240,619,000 178,410,000,000 V.09 26,322,520,116 25,324,497,644 240 - Nguyên giá 241 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 181,783,695 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 2,740,736,421 1,807,596,066 Tài sản dài hạn khác 268 23,400,000,000 23,516,901,578 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 2,676,648,910,650 2,343,972,403,109 NGUỒN VỐN Mã số A N PHẢI TRẢ (300=310+320+330) I Nợ ngắn hạn Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 300 1,058,486,228,581 651,568,741,881 310 982,077,194,092 551,561,768,027 Vay ngắn hạn 311 V.10 761,738,823,800 117,664,000,000 Phải trả cho người bán 312 V.11 152,734,416,531 58,180,035,785 Người mua trả tiền trước 313 V.12 14,598,629,103 3,966,770,245 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.13 12,357,553,044 26,213,873,815 Phải trả công nhân viên 315 V.14 10,486,755,405 7,284,018,197 Chi phí phải trả 316 V.15 1,862,777,634 8,640,915,800 Phải trả cho nội 317 5,157,614,213 242,997,394,679 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả phải nộp khác khác 319 23,140,624,362 86,614,759,506 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 76,409,034,489 100,006,973,854 70,722,459,864 99,719,802,664 II Nợ dài hạn V.16 330 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.17 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+420) 400 I.Vốn chủ sỡ hữu 410 V.18 CụngtycphnckhớvxõydngBỡnhTriu BOCOTICHNHTểMTT Quý4Nm2008 I.BNGCNIKTON I Tisnngnhn Sdcuik Sduk 01/10/2008 31/12/2008 53,370,994,367 75,188,635,020 Tinvcỏckhontngngtin Cỏckhonuttichớnhngnhn Cỏckhonphithu Hngtnkho Tisnngnhnkhỏc 2,921,913,504 11,325,100,500 21,334,181,223 16,719,392,774 1,070,406,366 II Tisndihn 10,866,368,484 10,923,005,246 Cỏckhonphithudihn Tisncnh NguyờngiỏTSChuhỡnh GiỏtrhaomũnlykTSChuhỡnh NguyờngiỏTSCvụhỡnh GiỏtrhaomũnlykTSCvụhỡnh Chiphớxõydngcbnddang Btngsnut Nguyờngiỏ Giỏtrhaomũnlyk Cỏckhonuttichớnhdihn Tisndihnkhỏc 15,000,000 1,364,393,663 12,923,698,009 (11,629,520,119) III Tngtisn 64,237,362,851 86,111,640,266 IV Nphitr 51,504,720,843 71,303,604,392 Nngnhn Ndihn 50,607,911,097 70,406,794,646 896,809,746 896,809,746 V Ngunvnchshu 12,732,642,008 14,808,035,874 Vnchshu Vnutcachshu Thngdvncphn Cphiuqu Chờnhlchtgiỏhioỏi Cỏcqu Linhunchaphõnphi Ngunkinhphớvqukhỏc 13,120,363,616 14,808,035,874 13,180,262,313 13,180,262,313 445,617,017 445,617,017 161,338,312 351,956,011 351,956,011 (857,471,725) 668,862,221 (387,721,608) Tngngunvn 64,237,362,851 86,111,640,266 STT VI Nidung 3,957,587,484 13,963,594,030 47,790,621,644 9,394,652,193 82,179,669 200,422,000 1,235,608,425 12,923,698,009 (11,758,305,357) 70,215,773 70,215,773 9,000,000,000 9,000,000,000 486,974,821 486,974,821 IIA.KTQUHOTNGSNXUTKINHDOANH (pdngivicỏcdoanhnghipsnxut,chbin,dchv) Kyứ baựo caựo STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chtiờu Doanhthubỏnhngvdchv Cỏckhongimtr Doanhthuthunvbỏnhngvdchv Giỏvnhngbỏn Linhungpvbỏnhngvdchv Doanhthuhotngtichớnh Chiphớtichớnh Chiphớbỏnhng Chiphớqunlýdoanhnghip Linhunthunthotngkinhdoanh Thunhpkhỏc Chiphớkhỏc Linhunkhỏc Linhuntrcthu Thuthunhpphinp Linhunsauthu Thunhptrờnmicphiu Ctctrờnmicphiu Quyự 4-2008 Lyk2008 27,938,633,369 64,538,943,068 27,938,633,369 64,538,943,068 25,610,178,154 55,584,177,543 2,328,455,215 8,954,765,525 670,702,401 1,140,712,668 576,075,020 2,454,202,065 10,118,836 541,097,610 1,801,625,127 1,881,984,986 5,829,532,165 648,217,357 1,954,359,457 648,217,357 1,954,359,457 2,530,202,343 7,783,891,622 587,460,745 587,460,745 1,942,741,598 7,196,430,877 CễNGTYCPCKH&XDBèNHTRIU KTONTRNG TNGGIMC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo [...]... 599 .43 2.067 3.180.386.589 25.956 .44 6. 948 5.785.588. 145 43 .829.906 521 .41 5.7 24 151.232.336 313. 842 .295 11.595.616.666 17.671.280.790 66. 047 . 142 5 84. 691.159 1.511.268.839 1.376.2 24. 387 15.733.1 34. 900 4. 347 . 540 .506 9.552.276.798 11.920.230.537 5. 347 .862.208 45 7.808.302 677.179.762 4. 1 24. 447 .750 270.111.050 1.1 94. 789.260 41 3 .42 5.332 1. 246 .561.905 26.127.550 .41 7 12. 142 .951.500 602.6 54. 470 69.397.269 - 145 .40 4.666... 67.370.919 4. 751.308.2 74 144 .967.158.959 Ti ngy 31/12 /2008, giỏ tr cũn li ca nh xng, vt kin trỳc v mỏy múc thit b ó th chp m bo cho cỏc khon tin vay di hn ngõn hng l 125.571. 645 .967 ng 10 CHI PH XY DNG C BN D DANG Ti ngy 1 thỏng 1 Tng Bn giao sang cụng ty CP Luyn thộp S Ti ngy 31 thỏng 12 11 Nm 2008 VND Nm 2007 VND 44 . 043 .0 14. 742 5.283.2 34. 846 49 .316. 249 .588 14. 6 24. 338.096 33 .42 2. 643 .391 4. 003.966. 745 10.000.000... 125. 949 .870 5.029.890.638 2.275.957 .40 2 202.027.8 24 1.083.077.681 283.616.603 203.716.886 7.502.603 .47 5 68.362.1 94 163.203.771 Cỏc khon phi tr Cụng ty Sụng 12 Tng Cụng ty Sụng Cỏc bờn liờn quan khỏc 1.216 .48 0.391 1.223 .47 5.757 20.538.010.262 12.230.366.856 3 64. 371.836 4. 216. 741 .180 945 .035.606 44 6.186.806 609.008.265 241 .358.320 629 .40 3.670 935.732.963 1.5 04. 337.789 939.311.063 321. 048 . 749 5. 340 .5 94. 538... SOTRACO Cụng ty CPT & KCN Sụng 7 Ban iu hnh thu in Sn La Cụng ty c phn Luyn Thộp Sụng Chi nhỏnh cụng ty c phn 40 5 ti Sn La Cỏc bờn liờn quan khỏc Mua hng húa, dch v Cụng ty C phn Thng mi Vn ti Sụng 37 .45 4.370.090 43 2.3 14. 956 1 .43 4.075.802 48 .618.778.259 7.332.385.550 320 .40 8.601 248 .718.935 18.035.050 2.718. 041 .370 14. 7 94. 099.902 807.067.675 Nm 2007 VND 48 7.511 .43 8 16.761.885.990 621.8 14. 288 2.680.285.330... Cụng ty CP Sụng 6 CN Cty Sông Đà 9.08 Cụng ty CP Sụng 1.02 Cụng ty CP Sụng 505 Xớ nghip Sụng 11.5 Cụng ty SOTRACO Cụng ty c phn Luyn Thộp Sụng Chi nhỏnh cụng ty c phn 40 5 ti Sn La Cỏc bờn liờn quan khỏc MU B 09-DN phỏp giỏ khụng b kim soỏt cú th so 41 .703.185. 941 10.391.870.952 12.668.102.705 245 .035.606 309.008.265 241 .358.320 855.911 .44 4 1.371.191.993 189.985.552 2.853.092.553 621. 646 .918 146 .056.561... B 09-DN 706.786.522 81.827. 942 .685 LI NHUN THUN T HOT NG KHC Nm 2008 Cỏc khon thu khỏc VND 2. 948 .529.813 Nm 2007 VND 545 .335. 241 Thu nhp khỏc 2. 949 .3 54. 813 545 .335. 241 135.012.092 973.025.2 84 2.8 14. 342 .721 (42 7.690. 043 ) Chi phớ khỏc Li nhun/(l) t hot ng khỏc CễNG TY C PHN THẫP VIT-í Khu Cụng nghip Ph Ni A, xó Giai Phm, huyn Yờn M Tnh Hng Yờn, CHXHCN Vit Nam BO CO TI CHNH Cho k k toỏn ngy 31/12 /2008. .. trong nm 40 0.902.591 3.817.163 40 4.719.7 54 Ti ngy 31/12 /2008 825.522.138 42 4.619. 547 42 4.619. 547 3.817.163 829.339.301 Mt s khon thu thu nhp hoón li phi tr v ti sn thu thu nhp hoón li ó c bự tr theo ch k toỏn ca Cụng ty cho mc ớch lp Bỏo cỏo ti chớnh hp nht: 16 31/12 /2008 VND 31/12/2007 VND Thu thu nhp hoón li phi tr Ti sn thu thu nhp hoón li (2.126.570) 831 .46 5.871 (2.126.570) 40 6. 846 .3 24 Cng 829.339.301... Cụng ty C phn Sụng 6. 04 Cụng ty TNHH Nh nc 1 TV Sụng 8 Cụng ty Sụng 3 Cụng ty Sụng 2 Cụng ty Sụng 4 Xớ nghip Sụng 10.2 - Cụng ty Sụng 10 Xớ nghip Sụng 10.3 - Cụng ty Sụng 10 Xớ nghip Sụng 1 2-5 Xớ nghip Sụng 10.5 Xớ nghip Sụng 1.05 - Cụng ty Sụng 1 Cụng ty C phn C gii & Xõy lp s 12 XN Sụng 10.6 ti Sn La Cụng ty CP Sụng 25 Ban iu hnh thu in Xekaman 3 XN Sụng 10.7 Xớ nghip Sụng 6.03 - Cụng... 4. 003.966. 745 10.000.000 44 . 043 .0 14. 742 U T VO CễNG TY CON u t vo cụng ty con ti ngy 31/12 /2008 l khon u t vo Cụng ty c phn Luyn thộp Sụng theo Quyt nh s 529 CT/Q-HQT ngy 28/08/2007 ca Hi ng qun tr Cụng ty ch ng ngun nguyờn liu sn xut, vi s tin u t n thi im 31/12 /2008 l 105.560.000.000 ng 12 U T DI HN KHC Khon u t di hn khỏc ti thi im 31/12 /2008 ca Cụng ty l khon tin gúp vn vo Cụng ty C phn Bt ng sn Du... bỏn hng 1. 742 .120.393.169 1 .48 0.008.616.176 Cng Cỏc khon gim tr Chit khu thng mi Gim giỏ hng bỏn Hng bỏn b tr li 1. 742 .120.393.169 1 .48 0.008.616.176 Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cng 21 22 6.155.519.910 11.198.7 34. 919 218 .40 0 11.198.953.319 Giỏ vn ca thnh phm ó cung cp 31/12 /2008 VND 1 .47 5.825.597 .43 0 31/12/2007 VND 1.356.602 .46 7.118 Cng 1 .47 5.825.597 .43 0 1.356.602 .46 7.118 Nm 2008 VND 4. 827.911.712