Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Công trình Giao thông Vận tải Quảng Nam tài liệu, giáo án,...
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Lý do chọn đề tài: Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới WTO, ngành Thương mại nước ta đang có những thuận lợi để phát triển mạnh mẽ, chính vì lẽ đó một sự cạnh tranh lớn đang thực sự diễn ra giữa các sản phẩm, dịch vụ, doanh nghiệp. Theo xu thế tất yếu của xã hội đó là khi kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu về sử dụng phương tiện vận chuyển bằng đường bộ của nền kinh tế ngày càng lớn vì vậy nhu cầu về phương tiện giao thông vận tải ngày càng phát triển . Đó là cơ hội rất lớn cho thị trường thiết bị giao thông vận tải phát triển phục vụ cho nhu cầu về phát triển kinh tế xã hội , một sản phẩm không thể thiếu của phương thức vận tải đường bộ. Marketing càng chứng tỏ được vai trò quan trọng của mình đối với sự tồn tại và phát triển của doanh bởi nó là công cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp nắm bắt và đáp ứng tốt nhất nhu cầu thị trường, thực hiện thành công mục tiêu lợi nhuận. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài: Công ty Cổ phần Thiết bị giao thông vận tải Vietraco trong những năm qua luôn hoàn thành tốt chỉ tiêu kinh doanh. Số lượng sản phầm sản xuất ra và tiêu thụ ngày càng tăng. Sau một thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần thiết bị giao thông vận tải Vietraco em nhận thấy nhìn chung hoạt động Marketing của công ty còn có nhiều khuyết điểm. Do đó em chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing của Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco” để nghiên cứu nhằm mục đích : - Củng cố và phát triển nội dung khoa học về quản trị kinh doanh thương mại đã được học ở trường, mặt khác qua nghiên cứu thực tiễn tập vận dụng đưa lý thuyết vào thực tiễn, phân tích đánh giá thực tiễn trong kinh doanh. - Hy vọng đóng góp ý kiển nhỏ của mình vào việc kinh doanh, đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing giúp Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco mở rộng thị trường, tăng khả năng cạnh tranh. 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đối tượng nghiên cứu là thực trạng hoạt động marketing và đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động marketing của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco. Phạm vi nghiên cứu của đề tài: thời gian khảo sát từ năm 2009-2012. Để đạt được mục tiêu trên , trong nghiên cứu em sử dụng phương pháp logic và lịch sử, nghĩa là sẽ xem xét vấn đề trong mối quan hệ phức tạp của quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chứ không đặt chúng ở biệt lập để xem xét. Ngoài ra em còn sử dụng cơ sở lý luận về marketing, phương pháp quan sát, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp ngoại suy xu thế trong quá trình phân tích đề xuất của mình. Kết cấu của đề tài: Gồm 3 chương: - Chương 1: Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco - Chương 2: Thực trạng hoạt động Marketing của Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco giai đoạn 2009-2012 - Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing của Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco Do quy mô chuyên đề có hạn, thời gian nghiên cứu và trình độ còn hạn chế nên em rất mong nhận được sự đóng góp từ cô! 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ GIAO THÔNG VẬN TẢI VIETRACO I.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco I.1.1. Thông tin chung về công ty • Tên công ty bằng tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ GIAO THÔNG VẬN TẢI VIETRACO • Tên giao dịch bằng tiếng nước ngoài: VIETRACO TRANSPORT EQUIPMENTS JOINT STOCK COMPANY • Tên công ty viết tắt: Vietraco.,jsc • Trụ sở chính: phòng 201B, tòa nhà Licogi 13, đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội. • Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0103021750 do Sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 03/01/2008. • Điện thoại: 84-4-3553-7608. • Fax: 84-4-3553-7610. • Email: global@vietraco.vn • Website: http://vietraco.vn/ • Người đại diện pháp luật: ông Đào Minh- Chức CTY CP CÔNG TRÌNH GTVT QUẢNG NAM Số 178 / GTr-BTGĐ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Quảng Nam, ngày 10 tháng 02 năm 2015 V/v: giải trình báo cáo KQKD Q4/2014 Kính gửi : Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Công ty CP công trình GTVT Quảng Nam đơn vị sản xuất kinh doanh lĩnh vực xây dựng Sản phẩm chủ yếu công ty xây dựng công trình giao thông Căn nội dung Mục 2, điểm 3.2 Điều 10 Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài quy định: Trường hợp lợi nhuận sau thuế TNDN báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo so với kỳ báo cáo năm trước có biến động từ mười phần trăm (10%) trở lên, tổ chức niêm yết phải giải trình rõ nguyên nhân dẫn đến biến động bất thường báo cáo tài quý Công ty CP công trình GTVT Quảng Nam xin giải trình việc kết kinh doanh quý năm 2014 giảm mười phần trăm (10%) so với quý năm 2013 sau: Doanh thu Qúy năm 2014 : 36.106.384.716 đồng, đạt 54% so với doanh thu Quý năm 2013 dẫn tới lợi nhuận sau thuế TNDN quý năm 2014 giảm 10% so với lợi nhuận sau thuế TNDN quý năm 2013 Vậy, Công ty CP công trình GTVT Quảng Nam làm văn giải trình biến động bất thường lợi nhuận sau thuế TNDN BCTC quý năm 2014 so với lợi nhuận sau thuế TNDN BCTC quý năm 2013 để Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội cổ đông rõ Trân trọng! Nơi nhận: TỔNG GIÁM ĐỐC - Như trên; - Lưu TC-KT Nguyễn Tuấn Anh CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Cho kỳ báo cáo Quý năm 2014 Mẫu số B 01-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2014 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác Mã Thuyết số Minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 158 10 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư dài hạn khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 251 258 260 261 268 TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 11 12 13 14 15 16 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND 61.138.355.839 1.737.296.456 1.737.296.456 78.875.714.993 232.450.688 232.450.688 10.000.000.000 10.000.000.000 40.637.548.198 42.941.572.965 258.969.939 935.429.584 (3.498.424.290) 8.656.804.761 8.656.804.761 59.498.309.482 58.355.626.324 117.811.324 1.367.820.580 (342.948.746) 19.104.954.823 19.104.954.823 106.706.424 97.103.333 9.603.091 40.000.000 11.091.769.464 21.081.824.405 40.000.000 9.570.019.464 11.060.074.405 7.214.782.490 10.800.604.118 39.154.282.574 39.081.738.756 (31.939.500.084) (28.281.134.638) 258.395.431 259.470.287 261.620.000 261.620.000 (3.224.569) (2.149.713) 2.096.841.543 1.500.000.000 1.500.000.000 10.000.000.000 21.750.000 10.000.000.000 21.750.000 21.750.000 21.750.000 72.230.125.303 99.957.539.398 Các Thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 15 phận hợp thành Báo cáo tài Trang CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam Cho kỳ báo cáo quý năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu số B 01-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Mã Thuyết số Minh 31/12/2014 VND 01/01/2014 VND A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Doanh thu chưa thực 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 323 330 336 338 29.233.119.467 29.128.112.108 1.115.870.260 5.793.042.664 3.001.502.770 5.987.711.298 1.360.886.709 136.523.412 9.366.735.557 1.134.487.341 1.231.352.097 105.007.359 55.371.769.823 55.371.769.823 11.532.513.366 4.334.019.380 8.169.792.801 6.623.102.787 2.600.409.530 16.337.727 19.660.871.912 700.204.705 1.734.517.615 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 410 411 417 418 420 421 430 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 Chỉ tiêu 17 18 19 20 21 22 23 23 23 23 23 23 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản thuê Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gởi Tổng Giám đốc 105.007.359 ...Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC SV: Phạm Lan Hương Lớp: QTKD Thương mại K41 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới WTO, ngành Thương mại nước ta đang có những thuận lợi để phát triển mạnh mẽ, chính vì lẽ đó một sự cạnh tranh lớn đang thực sự diễn ra giữa các sản phẩm, dịch vụ, doanh nghiệp. Theo xu thế tất yếu của xã hội đó là khi kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu về sử dụng phương tiện vận chuyển bằng đường bộ của nền kinh tế ngày càng lớn vì vậy nhu cầu về phương tiện giao thông vận tải ngày càng phát triển . Đó là cơ hội rất lớn cho thị trường thiết bị giao thông vận tải phát triển phục vụ cho nhu cầu về phát triển kinh tế xã hội , một sản phẩm không thể thiếu của phương thức vận tải đường bộ. Công ty cổ phần Thiết bị giao thông vận tải Vietraco trong những năm qua luôn hoàn thành tốt chỉ tiêu kinh doanh. Số lượng sản phầm sản xuất ra và tiêu thụ ngày càng tăng , lợi nhuận đạt được có xu hướng ngày càng cao. Nhìn chung hoạt động Marketing của công ty có nhiều ưu điểm . Tuy nhiên sau một thời gian thực tập tại công ty cổ phần thiết bị giao thông vận tải Vietraco em nhận thấy một số vấn đề Marketing đặc biệt là xúc tiến tiêu thụ sản phẩm, còn có nhiều đặt ra cần tốt hơn. Do đó em chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco” để nghiên cứu nhằm mục đích : - Củng cố và phát triển nội dung khoa học về quản trị kinh doanh thương mại đã được học ở trường , mặt khác qua nghiên cứu thực tiễn tập vận dụng đưa lý thuyết vào thực tiễn , phân tích đánh giá thực tiễn trong kinh doanh. - Hy vọng đóng góp ý kiển nhỏ của mình vào việc kinh doanh, đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing giúp công ty cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco mở rộng thị trường, tăng khả năng cạnh tranh. Để đạt được mục tiêu trên , trong nghiên cứu em sử dụng phương pháp SV: Phạm Lan Hương Lớp: QTKD Thương mại K41 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp logic và lịch sử . Nghĩa là sẽ xem xét vấn đề trong mối quan hệ phức tạp của quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chứ không đặt chúng ở biệt lập để xem xét. Ngoài ra em còn sử dụng cơ sở lý luận về marketing, phương pháp quan sát, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp ngoại suy xu thế trong quá trình phân tích đề xuất của mình. Đối tượng nghiên cứu là thực trạng hoạt động marketing và đưa ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động marketing của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco. Phạm vi nghiên cứu của đề tài: thời gian khảo sát từ năm 2009-2012. Kết cấu của đề tài: Gồm 3 chương: - Chương 1: Giới thiệu chung về công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco - Chương 2: Thực trạng hoạt động Marketing của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco giai đoạn 2009-2012 - Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện hoạt động Marketing của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco Do quy mô chuyên đề có hạn, thời gian nghiên cứu và trình độ còn hạn chế nên em rất mong nhận được sự đóng góp từ cô! SV: Phạm Lan Hương Lớp: QTKD Thương mại K41 2 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ GIAO THÔNG VẬN TẢI VIETRACO I.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty Cổ phần Thiết bị Giao thông Vận tải Vietraco. I.1.1. Thông tin chung về công ty • Tên công ty bằng tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ GIAO THÔNG VẬN TẢI VIETRACO • Tên giao dịch bằng tiếng nước ngoài: VIETRACO TRANSPORT EQUIPMENTS JOINT STOCK COMPANY • Tên công ty viết tắt: Vietraco.,jsc • Trụ sở chính: phòng 201B, tòa nhà Licogi 13, đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội. • Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0103021750 do Sở kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày 03/01/2008. • Điện thoại: 84-4-3553-7608. • Fax: 84-4-3553-7610. • Email: global@vietraco.vn • Website: http://vietraco.vn/ • Người đại diện pháp luật: ông Đào Minh- Chức danh: Chủ tịch HĐQT. • Logo công ty: SV: Phạm Lan Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thanh Phương TÓM LƯỢC !"# $%#&'()* #+%%$,-$./#&0#(1 /+234#56 ##*78+ 4%#.0#'98+'##: 38+;#'<=5>%??#0# #.27<%#27<'3/ 8=*0#+@#&0#( 5A?0*8=4#.27< BACB@88%<?#"DEEFG*C7B<? +/:HI&($J0=K@LJ=D Kế toán chi phí xây dựng công trình cải tạo đường Huyện đợt 1 tại công ty cổ phần Xây Dựng Giao Thông Vận tải số 1I''?:#%5 4%L'?'MN Chương I: Cơ sở lý luận của kế toán chi phí xây lắp trong DNXD. ML2%$3'9'?M+ EGCB08;O<P /:1 Q@*8+'94EGCB567'M /K'9'?@5 Chương II:Thực trạng về kế toán CPXD tại công ty CP Xây dựng GTVT số 1. ML2%<"#.27<" EGC7<?+/:H1NF8 1 F+K47:" 4'3.QQ #.4%+ "0H"5 Chương III: Các kết luận và đề xuất về kế toán chi phí xây dựng công trình tại công ty CP Xây dựng giao thông vận tải số 1. B<@$M/K@<J%KMRR MSL,$0 "5 C3#T$'?K@L223/:+##U- #Q$0 EGCB"P <5 SVTH: Phạm Thị Hương MSV: 10D150028 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thanh Phương LỜI CẢM ƠN V27+M/<,#WX+?%4; #YPEGC7<?+/: H561L2Z'+M7([5\A]; GM^_^ 6"=M`"J<# (aL/:8%<'?5 SVTH: Phạm Thị Hương MSV: 10D150028 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thanh Phương MỤC LỤC SVTH: Phạm Thị Hương MSV: 10D150028 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Thanh Phương DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ STT Nội dung Phụ lục H \M!bHN\M!"#./+23K GQ'QbH c \M!bcN%</FL%A?9 GQ'Qbc S \M!bSN%</FL%A?9 T GQ'QbS d \M!bdN%</FL%T/F GQ'Qbd e \M!bcN%</FL%A?9/F5 GQ'Qbe f \M!bcN\M!F4 GQ'Qbf g [Mhh/:ie GQ'Qbg i GA^/:Hi GQ'Qbi j GC^/:cS GQ'Qbj Hb [Mhh/:ejf GQ'QHb HH Nhóm 15 Trường đại học Ngoại Thương Khoa tài chính ngân hàng Tiểu luận tín dụng ngân hàng Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính công tycổ phần công trình giao thông vận tải Quảng Nam. Nhóm sinh viên thực hiện MSSV !"# $$ %&' ($) Giáo viên hướng dẫn*+,%&'+ Tín d ng ngân hàng 2011ụ 1 Nhóm 15 Mục lục Lời mở đầu ++++++ Chương I : Giới thiệu về doanh nghiệp +++++. Chương II: Phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp +++++. /0101234$ ++++++ /$*56789:;'<1'=7>33 ++++ 2.1. Phân tích theo mô hình cổ điển. +++++$ 2.1.1. Tỷ số thanh khoản +++++$ +$+$+$+?9:2'@1=3 +++++$ +$+$++?9:2'210' +++++$ +$+$++?9:2'210AB2"CD2 +++++ +$+$+.+=9:2'210EF>'% +++ 2.1.2. Tỷ số kết cấu tài chính/ Tỷ số nợ +++ +$++$+?9:6 ++ +$+++?9:6GH, +++. +$+++=9:2I2326 +. +$++.+?9:6<3 ++. 2.1.3. Các tỷ số hoạt động +$++$+=J9K<L239 +++ +$+++MN22"AOJP ++++( +$+++?9:>QJ'%32@1+ +( 2.1.4. Nhóm tỷ số khả năng sinh lời. +++( +$+.+$+?9R2E6S ++( +$+.++?9R2E6S2G239TUV#W +( +$+.++?9R2E6S2GH,TUVXW + 2.1.5. Nhóm tỷ số giá thị trường. + +$++$+?9:0G2S7+ + +$+++F!AG57+ ++++) +$+++?9:0G029590+ ++) 2.2. Phân tích theo mô hình điểm số Z. + Chương III: Đề xuất của cán bộ tín dụng ++ 3.1. Theo mô hình cổ diển + 3.2. Theo mô hình điểm số Z. +++++ Kết luận ++ +++++++ Tín d ng ngân hàng 2011ụ 2 Nhóm 15 Lời mở đầu Y/2COZA22'2[C2S2[C2\YP2]C^'0;' 23_<` R2a! @_7'bS2c a6a"3%Cd209P9\+eeEfE3Cd221gE4<1@1 7P24A0101234ae>'2QaDA=2J'2>32^23>= E3C@_2h2+P24A0101234E31a `\R2ah 2R%a6Ac2'2132OO234;'<1'=7Z2R% a6g Z 6ahCb %P;'g6 ahCaeZE3!9^J'2]713J2i0a>3a ''0 E 62467261@12[2 ^;'<1'=7+ 2`eQ]71003a2 hj>"2OO234 ;'<1'=7ah2kaea ''0J%2aa]a\+ "2PE3_2%_2`$G>3_2`G)Z_2%5 7_2OlHm'CE3_2%12ad21En>IiP% <I>'aFegAo7022hJ'2Z%ha52k_2%3 o23_2%57 Aae>pQeg 21J02O7022h+HOgE4<12ZeC]2_J%2a a"23YPhân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần công trình GTVT Quảng NamY1A32hES>o%>aee7Cd27q Ar>31>=132=_207P2424<La:>o<1'=73%+ /32hES;'eC@2RC7 • !s*lo2=>"_2%57'12_>S2m 'C+ • !ss*P24A0101234;'<1'=7 • !ss*"iR2Z@+ t19'u@u2>>'%2uE'9u@12'@1'9'9e2+ Nhóm 15 Trường đại học Ngoại Thương Khoa tài chính ngân hàng Tiểu luận tín dụng ngân hàng Đề tài: Phân tích báo cáo tài chính công tycổ phần công trình giao thông vận tải Quảng Nam. Nhóm sinh viên thực hiện MSSV !"# $$ %&' ($) Giáo viên hướng dẫn*+,%&'+ Tín d ng ngân hàng 2011ụ 1 Nhóm 15 Mục lục Lời mở đầu ++++++ Chương I : Giới thiệu về doanh nghiệp +++++. Chương II: Phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp +++++. /0101234$ ++++++ /$*56789:;'<1'=7>33 ++++ 2.1. Phân tích theo mô hình cổ điển. +++++$ 2.1.1. Tỷ số thanh khoản +++++$ +$+$+$+?9:2'@1=3 +++++$ +$+$++?9:2'210' +++++$ +$+$++?9:2'210AB2"CD2 +++++ +$+$+.+=9:2'210EF>'% +++ 2.1.2. Tỷ số kết cấu tài chính/ Tỷ số nợ +++ +$++$+?9:6 ++ +$+++?9:6GH, +++. +$+++=9:2I2326 +. +$++.+?9:6<3 ++. 2.1.3. Các tỷ số hoạt động +$++$+=J9K<L239 +++ +$+++MN22"AOJP ++++( +$+++?9:>QJ'%32@1+ +( 2.1.4. Nhóm tỷ số khả năng sinh lời. +++( +$+.+$+?9R2E6S ++( +$+.++?9R2E6S2G239TUV#W +( +$+.++?9R2E6S2GH,TUVXW + 2.1.5. Nhóm tỷ số giá thị trường. + +$++$+?9:0G2S7+ + +$+++F!AG57+ ++++) +$+++?9:0G029590+ ++) 2.2. Phân tích theo mô hình điểm số Z. + Chương III: Đề xuất của cán bộ tín dụng ++ 3.1. Theo mô hình cổ diển + 3.2. Theo mô hình điểm số Z. +++++ Kết luận ++ +++++++ Tín d ng ngân hàng 2011ụ 2 Nhóm 15 Lời mở đầu Y/2COZA22'2[C2S2[C2\YP2]C^'0;' 23_<` R2a! @_7'bS2c a6a"3%Cd209P9\+eeEfE3Cd221gE4<1@1 7P24A0101234ae>'2QaDA=2J'2>32^23>= E3C@_2h2+P24A0101234E31a `\R2ah 2R%a6Ac2'2132OO234;'<1'=7Z2R% a6g Z 6ahCb %P;'g6 ahCaeZE3!9^J'2]713J2i0a>3a ''0 E 62467261@12[2 ^;'<1'=7+ 2`eQ]71003a2 hj>"2OO234 ;'<1'=7ah2kaea ''0J%2aa]a\+ "2PE3_2%_2`$G>3_2`G)Z_2%5 7_2OlHm'CE3_2%12ad21En>IiP% <I>'aFegAo7022hJ'2Z%ha52k_2%3 o23_2%57 Aae>pQeg 21J02O7022h+HOgE4<12ZeC]2_J%2a a"23YPhân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần công trình GTVT Quảng NamY1A32hES>o%>aee7Cd27q Ar>31>=132=_207P2424<La:>o<1'=73%+ /32hES;'eC@2RC7 • !s*lo2=>"_2%57'12_>S2m 'C+ • !ss*P24A0101234;'<1'=7 • !ss*"iR2Z@+ t19'u@u2>>'%2uE'9u@12'@1'9'9e2+ 1CR2C1Sa 6v@aee7;'_01 o<p+, %&'>30eC@0+eC]uCia 6P23 C!_%&'a [...]... các Báo cáo tài chính) 26 Doanh thu hoạt động tài chính Quý 4 năm 20 14 VND Quý 4 năm 2013 VND Lũy kế đến 31/12/20 14 VND Lũy kế đến 31/12/2013 VND Lãi tiền gửi 41 9.067. 641 251.0 04. 6 04 8 54. 477.0 84 1.598.913.008 Cộng 41 9.067. 641 251.0 04. 6 04 8 54. 477.0 84 1.598.913.008 Quý 4 năm 20 14 VND Quý 4 năm 2013 VND Lũy kế đến 31/12/20 14 VND Lũy kế đến 31/12/2013 VND Lãi tiền vay 30.766.775 101.519 .43 6 551. 140 .1 94 271.817.615... 31/12/2013 VND 88 .45 0.0 04. 825 121.863 .49 3.281 5.7 04. 950. 742 2.851.255.396 1.8 74. 2 24. 144 5.380.760.1 94 28.7 14. 518.836 51.882.098.962 96.029.179.711 130.095.508.871 15.819.118.182 52.3 24. 328.811 267 748 01079 Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo quý 4 năm 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)...CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo quý 4 năm 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Chi phí mở rộng mỏ đá khai thác Cộng 31/12/20 14 VND 97.103.333 97.103.333 01/01/20 14 VND 31/12/20 14 VND... thúc kỳ báo cáo kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc công bố trong các Báo cáo tài chính 32 Số liệu so sánh Là số liệu trong Báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013, BCTC 6 tháng đầu năm 20 14 đã được Kiểm toán bởi Công ty AAC, BCTC quý 4/ 2013 và quý 3/20 14 được lập bởi Công ty Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Lập biểu Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số... VND 10.000.000.000 10.000.000.000 Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo quý 4 năm 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 31/12/20 14 VND 01/01/20 14 VND Ký quỹ, ký cược dài hạn 21.750.000 21.750.000... 556.581.858 Lũy kế đến 31/12/2013 VND 42 .898 .43 5 78.199.985 121.098 .42 0 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo quý 4 năm 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 30 Thuế thu nhập doanh nghiệp... 31/12/20 14 Cổ phiếu 01/01/20 14 Cổ phiếu 2.700.000 2.700.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 - 23.3 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu được phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000 VND 2700.000 2.700.000 - 23 .4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG... Kỳ, Tỉnh Quảng Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo quý 4 năm 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Khấu hao Số đầu kỳ 01/10/20 14 Khấu hao trong kỳ Thanh lý, nhượng bán Số cuối kỳ 31/12/20 14 Giá trị còn lại Số đầu kỳ 01/10/20 14 Số cuối kỳ 31/12/20 14 2 24. 000.000 2 24. 000.000 2.955.855 268.7 14 2.955.855... 2 .48 5.071.931 49 5 .48 1.699 1. 942 .372. 740 626. 549 .755 2 .48 5.071.931 Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 35.610.903.017 65.013 .42 2.180 117.082.975. 645 150.287.568.915 25 Giá vốn hàng bán Quý 4 năm 20 14 VND - Giá vốn xây dựng - Giá vốn khai thác đá - Giá vốn chuyển nhượng bất động sản Cộng Quý 4 năm 2013 VND 26.9 64. 4 04. 153 45 . 844 .359.328 1 .43 7.805.683 656.979 .44 0 312.309.000 5.380.760.1 94 Lũy kế đến 31/12/20 14 VND... 01/01/20 14 VND Dự phòng bảo hành công trình 1.1 34. 487. 341 700.2 04. 705 Cộng 1.1 34. 487. 341 700.2 04. 705 31/12/20 14 VND 01/01/20 14 VND 22 Doanh thu chưa thực hiện Thu tiền bán đất theo tiến độ hợp đồng 105.007.359 Cộng 105.007.359 - 23 Vốn chủ sở hữu 23.1 Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG TRÌNH GIAO THÔNG VẬN TẢI QUẢNG NAM Số 10 Nguyễn Du, Thành phố Tam Kỳ, Tỉnh Quảng