Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Sara tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án...
CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04/2011 đ n ngày 30/06/2011 B NG CÂN I K TOÁN GI A NIÊN T i ngày 30 tháng 06 n m 2011 M U B 01 a- DN n v tính: VND TÀI S N A.TÀI S N NG N H N I.Ti n kho n t ng đ ng ti n 1.Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II.Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n III.Các kho n ph i thu ng n h n 1.Ph i thu khách hàng 2.Tr tr c cho ng i bán 5.Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu khó đòi IV.Hàng t n kho 1.Hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác 1.Chi phí tr tr c ng n h n 2.Thu GTGT đ c kh u tr 3.Thu kho n ph i thu Nhà n c 5.Tài s n ng n h n khác B.TÀI S N DÀI H N I.Tài s n c đ nh 1.Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn lu k 2.Tài s n c đ nh vô hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn lu k 3.Chi phí xây d ng c b n d dang III.Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty liên doanh, liên k t u t dài h n khác 4.D phòng gi m giá đ u t tài DH IV.Tài s n dài h n khác 1.Chi phí tr tr c dài h n T NG C NG TÀI S N Mã s 100 110 111 112 120 121 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 153 155 200 220 221 222 223 227 228 229 230 250 252 258 259 260 261 Thuy t minh V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 V.8 V.9 V.10 270 30/06/2011 01/01/2011 28.462.785.672 1.408.401.322 1.098.401.322 310.000.000 12.008.104.500 12.008.104.500 12.853.820.864 4.255.566.486 7.684.489.791 1.524.732.580 (610.967.993) 703.836.272 703.836.272 1.488.622.714 64.053.060 98.306.845 74.147.097 1.252.115.712 60.101.803.031 16.419.538.679 12.559.985.431 18.710.690.900 (6.150.705.469) 3.413.965.909 6.409.272.727 (2.995.306.818) 445.587.339 41.759.269.035 32.494.032.492 9.709.300.000 (444.063.457) 1.922.995.317 1.922.995.317 27.075.733.127 3.550.395.202 852.785.781 2.697.609.421 9.019.604.500 9.019.604500 12.306.344.908 3.901.139.445 7.282.025.543 1.734.147.913 (610.967.993) 667.937.866 667.937.866 1.531.450.651 110.503.657 157.879.797 74.226.801 1.188.840.396 62.819.609.996 7.608.106.992 13.346.951.472 18.710.690.900 5.363.739.428) 3.815.568.181 6.409.272.727 (2.593.704.546) 445.587.339 43.409.783.835 32.494.032.492 11.359.814.800 (444.063.457) 1.801.719.169 1.801.719.169 88.564.588.703 89.895.343.123 Các thuy t minh t trang đ n trang 17 m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An B NG CÂN BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04/2011 đ n ngày 30/06/2011 I K TOÁN GI A NIÊN (Ti p theo) T i ngày 30 tháng 06 n m 2011 M U B 01a – DN n v tính: VN NGU N V N Mã s A- N PH I TR I.N ng n h n 1.Vay n ng n h n 2.Ph i tr ng i bán 3.Ng i mua tr ti n tr c 5.Ph i tr ng i lao đ ng 6.Chi phí ph i tr 9.Các kho n ph i tr ng n h n khác 11.Qu khen th ng phúc l i II.N dài h n 4.Vay n dài h n 6.D phòng tr c p m t vi c làm 300 310 311 312 313 315 316 319 323 330 334 336 B- V N CH S H U I.V n ch s h u 1.V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n 7.Qu đ u t phát tri n 8.Qu d phòng tài 10.L i nhu n sau thu ch a phân ph i 400 410 411 412 417 418 420 T NG C NG NGU N V N 440 Thuy t minh V.11 30/06/2011 01/01/2011 1.579.177.599 1.544.950.341 2.988.737.674 2.954.510.416 209.569.045 141.011.547 1.095.113.764 469.452.000 157.147.309 1.206.403.667 (12.033.918) 34.227.258 1.216.550.413 16.246.930 34.227.258 34.227.258 34.227.258 86.985.411.104 86.985.411.104 85.017.848.152 442.745.000 584.260.165 542.445.234 398.112.553 86.906.605.449 86.906.605.449 85.000.000.000 442.745.000 559.272.752 517.457.821 387.129.876 88.564.588.703 89.895.343.123 V.12 V.13 Nguy n V n ính P T ng Giám đ c Ngày 20 tháng n m 2011 Th Trà K toán tr ng Các thuy t minh t trang đ n trang 17 m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04/2011 đ n ngày 30/06/2011 BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04/2011 đ n ngày 30/06/2011 M U B 02a- DN n v tính: VND Lu k t đ u n m Quý II T ngày 01/04/2011 đ n ngày 30/06/2011 T ngày 01/04/2010 đ n ngày 30/06/2010 T ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011 T ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010 2.625.723.471 3.973.381.095 4.632.414.320 6.137.571.639 2.625.723.471 3.973.381.095 4.632.414.320 6.137.571.639 1.073.590.615 1.013.358.380 1.767.897.001 2.216.537.394 1.552.132.856 2.960.022.715 2.797.257.319 3.921.034.245 28.493.441 335.475 373.421.677 714.714 Mã s Thuy t minh 1.Doanh thu bán hàng cung c p d ch v 01 VI.1 2.Các kho n gi m tr doanh thu 02 3.Doanh thu thu n bán hàng cung c p DV 10 4.Giá v n hàng bán 11 5.L i nhu n g p v bán hàng cung c p DV 20 6.Doanh thu ho t đ ng tài 21 7.Chi phí tài 22 34.457.976 34.457.976 23 34.457.976 34.457.976 CH TIÊU Trong đó: Chi phí lãi vay VI.2 VI.3 8.Chi phí bán hàng 24 39.121.556 47.495.136 39.121.556 51.818.737 9.Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 1.487.274.742 1.764.039.323 3.094.070.697 2.690.281.721 10.L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 54.229.999 1.114.365.755 104.746.743 1.145.190.525 11.Thu nh p khác 30 18.455.000 11.052.000 24.125.000 ... 1 I I I I I I I I I I I ) I J; Ii II Ii II ]! 1i Quy II nam Bang can doi ka toan Kat qua kinh doanh LLfUchuy~n tien t~ Thuyat minh bao cao tai chfnh 2CJ1CJ Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON - ON - ON - ON I } M§u s6 B 01-DN CONG TY co pHAN XNK TROY SAN BEN TRE (Ban haOO theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 eua BQtruang BTC) Va b6 sung theo thOng tU'244/2009/TT-BTC 31/12/2009 ) BANG CAN DOl KE TO AN £)~n h~t 30/06/2010 J Mas6 TM 100 CHi TIeU A-TAlsANNGAN~ J I TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG Ti~n m~t Cae khoan tuang duang ti~n J II cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN DAu tu ngiin h~n D\I phong giam gia dAutu ngiin h~n (*) III cAc KHoAN PHA.I THU NGAN HAN Phai thu eua khaeh hang ) Tra truae eho nguo-iban ] ) ] J ) I I I I I I I PMi thu nQi bQ Phai thu theo ti6n dQk8 ho~eh hqp d6ng xfiy d\Ifig Cae khoan phai thu khae D\I phOng pMi thu ng~n h~ kh6 doi (*) IV HANG TON KHO Hang t6n kho D\I phOng giam gia hang t6n kho (*) V TAl sAN NGAN HAN KHAc Chi phi tra truae ngiin h~ Thu8 GTGT duge khAu trir Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae Tai san ngiin h~ khae B TAl SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 110 111 V.Ol 112 120 V.O 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 II TAl SAN c6 DINH Tfli san c6 dinh hihI hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) Tai san e5 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon luy k8 (*) Chi phi xfiy d\rng co ban dang III BAT DONG sAN DAu TU -Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) IV cAc KHoAN DAu TUTAI CHINH DAI DAutu vao eong ty BAu tu vao eong ty lien k8t, lien doanh DAutu dai h~ khae D\I phOng giam gia CK dAutu dai h~ (*) V TAl SAN DAI HAN KHAc Chi phi tra truae dai h~ Tai san thu8 thu OO~phoan l~i Tai san dai h~ khae TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) A NOpHAI TRA (300 = 310 + 330) I NO NGAN HAN Page J V.O V.I0 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S630/06/2010 398.199.574.084 S601/01/2010 33.397.323.558 33.397.323.558 375.424.991 758 90.331.450.443 90.331.450.443 60.850.841.536 63.768.902.397 (2.918.060.861) 189.425.886.396 99.739.803.555 2.343.347.926 43.911.519.379 53.213.732.020 (9.302.212.641) 157.158.218.738 104.708.435.353 12.172.256.002 87.342.734.915 40.277.527.383 112.164.016.805 112.164.016.805 1.707.621.956 82.260.584.091 92.672.661.156 (10.412.077.065) 1.763.219.107 83.160.000 1.265.440.026 653.883.833 147.888.631.518 51.269.436.680 43.613.532.959 78.422.603.344 (34.809.070.385) 7.516.270.265 8.078.104.788 (561.834.523) 139.633.456 414.619.081 161.579.066.015 52.484.051.504 44.741.905.661 76.685.153.302 (31.943.247.641) 7.630.997.165 8.078.104.788 (447.107.623) 111.148.678 48.729.154.400 65.335.618.080 63.583.989.332 (14.854.834.932) 47.890.040.438 47.890.040.438 91.904.883.060 (26.569.264.980) 43.759.396.431 43.759.396.431 546.088.205.602 49.741.606.465 49.741.606.465 537.004.057.773 104.314.607.117 104.314.607.117 2.361.505.789 .f MAsA 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 CHi TIeU J J Vay va ng ng~n h~n PMi tra eho ngmJi ban Ngueri mua tra ti@ntruae Thu@va cae khoan pMi nQp nM nuae PMi tra ngum lao dQng Chi phi pMi tra PMi tra nQi bQ PMi tra theo ti@ndQ hQ1)dAng xdy d\l1lg Cae khoan pMi tra, pMi nQp khae 10 D\l' phOng phili tra ng~ h~ 11 Qu:9khen thu BAa CAOTAI CHiNfI GlaA NlEN DO Qui eua nrun tili ehinh k.h lhue 31 Ihan;:: 12 n~m 2010 Sao cao tili ~hinh hOlJlnhit 16m IUV'" (Ii~p thoo) B KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH m l Doanh Ihu ban hhg va eung cAp dich VII CAe kho;;.n giam lriI doanh Ihu LOy k~ QuP Chi lieu 267.517.688.021 "' 520.299.955.791 752.235617 l)Qanh thu thufu, v~ ban Mn;:: vii cung cap dieh VII " 267.503.278.441 519.547.720174 • Oia v6n hang ban 1.1 1 I I I I I I I I I I I ) I J; Ii II Ii II ]! 1i Quy II nam Bang can doi ka toan Kat qua kinh doanh LLfUchuy~n tien t~ Thuyat minh bao cao tai chfnh 2CJ1CJ Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON - ON - ON - ON I } M§u s6 B 01-DN CONG TY co pHAN XNK TROY SAN BEN TRE (Ban haOO theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 eua BQtruang BTC) Va b6 sung theo thOng tU'244/2009/TT-BTC 31/12/2009 ) BANG CAN DOl KE TO AN £)~n h~t 30/06/2010 J Mas6 TM 100 CHi TIeU A-TAlsANNGAN~ J I TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG Ti~n m~t Cae khoan tuang duang ti~n J II cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN DAu tu ngiin h~n D\I phong giam gia dAutu ngiin h~n (*) III cAc KHoAN PHA.I THU NGAN HAN Phai thu eua khaeh hang ) Tra truae eho nguo-iban ] ) ] J ) I I I I I I I PMi thu nQi bQ Phai thu theo ti6n dQk8 ho~eh hqp d6ng xfiy d\Ifig Cae khoan phai thu khae D\I phOng pMi thu ng~n h~ kh6 doi (*) IV HANG TON KHO Hang t6n kho D\I phOng giam gia hang t6n kho (*) V TAl sAN NGAN HAN KHAc Chi phi tra truae ngiin h~ Thu8 GTGT duge khAu trir Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae Tai san ngiin h~ khae B TAl SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 110 111 V.Ol 112 120 V.O 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 II TAl SAN c6 DINH Tfli san c6 dinh hihI hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) Tai san e5 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon luy k8 (*) Chi phi xfiy d\rng co ban dang III BAT DONG sAN DAu TU -Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) IV cAc KHoAN DAu TUTAI CHINH DAI DAutu vao eong ty BAu tu vao eong ty lien k8t, lien doanh DAutu dai h~ khae D\I phOng giam gia CK dAutu dai h~ (*) V TAl SAN DAI HAN KHAc Chi phi tra truae dai h~ Tai san thu8 thu OO~phoan l~i Tai san dai h~ khae TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) A NOpHAI TRA (300 = 310 + 330) I NO NGAN HAN Page J V.O V.I0 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S630/06/2010 398.199.574.084 S601/01/2010 33.397.323.558 33.397.323.558 375.424.991 758 90.331.450.443 90.331.450.443 60.850.841.536 63.768.902.397 (2.918.060.861) 189.425.886.396 99.739.803.555 2.343.347.926 43.911.519.379 53.213.732.020 (9.302.212.641) 157.158.218.738 104.708.435.353 12.172.256.002 87.342.734.915 40.277.527.383 112.164.016.805 112.164.016.805 1.707.621.956 82.260.584.091 92.672.661.156 (10.412.077.065) 1.763.219.107 83.160.000 1.265.440.026 653.883.833 147.888.631.518 51.269.436.680 43.613.532.959 78.422.603.344 (34.809.070.385) 7.516.270.265 8.078.104.788 (561.834.523) 139.633.456 414.619.081 161.579.066.015 52.484.051.504 44.741.905.661 76.685.153.302 (31.943.247.641) 7.630.997.165 8.078.104.788 (447.107.623) 111.148.678 48.729.154.400 65.335.618.080 63.583.989.332 (14.854.834.932) 47.890.040.438 47.890.040.438 91.904.883.060 (26.569.264.980) 43.759.396.431 43.759.396.431 546.088.205.602 49.741.606.465 49.741.606.465 537.004.057.773 104.314.607.117 104.314.607.117 2.361.505.789 .f MAsA 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 CHi TIeU J J Vay va ng ng~n h~n PMi tra eho ngmJi ban Ngueri mua tra ti@ntruae Thu@va cae khoan pMi nQp nM nuae PMi tra ngum lao dQng Chi phi pMi tra PMi tra nQi bQ PMi tra theo ti@ndQ hQ1)dAng xdy d\l1lg Cae khoan pMi tra, pMi nQp khae 10 D\l' phOng phili tra ng~ h~ 11 Qu:9khen thu BAa CAOTAI CHiNfI GlaA NlEN DO Qui eua nrun tili ehinh k.h lhue 31 Ihan;:: 12 n~m 2010 Sao cao tili ~hinh hOlJlnhit 16m IUV'" (Ii~p thoo) B KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH m l Doanh Ihu ban hhg va eung cAp dich VII CAe kho;;.n giam lriI doanh Ihu LOy k~ QuP Chi lieu 267.517.688.021 "' 520.299.955.791 752.235617 l)Qanh thu thufu, v~ ban Mn;:: vii cung cap dieh VII " 267.503.278.441 519.547.720174 • Oia v6n hang BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty Cổ phần Đại Châu Tổ 23, Cụm 4, P.Nhật Tân, Q.Tây Hồ, Hà Nội ĐT: 37194353 Fax: 37183635 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý II năm 2009 Đơn vị tính : VND STT I NỘI DUNG Tài sản ngắn hạn SỐ DƯ CUỐI KỲ 35,590,903,288 43,565,858,920 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung 3 IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định 4 hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn PAN PACIFIC CORP Trụ sở chính: 106/9B Điện Biên Phủ, Phường 17, Quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh Trụ sở giao dịch: P1306 Melinh Point, Ngô Đức Kế, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh [...]... t tài chính dài h n 31/06 /20 11 01/01 /20 11 VND VND a u t vào công ty con: b u t vào công ty liên k t 32. 494.0 32. 4 92 32. 494.0 32. 4 92 Công ty CP truy n hình Cáp Ngh An 3.000.000.000 3.000.000.000 Công ty CP Vinaken 2. 000.000.000 2. 000.000.000 Công ty CP đ u t xây d ng SARA 425 2. 000.000.000 2. 000.000.000 Công ty CP đ u t và phát tri n công ngh SARA 4.400.000.000 4.400.000.000 Công ty CP SARA Hitech 2. 194.0 32. 4 92. .. ngày 31/03 /20 11 12. 729 .5 42. 633 1.374.194 116.713.144 64 .29 9.677 39. 327 .194 12. 951 .25 6.843 T i ngày 30/06 /20 11 12. 364. 323 . 826 486.694 107.587.007 52. 524 .471 35.063.433 12. 559.985.431 Các thuy t minh t trang 6 đ n trang 17 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính 12 CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s 2 i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An V 7 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04 /20 11 đ n... CÒN L I T i ngày 31/03 /20 11 3.594.3 12. 500 T i ngày 30/06 /20 11 3.394.875.000 8 Chi phí xây d ng c b n d dang 27 .27 2. 727 27 .27 2. 727 6.409 .27 2. 727 6.409 .27 2. 727 6.818.1 82 1.363.636 8.181.818 2. 794.505.6 82 200.801.136 2. 995.306.818 20 .454.545 19.090.909 3.614.767.045 3.413.965.909 30/06 /20 11 VND 26 5. 721 .156 99.473.195 80.3 92. 988 445.587.339 Xây d ng tr ng h c t i Lào S a ch a l n tài s n c đ nh Chi phí...CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s 2 i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An 5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04 /20 11 đ n ngày 30/06 /20 11 Tài s n ng n h n khác T m ng C ng 30/06 /20 11 VND 1 .25 2.115.7 12 01/01 /20 11 VND 1.188.840.396 1 .25 2.115.7 12 1.188.840.396 Các thuy t minh t trang 6 đ n trang 17 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s 2 i l... phí công đoàn B o hi m xã h i C t c ph i tr 15.686. 825 50 .24 1 .22 0 01/01 /20 11 VND 32. 947.500 1.768.771.669 1.801.719.169 01/01 /20 11 VND 18.493.768 4.4 92. 803 53.088 .22 0 Các thuy t minh t trang 6 đ n trang 17 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính 14 CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s 2 i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04 /20 11 đ n ngày 30/06 /20 11 Công. .. i ngày 30/06 /20 11 16. 926 .548.479 1.107.791.740 25 5.531.818 28 2.543.633 138 .27 5 .23 0 18.710.690.900 GIÁ TR HAO MÒN LU K T i ngày 31/03 /20 11 Kh u hao trong k Thanh lý, nh 4197.005.846 1.106.417.546 138.818.674 21 8 .24 3.956 98.948.036 365 .21 8.807 887.500 9. 126 .136 11.775 .20 6 4 .26 3.7 62 5.759.434.058 391 .27 1.411 ng bán T i ngày 30/06 /20 11 4.5 62. 224 .653 1.107.305.046 147.944.811 23 0.019.1 62 103 .21 1.798 6.150.705.469... a Báo cáo tài chính 16 CÔNG TY C PH N T P OÀN SARA Km s 2 i l Lênin, Thành ph Vinh, Ngh An BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho giai đo n t ngày 01/04 /20 11 đ n ngày 30/06 /20 11 Thu nh p ch u thu sau khi bù tr Thu su t hi n hành Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p Thu TNDN đ c gi m Chi phí thu TNDN hi n hành 72. 684.999 25 % 18.171 .25 0 18.171 .25 0 - 5 Lãi c b n trên c phi u T ngày 01/04 /20 11 đ n Ngày 30/06 /20 11... 1.800.000.000 Công ty CP Sara Window 3.850.000.000 3.850.000.000 Công ty D c VTYT Ngh An 1. 121 .800.000 1. 121 .800.000 C ng 42. 203.3 32. 4 92 43.853.847 .29 2 D phòng gi m giá đ u t tài chính 10 Chi phí tr tr 444.063.457 c dài h n 30/06 /20 11 VND 32. 947.500 1.890.047.817 1. 922 .995.317 Chi phí h p đ ng đào t o FTU Công c d ng c đang phân b C ng 11 444.063.457 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 30/06 /20 11 VND... ngày 30/06 /20 11 Qu đ u t phát tri n Qu d phòng tài chính VN VN VN L i nhu n sau thu ch a phân ph i VN T ng c ng VN 85.000.000.000 0 4 42. 745.000 559 .27 2.7 52 517.457. 821 429 .26 9.934 86.948.745.507 0 0 0 0 0 0 0 0 17.848.1 52 0 24 .987.413 24 .987.413 0 67. 822 .978 0 0 0 0 0 85.671.130 85.671.130 0 0 0 0 0 54.513.749 54.513.749 85.000.000.000 17.848.1 52 4 42. 745.000 584 .26 0.165 5 42. 445 .23 4 398.1 12. 553 86.985.411.104... Hitech 2. 194.0 32. 4 92 2.194.0 32. 4 92 Công ty CP đ u t CK SARA 3.900.000.000 3.900.000.000 Công ty CP Borsmi 15.000.000.000 15.000.000.000 c u t dài h n khác 9.709.300.000 11.359.814.800 Công ty CP th ng m i H i ng 450.000.000 450.000.000 Công ty CP vi n thông SARA 1.700.000.000 1.700.000.000 Công ty CP V n t i bi n à N ng 787.500.000 787.500.000 Công ty CP Trung Long 1.650.514.800 Công ty CP Sara Media 1.800.000.000