Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Vận tải biển Hải Âu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của C O N G TY C PHAN V A N TAI BI^N HAI A U (Thanh Igp tai ntpac CQng hoa Xa hQi Chu nghTa Vi$t Nam) BAO CAO TAI CHINH OA DU'QC KI^M TOAN C H O N A M TAI C H I N H K ^ T T H U C N G A Y 31 T H A N G 12 N A M Th^ng nSm 2012 2011 C O N G TY C O P H A N V A N TAI BI^N HAI A U So 12 Doan Nhu- Hai, P h u a n g 12, Qugn Thanh Ho C h i IVIInh Mgc Lgc NOl DUNG TRANG B A O C A O C O A B A N GlAlVI D O C BAO C A O KI^MTOAN - BANG C A NDOI - TOAN B A O C A O K ^ TQ U A H O A T DONG KINH D O A N H B A O C A O LUU C H U Y E N T I ^ N TB T H U Y E T MINH B A O C A O TAI C H I N H - 24 C O N G TY C O P H A N V A N TAI BI^N HAI A U So 12 Doan Nhu' Hai, PhiFo-ng 12, Qugn Thanh ph6 Ho C h i Minh B A O C A O C O A B A N GIAM D O C Ban Giam 66c C o n g ty C o phan V § n tai bien Hai A u (goi t i t 1^ "C6ng ty") dp trinh bao c a o cung vai Bao cao tai chinh d § du-pc kiem to^n c u a C n g ty cho nSm t^i chinh ket thuc 31/12/2011 HOI O O N G Q U A N TR! V A B A N G I A M D O C C a c vi§n cua HOi dong Q u a n trj va Ban GiSm doc C o n g ty dieu hanh C o n g ty nSm 2011 gom: Hpi ddng Quan trj Ong Tran V a n Ton Ong Lu-u Thanh Binh Ong V u HCFU Chinh Ong Nguyen HQ-u Hoan Ong Nguyen X u § n Thuy C h u tjch Ph6 C h u tjch Th^nh vien Th^nh vien Thanh vien TCF nhipm 23/04/2011 Ban Gi^m ddc Cng Nguyen Hu-u Ho^n Ong Nguyen Huy To^n G i a m doc Pho G i ^ m doc T R A C H NHI^M C O A B A N G I A M O O C Ban Giam doc Cong ty c trach nhipm Igp Bao c^o t^i chinh, phan anh mpt each trung t h y c va hpp ly tinh hinh tai chinh cung nhu- ket qua hogt dpng kinh doanh v a tinh hinh lu-u chuyen tien c u a C o n g ty nSm Trong vipc l$p cac Bao cao tai chinh n^y B a n G i a m doc du'pc yeu cau phai: • L y a chpn c a c chinh s^ch ke toan thich hpp v ^ ap dqng cac chinh sach mpt each nhat quan; • Du-a cac xet doan v a u'o-c tinh mpt c^ch hpp ly va th^n trpng; • Kl Neu ro c^c nguyen t i c ke toan thich hpp co du-pc tu&n thu hay khong, c o nhu'ng ap dgng sai Ipch trpng yeu c i n du'pc cong bo va giai thich Bao cao t^i chinh hay khong; • Lgp B^o cao tai chinh tren e c s a hogt dpng lien tgc \riy tru'ang h p p khong t h i cho r i n g C o n g ty s e tiep tyc hogt dpng kinh doanh; v a • \ Thiet ke va t h y c hipn hp thong kiem scat npi bp mOt each hu-u hipu cho mgc dich l^p v a trinh bay Bao cao tai chinh hpp ly n h i m h^n che rui ro va gian Ign Ban Giam doc Cong ty chju trach nhipm dam bao rang s o sach ke toan du'pc ghi chep mpt each phu hpp de phan anh mpt each hpp ly tinh hinh tai chinh cua C o n g ty a b i t ky thai diem nao v a dam bao r i n g Bao cao tai chinh tu§n thu c^c Chuan m y c K e toan Vipt Nam, Hp thong K e toan Vipt N a m v ^ e^c quy djnh hipn hanh khac ve ke toan tgi Vipt Nam Ban G i ^ m doc cung chju trach nhipm dam bao an toan cho tai s a n c u a C o n g ty v^ t h y c hipn cac bipn phap thich hpp de ng&n ch$n va phat hipn c a c hanh vi gian l|n v ^ sai phgm kh^c Nguyen HCPU Hoan Gidm ddc Ngay 25 thing nam 2012 % Kreston ACA CONG TY TNHH KIEM TOAN KRESTON ACA VIET NAM Van phong Ha Noi: P 1401, Toa nha"l7T5, Trung Hoa - Nhan Chinh, Ha Noi Tel: (84 4) 2811 488 Fax: (84 4) 2811 499 E-mail: contact@l 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]... hinh d y p c khau hao theo p h y o n g phap dyd-ng t h i n g d y a tren thd"! gian h&u dyng yd-c tinh, cy t h i n h y sau: Ty Ip (%) Nha x y o n g va v$t k i l n true 2,00 May moc va thilt bj 14,0 0-2 0,00 T h i l t bj vdn phong 20,0 0-3 1,00 Phyo-ng tipn vpn tai 5,0 0-6 ,67 Bao cao tai chinh C O N G TY C O P H A N V A N TAI BI^N HAI A U So 12 Ooan Nhu' Hai, Phu-dng 12, Qugn 4 C h o ndm tai chinh l dgng d l quy doi tpi thoi d i l m ngdy 31/12 /2011 Id: 20.828 VND/USD Trong ndm 2011, Cong ty dd t i l n hdnh phan bo khoan lo do ddnh gid Ipi c a c khoan ch§nh Ipch ty gid hoi dodi cua cdc khoan vay, n p phai tra ddi hpn bIng ngopi tp co thi d y p c phan bo cho ndm sau de kit qua kinh doanh cua C o n g ty khdng bj lo 12 Thul Thue thu nh$p hi^n hanh... tilt thi hanh Nghj quyet s o 08 /2011/ QH 13 c u a Q u o c hpi v l ban hanh bo sung mOt s i giai phdp v l t h u l thdo gd- khd khdn cho doanh nghipp v a c a nhdn 20 Bao cao tai chinh C O N G TY C6 P H A N V A N TAI BI^N HAI A U So 12 Ooan Nhu- Hai, P J i y d n g 12, Qu$n 4 C h o nam tai chinh ket thuc ngay 31 thdng 12 nam 2011 Tlianli ph6 Ho C l i i IVIinh M l u s 6 B 09 - DN B A N T H U Y E T MINH B A... 371.340.000 371.340.000 422.800.000 422.800.000 - - Lp'i nhupn tryd-c t h u l tryac d i l u chinh 16 ndm tryac L5 ndm t r y d c chuyen s a n g 450.109.091 6.484.886.329 Thu nh|ip chju t h u l yd'c tinh ndm hipn hanh Thul s u i t 450.109.091 6.484.886.329 T h u l TNDN phai npp T h u l T N D N d y p c giam theo thdng t y 154 /2011/ TT-BTC ngay 11 thdng 11 ndm 2011 112.527.273 (33.758.182) 1.621.221.582 78.769.091