Báo cáo tài chính quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Sông Đà 2

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ c6Nc rY co PH,iN s6NG DA Km 10, Duong Nguy6n Hi Thini ph6 Cho nem tdi chinh ket Hi nANc cAN o6r Tqi ME so 110 I lll 112 TiAn vi roAN uor NuAr 3|12t2014 01tot t2014 \TND \TllD 16a.259 654.259 697.110.387.465 Thuy6t minh NGiN HAN cric khoin tuong ttuong tiAn 48.212.880.651 48.212.880.651 9.000.000.000 Crc t'4oan tuong duong tidn chinh ngin han 130 III Cic khorin ph:ii thu ngin 131 Phdi thu cua kh6ch hdng 132 Tlli iru6c cho ngudib6n 862.200 42.447.862.200 51 447 TiAn 120 ll Cic khoin diu tr rii 121 DAu tu ngin han i35 139 xf ngd! 31 thdng 12 ndm 2014 TAI S,\N l0o A Tir siN tii chinh hqp nhdt ftric nsdv 31/1212014 Bio cio Trni, 14.100.000.000 6.000.000.000 14.100.000.000 6.000.000.000 5ll 220.842.598.985 199 324.549 60 | 191.338.769.539 211 331 879 hgn 892 10.062.310.124 C|ic khoen phdi thu kh6c 62.258.321.906 20.645.080.629 Dq phdng phdi thu ngin han kh6 ddi (1.198.485.888) (1.203.s6 r.307) 383.868.425.573 386.191.200.439 383.868.425.573 386 49',7 200 439 ll: 35.557.70?.390 \ 16.94',7 487 140 IV Hing tdn kho 141 Hdng tdn kio 150 V 151 152 Tni snn ngin h?n khic Chi phi trn tru6c ngin h4n 41.511.486.975 '702.315.412 Thui! gi6 tri gia tdng duoc kidu tru 2t i54 158 Thu6 vd c6c khoin khdc phii thu Nhi nuric 63 241 2.1 48 804 250.993.70t 19 093 4t r 266 9t3 662 6.213 302.423 16.297.016.097 2()O B T,i.I SAN DAI HAN 82.763.090.920 67.352.175.138 220 II 60.843.550.568 46.167.869.608 5t 90'/ 909 39.148.696.62 | I 222 223 227 228 229 230 )) Tdi san ng;n h4n khrc Tdi snn c6 itlnh I al san co dmb nml nlnn NguyAn gid Gid rri hao ndn lui ki Tdi sdn c6 dinh v6 hinh bin 269 VI Lqi th6 thwrng (236 A5s.96.A55) 3.569.219.141 3.569.2I9.l4l (2.;j56.I 04.l4 (3.s69.2r9.t41) dd dang 250 IV Cic khorin Aiu tu tii chinh dii hqn 258 Ddu tu diri han khec 259 D1r phdng gidm gii diu tu tdi chinh dii han 260 v Tai san dii h4n khic 261 Chiphi tri truoc dii han 268 Tii sdn ddi h+n khic 275.201.664.676 ) t 713.I15.000 lui ki Chi phi xay du-ng co 10 1l 8.93 641 47 I 15.847.310.529 26.614 685 019 (r0 t) 6.306.05',7.98'7 11.450.499.016 2g 194.685.019 490) (r r.744.r86.003) 6.072.229.823 2.598.561.514 5.42t.091 603 2.040.405 819 651.132.220 558.155.665 '7 67 31 1.135.845.000 m?i 270 r6NG coNG rAr siN i 298.819.991.778 1246.942.06s.63 Nguy2n gid Girl tri hao ndn 09',7 8s1.022.745.179 164.463 162.603 ,1, ,1, C6NG TY c6 PHAN S6NG D,i Bio cio tii chinh hqp nhAt Km I 0, Dudng Nguy6n Trei, Thnni oh6 Hi Cho ndm tei chinh k6t thu c npi\v 31 /12/2014 eANc cANo6IKf roAN HgP NHAr Tqi ngdy 31 thdng 12 ndrrl 2014 gip theo) MN so 31n2t2014 01to1t2014 \t,tD \,T.{D 637.134.718.645 533.275.135.513 Nq ngin h4n s14.961.121.616 460.265.117.711 Vay vd nq ng;n hen 202.112.986.696 138 835 356.7 24 94.264 072.228 88.988.947.265 Thuy6t NGUON VON minh 3oo A NqPHAT rR; 310 I 311 312 313 314 315 316 nguoibdn PhAi tle Ngudi mua Thu6 vi trdL 7 49 tidn irudc c6c }droin phAi nQp Nhi nu6c Phai tre ngudi lao d6ng Chi phi phei tre 3lq Cdc khodn phai D-i phdi nop khdc 323 11 QuY kten thuong, phric lqi 330 IL 334 dii Vay vi Nq hqn ng dii han 400 B v6N Crrir so Hr/u 410 I 4ll 14 V6n chii sOhnu Vi5n diu tu c{ra chri sd hAu Th4ng du viin c6 Phin Viin kttc crla chri sd hiiu 412 413 417 Quj dAu tu phrit tri6n 418 QuY du phdng tii chinh 420 10 Lsi nluin sau thui chua phen 813 096 89 701 4'l 17.080.56?.690 21.212.455.152 26.t22.731.819 15 19.876.510.888 16 83 L963.rt'7.st2 CoNG NGUdN V6N t 6l 252.872 2.209 940.691 122.113.591 029 73.009.417 42 122.173.591.029 '73 '7 42 009 41',7 213.888.026.534 199.702.539.691 213.888.026.534 199 102.539 697 144.235.360.000 120.000.000.000 19.200.031.578 22.0',7 551 5',7 2.442.t84 642 16.462.415 11.312.t46.283 39',7 7.311.030.873 6.580 263 346 23.387.273.158 32.138.124 134 3r.48s.487.393 439 C LOI iCH C6 D6NG THITU S6 440 r6NG 80.265.411.959 64t 604 354 2.442.184.642 phdr 143 22.980 601 292 a51 022.7 45.179 64 463.162.603 cdNG rY c6 PHiN sdNG DA Bio cro Km 10, Dudng Nguy6n Trdi, Cho ndm tii tii chinh hqp nhit chinh k6t thuc ngiy 3111212014 cAc cui TIf,u NGoAI BANG cAN EdI Kf, ToAN HqP NHAr 3u72/2014 Thuy6t CHI TIEU Ngo4i - minh tC cdc loqi Ddng d6 la 445,00 M! (USD) i/a E/ -i\ *i ^ \ 4l \ lit9!J{1::C0NG TY 4\\ i >\\ CC PHA\ Fl* s0Nff-gl L=-'- Pham Thi Dinh Ngudi 0u0t/2014 lip Nguyan II&u Hing Ke toxn ruonP Ph?m Vin M+nh T6ng Gitm diic Hd N6i, nsb) l0 thdng 02 ndn 2015 ; bo S N o a] : E nl! E -.: o o '., cv v tr \oorl !-:'jqF +i-= "1 ' 1_ -' lFd ^l >F-t.-l-^ ol -.r\- ^( rd O \t.-o'o) 09 ; ,) nlq +\o\noa$o.n^' ...BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 3 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC 4 ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở [...]... 6.000.000.000 3l,l2 120 14 VND 0l/01 /20 14 VND 0 12 .49 9 15.695.703.855 6.s65 25 s 40 1 4. 949 31 6.1 14 ( 12. 25a 321 .906 20 . 645 .080. 629 5s 693 TdN KHO Thnnh phim \,'1.1D r4.100.000.000 Chimg kho6n diu tu ngin h4n DAu tu 01t01 /20 14 jI t2 120 14 01t01 /20 t4 VND 1,1\ID 20 0.' 149 840 953.000.000 16. 648 . 348 .075 17.?85.8 32. 545 309. 320 . 123 24 2 . 125 .44 3 336.998.13'7 325 3 52. 5 42 .106.319 21 0 14. 9 74. 136.1 32 29 't 1 1 2' 70 383.868 . 42 5.573... 116. 041 148 23 02 .49 ',7 .4' 77 525 .40 6.6 94 t79. 640 .557 350.000.000 350.000.000 t77. 3 42 .5 14 111. 3 42 .5 14 8s. 620 58. 822 .46 2. 300 6 .43 2 .44 7 056 5.353. 743 .380 9.696.850.381 9. 529 20 2.'7 62 83. 641 .6 04. 3 54 80 .26 5 .41 1.959 s9 8 14. '7 vAY VA Nq DAr HAN 3|t2 /20 14 VI{D 0v01 120 t4 \TND 122 .173.591. 029 13.009 41 1 7 42 Ngdn hang TMCP Ddu nr vA PhAt tri6n Vict Nam - SGD III (1) NgAn hdng TMCP Diu tu vi Ph6t tri6n Vi€tNam -. .. 31A2 /20 14 - e) 120 .000.000. 040 9.600.aa0.000 c5 phi6u 56 luong 19 chinh hqp nh{t le Ti d) tii n:m tdi chinh k6t thuc ngdv 31/ 121 20 14 24 . 623 177 156 23 . 0 42 .618. 143 Nam 20 14 N[m 20 13 27 5.6'7 liP Doanh thu ho4t dQng kinh doani bir dgng san Doanh thu hoal dOng san xuAt c6ng nghiQp 22 \TND \TND 4. 44' / ',730 2 6-/ .23 7 510 . 42 8 123 105.393.119 . 42 8 t01 25 '7 24 3 520 .45 4 022 143 .41 1.335. 723 03 54' ,7 7 66 26 i80.090 .25 9... 386 .49 7 .20 0 .43 9 coNG TY c6 PHAN s6NG DA 2 Bio c{o tii chinh hqp nh6t cho nem tai chid k6t thu c nedv 311 12/ 20 14 Km I 0, Ducmg Nguy6n Trdi, Hi D6ne Thanh ph6 THUE I hue I Vi ar Hi CAC KHOAN PHAI TITU NH,I NUOC 31t 121 20 14 0|01 /20 14 \lND \,TND 2. 7 48 .913 6 62 nguyen 2. 7 48 .91s.6 62 TiI SAN NGAN H4N KH,,{C 0U0l /20 t4 11/t2 120 14 M{D VND Tam ftnc 6.2t3 3 02 . 42 3 16 .29 7.0t6.09'l 1 r 6 -2 97.016.097 16 .21 3.3 02 . 42 3... DAI H4N 31 ^21 20 14 0|01 120 14 \,TND \ND 144 22 8.'.7 56 800.,+38.585 42 9 844 .6 92 .46 9 29 3 .22 5 .41 8 395 .2 14. 195 5 . 42 1.097.603 2. 040 .40 5. 849 Chi phi c6ng cu drrng cu chd PhAn b6 3 Chi phi sua chaa l6n TSCD chd Phan b6 Chi phi trd tru6c dai han Ll6c I 983 643 l8 1 cdNG TY cd PH,{N sdNG DA Km 10, Duong NguyEn Thdnh oh6 t3 2 Bio cio Trdi, Cho nem Hi N tii chinh ki:t tii chinh hqp nhAt thic nelv 31/ 121 20 14 vAY... PHi BAN 4r tii mua 9'16.966 L 221 .43 0 8 02 (976.8r r.511) (650.9s2.087) 61 6'73. 921 57 .45 4 .4' ,73 18. 922 .669 393 22 .077.156. 328 Nnm 20 14 Ndm 20 13 VND \TND 2. 24 8 .13'7.066 2. 506.506.5 62 844 '709.79'7.631 3.063 .49 1.335 7.308 .21 3 .25 5 2' ,l 5 2. 2',7 5 srin c6 dinh ngoii I ,1 8 02. 8 64. 0 14 681 2' 7 | Chi phi nhAn c6ng Chi phi kh6u hao ding i 150.000.000 HiNC Chi phi nguyen liCu, vat lieu, db Chi phi dich 20 000... 9.600.000. 040 8 5A0.000 .40 0 0v0 |20 t4 56 luorg cri phiAu ding k'i phet hdnh 56 luong c6 phiiiu daben ra c6ng chung 14. 423 .536 12. 000.000 14. 423 .536 12. 000.000 - 11. 123 .536 12. 040 .0 04 Ci phiiu phi th6ng C6 c,5 cic 14. 423 .536 12. 000.000 t 4. 423 .536 12 .40 0.000 10.000 10.000 phi6u dang luu hnni phiiu ph6 th6ng MQnh gi6 c6 phi6u da luu hinh (\ND) quy c6ng ty 37/ 121 20 14 01/01 120 14 \,'ND \,ND t'7.3 12. 146 .28 3 Qui diu tu... tu vd Phrt tri6n vi6tNam - SGD III TMCP Eiu hr vd PhAt trien VietNam - CN HeL Tay NgAn hing TMCP 8 32. 308 40 .307 .45 0. 148 11. 545 . 0 42 . 5 42 38.767.30'7 .23 9 10.6'7'7 108.t 42. 909 0 42 . 5 42 868.000.000 8 12. 000.000 Ngan hdng TMCP Quan d6i - Thei NguvCn (4) (xem lhuy6t minh 17) 20 2.1 12. 986.696 14 13 2. 000.000.000 Vay diiituong khec Ngdn hdng 5.995 .28 9.8 14 | 5 46 8.7 42 .7 23 r 3 8.83 5.356. 72, 1 THUf vA cric KHOAN... \ND 79 5 22 8. 845 .26 1 .45 1 8 ' 72. 93r 7 l5 46 6 Gi6 v6n hoat ddng kinh doanh bdt ddng san , 20 3. 921 . 625 .103 c6ng nghiep 19.189.108.805 6'7 Lai ddn gui, lai cho vay v6n hJ thanh li c6c khodn dAu tu ngin ban' ddi han 9 25 5 24 . 26 9 9 53 996 560 .27 0.92a.7 69 44 1.370.683.037 Nnm 20 14 Nnm 20 13 \,ND \ND 1 .28 8.368. 345 620 .27 5.855 190 909 1 82. 530.000 2' 7',7 '7 C6 hrc, lgi nhuan duqc chia 530.1',7 t20.'7 25 28 8 335... 29 .1 94 6a5.019 26 .6 14. 68s 019 29 .1 94. 68s.019 (t0.7 67 31 4. 490) (l 1. 744 .186.003) (t0.7 67 4. 490) (1 3',7 15. 847 .310. 529 1',l r. ?44 .186.003) t7 45 0 .49 9 016 1 I CONG TY Km 10, co PHiN sdNG DA 2 Bro cio Duong Nguy6n Trii, Thnnh nh6 Cho nrm HiN tii tiLi chfnh hqp nhit chinh k6i thric ngdv 31/ 121 20 14 Dlu tu dii hen khic 0t 101 120 14 3li2 120 t4 56 luqng C6 phi6u - h4n Cong ry Co phin Song Di 7 C6ng ty C6 phAn