Báo cáo tài chính quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Hợp tác kinh tế và Xuất nhập khẩu SAVIMEX tài liệu, giáo án, bài giản...
Phần mở đầu Chìa khóa thành công cho các doanh nghiệp dù hoạt động trong bất kì lĩnh vực nào cũng nằm ở công tác quản lý và hoạch định các nguồn lực. Bài toán quanr trị nguồn lực luôn là những bài toán khó khăn phức tạp dành cho những nhà quản trị doanh nghiệp. Muốn doanh nghiệp mình phát triển bền vững,có khả năng cạnh tranh để tồn tại thì buộc các nhà quản trị trong doanh nghiệp phải giải quết tốt bài toán về nguồn lực. Từ đó mới có thể phát huy tối đa năng lực của doanh nghiệp mình. Hiện nay để hỗ trợ cho công tác quản trị có rất nhiều các giải pháp phần mềm, công nghệ kĩ thuật cao tích hợp được những phương pháp,quy trình hiệu quả cho công tác quản lý. Một trong những giải pháp đó là giải pháp hoạch định nguồn lực “Enterprise Resource Planning” viết tắt là ERP, chính là Hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp. Đã có khá nhiều doanh nghiệp Việt Nam ứng dụn thành công cho doanh nghiệp mình, và thu được những thành công đáng kể. Tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đầu tư ứng dụng hệ phần mềm này, và không phải doanh nghiệp nào cũng thành công khi đầu tư ERP Bằng những kiến thức đã học từ môn học “Hệ thống thông tin quản lý” cùng với sự hướng dẫn của giảng viên môn học, cô Nguyễn Thị Thanh Tâm, nhóm chúng tôi quyết định chọn đề tài “Nghiên kứu ERP tại công ty cổ phần hợp tác kinh tế và xuất nhập khẩu Savimex,viết tắt là SAVIMEX”.Để hiểu thêm về ERP, những lợi ích ,quy trình ứng dụng thực tế của ERP vào các doanh nghiệp. Tuy nhiên với kiến thức hạn hẹp, năng lực còn yếu kém vì vậy bài làm chắc chắn sẽ còn nhiều điểm thiếu xót, rất mong cô và các bạn thông cảm, đóng góp ý kiến cho nhóm chúng tôi hoàn thành tốt đề tài của mình. Xin cảm ơn ! 1 NỘI DUNG Phần 1 : Tổng quan về công ty cổ phần Hợp tác kinh tế và Xuất nhập khẩu Savimex . Địa chỉ:194 Nguyễn Công Trứ, Quận 1, Tp. HCM Điện thoại:84-(8) 381 000 17 / Fax:84-(8) 381 003 Email info@savimex.com Website http://www.savimex.com 1.1 Lịch sử hình thành. • Tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước thành lập ngày 29/08/1985, trực thuộc Tổng công ty XNK Tổng hợp và Đầu tư (IMEXCO). • Năm 1989, Công ty tách khỏi Tổng Công ty XNK Tổng hợp và Đầu tư (IMEXCO) để trực thuộc ủy Ban Nhân Dân TPHCM ngày 22/11/1989 và trở thành Công ty XNK trực tiếp. • Năm 1992, Công ty quyết định chuyển từ kinh doanh XNK tổng hợp sang sản xuất hàng xuất khẩu và dịch vụ. • Tháng 04/1994, đổi tên thành Công ty Hợp tác Kinh tế và Xuất nhập khẩu SAVIMEX, tên giao dịch quốc tế là Savimex Corporation, gọi tắt là SAVIMEX theo quyết định số 1180/QĐ-UB-NC của UBND TPHCM ngày 22/04/1994. • Ngày 1/6/2001, đổi tên thành Công ty CP Hợp tác kinh tế và XNK SAVIMEX. • Ngày 9/5/2002 ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Khoa Tài Chính Doanh Nghiệp Báo cáo thực tập tốt nghiệp: Phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho các khoản thu – chi tại công ty cổ phần hợp tác kinh tế và xuất nhập khẩu Savimex Giáo viên hướng dẫn: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thò Thanh Triều Lớp : TCDN 7 Khoá : 27 Tp. Hồ chí minh, ngày 25 tháng 05 năm 2005. LỜI CẢM ƠN Bốn năm học trôi qua là bao vất vả và cả sự miệt mài đối với em và quý thầy cô. Và hôm nay em đang chuẩn bò những bước cuối cùng trước khi tốt nghiệp… Lời đầu tiên em xin gởi lời cảm ơn đến quý thầy cô trong trường Đại học Kinh tế TPHCM, đặc biệt là các thầy cô trong Khoa Tài Chính Doanh Nghiệp đã tạo điều kiện và dìu dắt em trong thời gian học tập vừa qua. Và TS. Nguyễn Ngọc Đònh, TS. Nguyễn Thò Liên Hoa là những người thầy luôn theo dõi và giúp em chỉnh sửa cho đề tài của mình. Em xin cảm ơn quý thầy cô rất nhiều. Trong giai đoạn cuối này – giai đoạn cọ xát thực tế – nếu không có sự giúp đỡ và chỉ dẫn của các cô chú trong Công ty Cổ Phần Hợp Tác Kinh tế và Xuất Nhập Khẩu SAVIMEX thì có lẽ em khó có thể hoàn thành chuyên đế tốt nghiệp của mình. Cho phép em được gởi lời cảm ơn chân thành nhất đến Ban Giám đốc công ty và đặc biệt là các cô chú trong Phòng Kế toán Tài vụ: Cô Tâm, Cô Xuân, Cô nh, Co Anh , cảm ơn chú Ngọc Qùi – Kế toán trưởng – đã tạo điều kiện về tài liệu và nội dung rất nhiều cho đề tài của em. Chuyên đề tốt nghiệp 1 SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Nhận xét của giáo viên hướng dẫn Chuyên đề tốt nghiệp 2 MỤC LỤC TÓM LƯC SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Nhận xét của đơn vò thực tập Chuyên đề tốt nghiệp 3 MỤC LỤC TÓM LƯC LỜI TỰA PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỶ GIÁ VÀ RỦI RO TỶ GIÁ I/ Khái niệm tỷ giá và rủi ro tỷ giá II/ Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá III/ Các kỹ thuật dự báo tỷ giá IV/ Phòng ngừa rủi ro tỷ giá V/ Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tỷ giá ở một số quốc gia trên thế giới PHẦN II PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN THU VÀ CHI TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN HP TÁC KINH TẾ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU SAVIMEX A. SƠ LƯC VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SAVIMEX B. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TRONG NHỮNG NĂM TRỞ LẠI ĐÂY PHẦN III GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ CHO CÁC KHOẢN THU VÀ CHI TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN SAVIMEX KẾT LUẬN SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Chuyên đề tốt nghiệp 4 MỤC LỤC Lời tựa PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỶ GIÁ VÀ RỦI RO TỶ GIÁ I/ Khái niệm tỷ giá và rủi ro tỷ giá 1 1. Tỷ giá hối đoái 1 2. Rủi ro hối đoái 1 2.1 Lý luận chung 1 2.2 Rủi ro hối đoái 2 II/ Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá 3 III/ Các kỹ thuật dự báo tỷ giá 6 1. Mục đích của dự báo 6 2. Các phương pháp dự báo 8 3. Thực trạng áp dụng dự báo tỷ giá trong thời gian qua 10 IV/ Phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 1. Ý nghóa của việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 2. Lợi ích của việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 3. Các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá 13 3.1. Phòng ngừa thông qua thò trường kỳ hạn 15 3.1.1. Nghiệp vụ kỳ hạn (Hợp đồng kỳ hạn) 15 3.1.2 Ưu , Nhược điểm 15 3.1.3 Nghiệp vụ ngoại hối kỳ hạn 15 3.1.4. Cơ chế thực hiện giao dòch 16 3.1.5. Thuận lợi của việc sử dụng hợp đồng ngoại hối kỳ hạn 17 3.2. Phòng ngừa trên thò trường giao sau 18 3.2.1. Hợp đồng tiền tệ giao sau 18 3.2.2 Ưu , Nhược điểm 18 3.2.3 Sử dụng hợp đồng tiền tệ giao sau để phòng ngừa rủi ro tỷ giá 19 SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Chuyên đề tốt nghiệp 5 3.3 Phòng ngừa trên thò trường các quyền chọn 20 3.3.1 Hợp đồng quyền chọn 20 3.3.2 Các bên tham gia thò trường kinh doanh theo quyền chọn 21 3.3.3 Ưu, Nhược điểm 22 3.3.4 Sử dụng hợp đồng quyền chọn để phòng ngừa rủi ro 22 3.4 Phòng ngừa thông qua việc đi vay để cho vay (hoán đổi) 26 3.4.1 CONG TY CO pHAN cHirNG KHoAN AN BINH BAo cAo TAl cHiNH Quy nam 2013 Sao cao Tai chfnh Quy nam 2013 BANG CAN DOl KE ToAN Tinh din ngily 31/03/2013 TAl sAN I MAS6 ThuyS tminh A - TAl sAN NGAN ~N (100=110+120+130+140+150) 100 I Ti€n va cac khoan tU'01lg dllO'Dg ti€n 110 I Ti~n III II Cac khoan dAu til tai chinh nglin h,n 120 I DAu tu ngful h~ 121 Dll phong giiun gia dAu tu ngful h~ (*) 129 III Cac khoan phai thu nglin h,n 130 I Phai thu cua khach hang 131 Tn!! truac cho ngubi ban Phai thu hOl;1tdQng giao djch chUng khoan Cac khoan phai thu khac 286,066,712,70 V.OI 01/01/2013 I 273,324,042,609 102,136,943,628 92,376,310,421 102,136,943,628 58,278,589,671 57,937,230,736 81,349,461,005 81,505,259,911 (23,070,871,334) (23,568,029,175) 132,690,041,581 111,164,147,423 8,555,426,000 13,582,733,000 132 696,051,150 3,534,718,400 135 2,043,058,849 1,999,523,661 138 124,802,626,249 95,454,293,029 139 IV Hang tan kho 140 V Tai san nglin h,n khac V.04 V.II (3,407,120,667) (3,407,120,667) 150 2,721,771,028 2,085,720,822 1,996,770,139 1,322,319,933 725,000,889 182,904,121,018 763,400,889 183,472,233,932 154,661,626,384 155,973,098,315 15,937,420,983 16,433,169,172 I Chi phi tra truac ngful h~ 151 Thu8 GTGT dUQ"ckhAu trir 152 Tai san ngful h~ khac B - TAl sAN nAI H~N (200=210+220+240+250+260) 158 200 c6 dinh 31/03/2013 92,376,310,421 Dll phong phai thu ngful h~ kh6 doi(*) II Tai san DVT: VND V.02 220 I Tai san c& djnh hihl hlnh 221 - Nguyen gia 222 29,248,242,514 - Gia trj hao mon luy k8(*) 223 (13,310,821,531 Tai san c& djnh vo hlnh 227 - Nguyen gia 228 90,081,031,385 90,081,031,385 - Gia trj hao mon luy k8 (*) 229 (12,856,825,984) (12,041, I02,242) Chi phi dAu tu xay d\fDg co ban da dang 230 61,500,000,000 61,500,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 8,242,494,634 7,499,135,617 114,615,344 165,058,379 7,502,382,274 6,708,580,222 625,497,016 625,497,016 V.05 V.06 IV Cac khoan dAu til tili chinh dai h'om 250 DAu tu dai h~ khac 258 Dll phong giiun gia dAu tu tai chinh dai h~ (*) 259 V Tai san dai h,n khac 260 I Chi phi tra truac dai h~ 261 Tai san thu8 thu nh~p hoan Il;1i 262 V.09 Ti~n nQp Quy h5 trQ"thanh toan 263 V.IO Tai san dai h~ khac 268 T6NG CQNG TAl sAN (270=100+200) 270 V.04 V.07 77,224,205,401 468,970,833,719 29,248,242,514 ) ( 12,815,073,342) 78,039,929,143 456,796,276,541 Bao cao rai chfnh Quy nam 2013 Cong ty CP chUng khoim An Binh , 80101Lang H~ - £>ong £>a - Hi! N(li BANG CAN DOl KE ToAN Tinh din 31/0312013 (tiip theo) Thuy~ NGUONVON MASO tminh 31/03/2013 01/01/2013 A - NQ pIIAI TRA (300=310+330) 300 90,354,638,771 79,655,096,202 I NQ' DgiD h~D 310 90,354,638,771 79,655,096,202 I.Vay va ng ngfu1 h~ 311 Phlii tni ngum ban 312 849,366,044 799,802,044 Ngum mua tni ti€n truac 313 137,500,000 105,000,000 Thu~ va cac khoan phlii nQp Nha mrac 314 Phlii tni ngum lao dQng 315 Chi phi phlii tni 316 V.08 V.12 502,775,462 373,391,436 116,823,657 1,462,866,396 454,224,402 569,700,999 Phili tni ne;>ibe;> 317 Phlii tni hOl.ltdQng giao djch chUng khoan 320 570,185,454 561,679,501 Phlii tni he;>c6 tirc, g6c va Hii trai phi~u 321 117,916,440 479,788,800 10 Phlii tni t6 chuc phat hanh chUng khoan 322 II Cac khoan phlii tIj1, phlii nQp ngfu1 h~ khac 328 12 DI,J'phong phai trli ngfu1 h~ 329 B - VON I- cm) van chii so HUU (400=410+430) sO' hihl 400 410 I V6n dfiu tu clia chli sa hihJ 411 Chenh I~ch tY gia h6i doai 416 Quy dfiu tu phat tri€n 417 Quy dl,J'phong tai chinh 418 Quy khac thuQc v6n chli sa hihJ 419 o0o - 2015 o0o - 2015 , , - . , , . , , , , . - 2015 - - - (PVC - - - MS. - - - MS; - . - - . - - MS. - , . i ii iii 1