Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 45 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
45
Dung lượng
9,54 MB
Nội dung
Phần mở đầu Chìa khóa thành công cho các doanh nghiệp dù hoạt động trong bất kì lĩnh vực nào cũng nằm ở côngtác quản lý và hoạch định các nguồn lực. Bài toán quanr trị nguồn lực luôn là những bài toán khó khăn phức tạp dành cho những nhà quản trị doanh nghiệp. Muốn doanh nghiệp mình phát triển bền vững,có khả năng cạnh tranh để tồn tại thì buộc các nhà quản trị trong doanh nghiệp phải giải quết tốt bài toán về nguồn lực. Từ đó mới có thể phát huy tối đa năng lực của doanh nghiệp mình. Hiện nay để hỗ trợ cho côngtác quản trị có rất nhiều các giải pháp phần mềm, công nghệ kĩ thuật cao tích hợp được những phương pháp,quy trình hiệu quả cho côngtác quản lý. Một trong những giải pháp đó là giải pháp hoạch định nguồn lực “Enterprise Resource Planning” viết tắt là ERP, chính là Hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp. Đã có khá nhiều doanh nghiệp Việt Nam ứng dụn thành công cho doanh nghiệp mình, và thu được những thành công đáng kể. Tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng có thể đầu tư ứng dụng hệ phần mềm này, và không phải doanh nghiệp nào cũng thành công khi đầu tư ERP Bằng những kiến thức đã học từ môn học “Hệ thống thông tin quản lý” cùng với sự hướng dẫn của giảng viên môn học, cô Nguyễn Thị Thanh Tâm, nhóm chúng tôi quyết định chọn đề tài “Nghiên kứu ERP tạicôngtycổphầnhợptáckinhtếvàxuấtnhậpkhẩu Savimex,viết tắt là SAVIMEX”.Để hiểu thêm về ERP, những lợi ích ,quy trình ứng dụng thực tế của ERP vào các doanh nghiệp. Tuy nhiên với kiến thức hạn hẹp, năng lực còn yếu kém vì vậy bài làm chắc chắn sẽ còn nhiều điểm thiếu xót, rất mong côvà các bạn thông cảm, đóng góp ý kiến cho nhóm chúng tôi hoàn thành tốt đề tài của mình. Xin cảm ơn ! 1
NỘI DUNG Phần 1 : Tổng quan về côngtycổphầnHợptáckinhtếvàXuấtnhậpkhẩuSavimex . Địa chỉ:194 Nguyễn Công Trứ, Quận 1, Tp. HCM Điện thoại:84-(8) 381 000 17 / Fax:84-(8) 381 003 Email info@savimex.com Website http://www.savimex.com 1.1 Lịch sử hình thành. • Tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước thành lập ngày 29/08/1985, trực thuộc Tổng côngty XNK Tổng hợpvà Đầu tư (IMEXCO). • Năm 1989, Côngty tách khỏi Tổng Côngty XNK Tổng hợpvà Đầu tư (IMEXCO) để trực thuộc ủy Ban Nhân Dân TPHCM ngày 22/11/1989 và trở thành Côngty XNK trực tiếp. • Năm 1992, Côngty quyết định chuyển từ kinh doanh XNK tổng hợp sang sản xuất hàng xuấtkhẩuvà dịch vụ. • Tháng 04/1994, đổi tên thành CôngtyHợptácKinhtếvàXuấtnhậpkhẩu SAVIMEX, tên giao dịch quốc tế là Savimex Corporation, gọi tắt là SAVIMEX theo quyết định số 1180/QĐ-UB-NC của UBND TPHCM ngày 22/04/1994. • Ngày 1/6/2001, đổi tên thành Côngty CP Hợptáckinhtếvà XNK SAVIMEX. • Ngày 9/5/2002 ĐẠI HỌC KINHTẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Khoa TàiChính Doanh Nghiệp Báocáo thực tập tốt nghiệp: Phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho các khoản thu – chi tạicôngtycổphầnhợptáckinhtếvàxuấtnhậpkhẩuSavimex Giáo viên hướng dẫn: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thò Thanh Triều Lớp : TCDN 7 Khoá : 27 Tp. Hồ chí minh, ngày 25 tháng 05 năm 2005. LỜI CẢM ƠN Bốn năm học trôi qua là bao vất vảvà cả sự miệt mài đối với em vàquý thầy cô. Và hôm nay em đang chuẩn bò những bước cuối cùng trước khi tốt nghiệp… Lời đầu tiên em xin gởi lời cảm ơn đến quý thầy cô trong trường Đại học Kinhtế TPHCM, đặc biệt là các thầy cô trong Khoa TàiChính Doanh Nghiệp đã tạo điều kiện và dìu dắt em trong thời gian học tập vừa qua. Và TS. Nguyễn Ngọc Đònh, TS. Nguyễn Thò Liên Hoa là những người thầy luôn theo dõi và giúp em chỉnh sửa cho đề tài của mình. Em xin cảm ơn quý thầy cô rất nhiều. Trong giai đoạn cuối này – giai đoạn cọ xát thực tế – nếu không có sự giúp đỡ và chỉ dẫn của các cô chú trong CôngtyCổPhầnHợpTácKinhtếvàXuấtNhậpKhẩuSAVIMEX thì có lẽ em khó có thể hoàn thành chuyên đế tốt nghiệp của mình. Cho phép em được gởi lời cảm ơn chân thành nhất đến Ban Giám đốc côngtyvà đặc biệt là các cô chú trong Phòng Kế toán Tài vụ: Cô Tâm, Cô Xuân, Cô nh, Co Anh , cảm ơn chú Ngọc Qùi – Kế toán trưởng – đã tạo điều kiện về tài liệu và nội dung rất nhiều cho đề tài của em. Chuyên đề tốt nghiệp 1 SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Nhận xét của giáo viên hướng dẫn Chuyên đề tốt nghiệp 2 MỤC LỤC TÓM LƯC SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Nhận xét của đơn vò thực tập Chuyên đề tốt nghiệp 3 MỤC LỤC TÓM LƯC LỜI TỰA PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỶ GIÁ VÀ RỦI RO TỶ GIÁ I/ Khái niệm tỷ giá và rủi ro tỷ giá II/ Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá III/ Các kỹ thuật dự báotỷ giá IV/ Phòng ngừa rủi ro tỷ giá V/ Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tỷ giá ở một số quốc gia trên thế giới PHẦN II PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN THU VÀ CHI TẠICÔNGTYCỔPHẦN HP TÁCKINHTẾVÀXUẤTNHẬPKHẨUSAVIMEX A. SƠ LƯC VỀ CÔNGTYCỔPHẦNSAVIMEX B. TÌNH HÌNH TÀICHÍNHCÔNGTY TRONG NHỮNG NĂM TRỞ LẠI ĐÂY PHẦN III GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TỶ GIÁ CHO CÁC KHOẢN THU VÀ CHI TẠICÔNGTYCỔPHẦNSAVIMEX KẾT LUẬN SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Chuyên đề tốt nghiệp 4 MỤC LỤC Lời tựa PHẦN I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỶ GIÁ VÀ RỦI RO TỶ GIÁ I/ Khái niệm tỷ giá và rủi ro tỷ giá 1 1. Tỷ giá hối đoái 1 2. Rủi ro hối đoái 1 2.1 Lý luận chung 1 2.2 Rủi ro hối đoái 2 II/ Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá 3 III/ Các kỹ thuật dự báotỷ giá 6 1. Mục đích của dự báo 6 2. Các phương pháp dự báo 8 3. Thực trạng áp dụng dự báotỷ giá trong thời gian qua 10 IV/ Phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 1. Ý nghóa của việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 2. Lợi ích của việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá 12 3. Các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá 13 3.1. Phòng ngừa thông qua thò trường kỳ hạn 15 3.1.1. Nghiệp vụ kỳ hạn (Hợp đồng kỳ hạn) 15 3.1.2 Ưu , Nhược điểm 15 3.1.3 Nghiệp vụ ngoại hối kỳ hạn 15 3.1.4. Cơ chế thực hiện giao dòch 16 3.1.5. Thuận lợi của việc sử dụng hợp đồng ngoại hối kỳ hạn 17 3.2. Phòng ngừa trên thò trường giao sau 18 3.2.1. Hợp đồng tiền tệ giao sau 18 3.2.2 Ưu , Nhược điểm 18 3.2.3 Sử dụng hợp đồng tiền tệ giao sau để phòng ngừa rủi ro tỷ giá 19 SVTH: Nguyễn Thò Thanh Triều GVHD: TS. Nguyễn Ngọc Đònh Chuyên đề tốt nghiệp 5 3.3 Phòng ngừa trên thò trường các quyền chọn 20 3.3.1 Hợp đồng quyền chọn 20 3.3.2 Các bên tham gia thò trường kinh doanh theo quyền chọn 21 3.3.3 Ưu, Nhược điểm 22 3.3.4 Sử dụng hợp đồng quyền chọn để phòng ngừa rủi ro 22 3.4 Phòng ngừa thông qua việc đi vay để cho vay (hoán đổi) 26 3.4.1 BÁOCÁOTÀICHÍNHQUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNGTYCỔPHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho -- 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tàichính- TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các côngty liên kết --- Đầu tư dài hạn khác --- Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn -- 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộngtài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹvà lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 --BÁOCÁOTÀICHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý4năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNGTYCỔPHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu -- 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại -- 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu -- Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤTKINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….) CÔNGTYCỔPHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A -TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 2.024.090.197.031 424.512.702.959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 826.814.983.238 134.722.054.635 1. Tiền 111 4 826.814.983.238 134.722.054.635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 299.584.596.306 179.621.648.637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 380.675.326.818 369.171.202.766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự BÁOCÁOTÀICHÍNHQUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNGTYCỔPHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho -- 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tàichính- TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các côngty liên kết --- Đầu tư dài hạn khác --- Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn -- 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộngtài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹvà lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 --BÁOCÁOTÀICHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý4năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNGTYCỔPHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu -- 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại -- 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu -- Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤTKINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực cOuc soa xA nOr cuti Ncnia vrEr NAM DQc 14p - Tr/ - H4nh phtic ceoOon ^R^\^\ CONGTYCOPHAN DAU TU DU LICH vA pnAr rRI6N rHIiY sAN 22\2 BAOCAOTAICHINHQuy 412015 Theo thdng tu 20012014/TT-BTC ngiy 2211212014 cria B0 Tni Chinh Lflp ngdy 3l/12/2015 Miu B 0l-DN cO NG HoA xA HQI cHU NGHIA VIET DQc lpp - Tg - Hpnh phric NAM r\:P:!'\'^:.?u'r *'6 200/2014m' Brc Ngav 22/12/2014 cfia B0 rdi chinh) gANC CAN O6I KE TOAN T4i ngdy 3l thring 12 nFm20I5 T6n tlon vi: CTY C6 PTTAN DAU TI.IDU LICH & PHAT TRIEN THLfT SAN M[ thuti: 1600985650 s6 Dla chi: QL80, Cpm CN Vdm C6ng, 5p An Th4nh, x5 Binh Thdnh, huypn Lap vd, tinh D6ng Th6p DiQn thopi: 0673 680657 Ddn STT cni rrEu MA (1) (2) (3) NGAN HAN (100=110+120+130+140+150) 100 Thuyft minh (4) 56'cudi ki (s) tiEn Dbng Vi€t Nam sd.fiu ki (6) o0o - 2015 o0o - 2015 , , - . , , . , , , , . - 2015 - - - (PVC - - - MS. - - - MS; - . - - . - - MS. - , . i ii iii 1 4 4 1.2. TONG CTY CO