Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dầu khí tài liệu, giáo án, bài g...
Trang 1— M tủ aD a bổ b li bả bì l lí l bl bì ll ad aad aad ad aad aD kD l| lí JÍ JÍ APP
'CƠNG TY CƠ PHÀN KÉT CÁU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng NhÁt, thành phố Vũng Tàu
Tinh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC
NĨI DUNG
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP BANG CAN DOI KE TỐN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Trang 2TT II II II II (II (II II II IIIIIIII II IINN:
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi 862 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu CHXHCN Viet Nam
BAO CAO CUA BAN GIAM BOC
Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dầu khí (gọi tắt là “Cơng ty”) đệ trình báo cáo này:
cùng với báo cáo tài chính của Cơng ty cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
HỘI ĐƠNG QUẢN TRỊ VÀ BẠN GIAM BOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Cơng ty đã điều hành Cơng ty trong năm và đến ngày lập
báo cáo này gồm: Hơi đồng Quản trị
‘Ong Đỗ Văn Quang, Chi tịch
“Ơng Thái Dỗn Thuyết Phĩ Chủ tịch
Ơng Nguyễn Văn Hương, Ủy viên
Ơng Nguyễn Đình Thế Ủy viên
Ong Lim Hau Guan Ủy viên
Ban Gis đốc
Ơng Nguyễn Đình Thế Giám đốc
“Ơng Trần Vũ Phượng Phĩ Giám đốc
‘Ong Pham Chu Tir 'Phĩ Giám đốc (bd nhigm ngay 12 tháng 3 năm 2014)
Ơng Nguyễn Tri Hịa Phĩ Giám đốc (bổ nhiệm ngày 12 tháng 3 năm 2014)
'Ơng Nguyễn Minh Châu Phĩ Giám đốc (miễn nhiệm ngày 05 tháng 12 năm 2014)
Ơng Nguyễn Tắn Yên Phĩ Giám đốc (miễn nhiệm ngày 30 tháng 10 năm 2014)
Ơng Phạm Tắt Thành Phĩ Giám đốc
TRACH NHIEM CUA BAN GIAM BOC
Ban Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm lập báo cáo tải chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kỉnh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong năm, phù hợp với
chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và
trình bay báo cáo tải chính Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
+ Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách đĩ một cách nhất quán;
+ Đưara các xét đốn và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
'Nêu rõ các nguyên tắc kế tốn thích hợp cĩ được tuân thủ hay khơng, cĩ những áp dụng sai lệch trọng yếu cần
được cơng bổ và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;
«+ _ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt
động kinh doanh;
+ _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm sốt nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế tốn được ghỉ chép một cách phù hợp để phản ánh một
cách hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản của Cơng ty và thực
hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Trang 3TLIYTIIIIIIIIIILIIIIIEIVIIIIJIIIE
VÀ:
Cơng ty TNHH Deloitte Vigt Nam
Deloitte
Số: Slỗ_ /VNIA-HN-BC imine
Tel : +844 6288 3568
ae, i Fax +044 6289 5678
BAO CAO KIEM TOAN DQC LAP nu ceiotto comin
Kính g “Các Cổ đồng
Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Cơng ty Cổ phần Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dầu khí
‘Ching tơi đã kiếm tốn báo cáo tài chính kèm theo của Cơng ty Cổ phẩn Kết cấu Kim |
tắt là "Cơng ty”), được lập ngày 12 thing 02 năm 2015, từ rang 03 dén trang 39, bao gd ngày 31 thắng 12 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính (gọi chung là “báo cáo tài chính”)
và Lắp máy Dầu khí (gọi
Bảng cân đối kế tốn tại
ìn tệ cho năm tài chính
Trách nhiệm của Ban Giám đắc
Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bảy trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Cơng ty
theo chuẩn mục kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các uy định phúp ý cĩ lin quan đền việc lập
và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm vẻ kiểm sốt nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để
đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tải chính khơng cĩ sai sĩt trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Niễm tốn viên
“Trách nhiệm của chúng tơi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiếm tốn Chúng tơi đã
tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mục kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tơi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Cơng ty cĩ cơn sai sĩt trọng yếu hay khơng
“Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm tốn yề các số liệu và thuyết mình trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm tốn được lựa chọn dựa trên xét đốn của Kiểm tốn viên, bao ơm đảnh giá rủi ro cĩ sai sĩt trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá
các rủi ro này, Kiểm toần viên đã xem xét kiêm sốt nội bộ của Cơng y liên quan dén vie lp va trinh bly bio cho
tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiêm tốn phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên khơng, nhằm mục đích đưa ra ÿ kiến về hiệu quả của kiểm sốt nội bộ của Cơng ty Cơng việc kiếm tốn cũng bao gồm
đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế tốn được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế tốn của Ban “Giảm đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính
Chúng tơi tỉn tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đẩy đủ và thích hợp làm cơ sở:
cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơi
Ý kiến của Kiểm tốn viên
“Theo ý kiến của chúng tơi, báo cáo tải chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tỉnh hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, cũng như kết quà hoạt động kinh doanh và tình
hình lrgiChyyên tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh é kệ các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tải chỉnh
Va Dite Niwot Đỗ Trung
"Phĩ Tổng Giám đốc Kiểm tốn
“Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn “Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn
số 0764-2013-001-1 86 1924-2013-001-1
Thay mặt và đại điện cho
CƠNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM
“Ngày 12 thẳng 02 năm 2015
Tà Nội, CHXHCN Việt Nam
“Tên Deloite được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Delotte Touche Tohmatsu Limited, một cơng ty TNHH cĩ trụ sở tại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên mỗi thành viên là một 1Ổ chúc độc lập về mặt pháp ý, Vui lịng xem tại webstle wwnw.deleie.comabout để biết thêm thơng inch tt về cơ cầu pháp ly cla Deloitte Touche Tohmatsu Limited va ea hãng thành viên
Trang 4MWMWMMMWMMMMMMMMMMllM M MU bi l bi bổ MƠ bi lơ ủi lí lí lí bổ bố lí
lí CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LÁP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam (Cho nam tai chính kết thúc ngày 3 1/12/2014
BANG CAN BOI KE TOAN
Tại ngày 31 thing 12 năm 2014
MẪU SỐ B01-DN Bon vi: VND ÄI&Ä Thuyết Khĩ Me 3/12/2014 312013 Á TÀI SÂN NGẮN HẠN 100 772.158.873.992 668.285.439.913 (100 = 110+120+130+140+150)
1 Tiền và các khoản tương đương tiền H6 5 384.646.738.053 312.101.990.052
1 Tiền 1 116.846.738.053 119.101.990.052
2 Các khoản tương đương tiền H2 267.800.000.000 193.000.000.000
II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1 Đầu tư ngắn hạn 121 10 6 5.050.000.000 50.000.000 3.175.781.714 5.050.000.000
2 Dy phong giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (5.000.000.000) (1.874.218.287)
IH Các khoăn phải thu ngắn hạn 130 230.102.418.055 252.058.151.796
1 Phải thu khách hàng lãi ở 223.820.483.412 250354344081
2 Trả trước cho người bán 132 1344662.193 1567.197071
3 Các khoản phải thu khác 1358 3.793.616.270 4.947.125.178
4 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ đơi 139 (4856.403.820) (4810514534)
IV Hàng tồn kho 1Ð 9 183.093.993.782 98.620.931.942
1 Hàng tồn kho 141 153.493469.777 98.672.697.200
2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 149 (399.475.995) (51.765.258)
V Tai sin ngiin han khác 150 4.262.724.102 2.328.584.410
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 2.497.712.297 911.181.122
2 Tài sản ngắn hạn khác 15810 1.765.011.805 1417403288
B TAISAN DAI HAN (200=220+240+260) 200 884.118.173.685 874.092.518.955
1 Tàisản cố định 220 741.300.710.763 742.468.272.569
1 Tài sản cổ định hữu hình - Nguyên gi 221 1l 662524278162 - 611491902693
222 854.844.319.845 815304738673
~ Giá trị hao mịn lấy kế 223 (192.320.041.683) (143.812.855.982)
2 Tài sản cổ định thuê tài chính 24 12 41457198837 355454959658
- Nguyên giá 225 33105781683 43.551.531680
~ Giá trị hao mịn lấy kỂ 226 (13.647.982.796) (8.003.572.022)
3 Tài sản cổ định vơ hình 21 13 18.389.634.878 19.929.485.401
~ Nguyên giá 228 27.360.710.877 25.856.790.262
~ Giá trị hao mịn lấy ké 220 (9.171.075.999) (5.927.304.858)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 2380 1 18.928.998.886 15500924814
II Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế 240 21 15 5.346.952.829 5.934.491.158 - -
242 (587.538.929), -
IIL Tai sin đài hạn khác 260 137.470.510.093 131.624.246.386
1, Chỉ phí trả trước đài han 261 16 131122524167 - 125996389386
2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại 262 529.121.926 `
3 Tài sản đài hạn khác 268 5.818.864.000 5627857000
TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 1,656.274.047.677 1.542.377.958.868
Trang 5
"WMMMkMkMkkHlHkMklkHUHð
0l
Ú
HĐUHHỦNHHỦHR
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tau "Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu CHXHCN Việt Nam Cho nim tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014
BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (Tiếp theo)
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014
MAU SO B 01-DN ‘Bon vi: VND NGUON VON Mã số us 31/12/2014 31/12/2013 A NQPHAITRA (300 =310+330) 300 994.094.397.373 920.486.492.791 I Ngngắnhạn 310 693.514.984.533 732.771.333290 1 Vay và nợ ngắn hạn 31 7 182.165.310.900 272.826.122.559 2 Phải trả người bán 312 143.635.071.215 124114384075
3 Người mua trả tiền trước 313 216.961.936.431 250.803.628.795
.4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 18 16.449.110604 — 22933.181.285
5 Phải trả người lao động 315 50.978.804.619 17.858047493
6 Chỉ phí phải trả 36 19 73.811.463.560 35.857.813.499
“7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20 3.067.408.897 1250858985
8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 64334878241 7.127.296.599
HL Ng dai han 330 300.579.412.840 187.715.159.501
1 Vay và nợ đài hạn +384 21 291.640.086.862 174.738.724.284
2 Dự phịng phải trả đài hạn 337 2,.801.215.353 2801215453
3 Doanh thu chưa thực hiện BB 22 6138.110625 10175219864
B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 =410) 400 662.179.650.304 621.891.466.077
I Vốn chủsởhữu 410 662.179.650.304 621.891.466.077
1 Vốn điều lệ 4I 23 500.000.000.000 500.000.000.000
2 Quy dau tư phat tri 41 23 63.622.969.940 56.028.359.763
3 Quỹ dự phịng tài chính 418 23 17804395029 14007089941
.4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 23 80.152.285.335 §1.856.016.373
56.274
TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 677 _1,542.377.958.868
'CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN
31/12/2014 31/12/2013
CHÍ TIÊU "Ngoại tệ các loại
-USD
“W ee T2 Z
Đào Thị Hải Vân Nguyễn Đức Đạt "Nguyễn Đình Thể
Người lập biểu KẾ tián trv-ng Giảm đốc
Ngày 12 tháng 02 năm 2015 1.114.069,20
Trang 6M Mi bí ll lí Mi l M M l bi li b ll lí ll lí lì lí lí ll lí ll l li M lÍ GRP RI RD ARP RP ge
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tau Bao cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng l2 năm 2014
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
MAU SỐ B02-DN ‘Bon vi: VND
Mã Thuyết
CHÍ TIÊU số - mình 2014 2013
1, Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ 01 2 1,666.456.254.927 1.009.344.450.990
2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 10 1,666.456.254.927 1.009.344.450.990
dich vy (10-01)
3 Giá vốn hàng bản và địch vụ cung cấp nf 1.391.190.029.901 762.086.585.843
4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp 20 275.266.225.026 247.257.868.147
địch vụ (20=10-11)
5 Doanh thu hoạt động tài chính 21 2% 9.479.592.490 5.142.003.871
1227 4696409285 8736866043
- Trong đĩ: Chỉ phí lãi vay 23 43417340571 74946159481
7 Chi phi quản lý doanh nghiệp 25 78.009.905.621 63960749075
8 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doai 30 159.771.819.110 101.070.455.900
(G0=20+(21-22)25) ;
19 Thu nhập khác 3 2 4.349.062.165 5.640.586.158
10 Chỉ phí khác 3.29 5.130.169.005 4.637.057.190
11 (LÃJ/Lợi nhuận khác 40 29 (781.106.840) 1.003.528.968
(40-31-32)
12 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 158.990.712.270 102.073.984.868
(50=30+40)
13 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51L 30 35.655.961.828 26.127.883.099
14 (Thu nhập) thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 — 30 (529.121.926) -
14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 123.863.872.368 5.946.101.769
(6050-51-52)
15 Lãi cơ bản trên cổ phiếu
1.908
Đào Thị Hài Vân TNguyễn Đức Dat Nguyễn Đình Thể
Người lập biển BL nda wateg Giảm đốc
"Ngày 12 tháng 02 năm 2015
Các thuyết minh từ trang 8 đền trang 39 là một bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính
Trang 7=wI-ll-lI-lI-H-H-U-E-Ú-M-lđ HH ĐH đ H HH Hệ Đ M M M HH H HH
ĐH CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chỉnh kết thúc ngày 31/12/2014
BAO CAO LƯU CHUYỂN TIEN TE
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014
MAU SO B 03-DN ‘Bon vi: VND
CHỈ TIÊU Mã số 2014 2013
1.LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 01 — 15890712270 102.073.984.868
2 Điều chỉnh cho các khoản:
Khu hao tài sản cổ định 02 51980.906.545 56.190.008.707
Các khoản dự phịng 0 3⁄519381736 —- 1667433875
(Lãi) chênh lệch tỷ giá hồi đối chưa thực hiện 04 (329621.992) (80.254.647)
(1ãÌ)Là từ hoạt động đầu tư 05 (8779630890) 5.692674652
Chỉ phí lãi vay 06 43417340571 74,946.159.481
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi 08 254.799.088.240 240.490.006.936
vốn lưu động
‘Thay đổi các khoản phải thu 09 21.686.787.014 (69.474.877.469)
“Thay đổi hàng tổn kho 10 (54820.772.577) (36.52.659.936)
'Thay đổi các khoản phải trả (khơng bao gồm lãi vay phải trả, " 47709.820.881 334.815.899.922
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)
“Thay đổi chỉ phí trả trước : 12 (6.038.079.456) (8659.152.458)
“Tiền lãi vay đã trả 13 (51343.174.349) - (93.087.126.285)
'Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (38.363.724.719) - (19.244.056.344)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 173.629.945.034 348.088.034.366
IL LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG DAU TU’
1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản 21 (58.686.179.854) (36.979.616.536)
đài hạn khác
'2 Tiên thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 2 - 235.000.000
hạn khác
3 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 = 35.084.095.000
4 Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 8.603.686.434 4297551615
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (50.082.493.420) 22.637.030.079
1H LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Ữ 31 - 104.419.990.000
2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 3 761.958.080.734 455.968.836.237
3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (722798577516) (659.948.736.771)
Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35 (12918952299) —- (9525626338)
5 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho cơ đơng, 36 (7.513.562.500) (50796.073.750)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (51273.011.581) (159.881.610.62)
Laru chuyển tiền thuần trong nim (50 = 20+30+40) 50 72.274440.033 210.843.453.823
‘Tién và tương đương tiền đầu năm 60 312.101.990.052 101.016.113.926
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ gỉ đối quy đổi ngoại tệ 61 270.307.968 242.422.303
'Tiền và tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61) 70 384.646.738.053 312.101.990.052
“Các thuyết mình từ trang 8 dén trang 39 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính
Trang 8“MMMMHUMUHMHHHHHHHHHHMHHHHHMHHHHHHMDHDM
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
‘$62 Nguyén Hitu Canh, phuong Thing Nhat, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ‘Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Tiép theo) (Cho nam titi chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
"Thơng tin bỗ sung cho các khoản phi tiền tệ
Tién chi mua tai sản cố định và chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang trong năm khơng bao gồm 8.450.915.661 VND là
số tiền dùng để mua sắm tài sản cố định và xây dựng cơ bản đở dang phát “năm mà chưa được thanh tốn
Vi vay, một khoản tiền trơng ứng đã được điều chỉnh trên phần tả
pees age — 2
Dao Thị Hải Vân Nguyễn Đức Đạt Nguyễn Đình Thế
Người lập biểu KẾ tốn trưởng Giám đốc
“Ngày 12 tháng 02 năm 2015
Trang 9
MMNMN MÀ ÀNHMHMMMNMMWMM kh MM l li li hd LT ed hh
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MAY DAU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu „ Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Vigt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH MAU SO B 09-DN
.Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
1 THONG TIN KHAI QUAT
'Hình thức sở hữu vốn
Cơng ty Cổ phần Kết cấu Kim loại và Lắp máy Dầu khí (gọi tắt là “Cơng ty”) là doanh nghiệp được thành lập tại Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế cơng ty cổ phần số 3500834094, đăng ký lần đầu ngày 26 tháng 11 năm 2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bà Rịa - Vũng
‘Tau cấp và đăng ký thay đổi lẫn thứ chín ngày 25 thắng 11 năm 2013
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, vốn điều lệ của Cơng ty là 50.000.000.000 VND, được chia thành 50.000.000 cổ phần phổ thơng, mỗi cổ phần cĩ mệnh giá là 10.000 VND
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty cĩ các chỉ nhánh sau: ~ Xí nghiệp Xây lắp I
~ Xí nghiệp Xây lắp 2
- Xí nghiệp Xây lắp 3
~ Xí nghiệp Dịch vụ Cảng
- Trang tâm Thiết kế và Triển khai Dự án
“Tổng số nhân viên của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 1.650 (31 tháng 12 năm 2013: 1.597)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính 'Ngành nghề kinh doanh của Cơng ty là:
= Bao tao nâng cao cán bộ cơng nhân kỹ thuật chuyên ngành;
~ Kinh doanh bắt động sản; đầu tư xây dựng các nhà máy chế tạo ống thép, nhà máy chế tạo cơ khí, thiết
bị phục vụ ngành dầu khí; đầu tư xây dựng cảng sơng, cảng biển; đầu tư xây dựng các khu cơng,
nghiệp; kinh doanh văn phịng nhà ở;
~ Sản xuất thiết bị cơ khí phục vụ ngành dầu khí, đĩng tàu và kinh doanh cảng sơng, cảng biển;
~_ Khảo sát, thiết kế, chế tạo, lắp đặt các chân đế giàn khoan, các kết cấu kim loại, các bồn bể chứa (xăng dầu, khí hĩa lỏng, nước), bình chịu áp lực và hệ thống cơng nghệ, thiết kế kiến trúc cơng trình, thiết kế
cơ khí cơng trình dân dụng và cơng nghiệp; ~ Cho thuê máy mĩc, thiết bị;
~ Sản xuất vật liệu xây dựng;
~_ Xây dựng cơng trình dầu khí (ngồi khơi và trên đất liền); xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp,
cảng sơng, cảng biển; xây dựng đơ thị;
~ Đĩng tàu, đĩng giàn khoan đất liền, ngồi biển;
~ _ Kinh doanh vật tư, thiết bị xây dựng dầu khí; chế tạo và cung cắp các loại ống thép, ống nối, khớp nồi
‘va các phụ kiện phục vụ trong lĩnh vực dầu khí, cơng nghiệp;
~ Lắp đặt hệ thống thiết bị cơng nghiệp, thiết bị điều khiển, tự động hĩa trong cơng nghiệp, lắp đặt các
đường dây tải điện, các hệ thống điện dân dụng, cơng nghiệp;
~ Lập thẩm tra báo cáo đầu tư dự án, đầu tư xây dựng cơng trình; lập tổng dự tốn, dự tốn các cơng,
trình, lập thẩm tra thiết kế kỹ thuật, kế bản vẽ thi cơng cơng trình dẫu khí, dân dụng, cơng
nghiệp; quản lý dự án; quản lý chất lượng xây dựng cơng trình; tư vấn đấu thầu, lập hồ sơ mời thầu và
đánh giá hồ sơ dự thầu các cơng trình; khảo sát địa hình, địa chất cơng trình; thẳm tra tổng dự tốn và
cự tốn chỉ tiết các cơng trình;
Trang 10
MMMMMjÀMMM Mi l li l6 li MU MU l H ĐH Đl jH lÍ HÍ Đi ĐH
HH CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHI 'Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
‘Tinh Ba Ria - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) x MAU SO B09-DN
(Céic thuyét minh nity là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
ih THONG TIN KHAI QUAT (Tiép theo)
'Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính (Tiếp theo) ~ Kiểm tra và phân tích kỹ thuật;
~ Cung ứng và quản lý nguồn lao động;
~_ Bốc xếp hàng hĩa tại cảng sơng, cảng bii
~_ Hoạt động địch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải;
~ _ Mua bán xăng dâu, khí đốt và các sản phẩm cĩ liên quan; mua bán các chất bơi trơn, làm sạch động cơ; = Kinh doanh và cho thuê văn phịng làm việc;
~ Kinh doanh cho thuê kho tầng, nhà xưởng; ~ Kinh doanh cho thuê phương tiện vận tải;
~ Giám sét các cơng tác lắp đặt thiết bị cơng trình cơng nghiệp; giám sát cơng tác lắp đặt thiết bị cơng
trình đường dây và TBA đến 35KV
Hoạt động chính của Cơng ty là khảo sát, thiết kế và xây dựng
'CƠ SỞ LẬP BẢO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH
'Cơ sở lập báo cáo tài chính
'Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù
hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính
'Báo cáo tai chính kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình
hình lưu chuyển tiễn tệ theo các nguyên tắc và thơng lệ kế tốn được chấp nhận chung tại các nước khác ngồi Việt Nam
Năm tài chính
'Năm tài chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 3 tháng 12
HƯỚNG DẪN KẾ TỐN MỚI ĐÃ BAN HÀNH NHƯNG CHƯA ÁP DỤNG
'Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thơng từ số 200/2014/TT-BTC (*Thơng tư 200") hướng dẫn áp dụng chế độ kế tốn cho doanh nghiệp Thơng tư này sẽ cĩ hiệu lực cho năm tải chính bắt
đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Thơng tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kể tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính
và Thơng tr số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Ban Giám đốc Cơng ty
đang đánh giá mức độ ảnh hưởng của việc áp dụng Thơng tư này đến các báo cáo tài chính trong tương lai
của Cơng ty
TH
uy
Trang 11“WWwWwWMM li b bi ee
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHÍ
‘S62 Nguyén Hou Canh, phuong Thing Nhat, thanh phé Ving Tau 'Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Viet Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SỐ B 09-DN
“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cằn được đọc đằng thời
4
¡ bảo cáo tài chính kèm theo
'TĨM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU
“Sau đây là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn
'Việc lập báo cáo tải chính tuân thủ theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các
quy định pháp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tài chính yêu cầu Ban Giám đốc phải cĩ
những ước tinh và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về cơng nợ, tài sản và việc trình bày các khoản
cơng nợ và tài sản tiém ting tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và
chỉ phí trong suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế tốn được lập bằng tit cả sự hiểu biết của Ban
Giám đốc, số thực tế phát sinh cĩ thể khác với các ước tính, giả định đặt ra
'Cơng cụ tài chính
Ghỉ nhận ban đầu
Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đĩ Tai sản tài chính của Cơng ty bao m tiễn và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, cằm cố, ký quỹ,
ký cược và đầu tư ngắn hạn
Céng nợ tài chỉnh: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài chính được ghỉ nhận theo giá gốc cộng các chỉ
phí giao dịch cĩ liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài chính đĩ Cơng nợ tài chính của Cơng ty
bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản vay, các khoản nợ thuê tài chính và chỉ phí phải trả
Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu
Hiện tại, chưa cĩ quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu
Tiền và các khoản tương đương tiền
'Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản
đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị
Dự phịng phải thu khĩ đồi
"Dự phịng phải thu khĩ địi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh tốn từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khĩ cĩ khả năng thanh tốn do bị thanh lý, phá sản hay các khĩ khăn tương tự
Hàng tồn kho
‘Hang tén kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chi phi sản xuất chung, nếu cĩ, để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho
.được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định
'bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và
phân phối phát sinh
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho của Cơng ty được trích lập theo các quy định kế tốn hiện hành Theo đĩ,
Cơng ty được phép trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ
kế tốn
Trang 12W MM li l l l MM li bí lơ bi bi li li li lÍ LÍ ÚÍ lJ LÍ lÍ lÍ lÍ lÍ lÍ lÍ LÍ (LÍ ÚÍ ĐÍ ĐÍ
ĐO CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vong Tau, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
(Caic thuyét minh nay là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
4 'TTĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
Tai sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cổ định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mơn lũy kế
'Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến
việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử
‘Tai sin o6 định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau:
2014 năm)
'Nhà cửa, vật kiến trúc 5-30
Máy mĩc, thiết bị 3-15
Phương tiện vận tải 5-10
"Thiết bị văn phịng 3-6
Thuê
Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phần lớn các quyền lợi và rủi ro về quyển sở hữu tài sản được chuyển sang cho người đi thuê Tắt cả các khoản thuê khác được xem là thuê hoạt động
“Cơng ty ghỉ nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Cơng ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại thời
điểm khởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh tốn tiền thuê tối thiểu, nếu giá trị này
thấp hơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghỉ nhận trên bảng cần đối kế tốn như một khoản ng phải trả về thuê tài chính Các khoản thanh tốn tiền thuê được chia thành chỉ phí tài chính và khoản phải trả nợ gốc nhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định ky cĩ định trên số dư nợ cịn lại Chỉ phí thuê tài chính được shỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh, trừ khi các chỉ phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong trường hợp đĩ sẽ được vốn hĩa theo chính sách kế tốn của Cơng ty vé chi phi di vay
Các tài sản đi thuê tài chính được khấu hao trên thời gian hữu dụng ước tỉnh tương tự như áp dụng với tài
sản thuộc sở hữu của Cơng ty, cụ thể như sau:
2014 Số năm)
Máy mĩc, thiết bị 7-15
Phương tiện vận tải 5
"Tài săn cố định vơ hình và khấu hao
‘Tai sản cố định vơ hình thể hiện giá trị quyển sử dụng đất và phần mềm máy tính, được trình bay theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế
'Cơng ty cĩ quyền sử dụng 1.218 m2 đất vơ thời hạn và 307,6 m2 đắt với thời hạn sử dụng là 34 năm tại ấp
Go Lite, xã Tân Đơng, huyện Gị Cơng Đơng, tỉnh Tiền Giang và 3.570,9 m2 đắt với thời hạn sử dụng là
32 năm tại số 2, Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tàu, tinh Ba Rịa - Vũng Tàu
Trang 13W ủ lúi b bi bi l ll li li ủi li bi bị lÍ ÚÍ HÍ l Új dÚ Ú lí HÍ l DĐ
HD CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi Số 2 Nguyễn Hiữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tàu Bao cáo tài chính
‘Tinh Ba Rja - Viing Tau, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
4 'TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)
'Tài sản cố định vơ hình và khấu hao (Tiếp theo)
'Quyền sử dụng đất cĩ thời hạn được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng lơ
đất Quyền sử dụng đất vơ thời hạn khơng tính khấu hao
Phan mềm máy tính được ghỉ nhận ban đầu theo giá mua và được khéu hao theo phương pháp đường thẳng trong vịng 3 năm
“Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục dich sin xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bắt kỳ
mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay cĩ
liên quan phù hợp với chính sách ké tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp
dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng,
Bất động sân đầu tư
Bắt động sản đầu tư là phần diện tích sàn tằng 1 của cơng trình Khu phức hợp chung cư cao ốc văn phịng
tại số 2, Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu do Cơng ty nắm giữ nhằm mục đích
thu lợi từ việc cho thuê Bắt động sản đầu tư được trình by theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế 'Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây là giá trị quyết tốn cơng trình hoặc các chỉ phí liên quan trực tiếp ccủa bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính
trong vịng 30 năm
“Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư tài chính được ghỉ nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Tại các kỳ hoạt động
tiếp theo, các khoản đầu tư được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư
"Dự phịng giảm giá đầu tư tải chính được trích lập theo các quy định về kế tốn hiện hành
'Các khoản trả trước dài hạn
Chỉ phí tả trước dài hạn bao gồm khoản trả trước tiền thuê hạ tằng và các khoản chỉ phí trả trước dai hạn
khác
ii phi thuê hạ tằng bãi cảng Sao Mai Bến Đình với số tiền 107.135.643.174 VND, được phân bổ vào báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian thuê (49 năm) từ ngày 16 tháng 9 năm 2010,
“Các khoản chỉ phí trả trước đài hạn khác bao gồm giá trị cơng cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ đã xuất dùng và được coi là cĩ khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ một năm trở
lên Các chỉ phí này được vẫn hĩa dưới bình thức các khoản trả trước dài họn và được phân bổ vào báo cáo
kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu dụng ước tính
12
Trang 14
eee
eee
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tau Bao cáo tài chính
“Tĩnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
4 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo)
'Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:
(@) Céng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa
cho người mua;
(b) Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyển kiểm sốt hàng hĩa;
(€) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(4) Cơng ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (€) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định
một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cắp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu
được ghỉ nhận trong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng cân đối kế tốn của
kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cắp dich vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bốn (4) điều kiện sau:
(8) Doanh thu được xác định tương đối chắc chin;
(©) Co kha năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch cung cấp địch vụ
(€) Xác định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của bảng cân đối kế tốn; và
(4) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao địch cung cấp dịch vụ đĩ
Doanh thu từ chuyển nhượng bắt động sản: Đối với bắt động sản mà Cơng ty bán sau khi đã xây dựng hồn
tất, doanh thu và giá vốn được ghi nhận khi phẩn lớn rủi ro và lợi ích liên quan đến bắt động sản đã được
chuyển giao sang người mua
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Cơng ty được ghi nhận theo chính sách kế tốn của Cơng ty về hợp
đồng xây dựng (xem chỉ tiết dưới day)
Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng
Lãi từ các khoản đầu tư được ghỉ nhận khi Cơng ty cĩ quyền nhận khoản lãi
Hợp đồng xây dựng
Doanh thù và chỉ phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận theo 2 trường hợp sau:
(a) Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định Cơng ty được thanh tốn theo tiến độ kế hoạch, vết quả
thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chỉ phí liên quan đến hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần cơng việc đã hồn thành do Cơng ty tự xác định vào ngày lập báo
cáo tài chính mà khơng phụ thuộc vào hĩa đơn thanh tốn theo tiền độ kế hoạch đã lập hay chưa và số tiễn shỉ trên hĩa đơn là bao nhiều
(Đ) Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định Cong ty được thanh tốn theo giá trị khối lượng thực hiện, khí kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được xác định một cách đáng tin cậy và được khách hàng xác
nhận: doanh tai về chỉ phí liên quan đền hợp ding duge ghí nhận hương ting voi pli cũng việc để bồn
thành được khách hàng xác nhận trong kỳ được phản ánh trên hĩa đơn đã lập
13
og
Trang 15
eee
eee
eee
eee
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Viing Tau, CHXHCN Viet Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
4 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YÊU (Tiếp theo)
'Hợp đồng xây dựng (Tiếp theo)
Phin cơng việc đã hồn thành được tính bằng ty lệ phần trăm giữa chỉ phí phát sinh của phần cơng việc đã hồn thành tại ngày kết thúc kỳ kế tốn so với tổng chỉ phí dự tốn của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chỉ
phí này khơng tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hồn thành Khoản chỉ phí này cĩ thể bao gồm các chỉ phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách
hang
'Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng khơng thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu chỉ được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được hồn trả là tương đối chắc
chấn
"Ngoại tệ
'Cơng ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế tốn Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối” và Thơng tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính quy định về ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đối trong
doanh nghiệp Theo đĩ, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát
sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế tốn được chuyển
đổi theo tỷ giá tại ngày này Chénh lệch tỷ giá phát sinh được hạch tốn vào báo cáo kết quả hoạt động, kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giả lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng được ding để chia cho cỗ dong
Chi phí đi vay
‘Tit cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh
“Các khoản dự phịng
'Các khoản dự phịng được ghi nhận khi Cơng ty cĩ nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy
ra, và Cơng ty cĩ khả năng phải thanh tốn nghĩa vụ này Các khoản dự phịng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Giám đốc vẻ các khoản chỉ phí cần thiết để thanh tốn nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc
niên độ kế tốn
Thuế
“Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khơng bao
‘gdm céic khodn thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khắu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang
sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ
'Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập
của các khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng
cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm
thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thu trong,
tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời
'Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dung cho năm tải sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn Thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh va chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được ghi thing vào vốn chủ sở hữu
4
Trang 16Ú ỦÍ l ÚÍ Ú ỦÍ ÚV ỦÝ ÚỰ l MỬ lĩ lý lí b bì H bí là M li bí lí bí bí bí È lá lí l l Đc a
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tàu
Baio cdo tai chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Việt Nam _Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo
4
cố
TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo) “Thuế (Tiếp theo)
“Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyền hợp
pháp để bù trừ giữa tài sn thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản
thuế thu nhập hỗn lại và nợ thuế thu nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở
thuần
Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy
định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào
kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam TIEN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN
3/12/2014 3127013
‘VND ‘ND
Tiên mặt 3394883685 1338446647
“Tiền gửi ngân hàng 116.506.854.368 117763.543.405
“Các khoản tương đương tiền (®) 267.800.000.000 193.000.000.000
384.646.738.053 312.101.990.052
{°) Các khoản tương đương tiền phan ánh các khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hạn khơng quá 3 tháng
'CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TAI CHINH NGAN HAN
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số dư các khoản đầu tư tai chính ngắn hạn thể hiện các khoản đầu tư sau:
3/12/2014 31/12/2013
‘VND ‘VND
‘Céng ty Cé phan San xuất Ơng thép Dầu khí Việt Nam 50.000.000 50.000.000
Cơng ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh 3.000.000.000 5.000.000.000
5.050.000.000 5.050.000.000
Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (6.000.000.000) —_ (1874218287)
50.000.000 _— 3.175781713
Trang 17II
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIINIIIEEN
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Viet Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SỐ B.09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
7 PHAI THU KHACH HANG
— 3122014 3/12/2013
VND ‘VND
Phai thu các bên liên quan (Thuyết minh số 35)
Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng 1.517.291.746 565.419.987
Cơng trình Dầu khí biển PTSC
Cơng ty Cổ phẩn Dịch vụ Cơ khí Hàng hai PTSC 1.076.543.167 -
‘Céng ty Cổ phẩn Xây dựng Cơng nghiệp và Dân dụng Dầu khí 225.000.000 226.870.359
‘Céng ty Cổ phần Thí cơng Cơ giới và Lắp máy Dầu khí 200.156.144 200.156.144
“Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam - 17.946.463.362
Ban Điều hành Dự án Nhà máy Khí điện Nhơn Trạch 2 -— 5916829419
‘Céng ty Cổ phần Sản xuất và Chế biến Dâu khí Phú Mỹ - 3.117.157.536
Cơng ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí + 1.607.754.149
'Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Nam Định - 409.188.220
Phải thu khách hàng khác
Cơng ty TNHH Peronas Carigali Việt Nam 60.754.973.740 146977960063
‘Van phong diéu hành nhà thầu cơng trình Petronas Carigali 53.126.425.116 -
Oversea SDN `
Liên doanh Việt - Nga Vietsovpetro 52214465093 16890689.175
Phải thu các cá nhân mua căn hộ chung cư (Ÿ) 19601.146777 33519472218
.Cơng ty Cổ phần Cung cắp Dịch vụ Phương tiện nỗi E.V.S 15.456.930.168 5.609.886.486
‘Ban Quan lý dự án 5B - Cảng xuất Sản phẩm Nhà máy Lọc 3.658.243.771 3.658.243.771
dẫu Dung Quất
Các đối tượng khác 15.929.307090 — 13.707.553.292
223.820.483.412 — 2504354344081
® Phải thu các cá nhân mua căn hộ chung cư nằm trong Khu phức hợp chung cư cao ốc văn phịng tại số 2,
Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu với số tiễn tương, đương khoảng 30% giá trị hợp đồng mua bán và thời hạn thanh tốn trong vịng tối đa 3 năm Ban Giám
đốc Cơng ty đã đánh giá thận trọng về các khoản phải thu này sẽ được thu hồi theo đúng thời hạn
$8 CÁCKHOẢNPHẢITHU KHÁC
3/12/2014 31/12/2013
VND ‘VND
“Thuế giá trị gia tăng của tài sản thuê tài chính 1.082.184.802 555.279.309
Lãi tiền gửi dự thu 271.333.340 101.388.884
'Ứng trước cho Cơng ty Cho thuê Tài chính Việt Nam 266.522.000 2.551.890.000
Các khoản phải thu khác 2.167636.128 - 1.738.566.985
3.793.676.270 4.947.125.178
Trang 18SG
- À
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
(Cac thuyét minh nity là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
` HANG TON KHO
3/12/2014 311272013 ‘VND VND
'Nguyên liệu, vật liệu 16.4054688.435 1283405706
“Cơng cụ, dụng cụ 6387621.197- 3322013.49
“Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dỡ dang, 120.090.102.418 82274236513
Hàng hĩa bắt động sản (*) 10610051727 11793041532
Cộng 153493.469.777 98.672.697.200
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (399.475.995) (51.765.258)
Gia trj thuần cĩ thể thực hiện được của hàng tồn kho 153.093.993.782 98.620.931.942
¢ “Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, số dư hàng hĩa bất động sản phản ánh nguyên giá của các căn hộ chung
cư chờ bán nằm trong Khu phức hợp chung cư cao ốc văn phịng tại số 2, Nguyễn Hữu Cảnh, phường, Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Ban Giám đốc Cơng ty đã đánh giá dựa trên
siá trị thị trường của các sản phẩm căn hộ tương đương và khẳng định rằng Cơng ty khơng cần phải trích
thêm dự phịng giảm giá hàng tồn kho
10 TAISANNGAN HAN KHAC
Trang 19TK IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIYIIIIYYNT
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
1 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH HỮU HÌNH
Nhà cửa, Máy mĩc, Phươngtiện “Thiết bị
_vật iến trúc shit bi, vận vin phịng, Cơng
ND ‘VND YND ‘VND VND
NGUYÊN GIÁ
"ạÌngày 012014 621.521.388.208 1509306403 5449927086 9.090.757.078 - #ISAM7SE6S
‘Diu tu, mua sim méi trong nim 3.294537.273 4337324618 I3AIGSWTOS 2102438986 - 21157701605
Đầu tư XDCB hồn thành 32316351323 : - + 12316351323
“Chuyển sng bắt động sản đầu tư (5.934.491.758) * -_ (S9M49178)
"Tại ngày 31/122014 64118778506 _ 1344968183 _ 6191611984 112135606 _ #5484319.85
GIÁ TR] HAO MON LŨY KẾ
Teingiy 01012014 SI2HAMA 94968 31911786641 6484708210 1.812.855 982
uta rong nim 21651794438 10539296 8759MUU6 20798604 - 489950648
Chuyểnsnghấtđộngdnđuư — (741778) : - -—_— (H417)
"Tại ngày 31/122014 TRAH3BM3M — 646TRI9SNM — 4MGT7TMG 8556604288 — 1923206683
GIA TR] CON LAL
"ng 31/I22014 54075040419 — 69ÄIK@ŒAWSI _ 7T2TRJ4017_— 2660WL8M6 _ 605427816
‘Tei ngày 3122013 Sil243983965 _ T6ISLIAIS - 72587740466 _ 26860846 _ đ7L49L90263
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, nguyên giá của tài sản cổ định bao gồm các tài sản cổ định đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng với giá trị là 54.451.511.447 VND (31 tháng 12 năm 2013: 27.954.993.411 VND)
'Như trình bay ở Thuyết mỉnh số 21, Cơng ty đã thể chấp cơng trình Khu phức hợp chung cư cao ốc văn phịng tại số 2, Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tâu với giá trị cịn lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 71.185.408.096 VND và phương tiện vận tải, máy mĩc thiết bị với giá trị cịn lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 61.621.992.604 VND để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân hàng
12 TÀISẢN CĨ ĐỊNH THUÊTÀI CHÍNH
Máy mĩc, thiết bị_ _ Phương tiện vận tải Cơng
‘VND ‘VND VND
NGUYEN GIA
Tai ngay 01/01/2014 4.431.652.010 39.119.879.670 43.551.531.680
“Thuê tải chính trong năm 11.354.249.953 -—— 11854249953
"Tại ngày 31/12/2014 15985901963 — 39119870670 55105781633
GIA TR] HAO MON LOY KE
"Tại ngày 01/01/2014 368.916.279 1436655743 8005572022
Khấu hao trong nam 684.766.149 4.951.644.625 5.642.410.774
Tại ngày 31/12/2014 1.253.682.421 1239430368 — 13.64798279
GIA TR] CON LAL
Tại ngày 31/12/2014 14732219535 26.725.579.302 ——_ 41.457.798.837
Trang 20—W l b Ù b b l È Ù ð l b b bĩ b Ù È bí Mĩ bi Ù li li l lÍ bỉ li lÍ lí bị À 4
HẾT CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU Ki
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu
“Tính Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1/12/2014 Báo cáo tài chính
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
13 TÀISẢNCĨĐỊNHVƠHÌNH
NGUYEN GIA Tại ngày 01/01/2014 Mua sắm mới trong năm Giảm khác,
"Tại ngày 31/12/2014
GIA TR] HAO MON LOY KE
Tai ngay 01/01/2014
'Khấu hao trong năm
Giảm khác,
"Tại ngày 31/12/2014
GIA TRI CON LAL
‘Tai ngày 31/12/2014 "Tại ngày 31/12/2013 Quyền sử dụng đất _ Phần mềm máy tính ‘VND ‘VND 16.244.034.715 9.612.155.547 - 2.378.507.115 - (674.586.500) 16.244.034.715 11.316.676.162 1.817.057.662 4.110.247.196 413:146.A72 3.066.717.806 (296.693.137) 2.290.804.134 6.880.271.865 13.953.230.581 -4.436.404.297 14.426.977.053 5.502.508.351 MAU SO B 09-DN Cong ‘VND 25.856.790.262 2.378.507.115 (674.586.500) 21.560.710.877 5.927.304.858 3.540.464.278 (296.693.137) 9.171.075.999 18.389.634.878 19.929.485.404
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, nguyên giá của tài sản cổ định vơ hình bao gồm các tài sản cổ định vơ hình
.đã khẩu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng với giá trị là 2.545.872.677 VND (31 tháng 12 năm 2013: 0 VND) 'Như đã trình bảy ở Thuyết minh số 21, Cơng ty đã thể chấp quyền sử dụng đắt tại số 2, Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất thành phố Vũng Tàu với giá trị cịn lại tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 12.909.372.444 VND (31 tháng 12 năm 2013: 13.375.345.638 VND) để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân
hang
14 CHI PHI XAY DUNG CO BAN DO DANG
'Cơng trình Bãi cảng chế tạo kết cầu kim loại và thiết bị dầu khí tại Khu căn cứ Dịch vụ Hàng hai
Giai đoạn 2
'Nhà xưởng và nhà ở cơng nhân Ban dự án Nghỉ Sơn
19
31/12/2014 31/12/2013
‘VND ‘VND
10260437977 — 15.50924814 lầu khí Sao Mai Bến Đình -
8.668.560.909 -
Trang 21NIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
II
II
IINUI
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
15 BAT DONG SAN DAU TU
"Nhà cửa, vật kiến trúc Cộng ‘VND ‘VND NGUYEN GIA “Tại ngày 01/01/2014 - -
Tăng do chuyển từ tài sản cỗ định hữu hình 5.934.491.758 5.934.491.758
Tai ngày 31/12/2014 934491758 5.934.491.7358
GIA TR] HAO MON LUY KE
Tai ngay 01/01/2014 - -
“Tăng do chuyển từ tài sản cổ định hữu hình 487.811.187 481.817.787
Khấu hao trong năm 99.721.142 99.721.142
"Tại ngày 31/12/2014 587.538.929 587.538.929
GIA TRI CON LAL
Tai ngày 31/12/2014 5.346.952.829 _—_ 5346.952829
Tại ngày 31/12/2013 - -
Giá trị hợp lý của bắt động sản đầu tư
Theo quy định tại Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 05 - Bắt động sản đầu tr, giá trị hợp lý của bất động sản đầu tư tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 cần được trình bày Tuy nhiên, Cơng ty hiện chưa xác định được
giá trị hợp lý này nên giá trị hợp lý của bắt động sản đầu tư tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 chưa được trình
bày trên Thuyết minh báo cáo tài chính Để xác định được giá trị hợp lý này, Cơng ty sẽ phải thuê một
Céng ty tr vấn độc lập đánh giá giá trị hợp lý của bắt động sản đầu tư Hiện cơng ty tư vấn phù hợp để thực hiện cơng việc này
l6 CHIPHÍTRẢTRƯỚC DÀIHẠN
3112014 VND
'Chỉ phí trả trước về thuê hạ tằng bãi cảng Sao Mai Bến Đình, 98.868.373.728
tinh Bà Rịa - Ving Tau
Giá trị cơng cụ, dụng cụ đã xuất dùng 32.254.150.439
131.122.524.167
20
Cơng ty chưa tìm được
Trang 22Wee
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phổ Vũng Tàu áo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) “Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành va can dare đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo MẪU SỐ B09-DN
17 VAY VANQNGAN HAN
31/12/2014 322013
‘ND VND
'Vay ngắn hạn 126.287.171.251 49.854.011.402
"Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chỉ nhánh 45.113.678.194 49.854.011.402
‘Ving Tau (i)
'Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương Việt Nam - 81.173.493.057 +
Chỉ nhánh Vũng Tau (i)
'Nợ dài hạn đến hạn trả (xem Thuyết minh số 21) 44.332.922.220 214.150.271.775,
Ng thué tai chinh dai hgn dén hgn tra 11.545.217.429 8.821.839.382
(xem Thuyết minh số 21)
182.165.310.900 _—_ 272826122559
“Số dư vay ngắn hạn tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 bao gồm các khoản vay sau:
@ ‘Tai ngày 05 tháng 10 năm 2014, Cơng ty ký kết Hợp đồng tín dụng hạn mức số 855 14.551.936443.TD với
'Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (MB) - Chỉ nhánh Vũng Tàu với han mise 450.000.000.000
'VND gồm số dư bảo lãnh thực hiện hợp đồng cơng trình Diamond giá trị 2.866.000 USD, dư nghĩa vụ khác 390.000.000.000 VND Khoản vay, các thư tín dụng sẽ được sử dụng để bổ sung vốn lưu động, phát hành bảo lãnh, L/C phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh xây lắp năm 2014-2015 Thời gian cho vay tối
đa 06 tháng cho mỗi khế ước, thời hạn bảo lãnh tùy theo từng phương án cụ thể Thời hạn của hạn mức tín
dụng đến ngày 31 tháng 8 năm 2015 Lãi suất là lãi suất thả nỗi được điều chỉnh theo quy định của MB
theo từng thời kỳ và được quy định trong từng khế ước nhận nợ và trả lãi vào ngày 15 hàng tháng Khoản
vay được đảm bảo bởi các khoản phải thu phát sinh từ các cơng trình mà Cơng ty thực hiện thỉ cơng gồm Hợp đồng số PCV/DMDP-A/2012/616 ngày 15 tháng 3 năm 2013 gĩi thầu EPCC Tổng thầu thiết kế mua sắm, xây dựng và đưa vào vận hành - chủ đầu tw Petronas; Hgp đồng số 05/2013/DK-VSP/PVCMS ngày
26 thang 6 năm 2013 thực hiện giá trị thiết kế cung cấp vật tư thiết bị và thỉ cơng xây dựng cơng trình P3,
P4 (EPC) đã sửa chữa nâng cấp cơng trình P3, P4 vùng đặc quyền kinh tế Việt Nam; Hợp đồng số CNT-
6495-SMPIB-001 ngày 11 tháng 7 năm 2014 giữa JGCS và Cơng ty
(i) Tại ngày 29 tháng 10 năm 2014, Cơng ty ký kết Hợp đồng tin dụng hạn mức số 9234/2014-
HDTDHM/NHCT880-PXS với Ngân hàng Thương mại Cỏ phần Cơng thương Việt nam - Chỉ nhánh Bà
Rịa Vũng Tàu hạn mức 150.000.000.000 VND (hoặc USD tương đương) Hạn mức này bao gồm tồn bộ dư nợ vay và các số dư L/C đã phát hành cĩ cam kết thanh tốn bằng vốn vay theo hợp đồng Mục đích
vay là bỗ sung vốn lưu động phục vụ các hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty Thời han của hạn
mức tín dụng đến ngày 30 tháng 9 năm 2015 Lãi suất và các loại phí theo quy định của Ngân hàng
‘Thuong mai Cé phần Cơng thương Việt nam từng thời kỳ Lãi suất cho vay của khoản nợ là lãi suất được
shỉ trên từng giấy nhận nợ Lãi suất cho vay tại thời điểm ký hợp đồng là 5%/năm và được điều chỉnh một tháng một lẫn Khoản cấp tín dụng khơng cĩ bảo đảm bằng tài sản
2I
Trang 23c#00044446040d460H60HHHHl0 HH Hlk giá Hà H Đế g-
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
'Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SỐ B 09-DN
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
2
18 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC
31/12/2013 Số phải nộp Số đã nộp 31/12/2014
‘VND ‘VND VND VND
“Thế giá tị gia tăng hàng bán 14004920105 59314089059 62606544010 10712465754
“Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu - — 6216463302 6216463302 -
“Thuế thụ nhập doanh nghiệp 1332462026 35655961828 38363724719 - 4624699135
“Thuế thu nhập cá nhân 63681059 12585619508 12581910945 — 640519472
“Tiền thuế đất ¬ĂẮ -
“Thuế tiêu thụ đặc biệt : 251.153.910 251.153.910 -
“Thuế mơn bài - 8.000.000 8.000.000 -
“Thuế nhập khẩu - - 3462324067 34652324067 -
“Thuế nộp thay nhà thầu nước ngồi 958988045 24522310662 3060969114 420329593
Thế gử tị go ơng 401788741 1292979837 1.569.214.9381 21535367
Thuế thu nhập doanh nghiệp 467199304 1228330835 1490734183 204775936
Thuế mơn bài - 1.000.000 1.000.000 -
Phí, lệ phí, các khoản phải nộp khác - 68267437 11110387 5LĐ7050
"Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 2293381285 120720944142 127205014823 16.449.110.604
19 CHIPHÍPHẢITRẢ
312/014 312013
VND VND
“Chỉ phí trích trước của các cơng trình xây lắp 73.483.805.275 25.38175637
ddo Cơng ty thực hiện
“Trích trước chỉ phí lãi vay phải trả 333658285 8259492063
"Phí bản quyền phải trả - — 2216.864699
73.817.463.560 — 35.857.813.499
20 CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC
31122013 ‘VND
CỔ tức phải trả cho các 35.806.620 49.369.120
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm that ng 346.183.390 183.214.669
"Thuế giá trị gia ting hàng bán tạm xác định 268.153.300 280.350.177
Kinh phí cơng đồn 458.921.939 251.474.863
Phải trả khác 1.958.343.648 480.450.156
Trang 24š TY CƠ PHAN KET CẤU KIM LOẠI VẢ LẮP MÁY DẦU KHÍ
tguyển Hữu Cánh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
a Ria - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
ET MINH BAO CÁO TẢI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B.09-DN
yết mình này là một bộ phận hợp thie và cản được đọc đằng thời với bảo cáo tài chính km theo
VAY VANQ DAIHAN 3/12/0014 31122013
‘VND ‘VND
VAY DALHAN
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương - - — 160900000000
Chi nhánh Vũng Tâu (0)
'Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (5) 291.400.000,000 153.200.000,000
'Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam - 28000/013/000 —— 44.00000900
“Chỉ nhánh Vũng Tau (il)
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hỗ - 15.800.000.000
'Chỉ Minh - Chỉ nhánh Vũng Tâu (iv)
'Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quăn đội - Chỉ nhánh: 6.630.484.880 3.001.119.100
‘Viing Tau (v)
Cộng 326.030.497.880 — 376.001.128.100
“Trừ: số phải trả trong vịng 12 tháng teenie ays lc erigha see) 4433291270 21418027175
“SỐ phải trả sau 12 thing 281.697.575.660 161.850.856.325
NỢ THUÊ TÀI CHÍNH DÀI HẠN
Cảng ty TNHH Cho thué tải chính Quốc tế Việt Nam (vi) 21.487.728.631 121.709.707.341
'Trừ; số phải trả trong vịng 12 tháng
(được trình bảy ỡ phần nợ ngắn hạn) MARAE #58
Số phải trả sau 12 thẳng 9.942.511.202 12.887.867.959
'TỎNG CỘNG VAY VÀ NỢ DẢI HẠN 291.640.086.862 174.738.724.284
‘Vay dai bạn:
“Tại ngày 26 tháng 6 năm 2011, Cơng ty ký Hợp đồng tin dụng số 083/HĐTDI-OCEANBANK.90-
PVCMS với Ngân hàng Thương mại Cổ phÌn Đại Dương - Chỉ nhánh Vũng Tàu, với hạn mức vay ta
.480.000.000.000 VND, Khoản vay này chịu lãi suất 9,6%/nam, thời hạn vay tối da khơng quá 3 năm
Khoản vay được sử dụng để thực hiện đầu tr dự án xây dựng bài cảng chế tạo kết cấu kim loại và thiết bị
Dẫu khi Sao Mai - Bến Định và được bảo lãnh bởi Tập đồn Dầu khí Việt Nam Tại ngày 31 thing 12 năm 2014, Cơng ty đã tắt tốn khoản vay dài hạn này
‘Toi ngày 28 tháng 12 năm 2012, Cơng ty ký Hợp đồng tín dụng số 231/HĐTD-LIPBĐĐ với Ngắn hàng,
'Thương mại Cổ phửn Bưu điện Liên Việt với hạn mức vay 480.000.000.000 VND Khoản vay này chịu lãi
suất thả nỗi tại thời điểm giải ngân và được điều chinh 03 thing/lin, thời han vay trong 72 tháng và được
‘im bho bởi bảo lãnh của Tếp đo&n Diu khí Việt Nam Khoản vay được sử dựng để tải tài trợ dự án xây
cđựng bãi cảng chế tạo kết cdu kim loại và thiết bị Dầu khi Sao Mai « Bến Đình - giai đoạn 2,
"Tại ngày 30 tháng 7 năm 2010, Cơng ty ký Hợp đồng tín dụng số 0199/HĐTD2-VIB622/10 với Ngắn hàng
“Thương mại Cổ phần Quốc tễ Việt Nam - Chỉ nhánh Vũng Tàu (VIB), với hạn mức vay là 80.000.000.000 ‘VND Khoản vay được sử dụng để đầu tư Dự án Khu phức hợp chung cư văn phịng cho thuê tại số 02
Nguyễn Hữu Canh, phường Thắng Nhất, thành phd Ving Tau, 'Khốn vay này chịu lãi suất thả nỗi vá áp “dụng tại thời điểm giải ngân, quy định trên tímg khế ước vay, thoi han vay trong 6 nâm Cơng ty xử dụng,
“quyên sử dụng đắt và tài sản gắn liễn với đẦ là cơng trình IKhu phức hợp chung cự và cao ốc văn phịng Lại
số 2 Nguyễn Hit Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tâu để thể chấp cho khoản vay này và duy
tri số dự tiền gi thanh tốn tại VIB với số tiền là 10.00.000.000 VND trong suốt thời hạn của khoản vay
Trang 25Ú[ Ú[ lÍ l l[ lÍ ÚlÍ ÐÍ Í[ l{ jÍ ÚÍ ÚÍ lí ĐÍ LÍ lÍ lí l[ {Í LÍ Í LÍ D[ DÍ l[ Hj lÍ Tí 7ï lí lội |
dan CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LÁP MAY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
‘Tinh Ba Rja - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TẢI CHÍNH (Tiếp theo) $ MAU SO B 09-DN
Ciic thuyée minh này là một bộ phận hợp thành và củn được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm thea
31 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo)
'Vay đài hạn (Tiếp theo):
(iv) Tai ngdy 03 tháng I1 năm 2011, Cơng ty ký Hợp đồng tin dụng số 264/11/HĐTDTH/DN với Ngân bảng,
Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hỗ Chỉ Minh - Chỉ nhánh Vũng Tâu, với hạn mức vay
47.000.000.000 VND Khoản vay được sử dụng để mua sắm tài sản cố định phục vụ cho hoạt động sản
xuất kinh doanh và/hoặc được qui định cụ thể trong timg Khể ước nhận nợ Khoản vay này chịu lãi suất thả
nỗi tại thời điểm giải ngân và được điều chinh 03 tháng/lằn, thời hạn vay trong 36 tháng Cơng ty sử dựng 2 xe cẩu bánh xích để thể chấp cho khoản vay này Tại ngày 31 thảng 12 năm 2014, Cơng ty đã tất tốn
khoản váy đãi hạn này
(v) _ Ngày 26 tháng 9 năm 2013, Cơng ty ký Hợp đồng tin dụng số 489.13.551.936443.TD với Ngân hàng
"Thương mại Cổ phẫn Quân đội (MB) - Chỉ nhánh Vũng Tàu, với hạn mức 31.423.000.000 VND, thời hạn
‘vay trong vịng 60 tháng kế từ ngày giải ngân Khoản vay được sử dựng để thanh tốn các chỉ phí mua sim
máy mĩc thiết bị thực hiện dự án “Nâng cao năng lực thiết bị thỉ cơng năm 2013” và mục đích khác nếu
được Ngân hàng chấp thuận bằng văn bản trước thời điểm giải ngắn của khoản vay cĩ liên quan Khoản
vay này chịu lãi suất thả nỗi tại thời điểm giải ngân theo quy định của Ngân hàng TMCP Quản đội và được
điều chỉnh 03 thing/lin ké từ thời điểm giải ngân cửa khoản vay Cơng ty sử đụng tồn bộ máy mĩc thiết bị
hình thãnh từ phương án MB tải trợ hoặe các tài sản khác theo quy định của ME để thể chấp cho khoản vay
nây (Dây chuyển phun bị, Máy chắn tơn 1.200 T, Xe nang 20T, May hin tign 6 kim, Máy hàn Tịg xách tay,
Máy phun sơn, Máy tồn đạc điện tử, Máy hàn Eluxore/Tig/DC, Xe bồn dầu chuyên dụng, Máy phun hạt
lâm sạch mỗi hàn, Máy nén khí và các thiết bị khác)
“Các khoản vay dài hạn được hồn trả theo lịch biểu sau:
3/2204 _— — 3/12/2013
ND ‘VND
“Trong vồng một năm 4433292220 214150271775
"Trong năm thứ bai 12532950220 43398243562
“Từ năm thứ ba đến năm thứ năm 209.164.616.440 118,452,612.763
326.030.497.880 376.001.128.100 “Trừ: số phải trả trong vịng 12 tháng (được trình bay ở phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 thắng 281.697.575.660 — 161.850.856.325 44332922220 214.150271775
Ng thuê tài chỉnh đài hạn:
(wi) Thuê tài chính đài hạn thể hiện các khoản ng thué 07 xe ơtơ, 01 xe clu, O1 tram han va 01 dây chuyển phun bi dai hạn của Cơng ty TNHH Cho thuê tài chỉnh Quốc tế Việt Nam, Cơng ty trả trước cho Cơng ty TNHH
Cho thuê tải chính Quốc tế Việt Nam sổ tiền tương đương 159% giá tị tài sản thuê và ký cược số tiên tương
đương 10% giả trị tài sản thuế Số tiễn cho thuê tương đương 85% giả trị tải sản thuế cộng (+) 100% phi bảo hiểm, giả trị mua lại là 19% giá trị tài sản thuê, Lãi suất cho thuê tạm thời (trong thời gian chưa bắt đầu
thanh tộn tiền thuê) eụ thể theo từng hợp đồng thuế (từ 16,5*6tnăm đến 17,59%inăm) Sau đĩ, lãi suất cho
thuê bằng 2,54/näm cộng (3) lãi suất cơ bản là lãi suất trung bình của lãi suắt tin gửi tiết kiệm kỳ hạn 12
thảng, trả lãi cudi ky, áp dụng cho khách hàng cá nhãn của ba ngắn hàng bao gồm Ngân hãng Thương mại
.Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Sở giao địch, Ngăn hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Sở Giao địch
và Ngân hang Thương mại Cỏ phần Sải Gịn Thương Tín - Sở Giao dịch Thời hạn cho thuê đối với 07 ơ tơ
là 60 tháng, thời hạn cho thuê đổi với xe cấu là 48 tháng, thời bạn cho thuế đối với trạm hàn là 36 tháng, thời hạn cho thuê đối với dây chuyển phun bi là 48 tháng kế từ ngày ky hợp đồng
24
Trang 26
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phổ Vũng Tàu Bảo cáo tài chính
Tính Bà Rịa - Vũng Tâu, CHXHCN Việt Nam .Cho năm tài chính kết thúc ngây 3 1/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
"Các thuyŠt mink này là một bộ phận hợp thành va edn dure doc ding thii vei béo edo tài chỉnh kèm theo
2l VAY VÀ NỢDÀI HẠN (Tiếp theo)
Ng thuê tài chính đài hạn (Tip theo):
Các khoản nợ thuê tài chính được Hồn trả theo lịch biểu sau:
3112014 31/12/2013
‘VND ‘VND
Trong ving một năm 11545217429 8.821.839,382
“Trong năm thứ hai 6.488.865.134 8.954.287.313
‘Tit nim thir ba đến năm thứ năm 3.453.645.468 3.933.580.646
2487728631 — 21709707341 “Trừ: số phải trả trong ving 12 thắng
(Gags tah by ð phân nợ gh bạn) 11.545.217.429 4.821.839.382
SỐ phải trả sau 12 tháng 9942.511202 — 12887867959
23 DOANH THU CHUA THUC HIEN
‘Tai ngày 31 thing 12 năm 2014, doanh thu chưa thực hiện chủ yếu phản ánh khoản doanh thu cung cấp dịch vụ chưa ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh với số tiền khoảng 6,03 ty VND theo Hop
đồng hợp tác cung cắp dịch vụ căn cứ hậu mãi tại bi cảng Sao Mai Bến Dinh số 150-2013/PVC-MSIFVS-
IIĐDV ngây 20 tháng 7 năm 2013 giữa Cơng ty và Cơng ty Cổ phẩn Cung cắp Dịch vụ Phương E.V.S Cơng tiện nổi
ty phân bỗ doanh thu chưa thực hiện này trong thời gian cung cấp địch vụ, kể từ ngày hợp
đồng cĩ hiệu lực
23 VON CHU SO HOU
‘Thay adi trong vốn chủ sở hữu
Quy dint Quỹdựphịngtài Lợi nhuận santhuế
Vấn điều phát triển chính _— chưa phản phối
VND VND
VND ‘VND
Talngiy 01 thing 01 nim 2013 375.180.010.000 42.542390.78910.635597.677 5020868636)
"Nhận vốn ốp từ c cổ đồng 124319990 000 : ` :
Lợi nhoận trừng năm, - + ~— TR#M6101169
Phân phải qu? = 13485968974 - 33714922 - (J6857461218)
“Chia c tức năm 20|2 - * + 20315.330.500)
‘rich qu kben thing, phúc lợi - - -— (61984488)
“Tạm chia cổ tức năm 2013 (0) - - ~_ (047299550)
Tỉ ngày 3 tháng [?năm2013 $00.000.000,000 — “562835916 — 14007889341 — SLRS601633
Lợi nhuận ng năm : - = 123.863.872.368
"hân phối quỹ ) - — T#M6IITT — 34973050 (1139191526)
Chia cổ tức nằm 2013 (i) - - = (27.500.000.000)
Trkh quỹ khen bưởng, phúc li () - : ~ — (6075.688.141)
‘Tam chia ed te nim 2014 i) : + = (S0.000.000.000),
‘Tai ngiy 31 thắng 12 nim 2014 50000.000.100 _— 6343236394) 17804395029 — 8079285115
Trang 27BORER REPRE Ree eee eee
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VẢ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
‘Tinh Ba Ria - Viing Tau CHXHCN Việt Nam Cho niim tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN
.Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
23 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp thco)
“Thay đơi trong vốn chũ sở hữu (TiẾp theo)
@ “Theo Nghị quyết số 84/NQ-KCKL-DHĐCD ngày 26 tháng 4 năm 2014, Đại hội đồng cổ đơng đã thơng
qua phương án phân chia lợi nhuận và chia cổ tức năm 2013 như sau:
~ Trích quỹ dẫu tư phát triển: 7.594.610.177 VND;
~ Trích quỹ dự phịng tài chính: 3.797.305.088 VND;
~ Trích quỹ khen thưởng, phúe lợi: 6.075.688.141 VND;
~ Chia cỗ tức năm 2013: 51.972.995.150 VND
'Trong năm 2013, Cơng ty đã tạm chia cổ tức theo tỷ lệ 7,5% vến điều lệ (406.306.610.000 VND) với số
tiễn là 30.472.995.750 VND Trong năm 2014, Cơng ty đã thực hiện chỉa cổ tức cịn lại của năm 2013 cho
các cổ đơng với số tiền là 27.500.000.000 VND
(i) Theo Nghị quyết số 312/NQ- KCKL-HĐQT ngày 12 tháng 11 năm 2014, Hội đồng Quân trị đã thơng qua
việc tạm ứng cổ tức đợt ! năm 2014 với tý lệ tạm ứng cổ tức bằng tiền mặt là 10% vốn điều lệ hiện hành 'Trong năm 2014, Cơng ty đã tạm ứng cổ tức đợt Ì năm 2014 cho các cổ đơng với số tiễn là 50.000.000.000
VND
"Vấn điều lệ
“Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh đoanh và đăng ký thuế thay đổi lằn thứ chín ngày 25 tháng 11 năm
2013, von điều lệ của Cơng ty là 50.000.000.000 VND Tại ngày 31 thing 12 năm 2014, vốn điều lệ đã
được các cổ đơng gĩp đủ như sau:
‘Theo Gidy chứng nhận _Vấn đã gĩp tại ngày
_— nhí kinh donh —_—— ‘VND 3MI2D0H_—— 3UBME VNI VND
“Tẳng Cơng ty Cổ phần Xây ip Dia kbi Vigt Nam 254.871.110.000 $1 254.871.110.000 284.871.110.000,
Cơng ty TNHH Mepoom Offshore & Marine (*) 5000000000 l0 3000000690 30080006000
Các cổ động khác 195128890000 39 19512390000 195128390000
500.000.000.000 _ 100 — 500.000.000/000 _ 500000000000
(®) Ngày 02 tháng 4 năm 2014, Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam ban hành Quyết định số 2703/VSD-NCPT chứng nhận về việc thay đổi thơng tin nhà đầu tư của Cơng ty từ Cơng ty TNHH Mcpec
‘Offshore & Marine (dia chi tgi 11 Tuas South Avenue Singapore 637361) sang Cơng ty TNHH Mepcom Offshore & Marine (dia chi tai 24 Sin Ming Lane 107-93 Midview City Singapore (573970) Vige thay
đổi thơng tín nhà đầu tư như trên cĩ hiệu lực từ ngày 02 tháng 4 năm 2014
Cổ phiếu
3/12/2014 3112/2013
CƠ phiếu Cơ phiểu
~ Số lượng cỗ phiếu đã bán ra cơng chúng
+ Cé phiéu phd thong 50,000,000 50.000.000
+ Cổ phiểu ưu đãi - -
SỐ lượng cỗ phiến đang lưu hành
+ Cổ phiếu phổ thơng 30.000.000 .50.000.000
+ Cỗ phiếu tu đãi ` :
'Cổ phiếu phổ thơng cĩ mệnh giá là 10.000 VNDicé phidu,
Trang 28eee ee eee ee ee ee ea aa
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MAY DAU KHi Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tâu
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Bio cáo tài chính Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014
'.MẪU SỐ B.09-DN
Các thuyắt mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo
24 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DỊCH VỤ
201 2013
‘VND VND
Doanh thu hoạt động xây lắp 1.632.201.069.004 930.967.206.475
Doanh thụ kinh đoanh bắt động sin - 16.925.378.699
Doanh thụ bản vật tư : 45.629.307471
"Doanh thu hoạt động khác 34.255.185.923 15.822.558.345
1666.4624927 — 1.009.34i450990
35 GIÁ VỐN HÀNG BẢN VÀ DỊCH VỤ CUNG CÁP
2014 2013
VND VND
Gis vén hogt dong xdy kip 1,370.532.736.767 688.049.545.319
“Giả vẫn kinh doanh bắt động sản 1.429.116.840 16.985.683.928
'Giá vốn bản vật tự - 44.202.535.853
“Giá vẫn hoạt động khác 18.828.100.299 12937.449.548
"Dự phịng giảm giá bàng tồn kho 399.475.995 (88.628.805)
1.391.190.029.901 762.086.585.843,
36 DOANH THU HOẠT ĐỌNG TÀI CHÍNH
2014 2013
‘VND ‘VND
Lãi tiền gửi 8.779.630.890 4.088.940.499
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện arose at es
329.621.992 322.616.950
Lãi chênh lệch tý giá chưa thực hiện
9.419.503.490 &142.003.871
27 CHIPHÍTÀI CHÍNH
Chỉ phí lãi vay,
Lỗ chuyển nhượng cỗ phần
Dự phịng đầu tư tải chính
‘Chénh lech tỷ giá đã thực hiện
Trang 29
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt thành phố Vũng Tau
‘Tinh Bà Ria - Ving Tau, CHXHCN Việt Nam
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
(Cie thagyét mink này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tải chỉnh kèm theo
28
29
CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
‘Chi phi thầu phụ
“Chỉ phí nhân cơng
(Chi phí nguyễn vật liệu, cơng cụ dung ey ‘Chi phi máy thí cơng
Chỉ phí địch vụ mua ngồi Chỉ phí khấu ha tài sản cố định
Chỉ phí khác bằng tiễn
(LƯ)/LỢI NHUẬN KHÁC “Thu nhập khác
“Thu nhập từ nhà ăn canteen bãi cáng
“Thủ tiễn phạt vĩ phạm hợp đồng
Hồn nhập chỉ phí bảo hành “Thu nhập khác
'Chỉ phí khác
‘Chi phi nha tn canteen bai cing
Phat vi phom bgp ding
Chỉ phí khác (LÄ)fLợi nhuận khác 28 507
Trang 30
CƠNG TY CƠ PHẢN KÉT CẤU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhát, thành phổ Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tinh Ba Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm ti chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BẢO CÁO TẢI CHÍNH (Tiếp theo) '.MẪU SĨ B.09-DN
Ciéc thuyét mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
30 CHIPHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HANH
2014 2013
ND ‘VND
Lợi nhuận trước thuế 158.990.712.270 102.073.984.868
Trong đĩ:
~ Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh chính 160.420.429.110 102.045.661.292
~ (LỗJ/Lãi từ hoạt động kinh doanh bắt động sản (1.429.716.840) 28.323.576
Điễu chỉnh cho thu nhập chịu thuế: 3.081.808.498 1.163.406.094
Cộng: Các khoản chỉ phỉ khơng được khẩu trừ 3.081.408.408 1.163.406.094
“Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh chính 163.502.237.608 103.209.067.386
“Thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh bắt động sản — (1.429.716.840) 28.323.576
“Thuế suất thơng thường 229%, 25%
“Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh chính 35.655.961.828 25802266847
“Thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động - 7.080.894
kinh doanh bắt động sản
“Thuế thu nhập doanh nghiệp bỗ sung năm 2010 - 318.535.358
“Thuế thu nhập đoanh nghiệp hỗn lại (529.121.926) -
(Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 126.839.902 26.127.883.099
"Việc xác định thuế thu nhập của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy:
định này thay đổi theo từng thời kỳ vã việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tủy thuộc vào kết quả kiểm tra cửa cơ quan thuế cĩ thẳm quyền
31 LÃI CƠ BẢN TRÊN CƠ PHIẾU
Vie tinh tốn lãi cơ bản trên cổ phiéu phân bổ cho các cổ đồng sở hữu cỗ phiểu phổ thơng của Cơng ty được thực hiện trên cơ sở các số liệu sau:
l4
Lợi nhuận để tính lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND) 123.863.872.368 75.946.101.769
Số lượng bình quần gia quyền của số cổ phiểu phổ thơng đẻ
tính lãi cơ bản trên cỗ phiếu (cỗ phiếu) 2H Bees
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND) 2477 1908
32 CƠNGCỤTÀI CHÍNH
Quan lý rồi ro vốn
Cổng ty quản lý nguồn vốn nhằm đám bảo rằng Cơng ty cĩ thể vừa hoạt động liền tục vừa tơi đa hĩa lợi
Ích của các cỗ đơng thơng qua tối tu hỏa số dư nguồn vốn và cơng ng
Câu trúc vốn của Cơng ty gồm cĩ các khoản nợ thuẫn (bao gỗm các khoản vay và nợ thuê tài chính như đã
trình bây tại Thuyết mình số 17 và số 21 trừ đi tiễn và các khoản tương đương tiền) va phẩn vốn của các cổ
đơng của Cơng ty (bao gồm vốn gĩp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)
29
Trang 31
#@8/HHHhHAHÄHGHÀ 60006 D0 60B 0D 6 0 0 6 6
6 6đ Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Ving Tau CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LÁP MÁY DẦU KHÍ Báo cáo tài chính
‘Tinh Ba Ria - Vũng Tau, CHXHCN Viet Nam ‘Cho nam tải chính kết thúc ngày 3/12/2014
THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
Cac thuyét minh ny là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
32, CONG CY) TAI CHINH (Tiếp theo)
Quần lý rủi ro vốn (Tiếp theo) Hệ số địn bẩy tài chỉnh
Hệ số địn bẩy tải chính của Cơng ty tại ngày kết thúc niền độ kể tốn như sau:
3122014 31272013
‘VND ‘VND
“Các khoản vay và nợ thuê tài chính 413.803.391162 447.564.846.843
"Trừ: Tidn và các khoản tương đương tiền 384.646.738.053 312.101.990.052
Ng thuần 89.158/659.109 135.462.856.791
Vén chủ sở hữu 662.179.650.304 621.891.466.077
"Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sỡ hữu 022
Các chỉnh sách kế tốn chủ yếu
'Chỉ tiết các chỉnh sách kế tốn chủ yếu và các phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để
chi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đổi với tỉng loại tài sản tài chính về cơng nợ tài chính được trình bày tại Thuyết minh sổ 4
“Các loại cơng cụ tài chính
Giá trị ghỉ số 31122014 SRS VND ND "Tài sẵn tài chính
"Tiên và các khoản tương đương tiễn 384646738053 312101990052
Phải thủ khách hàng và phải thu khác, 220.779.095.607 245.645.218.431
Cầm cố, ký quỹ, ký cược 5.890.864.000 3.631.857.000
Đầu tư ngắn hạn 50.000.000 3.175.781.713
Ting cing, Git 7660 — 566.554.847.196
Cơng nợ tài chính
Các khoản vay 452.317.669.131 425.855.139.502
Phái trả người bản và phải trả kháe 145.593.414.863 124337811605
Chỉ phí phải trả 73811463560 35.857.813.499
'Ng thuê tải chính 21.487.728.631 21.09.107.341
Tong cng 693.216.276.185 607.760.471.947
“Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và cơng nợ tài chính tại ngày kết thúc niền độ kế
tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tải chính đã ban hành ngây 06 tháng ]1 năm 2009 (“Thơng
'wz 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa cĩ hướng dẫn cụ thé vé vige xác định giả trị hợp lý của các
‘tai sin tai chỉnh và cơng nợ tài chỉnh Thơng tư 210 yêu cầu áp dựng Chuẩn mực bảo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bảy báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra
hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận cơng cụ tài chính bao gằm cả áp dụng giá trị hợp lý,
nhằm phù hợp với Chuẳn mực bảo cáo tải chính Quốc tế
30
“Ta
Trang 32Se ee eeeseeeeeee ese ese SS 82 82 3 2 32 SS SS Ss 2 SS Ss Ss Se Se Ss 2 =
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phỏ Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tinh Ba Ria - Vũng Tàu CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) › MAU SO B 09-DN
"Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đạc đẳng thời với bảo củ tài chỉnh kèm theo
33 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính
Cơng ty đã xây dựng hệ thổng quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mà Cơng ty phải chịu, thiết lập các chính sách và quy trình kiểm sốt rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản lý rùi ro được
xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh những thay đổi của điều kiện thị trường vả hoạt động của Cơng ty Rai ro tải chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giả), rủi ro tin
dựng và rủi ro thanh khoản “ải ro thị trường
Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi vẻ tỷ giá hối đối, lãi suất va
giá Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phơng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các cơng cụ tải
chính này,
Quản lý rải ro tý giá
“Cơng ty thực hiện một số các giao dịch cĩ gốc ngoại tệ, theo đĩ, Cơng ty sẽ chịu rùi ro khi cĩ biến động về
tỷ giá
“Giá trị ghi số của các tài sản bằng tiền và cơng nợ bằng tiễn cĩ gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như
Cing Tài sản
HH22014 — —SI12203 siz — 312203
‘VND ‘VND ‘VND VND
Đơ la Mỹ (USD) 26461033374 49690181514 121818184345 23540148392
Euro (EUR) - — 34687581313 :
Phan tich độ nhạy đổi vii ngoai té
Cơng ty chủ yếu chịu ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá của đồng Đơ la Mỹ và đẳng Euro
Bơng sau đây thể hiện phân tích độ nhạy đổi với ngoại tệ của Cơng ty trong trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam ting/giim 10% so với các đồng tiễn trên Tỷ lệ thay đổi 10% được Ban Giám đốc sử dụng kh phản
tích rủi ro tỷ giá và thể hiện đảnh giá của Ban Giám đốc về mức thay đổi cĩ thể cĩ của tý giá Phân tích độ
nhạy với ngoại tệ chỉ áp dung cho các số dư của cúc khoản mục tiền tệ bằng ngoại tệ tại thời điểm cudi ky
và điều chinh việc đánh giá lại các khoản mục này khi cĩ 10% thay đổi của tỷ giá Nếu tỷ giá các đồng
ngoại tệ đưới đây so với đồng Việt Nam tăng/(giảm) 10% thì lợi nhuận trước thuế trong năm của Cơng ty
sẽ tăng/(giảm) các khoản tương ứng như sau:
3/12/2014 312013
VND ‘VND
Đồ la Mỹ (USD) 9.495,115.097 (2.613.003.262)
Euro (EUR) : (368.158.131)
Quản lỳ rúi ro lãi suất
Cơng ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được kỷ kết Rủi ro này sẽ được
(Cong ty quản lý bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay và phân tích tỉnh hình cạnh tranh trên thị
trường để cĩ được lãi suất cĩ lợi cho Cơng ty từ các nguồn cho vay thích hợp
Trang 33
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu 'Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B.09-DN
"Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với bảo củo tải chính kèm theo
32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
“Rái ro thị trường (Tiếp theo)
.Độ nhạy của li suất
Độ nhạy của các khoản vay đối với sự thay đổi lãi suất cĩ thể xảy ra ở mức độ hợp lý trong lãi suất được thể hiện trong bảng sau đây Với giả định là các biển số khác khơng thay đổi, nếu lãi suất của các khoản
vay và cho thuế tài chính với IRi suất thả nỗi tăng'(giảm) 200 điểm cơ bản thỉ lợi nhuận trước thuế của
'Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 sẽ (giảm)'tăng tương ửng như sau:
'Tăng/(Giảm) số Ảnh hưởng đến lợi
điểm cơ bản _ nhuận trước thuế
VND “Cho năm tai chỉnh kết thúc ngày 31/12/2014
VND +200 (9.476.107.955)
VND ~200 9.476.101.955
Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2013
VND +200 (5.751.296.937)
VND ~200 551.296.937
Quản lý rủi ro về giá cổ phiếu
'Các cỗ phiểu do Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro thị trường phát sinh tir tính khơng chắc chắn
‘ve giá trị tương lai của cỗ phiểu đầu tư, Cơng ty quản lý rủi ro về giá cổ phiểu bằng cách thiết lập hạn mức “đầu tư, Hội đồng Quản trị của Cơng ty cũng xem xét và phê duyệt các quyết định đầu tư vào cỗ phiếu như ngành nghề kinh đoanh, cơng ty để đầu tư, v.v Cơng ty đánh giá rủi ro về giá cỗ phiều là khơng đáng kể
Quân lý rủi ro về giá hàng hĩa
Cơng ty mua nguyễn vật liệu, hàng hĩa từ các nhả cung cắp trong và ngồi nước để phục vụ cho hoạt động,
sản xuất kinh doanh Do vậy, Cơng ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đối gia ban của nguyên vật liệu, hàng hĩa
Rill ro tin dung
Rai ro tín dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác khơng đáp ửng được các nghĩa vụ trong hợp đồng
dẫn đến các tổn thắt tài chính cho Cơng ty, Cơng ty cĩ chính sách tín dụng phù hợp và thường xuyên theo
dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty cĩ chịu rủi ro tin dụng hay khơng Tại ngày kết thúc niên độ kế
tốn, Cơng ty cĩ khoản rủi ro tín dụng tập trung khá lớn từ các bên liên quan Rủi ro tín dụng tối đa được
thé hiện là giá trị ghỉ số của số dư phải thu các bên liên quan hoặc các khách hãng lớn như trình bày tại
“Thuyết minh số 35
“Quản lý rủi rơ thanh khoản
Mục đích quản lÿ rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Cơng ty quản lý nhằm đâm bảo mức phụ trội gia cơng nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỹ ở mức cĩ thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng ty tin rằng cĩ
thể tạo re trong kỳ đĩ Chính sách của Cơng ty là theo doi thường xuyên các yêu cầu về thanh khoản hiện
tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty duy trì đủ mức dự phịng tiền mặt, các khoản vay và
đủ vốn mà các cỗ đơng cam kết gĩp nhằm đáp ứng các quy định vẻ tính thanh khoản ngắn hen va dai hạn
hơn
Trang 34
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
“Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phổ Vũng Tàu 'Báo cáo tài chỉnh
“Tỉnh Bả Rịa - Vững Tâu, CHXHCN Việt Nam (Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN
'Củe thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thi với bdo edo tai chink kim theo
32 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
.Quản {ÿ rải rơ thanh khoản (Ti theo)
“Các bing dười đây trinh bây chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đẳng cịn lại đổi với tài sản tải chính và cơng nợ tài chính phi phải sinh và thời hạn thanh tốn như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình
bảy dựa trên đồng tiễn chưa chiết khẩu của tài sản tài chính và dịng tiển chưa chiết khấu của cơng nợ tài
chính tính theo ngày sớm nhất mả Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tải sản tài chính phi phái sinh là cẳn thiết để hiểu được việc quan lý rủi ro thanh khoản của Cơng ty khi tỉnh thanh khoản được quản lý
trên cơ sở cơng nợ vả tải sản thuẫn
Dưới 1 năm Từ 1- S năm Tổng
‘VND ‘VND VND
3U/12014
“Tiền và các khoản tương đương tiễn 384.646.738.053, = 38464638053
Phải thu khách hàng và phải thu khác 220.779.095.607 = 220.779.095.607
Cầm cố, ký quỹ, ký cược 72.000.000 5.818.864.000 5.800.864.000
‘Bu te ngắn hạn R
“Tổng cộng 3.818.864.000
3I2014
'Các khoản vay 170.620.093.471 281697575660 452.317.669.131
Phải trả người bán và phải trả khác 145.593.414.863 = 145.593.414.863
Chỉ phí phải trả 3.817.463.560 = 713.817.463.560
'Ng thuê tai chỉnh 115545217429 3.942.511.202 214.487.728.631
“Tổng cộng 401.576.189.323 291.640.086.862 693.216.276.185
(Chénb Igch thanh khan thuẫn 203.971.644.337 (285.821.222.862) — (8L849:518525)
Đưới ni Ti1-Snim ‘Ting
‘VND VND VND
3U12013
“Tiền và các khốn tương đương tiền 312.101.990.052 - 312.101.990.082
Phải thu khách hàng và phải thu khác 245645218431 = 24645218431
Cầm cĩ, kỷ quỹ, ký cược $.627.857.000 5.631.857.000
Đu tư ngắn hạn
Ting cộng ——$41451000 —_ 566554847.1%6
3UI20013
Các khoản vay 26404283177 l6L850856325 45855.139.502
Phải trả người bản và phải trả khác 124.337.811.605 = 144337811605
Chỉ phí phải trả 35897813.499 - 35.857.813.499
'Ng thuê tải chỉnh “Tổng cộng
'Chênh lệch thanh khoản thuần (41.205.624.751)
Ban Giảm đốc Cơng ty đảnh giá rủi ro thanh khoản ở mức trung bình và tin tưởng rằng Cơng ty cĩ thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn
Trang 35a a ee ee ee ee a 1.1790 1:I/ 1
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KH
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
‘Tinh Bà Rịa - Vũng Tau, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo
38 BỘ PHẬN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH VÀ THEO KHU VỰC ĐỊA LÝ
Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Cơng ty là xây lắp Trong năm, Cơng ty khơng cĩ hoạt động sản
xuất kinh doanh nào khác trọng yếu, theo đĩ, thơng tin tài chính trình bày trên bảng cân đối kế tốn tại
ngày 31 tháng 12 năm 2014 và doanh thu, chỉ phí trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kỉnh doanh cho
năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 liên quan đến hoạt động xây lắp Doanh thu, giá vốn theo từng hoạt động kinh doanh được trình bày tại Thuyết minh số 24 và số 25
Céng ty khơng cĩ hoạt động kinh doanh nào ngồi lãnh thổ Việt Nam; do vậy, Cơng ty khơng cĩ bộ phận
kinh doanh theo khu vực địa lý nào ngồi Việt Nam
34 CAC KHOAN CAM KET
‘Tai ngay 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty cĩ một số hợp đồng vay nhưng chưa giải ngân như s:
+ Tai ngày 01 tháng 10 năm 2014, Cơng ty ký Hợp đồng hạn mức tin dung s6 66/2014/HDHM-PVB-
'BRVT.QLTD với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam - Chỉ nhánh Bà Rịa Vũng,
"Tau và hai bên ký Phụ lục số PL01-66/2014/HĐHM-PVB-BRVT.QILTD ngày 28 tháng 11 năm 2014
với hạn mức tín dụng là 500.000.000.000 VND (hoặc USD tương đương) Mục đích vay là bổ sung
vốn lưu động, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Thời hạn hạn mức tín dụng là 12 tháng ké tir
ngày ký hợp đồng Thời hạn từng khoản vay tối đa là 6 tháng kể từ ngày giải ngân và được ghỉ cụ thể trên từng khế ước nhận nợ Lãi suất cho vay được xác định theo quy định của bên cấp tín dụng tại
thời điểm của từng lần giải ngân khoản vay và được ghỉ cụ thể trên từng khế ước nhận nợ
© Tai ngày 26 tháng 6 năm 2014, Cơng ty ký Hợp đồng hạn mức tín dụng với Ngân hàng Thương mại Cé phan Bưu điện Liên Việt (LPB) - Chỉ nhánh Vũng Tàu với hạn mức tín dụng là 200.000.000.000 VND Myc dich vay la bd sung vốn lưu động phục vụ các hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty 'Thời hạn của hạn mức tín dụng là 12 tháng kể từ ngày ký hợp đồng nhưng tối đa khơng quá 15 tháng
kể từ ngày Hội đồng tín dụng ký thơng báo phê duyệt Thời hạn cấp tín dụng đối với cho vay là tối da 6 thang kể từ ngày giải ngân đối với mỗi khế ước nhận nợ Lãi suất và các loại phí theo quy định của
'Ngân hàng Bưu điện Liên Việt từng thời ky Khoản cấp tín dụng khơng cĩ bảo đảm bằng tài sản
« _ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty ký Hợp đồng tín dụng số PVC-MS/HĐTD/2014 với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Vũng Tàu với hạn mức tín dụng là
200.000.000.000 VND bao gém han mite cho vay vốn lưu động là 50.000.000.000 VND, hạn mức phát hành thư tín dụng là 50.000.000.000 VND và hạn mức phát hành bảo lanh 1 100.000.000.000 VND Muc dich cho vay vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, phát hành thư tín dụng,
nhập khẩu vật tư, máy mĩc, thiết bị và các hàng hĩa dịch vụ khác phục vụ sản xuất kinh doanh và bảo lãnh để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ với bên thứ ba Mục đích cụ thể về vay vốn lưu động, phát hành thư tín dụng và sử dụng hạn mức bảo lãnh được quy định tại từng Hợp đồng đính kèm Thời hạn cấp
hạn mức tín dụng đến ngày 31 thắng 12 năm 2015 Lãi suất hợp đồng cho vay theo hạn mức áp dụng, theo thơng báo lãi suất của Ngân hàng Thương mại Cơ phần Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh 'Viũng Tàu tại thời điểm nhận nợ sử dụng vốn vay và cổ định trong suốt thời hạn vay vốn
'Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty cĩ một số hợp đồng thuê tài chính nhưng chưa thực hiện như sau: « _ Tại ngày I1 tháng 9 năm 2014, Cơng ty ký hợp đồng thuê tải chính số 2014-00135-000 với Cơng ty
'TNHH Cho thuê tải chính Quốc tế Việt Nam với tài sản thuê là máy phay vạn năng đứng UH-250A
và các máy mĩc khác cĩ tổng giá trị bao gồm cả thuế GTGT là 21.798.150.000 VND, Lãi suất thuê là
8,379/năm trong đĩ lãi suất cơ bản là 7,37%/năm, lãi suất chỉ định là 1,2%/năm Thời hạn thuê là 60 thắng
Trang 36
CONG TY CO PHAN KéT CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam (Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 5 MẪU SỐ B09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
34 CÁC KHOẢN CAM KẾT (Tiếp theo)
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty cĩ một số hợp đồng thuê tài chính nhưng chưa thực
(Tiếp theo)
‘Tai ngày 11 tháng 9 năm 2014, Cơng ty ký hợp đồng thuê tài chính số 63.14.12/CTTC với Cơng ty 'TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố
Hồ Chí Minh với tài sản thuê là 02 bộ tủ sấy que hàn cĩ tổng giá trị bao gồm cả thuế GTGT là
319.860.000 VND, Theo điều khoản hợp đồng, Cơng ty trả trước cho Cơng ty TNHH MTV Cho thuê
tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh số tiền tương đương 20% giá trị tài sản thuê đã bao gồm thuế giá trị gia tăng và ký quỹ số tiền là 6.400.000 'VND Số tiền cho thuê tương đương 80% giá trị tài sản thuê đã bao gồm thuế giá trị gia tăng Lãi suất
cho thuê áp đụng tại thời điểm Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh giải ngân khoản tiền đầu tiên cho bên cung cấp
(Cơng ty Cổ phần Kỹ thuật Cơng nghệ Nhật Minh) được tính bằng lãi suất cho thuê tải chính cơ bản bằng VND do Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -
Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh cơng bố cộng biên độ 2,2%/năm Lãi suất cho thuê được điều chỉnh định kỳ 06 tháng một lần kể từ ngày giải ngân đầu tiên và được tính bằng lãi suất cho thuê tài
chính cơ bản do Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -
Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh cơng bố cộng biên độ 2,4%/năm tại các kỳ điều chỉnh Thời hạn thuê là 48 tháng kể từ ngày Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương
'Việt Nam - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh chuyển khoản tiền đầu tiên cho nhà cung cắp với thời
gian ân hạn gốc là 03 tháng, thời gian thu hồi nợ gốc là 45 tháng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014,
Céng ty chưa nhận được tài sản thuê tài chính này và đã thực hiện ký quỹ tai Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tai chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
với số tiền là 6.400.000 VND
"Tại ngày 15 tháng 10 năm 2014, Cơng ty ký hợp đồng thuê tài chính số 63.14.15/CTTC với Cơng ty 'TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh với tải sản thuê là máy han tự động, máy hàn TIG 250A, máy hàn fluxcore 400A, xe ơ tơ
.46-80 chỗ, kích thủy lực ngang, máy cắt con rùa, máy vặn ren, máy uốn ống cĩ tổng giá trị bao gồm cả
thuế GTGT là 15.605.600.000 VND Theo điều khoản hợp đồng, Cơng ty trả trước cho Cơng ty TNHH MTV Cho thu tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí
Minh số tiền tương đương 20% giá trị tài sản thuê đã bao gồm thuế giá trị gia tăng và ký quỹ số tiền
bằng 2% giá tị tài sản theo hĩa đơn thực tế hoặc hợp đồng mua bán tài sản Số tiền cho thuê tương
đương 80% giá trị tài sản thuê đã bao gồm thuế giá trị gia tăng Lãi suất cho thuê áp dụng tại thời điểm
Céng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh
‘Thanh phé Hé Chi Minh giải ngân khoản tiền đầu tiên cho bên cung cấp/ bên nhận ủy thác nhập khẩu và được điều chỉnh định kỳ 06 tháng/lần Lãi suất cho thuê 06 tháng đầu được tính bằng lãi suất cho
thuê tài chính cơ bản bằng VND do Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố Hồ Chí Minh tại thời điểm đĩ cộng biên độ 2,2%/năm và tại
các im diéu chỉnh, lãi suắt cho thuê được tính bằng lãi suất cho thuê cơ bản bằng VND do Cơng,
ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Thành phố
Hồ Chí Minh tai thời đĩ cơng bố cộng biên độ 2,4%/năm Thời hạn thuê là 48 tháng kể từ ngày
Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh
'Thành phố Hồ Chí Minh chuyển khoản tién dau tiên cho bên cung cắp/bên nhận ủy thác nhập khẩu với
thời gian ân hạn gốc là 03 tháng, thời gian thu hồi nợ gốc là 45 tháng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, “Cơng ty chưa nhận được các tải sản thuê tải chính này và đã thực hiện ký quỹ tại Cơng ty TNHH MTV
Trang 37
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOẠI VÀ LẬP MÁY DẦU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu „ Báo cáo tài chính
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
Các thuyét minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
35 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN
Danh sách các bên liên quan và mỗi quan hệ:
Cé đơng lớn
'Tổng Cơng ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam (PVC)
“Cơng ty TNHH Mepcom Offshore & Marine Che đơn vị cùng chủ sở hữu (PVC)
Ban Điều hành Dự án Nhà máy Khí điện Nhơn Trạch 2 Ban Điều hành Dự án Nhà máy Nhiệt điện Thái Bình 2
Cơng ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí
Cong ty Cd phan Xây dựng Cơng nghiệp và Dân dụng Dầu khí
Cong ty Cổ phần Đầu tr và Xây dựng Dầu khí Phú Dat “Cơng ty Cổ phần Thỉ cơng Cơ giới và Lắp máy Dầu khí
'Cơng ty Cổ phần Máy - Thiết bị Dầu khí
“Cơng ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh
CChỉ nhánh Xây lắp Cơng trình Dầu khí Phía Bắc - Tổng Cơng ty Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam
'Các đơn vị trong Tập đồn Dầu khí Việt Nam (chủ sở hữu của PVC) Tập đồn Dầu khí Việt Nam
Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam
“Tổng Cơng ty Tư vấn Thiết kế Dầu khí
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam - Chỉ nhánh Vũng Tâu
“Trường Cao đẳng nghề Dầu khí
Các đơn vị trong Tổng Cơng ty Thăm đị Khai thác Dầu khí (cùng chủ sỡ hữu với PVC),
“Tổng Cơng ty Thăm đị Khai thác Dầu khí - Chỉ nhánh Vũng Tau
“Các đơn vị trong Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam (cùng chủ sử hữu với PVC) “Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Nam Định
Céng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Vũng Tàu Pi
'Cơng ty Cổ phần Sản xuắt và Chế biến Dầu khí Phú Mỹ
,Cơng ty Cổ phần Dầu nhờn PV Oil
Che don vị trong Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam (cùng chủ sở hữu với PVC)
Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng Cơng trình Dầu khí biển PTSC
Cong ty TNHH MTV Dịch vụ Khảo sắt Cơng trình Ngằm PTSC Céng ty Cổ phần Dịch vụ Cơ khí Hàng hải PTSC
“Cơng ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai Bén Dinh
'Cơng ty Cổ phần Chế tạo Giàn khoan Dẫu khí
Chi nhánh Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí Việt Nam - Cơng ty Cảng Dịch vụ Dầu khí Các đơn vị trong Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Tổng hợp Dầu khí (cùng chủ sở hữu với PVC)
Cơng ty Cổ phần Vận ải và Xếp dỡ Cấu kign STST Petrosetco-Ale ‘Cong ty TNHH Dịch vụ Kỹ thuật Dẫu khí biển PVD
“Cơng ty Cổ phần Khách sạn Dầu khí PTSC
“Các đơn vị trong Tổng Cơng ty Cỗ phần Khoan và Dịch vụ khoan Dầu khí (cùng chủ sở hữu với PVC) (Cong ty TNHH MTV Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật khoan Dầu khí
Cac don vj trong Tơng Cơng ty Khí Việt Nam - Cơng ty Cổ phần (cùng chủ sở hữu với PVC)
Cơng ty TNHH MTV Kinh doanh khí hĩa lơng Miễn Đơng
,Cơng ty Cổ phần Sản xuất Ơng thép Dầu khí Việt Nam
“Các đơn vị trong Cơng ty Cỗ phin PVI (cùng chủ sở hữu với PVC) 'Tổng Cơng ty Bảo hiểm PVI - Chỉ nhánh Hỗ Chí Minh
“Tổng Cơng ty Bảo hiểm PVI - Chỉ nhánh Vũng Tàu
Trang 38
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VÀ LAP MAY DAU KHÍ
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu
“Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam
'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)
Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
35 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo)
Báo cáo tài chính
“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
MAU SO B 09-DN
Trong năm, Cơng ty đã cĩ các giao dich chủ yếu với các bên liên quan như sau:
Doanh thụ
Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Cơ khí hàng hải PTSC
Ban điều hành Dự án Nhà máy Nhiệt điện Thái bình 2 “Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng
‘Céng trình Dầu khí biển PTSC
'Cơng ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí
Cơng ty TNHH MTV Dịch vụ Khảo sát Cơng trình ngầm PTSC
‘Céng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Nam Định
‘Mua hing hĩa và địch vụ
“Tổng Cơng ty Tư vấn Thiết kế Dầu khí
'Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng
Cơng trình Dầu khí biển PTSC
Cơng ty Cổ phần Đầu tr và Xây dựng Dầu khí Phú Đạt
(Cong ty TNHH MTV Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật khoan Dầu khí
‘Cong ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí
‘Cong ty Cổ phần Sản xuất Ơng thép Dầu khí Việt Nam
‘Cong ty Cổ phần Xăng dầu Du khí Vũng Tàu
‘Cong ty Cổ phần Máy - Thiết bị Dầu khí
Cong ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai Bến Đình
“Trường Cao đẳng nghề Dầu khí
Chỉ nhánh Xây lắp Cơng trình Dầu khí Phía Bắc - Tổng Cơng ty
Cổ phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam
Cơng ty TNHH MTV Kinh doanh Khí hĩa lỏng Miễn Đơng
đồn Dầu khí Việt Nam
1g Cơng ty Bảo hiểm PVI - Chỉ nhánh Hồ Chí Minh “Tổng Cơng ty Bảo hiểm PVI - Chỉ nhánh Vũng Tàu Céng ty Cổ phần Dầu nhờn PVOiI
Chi nhánh Tổng Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Kỹ thuật Dầu khí
Việt Nam - Cơng ty Cảng Dịch vụ Dầu khí
‘Céng ty Cổ phần Chế tạo Giàn khoan Dầu khí
“Tổng Cơng ty Tham dị Khai thác Dầu khí - Chỉ nhánh Vũng Tàu
Cơng ty Cổ phần Khách sạn Dầu khí PTSC
Cơng ty Cổ phần Khách sạn Lam Kinh
“Chỉ phí lãi vay
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam - Chỉ nhánh Vũng
Tân
'Thu nhập của Ban Giám đắc
Trang 39
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhất, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN ViệvNam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN
(Cée thuyét minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính kèm theo
35 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CAC BEN LIEN QUAN (Tiếp theo)
“Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Cơng ty cĩ số dư chủ yếu với các bên liên quan như sau:
31122014 — 31122013
VND VND
Phải thu khách hàng
“Cơng ty Cổ phẳn Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng Cơng trình 1517291746 — 565419987
Dầu khí biển PTSC
Cơng ty Cổ phần Dịch vụ Cơ khí Hàng hải PTSC 1.016.543.767 =
‘Céng ty Cổ phần Xây dựng Cơng nghiệp và Dân dụng Dầu khí 225.000.000 226.870.359
Cơng ty Cổ phần Thi cơng Cơ giới và Lắp máy Dầu khí 200.156.144 200.156.144
“Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam -— 17946463362
Ban Điều bành Dự án Nhà máy Khí điện Nhơn Trạch 2 -_ 5916929319
'Cơng ty Cổ phần Sản xuất và Chế biến Dầu khí Phú Mỹ - 3.17157536
Cơng ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí ~ — 1607.754.149
Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Nam Định - 409.788.220
Người mua trả tiền trước
Ban điều hành Dự án Nhà máy Nhiệt điện Thái bình 2 1.167.160.003 -
Phải trả người bán
'Tổng Cơng ty Tư vấn Thiết kế Dầu khí 11806.863.808 — 2.852.950.247
Cơng ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Dầu khí Phú Đạt 3.005.162.409 :
“Tập đồn Dầu 1.518.773.590, -
‘COng ty Cé phan Xăng dầu Dầu khí Vũng Tàu 1.512.483.580 — 1.107.404.250
“Chỉ nhánh Xây lắp Cơng trình Dầu khí Phía Bắc - Tổng Cơng ty 799.040.836 -
phần Xây lắp Dầu khí Việt Nam
Cong ty TNHH MTV Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật khoan Dầu khí 754.101.727 4288.587961
‘Céng ty Cổ phần Dịch vụ Lắp đặt, Vận hành và Bảo dưỡng, 514.874.438 -
(Cong trình Dầu khí biển PTSC
.Cơng ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bẻ chứa Dầu khí 411.296.873 -
'Cơng ty Cổ phần Chế tạo giàn khoan Dầu khí 389.242.205 -
Cơng ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai Bến Đình 357.135.079 -
Cơng ty TNHH MTV Kinh doanh Khí hĩa lịng Miền Đơng, 288.998.011 -
“Trường Cao đẳng nghề Dầu khí 169.448.000 208.378.000
Cổ tức phải trả cho các cỗ đơng
Các cổ đơng khác 35.806.620 49369120
36 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC
Do ảnh hưởng của những biến động trong nền kinh tế, ngành nghề hoạt động của Cơng ty đang chứa đựng
các rủi ro về sự biến động giá thị trường của các loại nguyên vật liệu dùng cho thỉ cơng Những thay đổi
lớn về giá nguyên vật liệu thi cơng cĩ thể ảnh hưởng lớn đến những lợi ích và nghĩa vụ kinh tế của Cơng
ty Ban Giám đốc Cơng ty cho rằng sự thay đổi của thị trường cũng như ảnh hưởng của các chính sách quan lý vĩ mơ của Chính phủ là rất khĩ dự đốn Vì vậy, Ban Giám đốc Cơng ty khơng thể lượng hĩa được
sự ảnh hưởng của vấn đề này đối với các cơng trình dang thỉ cơng của Cơng ty Kết quả cuối cùng sẽ chỉ
.được xác định khi hồn thành thì cơng và nghiệm thu bàn giao cho các chủ đầu tư
Trang 40
CONG TY CO PHAN KET CAU KIM LOAI VA LAP MAY DAU KHi
Số 2 Nguyễn Hữu Cảnh, phường Thắng Nhắt, thành phố Vũng Tàu Báo cáo tài chính
Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu, CHXHCN Việt Nam ‘Cho nam tai chính kết thúc ngày 31/12/2014
'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN
‘Cééc thuyét mink nay ld mot bé phdn hop thanh và can được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo
37 80 LIEU SO SANH
Số liệu so sánh là số liệu trên báo cáo tải chính đã được kiểm tốn của Cơng ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2013
TU
Đào Thị Hải Vân Nguyễn Đức Đạt Nguyễn Đình Thế
"Người lập biểu KẾ tốn trưởng Giám đắc