Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - miền Bắc

Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - miền Bắc tài liệu, giáo án, bài giảng...

Trang 1

ri roe Deloitte CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHiI DMC - MIEN BAC

(Thành lập tại nước Cộng hòa Xã Hội Chủ nghĩa Việt Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÁ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc

ngày 31 tháng 12 năm 2015

Trang 2

Tne

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm

Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NỘI DỤNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Trang 3

Tair

Ir

CÔNG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm

Hà Nội, CHXHCN Việt Nam

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - Miền Bắc (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này

cùng với báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

HQI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Vũ Đức Thọ Chủ tịch

Ông Trần Khắc Ngư Thành viên

Ông Nguyễn Thế Hoành Thành viên Bà Lương Nguyễn Minh Phượng Thành viên Ông Nguyễn Minh Hải Thành viên Ban Giám đốc

Ong Tran Khắc Ngư Giám đốc

Ông Lê Văn Tuấn Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Phúc Hoa Phó Giám đốc Ông Nguyễn Việt Thắng Phó Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghỉ chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính jt va đại diện cho Ban Giám đốc,

Ngày 10 tháng 3 năm 2016

Trang 4

IrtrtrrTrrrrrrrr

Công ty TNHH Deloitte vigt Nam

eloi te Tang 12A, Téa nha Vinaconex 3⁄4 Láng Hạ, Quận Đồng Đa, Ha NOL Viet Nam Tel 8446288 3868 Fax 18446258 5678 ‘oe delta conn Sé: 453 /VNIA-HN-BC BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP Kính gửi: Các cỗ đông

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc - Công ty Cô phần Hóa phẩm dầu khí DMC - Miễn Bắc

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - Miễn Bắc (gọi tắt là “Công ty"), được lập ngày 10 tháng 3 năm 2016, từ trang 3 đến trang 23 bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 3 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm

tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính Trách nhiệm của Ban Giám đắc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Công

ty theo chuẩn mực kể toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc

lập và trình bày báo cáo tải chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết

để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

'Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán dé đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tải chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

'Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và

thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiếm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của Kiểm toán viên,

bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tải chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, Kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp inh hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán

cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách k toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính

kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm tốn mà chúng tơi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ

sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tơi Ý kiến của Kiểm tốn viêm

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình

j;ehinh=eủa Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình

lạ năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh

Ề quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tải chính ụ Tà Phạm Quỳnh Hoa

Phó Tống Giám đốc Kiểm toán viên

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghẻ kiểm toán 'Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

số 0042-2013-001-1 số 0910-2013-001-1

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 10 tháng 3 năm 2016

Ha Noi, CHXHCN Vigt Nam

Ten Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành vién ca Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mot cdng ty TNHH có trụ sở lại Anh, và mạng lưới các hãng thành viên - mỗi thành viên là một tổ chức độc lập về mặt pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay “Deloitte Tồn cầu”) khơng cung cÁp dịch vụ cho các khách hảng Vui lòng xem tai website www.deloitte.com/about để biết thêm thông tin chỉ tiết về cơ cầu pháp lý của Deloitte Touche Tohmatsu Limited và các hãng thành viên,

Trang 5

| mr enn

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC- MIEN BAC Báo cáo tài chính

'Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

Hà Nội, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2015

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 MAU SO BO1-DN Don vi: VND ‘Thuyét 31/12/2014 TAISAN Mã số mình 31/12/2015 (Trình bày lại) A TAISANNGAN HAN 100 47.872.431.713 46.790.528.935 1 Tiền và các khoản tương đương tiền H0 5 5274.520.700 11.644.165.487 1 Tiền 1" 3.214.520:100 5.644.165.487

2 Các khoản tương đương tiền 112 2.000.000.000 6.000.000.000

1L Các khoản phải thu ngắn hạn 130 21.892.372.130 19.198.233.580

1 Phải thu ngắn bạn của khách hàng, Bl 7 22.016.927.190 20282.765.154

2 Trả trước cho người bán ngẫn hạn 132 1.690.274.419 304.840.408 3 Phải thu ngắn hạn khác 136 609.437.869 1277.509.101 .4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 (2.484.267.348) (2.666.881.083) II Hàng tồn kho 140 9 20.050.311.601 15335.073.942 1 Hàng tồn kho 141 20,050.311.601 15335.073.942 1V Tài sản ngắn hạn khác 150 655.227.282 613.055.926 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 15I 175414276 613.055.926 2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 153 12 479.813.006 - B TAISAN DAIHAN 200 7.086.934.560 9.960.970.196 1 Tài sản cố định 220 6.543.123.169 7.610.784.596 1 Tài sản cổ định hữu hình 221 10 6468373.176 7.513.034.599 - Nguyên giá 222 538.924.288.727 37.860.018.727 = Gid tri hao mòn lity ké 223 (32455.915.551) _ (30.346.984.128) 2 Tài sản cổ định vô hình 227 74.749.993 97.149.997 ~ Nguyên giá 228 148.984.800 148.984.800

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (74.234.807) (61.234.803)

II Đầu tư tài chính đài hạn 250 6 - — 16814381000

1 Đầu tư vào công ty con 21 - 1.681.381.000

Trang 6

E c E c Ls cs [2 E E ss is i CC E ce ce Ss E ce E E ce E ce ES ts cS

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC

'Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc Báo cáo tài chính

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)

Tại ngày 31 thắng 12 năm 2015 MẪU SỐ B01-DN Bon vi: VND “Thuyết 31/12/2014 NGUON VON Ms inh 31/12/2015 'ình bà C NỢ PHẢI TRẢ 300 11366.534.753 13.083.245.381 L Ngngắn hạn 310 11366.534.753 13.083.245.381 1 Phải trả người bán ngắn hạn 3.1 3.390677400 4.523.986.001

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 962.077.400 8.250.000

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 12 1.420.905.112 1.302.517.318

4 Phải trả người lao động 314 3.071.598.457 3.155.768.233

5 Chỉ phí phải trả ngắn han 315 2.319.388.927 2.113.480.239

6 Phải trả ngắn hạn khác 319 141.604.811 65.225.690

7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 60.282.646 1914.017900

D VON CHU SO HOU 400 43.592.831.520 43.668.253.750

1 Vốn chủ sở hữu 410 13 43.592.831.520 43.668.253.750

1 Vốn góp của chủ sở hữu 41 39.245.500.000 39.245.500.000

~ Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 4ila 39.245.500.000 39.245.500.000

~ Cổ phiếu ưu đãi 4I1b 2 Ệ

2 Quỹ đầu tư phát triển 418 1.502.539.510 1.178.071.262

3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 2.844.792.010 3.244.682.488

~ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy kế 42la - 15.964.750

đến cuối năm trước

~ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay — 421b 2.844.792.010 3.228.717.738

TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 54.959.366.273 56.751.499.131 Y= Cae Nguyễn Thị Thông se ‘Thanh Trice

Trang 7

eee eee ee TTI iii

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Báo cáo tài chính

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Cho néim tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

MẪU SỐ B02-DN

Don vi: VND

CHÍ TIÊU Mã số Tế 31/12/2015 œ AI Ninh

1 Doanh thu bán hàng và cung cắp dịchvụ 01 15 242.928.439.091 242.272.123.410

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0 15 87.696.000 112:245.662

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cungcẤp 10 15 242.840.743.091 242.159.877.748 djch vy (10=01-02) 4 Giá vốn hàng bán "NA 224.339.739.213 220.982.603.242 § Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp 20 18.501.003.878 21.171.274.506 dịch vụ (20=10-11) 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 242.065.368 844.688.104 7 Chỉ phí tài chính 2 22.413.368 5.495.005

8 Chi phi ban hàng 25 18 7.196.309.490 8.607.827.445

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 26 18 7.544.914.820 8.553.131.192

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 3.979.311.568 4.855.508.968 =i (30=20+(21-22)-(25+26)) 20 11 Thu nhập khác 31 70.297.273 89.027.273 TỶ 12 Chỉ phí khác 3 - 463.681.260 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 70.297.273 (74.653.987) a 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế s0 4.049.608.841 4.480.854.981 ai (50=30+40) AT 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp $5 19 1.204.816.831 1252.137243 hiện hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp _60 2.844.792.010 3.228.717.738 (60=50-51) 11 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 70 20 510 879 Ae mẽ

Nguyễn Thị Thông Np ‘Thanh Trúc

Người lập biểu toán trưởng

"Ngày 10 tháng 3 năm 2016

Trang 8

ra Pa abl ad [ L ial ih rir [ :

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Báo cáo tài chính Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Cho năm tài chính kết thúc ngay 31 tháng 12 năm 2015

MAU SO B 03-DN Đơn vị: VND Năm 2014

CHỈ TIÊU Mã số Năm 2015 (Trình bay

I LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01 4.049.608.841 4.480.854.981

2 Điều chỉnh cho các khoản:

Khấu hao tài sản cố định 02 2.131.931.427 2.295.142.886

Các khoản dự phòng 03 (182.613.735) (548.105.892)

(Lãi) từ hoạt động đầu tư 05 (213.985.189) (932.159.398)

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 08

vốn lưu động

Thay đổi các khoản phải thu 09

Thay đổi hàng tồn kho 10

Thay đổi các khoản phải trả (Không kể thuế thu nhập H

doanh nghiệp phải nộp)

Thay đổi chỉ phí trả trước 12

Tiền lãi vay đã trả 14

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 1 Tiền chỉ mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các 21

tai san dai hạn khác

2 Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản 22

dài hạn khác

3 Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị khác 26 4 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

Ill LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 1 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho cổ đông 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyển tiền thuần trong nim (50=20+30+40) 50

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60

Trang 9

FTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTrrrrrrrrrrrrrr

CÔNG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Báo cáo tài chính Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - Miền Bắc (gọi tắt là “Công ty”) tiền thân là Công ty TNHH MTV Hóa phẩm dầu khí DMC - Miễn Bắc, được thành lập và hoạt động tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102631910 ngày 24 tháng 01 năm 2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cắp

Công ty mẹ của Công ty là Tổng công ty Dung dịch Khoan và Hóa phẩm Dầu khí - CTCP

Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết và giao dịch trên sàn Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (HNX) với mã chứng khoán là PCN

Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Đăng ký thay đổi lần 06 ngay 06/6/2011 đối với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần Hóa phẩm dầu khí DMC - Miễn Bắc số 0102631910 ngày 24/01/2008 với số vốn điều lệ là 40.000.000.000 VND, tương đương 4.000.000 cổ phiếu Trong đó:

- Tổng Công ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí - CTCP nắm giữ 3.324.500 cổ phần, tương ứng với 33.245.000.000 VND, chiếm 84,71% vốn điều lệ

cm cỗ đông khác nắm giữ 600.050 cổ phần, tương ứng với 6.000.500.000 VND, chiếm 15,29% vốn điều lệ

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 là 168 (tại ngày 31 tháng 12 năm 2014: 187)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

~ Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan; - Bán buôn than đá và nhiên liệu rắn khác;

- Bán buôn dầu mỏ, dầu thô chưa tỉnh chế;

- Bán buôn dầu nhờn, mỡ nhờn, các sản phẩm dầu mỏ đã tỉnh chế khác;

- Bán buôn phân bón, bán buôn tơ, xơ, sợi dệt; bán buôn cao su; bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh: hạt nhựa Polyetylen và các sản phẩm có liên quan;

- Khai thác, chế biến, mua bán khoáng sản (Trừ loại khoáng sản Nhà nước cắm); - Sản xuất mua bán hóa chất;

~ Vận tải hàng hóa bằng đường bộ

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty được thực hiện trong thời gian không quá 12 tháng

Cấu trúc doanh nghiệp

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, Công ty không còn khoản đầu tư vào công ty con do trong năm tồn bộ cỗ phần tại cơng ty con là Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn được bán cho cán bộ công nhân viên của Công ty tính theo thâm niên công tác với giá bán 1 cổ phần là 10.100 đồng

<Fu

+

Trang 10

‘Thén Té Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

“Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

1 THONG TIN KHAI QUÁT (Tiếp theo)

'Thuyết minh về khả năng so sánh thông tin trên báo cáo tài chính

'Như đã trình bày tại Thuyết minh số 3, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015 Công ty đã áp dụng Thông tư

số 200/2014/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 (“Thông tư 200”), hướng

dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp Thông tư này có hiệu lực cho năm tài chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Thông tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kế toán doanh nghiệp

'ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính và Thông,

tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Tuy nhiên, việc áp dụng Thông,

từ 200 không có ảnh hưởng trọng yếu đến tính so sánh của các số liệu trên báo cáo tài chính + CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên

quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

'Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước

khác ngoài Việt Nam

Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

* ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KÉ TOÁN MỚI }

Hướng dẫn mới về chế độ kế toán doanh nghiệp

'Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC (“Thông tư

200") hướng dẫn chế độ kế tốn cho doanh nghiệp Thơng tư này có hiệu lực cho năm tài chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 Thông tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kế toán

doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài

chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Ban Giám đốc Công ty đã áp dụng Thông tư 200 trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YẾU

‘Sau day là các chính sách kế tốn chủ yếu được Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:

Ước tính kế toán

'Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và

các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Giám đốc

phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công ng, tải sản và việc trình bày

các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tắt cả sự hiểu

Trang 11

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DẦU KHÍ DMC - MIEN BAC

'Báo cáo tài chính

“Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm 'HXHCN Việt Nam “Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B09-DN Các thuyết mình này là một ĐỘ phận hợp thành báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ 'YẾU (Tiếp theo) Cong cy tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính ane yan ban, isin Anh đc gi ép to se cac HH 9017) Tiên quan rực tiếp đến việc mua sấm tài sản ti chính đồ

‘Tai sản tài chính của Công ty bao sồm tiền và các khoản tương, đương tiền,

các khoản phải thu khách

bàng và phải thu khác

Công nợ tài chính

“Tại ngày ghỉ nhận bạn đầu, công nợ tải chỉnh được ghỉ nhận theo giá gốc công các chỉ phí ao đc có

lên quan rực tiếp đến việc phát hành công nợ ti chính độ

tag i i in Cong to gh sin tà ngài pl wt is ic oN

phí phải trả

Đánh giá lại sau lần ghỉ nhận ban đầu

Nạn gị đu có gợ đph về đạn gi h côn chi st hi mn ban

'Tiền và các khoản tương đương tiền

Tân dc Hoệ ong ong tận bo cồn tn các tho tn gi im TH

Tàn i hing hh Kin co ng chyn đỗ tản 0 Tà HẾ 9

quan đến việc biển động giá trị

Nợ phải thu

'Ng phải thụ là số tiền có thể thụ hồi của khách hàng hoặc các đồi tượng khác

Nợ phải thu Gage wink

tp theo giá gi số từ đi các khoản dự phòng phải tụ hổ đt

Dự piệng ph âu kh đội dug rch Hp cho ning Haan PO đã quá hạn thanh toan tir so Dy hg cn ma ng Mó dị ing an ln 8 sản hay các khó khăn tương tự- Hàng tồn kho ave ho ag ak ta ow bệnh gi 1c vac tha tin te ec en ng me 5/5 G056 Ci en a hn 9 cb vi ng in i SG SEN SẼ cane, ey ih gun agi ia Eis NSS GỀ

a ee gee teh ttn ih se cin TA SSE

hàng và phân phối phat sinh

Trang 12

-9-CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC 'Báo cáo tài chính

“Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm “Cho năm tài chính kết thúc

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh nay là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

'Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

‘Tai sin cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

No iL ales Spite eo ted me tt beh Hi H hp lần quan tực lếp việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sing sir dung

‘Tai sản cổ định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dung ước tính, cụ thể như sau: 2015 (Năm) 'Nhà xưởng và vật kiến trúc 6-25 Máy móc và thiết bị 5-12 Thiết bị văn phòng, 3-5 Phương tiện vận tải 6-8 'Các khoản trả trước

Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều kỳ kế toán Chỉ phí trả trước bao giá trị công cụ, dụng cụ, chỉ phí bảo

hiểm và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty Các chỉ phí này

được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước và được phân bổ vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng theo các quy định kế toán hiện hành

'Trợ cấp thôi việc phải trả

'Công ty không trích trước trợ cắp thôi việc cho nhân viên mà thực hiện ghi nhận chỉ phí vào báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh khi chỉ trả thực tế cho nhân viên thôi việc 'Ghỉ nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:

(a)_ Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hang

hóa cho người mua;

(b) Céng ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm

(đ)_ Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (e)_ Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hang

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi

suất áp dụng

Lãi từ các khoản đầu tư được ghí nhận khí Công ty có quyển nhận khoản lãi

Ngoại tệ

'Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS

10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ

được chuyển ï theo tỷ gá ti ngày phát snh nghiệp vụ, Số dự các khoản mục tn lệ có gí ngoại tỆ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đôi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh

được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số

Trang 13

‘Thon Té Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm 'Cho năm tài chính kết thúc

Hà Nội, CHXHCN Việt Nam ngày 31 thắng 12 năm 2015

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

“Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 'TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

'Các khoản dự phòng phải trả

Các khoản dự phòng phải trả được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xây ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản dự phòng được xác

định trên cơ sở ước tinh của Ban Giám đốc về các khoản chỉ phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Thuế

'Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không 'bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

'Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ sổ và cơ sở tính thuế thu

nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương,

pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động, kinh doanh va chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi

thẳng vào vốn chủ sở hữu

'Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyển

'hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các

tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty có dự định thanh tốn thuế thu nhập hiện

hành trên cơ sở thuần

'Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những,

quy định aa thay Gh eo tng kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy

thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thắm quyền

'Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

5 TIEN VA CAC KHOAN TUONG DUONG TIEN

31/12/2015 31/12/2014

‘VND

Tiền mặt 37.188.721 74.691.022

'Tiền gửi ngân hàng 3.237.331.979 5.569.474.465

Trang 14

=a CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC 'Báo cáo tài chính

=—= Hà Nội, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2015

a ‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kim theo

6 DAU TU TAI CHINH DAI HAN = 3U0/015 32014 ==' Giá hòng Git tr} Giágốc Dựphòng Gid trj hgp If a YND ND ND ND VND VND ‘Diu tur vio céng ty con (*) = ` (Céng ty Cổ phần Đầu tư và He NET HoEn ~ 168381000 : “*)

a (*) Tei ngay 31 tháng 12 năm 2015, Cơng ty đã chuyển nhượng tồn bộ cổ phần tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn (công ty con) cho cán bộ công nhân viên của Công ty trên cơ sở:

aa phân phối theo thâm niên công tác Giá bán 1 cổ phần là 10.100 đồng

¬ (**) Theo quy định tại Thông tư 200, Báo cáo tài chính cần trình bày giá trị hợp lý của khoản đầu tư

— Công ty không trình bảy giá trị hợp lý của khoản đầu tư trên Thuyết minh báo cáo tài chính của năm tài

chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Công ty Cổ phan Dau tu va Khai thác Barite Bắc Kạn (Bên —: nhận đầu tư) chưa niêm yết cỗ phiếu trên các thị trường chứng khoán, do đó, Công ty không có cơ sở

xác định giá giá trị hợp lý của các khoản đầu tư này

7 % CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁCH HÀNG

31/12/2015 31/12/2014 ‘VND

Phải thu ngắn hạn của khách hàng, “7.981.938.881 5.562.626.288

Trang 15

Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo 8 NỢXÂU 3/12/2015 3/12/2014 Giá trị có thể Giá trị có thể Giá gốc thu hồi Giá gốc thụ hồi VND VND VND VND 'Tổng giá trị các khoản phải thu quá hạn thanh tốn 2714360518 230093170 2.888825253 221944170

Cơng ty Cé phan Caw 14 289.310.000 - — 304310000 -

(quả hạn trên 3 năm)

Công ty TNHH Đầu tư và Sản 388.580.000 - 388580000 +

xuất Án Phát (quá hạn trên 3 năm)

Công ty Cổ phân Xây đựng số 12 316.800.000 - 316.800.000 -

Thăng Long (quá hạn trên 3 năm)

Công ty TNHH Đầu tư Quang 284.408.948 -— 284408948 -

Trang 17

'Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho nam tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo 11 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 31/12/2015 31/122014 VND ‘VND Giá trị Số có khả năng Giá trị Số có khả năng tring tring Phải trả người bán ngắn hạ .Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai 2310920016 2310920016 2.896.700.078 2.896.700.078 thác Barite Bắc Kạn Công ty Cổ phần Phùng Hưng 822.200.000 822200.000 1.219.300.000 1.219.300.000 Các đối tượng khác 251551384 25551384 40198923 4074985923 3439067740 3390.677400 4523986001 4.523.986.001 2.310.920.016 2310920016 2.896.700.078 - 2.896.700.078

12, THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU/PHẢI TRÃ NHÀ NƯỚC

: Phat sinh trons

Chỉ tiêu 01/01/2015 phải nộp đauập 31/12/2015 VND ‘VND VND ‘VND Thué Thué GTGT hang bán nội địa 72058601 2793260722 24854600857 659.245.466 Thuế GTGT hàng nhập khẩu - 12027771934 - 1.2027T7934 -

“Thuế xuất, nhập khẩu - 116.509.769 116.509.769 -

“Thuế thu nhập doanh nghiệp 525841281 1375813142 1210012059 691642364

“Thuế thu nhập cá nhân 55901236 236001552 222093966 69828822

“Thuế tài nguyên 169.200 5223.180 5.203.920 188.460

Trang 18

: ¬ EL fa tr Lh La ty ES L E E L E c E E D D D i

'Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc Hà Nội, CHXHCN Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2015

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo

13 VÔNCHỦSỞHỮU

'Thay đỗi trong vốn chủ sở hữu

VẾmgốp Quỹđầutv Quỹdyphòng Quỹkhác Lợinhuậnsuthuế

củachủsửhữu — phítriển dài chính thufe VCSH chưa phân phối Cộng ‘VND VND VND VND VND VND SỐ dư tại ngày 010172014 39.245.500.000 146.157.618 209584031 20.293.220 8.121.590.687 47.743,.065.556 Lợi nhuận trong năm : : + 3228711788 - 3228711738 Trích lập ác quỹ + 406.076534 - 406076534 : (812.153.068) - "Trích quỹ khen thường, phú : + : (384327619) (3384827619)

lợi thưởng Ban Điu hành Cha cổ tức * (3908.589.250) (3.908.585.250) Tăng khác - 20283200 : 20283220 (Giảm khác ~_ (IHH6608) (20293220) -— (0409895) Sốdr ti nạy3UI2/204 ““82500000 SỐ2M41 GSEH0 - 3240682488 136682678) ‘Trinh bay li theo Thing tb pe amest 495887110 (654887110) - + Số dư tại nay 3/12/2014 (eis bly) 39.248.500.000 17071262 : : 3244682488 4366826178) Lợi nhuận trong năm - - - - 2844792010 284792010 Trích lập ác qu (9) -— A624 : - (624.468.248) : "rch quỹ khen thường, phúc : : + # (957939240) - (957939240)

lợi, thưởng Ban Điều hành (*)

Chia ob tức (9) : : : (1962275000) _(1.962.275.000) SỐ dư ti này 3112201 “392450000 150299510 - - 2.86/792/010 45928150

(*) Theo Nghị quyết số 130/NQ-DMCN của Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2015 ngày 30 tháng 3 năm

2015 về việc trích lập các quỹ và chia cổ tức từ lợi nhuận năm 2014, Công ty đã thực hiện phân phối các quỹ và

chia cổ tức cho cổ đông Cũ phiếu ) 31/12/2015 31/12/2014 Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng +) Cổ phiếu phổ thông 3.924.550 3.924.550 Số lượng cổ phiếu đang lưu hành +) Cổ phiếu phổ thông 3.924.550 3.924.550 'Vốn điều lệ

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (sửa đản, tổng số vốn điều lệ của Công ty là 40 tỷ VND tương đương với 4.000.000 cổ phiếu, mệnh giá mỗi cổ phiếu là 10.000 VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, vốn điều lệ đã được các cổ đông góp như sau:

Trang 19

Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 14 BOQ PHAN THEO LĨNH VỰC KINH DOANH

Hoạt động sản xuất kinh đoanh chính của Công ty là kinh doanh nhiên liệu rắn, lỏng, khí, than đá, dầu

mỏ, dầu thô, dầu nhờn, phân bón, tơ, xơ, sợi dệt, cao su, chất dẻo dạng nguyên sinh và các sản

hóa chất khác sử dụng trong công nghiệp, các loại hình kinh doanh địch vụ khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong hoạt động của Công ty Theo đó, thông tin tài chính trình bày trên bảng cân đối kế toán tại ngày 31 thắng 12 năm 2015 và toàn bộ doanh thu, chi phí trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 chủ yếu liên quan đến hoạt động kinh

doanh nói trên

15 DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU

2014 2015 (Trình bày lai) VND ‘VND Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ 242.928.439.091 242.272.123.410 Doanh thu bán hàng hóa 241.268.028.611 240.628.044.563,

Doanh thu cung cấp dịch vụ 1.660.410.480 1.644.078.847

'Các khoản giảm trừ doanh thư 87.696.000 112.245.662 Hàng bán bị trả lại - 59.234.942 Giảm giá hàng bán 87.696.000 - Giảm khác - 53.010.720

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 242.840.743.091 242.159.877.748

Doanh thu phát sinh trong năm với các bên liên 62.176.970.048 55.871.530.139

quan (chỉ tiết trình bày tại Thuyết minh 22) 16 GIÁ VỐN HÀNG BẢN 2015 2014 'Giá vốn của thành phẩm đã bán 54.791.053.178 43.808.200.075

Giá vốn của hàng hóa đã bán 169.178.714.162 176.967.986.077

Trang 20

Te

a ne

CONG TY CO PHAN HO PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Báo cáo tài chính

Thôn Tế Xuyên xã Đính Xuyên, huyện Gia Lâm Cho nam tai chính kết thúc

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Céc thuyét mink mixy Ia mbt Bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kim theo

18 CHIPHÍ BẤN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUAN LÝ DOANH NGHIỆP 2014 VND Các khoản chỉ phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong năm Chỉ phí nhân công 3.164.786.147 5.066.056.145

Chi phi dich vụ mua ngoài bằng tiền 1.776.068.407 1.928.598.027

Các khoản chỉ phí quản 1ÿ doanh nghiệp khác 1.613.173.273 8.607.827.445 Các khoản chỉ phí bán hàng phát sinh trong năm Chỉ phí nhân công 1.648.100.733 1.958.014.627 Cước vận chuyển, bắc xếp hàng hóa 4.887.561.897 5.406.100.874 Các khoản chỉ phí bản hàng khác 1.191.925.925 1.431.219.283 7.727.588.555 8.795.334.784

Các khoản ghỉ giảm chỉ phí quản lý doanh nghiệp

~ Hoàn nhập dự phòng phải thu khó đòi 182.613.735 242.203.592 182.613.735 242.203.592 19 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 2015 2014 VND VND Lợi nhuận kế toán trước thuế 4.049.608.841 4.480.854.981 Các khoản điều chỉnh

Trừ: thu nhập không chịu thuế - (452.961.282)

“Cộng: các khoản chỉ phí không được trừ 1.426.831.299 1.663.639.224

'Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 5.476.440.140 5.691.532.923

“Thuế suất 22% 22% Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.204.816.831 1.252.137.243

20 LÃI CƠ BẢN TRÊN CÔ PHIẾU

'Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu phân bổ cho các cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty

được thực hiện trên cơ sở các số liệu sau:

2015 2014

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (VND) 2.844.792.010 3.228.717.738

~ Trích quỹ khen thưởng phúc lợi ước tính 844.031.011 957.939.240

Lợi nhuận để tính lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND) 2.000.760.999 2.270.778.498 Số cổ phiếu phổ thông bình quân lưu hành trong kỳ 3.924.600 3.924.550 (Cổ phiếu)

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (VND) SI0 579

Trang 21

CONG TY CO PHAN HOA PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC 'Báo cáo tài chính

“Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lam “Cho năm tài chính kết thúc

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SỐ B 09-DN

'Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kim theo 21 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH

Quin lý rủi ro vốn

Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cổ đông thông qua tối wu hóa số dư nguồn vốn va công nợ

Cấu trúc vốn của Công ty gồm phần vốn của các cổ đông (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số đòn bây tài chính Hệ số đòn bẩy tài chính của Công ty tại ngày kết thúc năm tài chính như sau: 31/12/2015 3/12/2014 ND

Các khoản vay và ng thuê tài chính - -

Trừ: Tiền và các khoản tương đương tiền 5.274.520.700 11.644.165.487 Nợ thuần - - 'Vốn chủ sở hữu 43.592.831.520 43.668.253.750 Tỷ lệ nợ thuần trên vốn chủ sở hữu : Các chính sách kế toán chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để ghỉ nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài

sản tài chính, công nợ tài chính và công cụ vốn được trình bày tại Thuyết minh số 4

Các loại công cụ tài chính Giá trị ghỉ số 31/12/2015 31/12/2014 ND ND Tài sản tài chính

“Tiền và các khoản tương đương tiền 5.274.520.700 11.644.165.487

Phải thu khách hang và phải thu khác 19.893.967.305 18.599.967.766, Tổng cộng 25.168.488.005 30.244.133.253 Cong ng tài chính "Phải trả người bán và phải trả khác 3.417.060.398 4.331.448.999) Chỉ phí phải trả 2.319.388.927 2.113.480.239 Tổng cộng 5.736.449.325: 6.644.929.238

Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ

kế tốn do Thơng tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009

(Thông tư 210”) cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ thể về việc xác định giá trị

hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo

tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính

nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận công cụ tài chính bao gồm

cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tế

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Công ty đã xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát hiện và đánh giá các rủi ro mã Công ty phải chịu, thiết lập các chính sách và quy trình kiểm soát rủi ro ở mức chấp nhận được Hệ thống quản ly ri

Trang 22

Thôn Tế Xuyên, xã Đình Xuyên, huyện Gia Lam Cho năm tài chính kết thúc

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chỉnh kèm theo

21 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

'Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá và rủi ro về giá), rủi ro tín dụng và rủi

ro thanh khoản Rail ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đối và giá

Cơng ty khơng thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường hoạt động giao dich các công cy tài chính này

Quản lý rủi ro tỷ giá

Công ty thực hiện một số các giao địch có gốc ngoại tệ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá Giá trị ghi sổ của các tài sản bằng tiền và công nợ bằng tiền có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm như sau: Tài sản Công nợ 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 VND VND VND VND Đô la Mỹ (USD) 227336.612 1.991.183.991 - -

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Cong ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt

động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đôi giá bán của nguyên vật liệu,

hàng hóa Riii ro tin dung

Ri ro tin dụng xảy ra khi một khách hàng hoặc đối tác không đáp ứng được các nghĩa vụ trong hợp

đồng dẫn đến các tổn thất tài chính cho Công ty Công ty có chính sách tín dụng phù hợp và thường

xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Công ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản rủi ro tín dụng tập trung khá lớn từ các bên liên quan Rủi ro tín dụng

tối đa được thể hiện là giá trị ghỉ số của số dư phải thu các bên liên quan này

Quản lý rải ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính

hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội

giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có thể được kiểm sốt đối với số vốn mà Cơng,

ty tin ring có thể tạo ra trong ky đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu về

thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các cổ đông cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Các bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với tài sản tài chính và

công nợ tài chính phi phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Các bảng này được trình

bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của tài sản tài chính và dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ

tài chính tính theo ngày sớm nhất ma Công ty phải trả Việc trình bày thông tỉn tài sản tài chính phi phái

sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần

-20-

ree

| S345

Trang 23

Thôn Tế Xuyên, xã Dinh Xuyên, huyện Gia Lâm “Cho năm tài chính kết thúc

'THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

21 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro thanh khoản (Tiếp theo)

3/12/2015 Dưới l năm Từ I-5 năm Sau 5 năm Ting

VND VND VND, ‘VND

'Tiền và các khoản tương đương tiên 5.274.520.700 - - 5.274.520.700 Phải thu khách hàng và phải thu khác _— 19.893.967.305 Tổng cộng 25.168.488.005 31/12/2015 Dưới 1 năm Tir 1-5 nim Sau 5 năm Tổng ‘VND VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 3.417.060.398 + - — 34417060398 Chỉ phí phải trả 2 927 Tổng cộng 5.736.449.325

'Chênh lệch thanh khoản thuần 19.432.038.680 - - — 19.432.038.680

31/12/2014 Dưới l năm Từ I-5 năm Sau S năm Tổng

VND VND VND VND

“Tiền và các khoản tương đương tiền 11.644.165.487 - -— 11644.165.487

Phải thu khách hàng và phải thu khác —_ 18.599.967.766 : = _18.599.967.766 Tổng cộng 30.244.133.253 - -— 30.244.133.253 3/12/2014 Dưới l năm Từ I-5 năm Sau 5 năm Tổng VND VND VND VND Phải trả người bán và phải trả khác 4.531.448.999 - -— 44531448999 Chỉ phí phải trả 2.113.480.239 : = 2.113.480.239 Ting cong 6.644.929.238 - -— 6.644.929.238 'Chênh lệch thanh khoản thuần 23.599.204.015 - -_— 23.599.204.015 Ban Giám đốc đánh giá rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

22 NGHIEP VY VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN

Danh sách các bên liên quan:

Bên liên quan Mối quan hệ

“Tổng Công ty Dung địch khoan và Hóa phẩm Dầu khí - CTCP Công ty mẹ Công ty Cổ phần Hóa phẩm Dầu khí DMC - Miền Nam Cùng Công ty mẹ

Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn Công ty con, Công ty đã thanh lý khoản đầu tư này trong năm 2015

Tập đồn Dầu khí Việt Nam Cơng ty mẹ của Tổng Công ty

Trang 24

CONG TY CO PHAN BOs PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC 'Báo cáo tài chính

Thôn Tế Xuyên, x8 Dini Xeyến huyện Gia Lâm “Cho năm tài chính kết thúc

Hà Nội, CHXHCN Watt Na ngày 31 tháng 12 năm 2015

THUYET MINH BÁO CÁO T1 CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B09-DN

Các thuyết mình my E3 một bộ ph" lợp shònh và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

22 NGHIỆP VỤ VÃ SỐ ĐW YỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (Tiếp theo)

Trong năm, Công sy đã có các giao dịch chủ yếu sau với các bên liên quan:

Công ty có số dư chủ yếu tại ngày kết thúc năm tài chính với các bên liên quan như sau:

_—_ 32205 _ — 31122014 ND

'Các khoăn phải thu

Phải thu về bán hàng hóa, cung cắp dich vu

Tổng Công ty Dung dịch Khoan và Hóa Phẩm Dầu khí - 14.094.988.309 14.670.670.872

CTCP

Các khoản phải trả

"Phải trả người bán

Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn 2.310.920.016 2.896.700.078 Thu nhập của Ban Giám đốc

'Thu nhập Ban Giám đốc được hưởng trong năm như sau: Năm 2015 Năm 2014 VND ‘VND Thu nhập của Ban Giám đốc 1.489.685.943 1.555.545.274 Năm 2015 Năm 2014 VND VND

Doanh thu bán hàng hóa, cụng cấp dich vy

"Tổng Công ty Dung dich Xhoan và Hóa phẩm Dầu khí - CTCP 60.829.768.021 53.782.260.321 Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn 1347.202.027 2.089.269.818

62176970048 —— 55871.530.139

Mua hàng hóa, dịch vụ

Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Dầu khí Miền Bắc 3.820.000.000 14.313.333.336 Công ty Cổ phần Xăng dẫu Dầu khí Hà Nội 336.791.636 6.309.740.410 Công ty Cổ phần Đầu tư và Khai thác Barite Bắc Kạn 14.711.561.380 4.859.129.089

“Tổng Công ty Dung địch khoan và Hóa phẩm Dầu khí - 1.108.433.798 785.638.062

CTCP

Tập đoàn Dầu khí Việt Nam 48.370.983 107.673.756

Công ty Cổ phần Hóa phẩm Dầu khí DMC - Miền Nam 259.950.000 -

20285.107.797 26.375.514.653

Trang 25

CONG TY OO PAs Os PHAM DAU KHi DMC - MIEN BAC Báo cáo tài chính Thôn TẾ Xuyên, xã Đfuf: Xeyến, huyện Gia Lâm Cho năm tài chính kết thúc

Hà Nội, CHXEK Wit Narn ngày 31 tháng 12 năm 2015

THUYET MIN B40 CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

Céic tharytit mini ming Si mit 8 chê" hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

23 — THÔNG TW ĐÔ SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO LUU

CHUYEN TIEN TE

Cễ tức, 2$ sðufn đã >rẻ cho cổ đông không bao gồm số tiền 1.878.250.000 VND (năm tài chính kết thúc này 31 ®ếng 12 năm 2014 là 3.756.500.000 VND) được trả thông qua bù trừ công nợ Theo đó, khoản mọc tũng ciệm các khoản phải thu đã được điều chỉnh một khoản tương ứng

24 SỐ LIỆU SOSÁNH

Số liệu so sánh iâ báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 đã được phát

hành lại đeo Nghị quyết số 539/NQ-DMCN của Hội đồng quản trị Công ty

Như trình bây tại Thuyết minh số 3, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015, Công ty đã áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014 (“Thông tư 200”), hướng dẫn chế độ kế toán cho đoanh nghiệp Theo đó, một số số liệu của bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 và báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho năm tài chính kết thúc này 31 tháng 12 năm 2014 đã được phân loại lại theo hướng dẫn của Thông tư 200 để phù hợp với việc so sánh với số liệu so sánh của năm tài chính này, cụ thể như sau:

Misé Sốđãbáocáo Phân loại lại Số sau phân loại lại VND VND VND Tài sản Phải thu ngắn hạn khác 136 52718544 1.224.790.557 1.271.509.101 Tài sản ngắn hạn khác 155 1224.790.557 (1.224.790.557) - 1.277.509.101 - 1.277.509.101 Công nợ và Nguồn vốn Quỹ đầu tư phát triển 418 552.234.152 625.837.110 1.178.071.262 Quỹ dự phòng tài chính 625.837.110 (625.837.110) - 1.178.071.262 - 1.178.071.262 Sốđãbáocáo — Phân loại lại Số sau phân loại lại VND VND VND

Doanh thu bán hàng và cung cắp dịch vụ 01 242.505.358.202 (233234792) 242.272.123.410 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 345.480.454 (233.234.792) 112.245.662 242.850.838.656 (466.469.584) 242.384.369.072

—- 4 ¿

Nguyễn Thị Thông Nguyễn Thanh Trúc ` Gà KMếNgy

Người lập biểu Kế toán trưởng má

Ngày 10 tháng 3 năm 2016

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	3 MB