Báo cáo tài chính quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Cung ứng và Dịch vụ Kỹ thuật Hàng Hải

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH ________________________ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CADOVIMEX Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. ĐÀM THỊ PHONG BA TRƯƠNG KIM THÀNH MSSV: 4053630 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba ii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, em đã được sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy cô và đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt là trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp em đã được sự giúp đỡ của quý thầy cô. Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em học tập nghiên cứu, cám ơn các thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này. Đặc biệt em chân thành cám ơn cô Đàm Thị Phong Ba đã hướng dẫn tận tình và đóng góp những ý kiến quý báo để em có thể giúp em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần chế biến và xuất nhập khẩu thủy sản Cadovimex, em cũng xin cảm ơn các anh, chị Phòng Kinh tế - Kế hoạch, anh Dương Ngọc Thới - Kế toán trưởng Công ty đã hướng dẫn, giới thiệu và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Công ty. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự đóng góp chân tình của quý Thầy Cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Em kính chúc quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể nhân viên trong Công ty dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công. Xin trân trọng cám ơn! Cần Thơ, ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iv SVTH: Trương Kim Thành NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………… TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH Cụng ty CP Cung ng v DVKT Hng Hi /C: 8A Vn M - NQ- Hi Phũng Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng BTC BNG CN I K TON Quí III năm 2011 Ti ngy 30 thỏng 09 nm 2011 TI SN Mó s A- TI SN NGN HN Thuyt minh 100 I- Tin v cỏc khon tng ng t 110 Tin 111 Cỏc khon tng ng tin 112 V.01 II- Cỏc khon u t ti chớnh ngn 120 u t ngn hn 121 D phũng gim giỏ u t ngn hn 129 V.02 III- Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng g Tr trc cho ngi bỏn Phi thu ni b ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũ 130 131 132 133 134 135 139 IV- Hngg tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho 140 141 149 V1 Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu N Ti sn ngn hn khỏc 150 151 152 154 158 BI1 TI SN DI HN Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Vn kinh doanh n v trc thuc Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi 200 210 211 212 213 218 219 II1 - Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh Nguyờn giỏ Giỏ tr hao mũn lu k 220 221 222 223 30/09/2011 61,741,400,713 87,263,834,266 4,843,243,017 4,843,243,017 7,286,979,233 7,286,979,233 34,783,894,747 26,785,374,645 , , , 3,990,037,083 4,644,985,051 3,644,985,051 1,000,000,000 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 01/01/2011 4,972,364,855 (963,881,836) 14,508,874,991 , , , 14,508,874,991 318,408,725 318,408,725 45,455,999,988 20,078,949,988 17,960,753,825 31,651,140,469 (13 690 386 644) 11,994,950,147 11,994,950,147 39,363,403,863 23,189,142,078 , , , 10,431,431,847 6,706,711,774 (963,881,836) 30,856,083,290 , , , 30,856,083,290 404,411,915 22,079,991 382,331,924 44,749,729,999 0 0 0 19,912,679,999 18,989,078,133 31,671,413,002 (12 682 334 869) Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k Chi phớ xõy dng c bn d dang 224 225 226 227 228 229 230 V.13 III- Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k 240 241 242 V.16 IV- Cỏc khon u t ti chớnh di h u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn kt, liờn u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh 250 251 252 258 259 V.17 V1 260 261 262 268 Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li Ti sn di hn khỏc TNG CNG TI SN V 14 V.14 V.15 V.18 V.19 V.20 270 NGUN VN Mó s A- N PHI TR 300 I I1 10 11 II1 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 N N ngn hn h Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh n Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi h i tr nii b b Phi tr theo tin k hoch hp Cỏc khon phi tr, phi np ngn h D phũng phi tr ngn hn Qu khen thng phỳc li N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm D phũng phi tr di hn Thuyt minh V.21 V.22 V.23 V 24 V.24 V.25 V.26 V.27 V.28 V.29 V.30 V.31 V.32 V.33 2,118,196,163 25,377,050,000 25,377,050,000 107,197,400,701 923,601,866 24,837,050,000 886,050,000 1,800,000,000 22,151,000,000 0 0 132,013,564,265 30/09/2011 01/01/2011 38,994,311,388 62,325,048,686 38,886,769,138 38 886 769 138 5,518,751,792 13,253,079,206 3,680,000,000 1,501,170,910 1,101,144,919 - 62,209,647,936 62 209 647 936 9,602,187,314 14,529,676,037 19,151,393,881 493,255,861 913,063,619 75,774,343 16,709,275,700 735,021,181 115,400,750 13,177,009,830 655,612,481 107,542,250 107,542,250 - 115,400,750 - I1 2 9 10 11 Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thuc ch s hu Li nhun sau thu cha phõn phi Ngun u t XDCB 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 II- Ngun kinh phớ v qu khỏc 430 Ngun kinh phớ 432 Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC 433 TNG CNG NGUN VN V.33 V.31 440 68,203,089,313 54,998,110,000 335 000 000 8,335,000,000 5,420,574,380 1,344,159,729 60 662 255 60,662,255 (1,955,417,051) - 69,688,515,579 54,998,110,000 380 000 000 8,380,000,000 5,420,574,380 1,344,159,729 48 662 255 48,662,255 (502,990,785) - 107,197,400,701 132,013,564,265 CC CH TIấU NGOI BNG CN I K TON CH TIấU Thuyt minh V.24 Ti sn thuờ ngoi (VND) Vt t, hng hoỏ nhn gi h, nhn gia cụng (VND) Hng húa nhn bỏn h, nhn ký gi, ký cc (VND) N khú ũi ó x lý (VND) Ngoi t cỏc loi D toỏn chi s nghip, d ỏn (VND) Ngi lp biu K toỏn trng Giỏm c Cụng ty CP Cung ng v DVKT Hng Hi Mu s B03-DN /C: 8A Vn M - NQ- Hi Phũng Ban hnh theo Q s 15/2006/Q-BTC ngy 20/03/2006 ca B trng BTC BO CO LU CHUYN TIN T (Theo phng phỏp giỏn tip) Quí III năm 2011 CH TIấU Mó s Quí III/2011 Quí III/2010 I Lu chuyn tin t hot ng kinh doanh Li nhun trc thu iu chnh cho cỏc khon - Khu hao TSC - Cỏc khon d phũng - Lói, l chờnh lch t giỏ hi oỏi cha thc hin - Lói, l t hot ng u t - Chi phớ lói vay - Cỏc giao dch khụng bng tin nh hng n LCTT Li nhun t hot ng kinh doanh trc thay i lu ng - Tng, gim cỏc khon phi thu - Tng, gim hng tn kho - nhp phi np) - Tng gim chi phớ tr trc - Tin lói vay ó tr - Thu thu nhp doanh nghip ó np - Tin thu khỏc t hot ng kinh doanh - Tin chi ... SANB~ TRE cONGTVc6 pBANXUATNB!PKHAu ATEX T8n T1t(lch Chill ThAnh BI" Tre Tel: 84.75.3860265 Pax:84.75.3861JJ46 E-mtlil:abKIJIlfJ1JIIIn6entre.cOII WfbSit,: www.gqUtltfXb.IIIn.COlfI aflo cflo Tfli C"I"" Quy IIInam 2011 Bang can doi ke toan Ket qua kinh doanh LLlUchuygn tien te Thuyet minh bao cao tai chfnh Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 CiN - DN - DN - DN CONG TY CO pHAN XNK nillY SAN BEN TRE Mlu s6 B 01-DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 cua BQtruCÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A.TÀI SẢN NGẮN HẠN: (100=110+120+130+140+150) 100 284.164.387.953 249.309.682.154 I Tiền khoản tương đương tiền: 110 70.574.233.241 76.365.463.774 1.Tiền 111 13.574.233.241 25.165.463.774 2.Các khoản tương đương tiền 112 57.000.000.000 51.200.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: 120 757.910.290 2.225.235.840 1.Đầu tư ngắn hạn 121 1.082.245.090 2.269.978.364 2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 V.1 V.2 SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM (324.334.800) (44.742.524) III.Các khoản phải thu 130 122.264.869.727 113.858.425.265 1.Phải thu khách hàng 131 52.416.996.160 79.159.395.978 2.Trả trước cho người bán 132 8.849.816.567 982.637.620 3.Phải thu nội ngắn hạn 133 - - 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5.Các khoản phải thu khác 135 60.998.057.000 33.716.391.667 6.Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 - - IV.Hàng tồn kho 140 79.466.767.979 48.728.821.217 1.Hàng tồn kho 141 79.466.767.979 48.728.821.217 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - 150 11.100.606.716 8.131.736.058 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - 2.Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 2.978.184.124 4.200.324.026 3.Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 302.250.729 267.951.289 4.Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 - - 5.Tài sản ngắn hạn khác 158 7.820.171.863 3.663.460.743 V.Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.3 V.4 V.3 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN B.TÀI SẢN DÀI HẠN: (200=210+220+240+250+260) (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) MÃ THUYẾT SỐ MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 200 74.350.785.227 82.026.556.210 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1.Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - 3.Phải thu dài hạn nội 213 V.6 - - 4.Phải thu dài hạn khác 218 V.7 - - 4.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - - II.Tài sản cố định 220 69.845.865.227 75.290.713.120 1.TSCĐ hữu hình 221 39.273.451.630 42.166.650.459 - Nguyên giá 222 75.554.852.310 73.176.743.754 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (36.281.400.680) (31.010.093.295) 2.TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá V.8 V.9 - - 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - 3.TSCĐ vô hình 227 27.217.874.703 18.574.409.341 - Nguyên giá 228 29.416.777.800 19.758.224.300 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ − QUẢN TRỊ KINH DOANH ________________________ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CADOVIMEX Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS. ĐÀM THỊ PHONG BA TRƯƠNG KIM THÀNH MSSV: 4053630 Lớp: Kế toán tổng hợp K31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba ii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình học tập tại Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, em đã được sự hướng dẫn tận tình của Quý thầy cô và đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt là trong quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp em đã được sự giúp đỡ của quý thầy cô. Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho chúng em học tập nghiên cứu, cám ơn các thầy cô trường Đại Học Cần Thơ đặc biệt là các thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho chúng em những kiến thức quý báu sẽ trở thành nền tảng vững chắc cho chúng em về sau này. Đặc biệt em chân thành cám ơn cô Đàm Thị Phong Ba đã hướng dẫn tận tình và đóng góp những ý kiến quý báo để em có thể giúp em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cám ơn Ban Giám Đốc công ty cổ phần chế biến và xuất nhập khẩu thủy sản Cadovimex, em cũng xin cảm ơn các anh, chị Phòng Kinh tế - Kế hoạch, anh Dương Ngọc Thới - Kế toán trưởng Công ty đã hướng dẫn, giới thiệu và giúp đỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Công ty. Tuy nhiên, do thời gian thực tập và kiến thức còn hạn chế nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong được sự đóng góp chân tình của quý Thầy Cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn. Em kính chúc quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể nhân viên trong Công ty dồi dào sức khoẻ, gặt hái được nhiều thành công. Xin trân trọng cám ơn! Cần Thơ, ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iii SVTH: Trương Kim Thành LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 24 tháng 04 năm 2009 Sinh viên thực hiện Trương Kim Thành www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp GVHD: ThS. Đàm Thị Phong Ba iv SVTH: Trương Kim Thành NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………… VI.1 VI.3a VI.3c VI.4 VI.5 VI.7 VI 14 VI.3b VI.9 VI.10 VI.2 VI.13 VI.16 VI.18 VI.19 VI.15 Đồ án tốt nghiệp Ngành: Kỹ thuật Nông nghiệpPHẦN 1MỞ ĐẦU1.1. Đặt vấn đề Trong quá trình đổi mới của đất nước, nền nông nghiệp nước ta đang được chú trọng phát triển để đạt được mục tiêu có nền sản xuất nông nghiệp tiên tiến, đạt hiệu quả kinh tế cao. Ngành chăn nuôi lợn là ngành sản xuất quan trọng của nhiều nước trên thế giới. Tại Việt Nam thịt lợn chiếm 70 - 75% trong tổng số thịt cung cấp trên thị trường. Ngành chăn nuôi của nước ta gần đây có chiều hướng phát triển mạnh cả về số đầu con và năng suất đàn lợn.Cùng với sự phát triển của xã hội, nhu cầu về chất lượng và phẩm chất thịt ngày càng tăng, nhiều giống lợn ngoại cho năng suất cao đã được nhập vào Việt Nam làm tăng chất lượng thịt nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng. Tuy nhiên không phải mọi cơ sở sản xuất đều có điều kiện chăn nuôi các giống lợn ngoại vì điều kiện kinh tế còn hạn chế nhất là đối với các hộ gia đình. Để khắc phục những khó khăn này chúng ta đã sử dụng những giống lợn nội trong đó có lợn Móng Cái để làm nái nền lai tạo với các giống lợn ngoại nhằm tận dụng ưu thế lai của các giống lợn nội. Để đáp ứng nhu cầu trên của các cơ sở sản xuất kinh doanh nước ta đã có những trang trại chăn nuôi lợn nội nhằm cung cấp cho thị trường những giống lợn Móng Cái chất lượng cao và duy trì nguồn giống và quỹ Gen cho Quốc gia. Do đó việc chăn nuôi lợn nái Móng Cái là vấn đề rất quan trọng. Một trong những trại chăn nuôi đó là trại chăn nuôi lợn Móng Cái thuộc công ty cổ phần đầu tư và phát triển nông nghiệp Hải Phòng. Đây là cơ sở sản xuất và lưu giữ giống lợn Móng Cái cung cấp giống cho địa phương và các tỉnh thành trong cả nước.Giống lợn Móng Cái là giống lợn nội lâu đời có ưu thề là khả năng thích nghi tốt với điều kiện khí hậu Việt Nam, mắn đẻ, đẻ sai và nuôi con Sinh viên: Nguyễn Mạnh Đức1 Đồ án tốt nghiệp Ngành: Kỹ thuật Nông nghiệpkhéo do đó chúng ta có thể tận dụng làm nái nền cho quá trình lai tạo, tận dụng ưu thế lai.Để việc chăn nuôi đạt hiệu quả cao, chúng ta phải tiến hành hạch toán kinh tế, đánh giá việc sử dụng các yếu tố kinh tế vào sản xuất kinh doanh xem đã đạt được hiệu quả hay chưa. Từ đó chúng tôi đã tiến hành nghiên cứu đề tài: “Xác định hiệu quả kinh tế trong chăn nuôi lợn nái Móng Cái sinh sản tại công ty cổ phần đầu tư và phát triển nông nghiệp Hải Phòng”1.2. Mục đích của đề tài- Xác định được các chỉ tiêu kinh tế về sinh sản của lợn nái Móng Cái. - Điều tra và đánh giá các khoản chi phí từ chăn nuôi lợn nái Móng Cái.- Điều tra và đánh giá các khoản thu từ chăn nuôi lợn nái Móng Cái.- Xác định hiệu quả kinh tế trong chăn nuôi lợn nái Móng Cái sinh sản.- Từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh LỜI CẢM ƠNMở đầu cuốn sách “Đồ Án Tốt Nghiệp”, em xin phép được ghi lại những cảm xúc và nguyện vọng của mình. Sau khi bảo vệ bài tốt nghiệp cũng là lúc mỗi sinh viên chúng em hoàn thành khóa học, trở thành kỹ sư mà nhà trường đã đào tạo trong suốt 4 năm qua. Để có được kết quả như hôm nay cũng như việc làm tốt bài tốt nghiệp này. Em nhận được rất nhiều sự giúp đỡ nhiệt tình của các cá nhân, tập thể trong và ngoài trường. Em xin chân thành cảm ơn rất nhiều! Trước tiên em xin được cảm ơn các thầy, cô giáo trong bộ môn Hóa - Môi Trường, đã trực tiếp dạy và trang bị tri thức cho em suốt thời gian qua. Đặc biệt, em xin được bày tỏ lòng biết ơn tới thầy giáo, TS. Giang Hồng Tuyến - Thầy là người trực tiếp giúp đỡ em thực tập và hoàn thành bài tốt nghiệp này. Em BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.Phân tích tỷ lê 1.Đánh giá khả toán .7 SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Chương 1: MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY Tên tổ chức: CÔNG TY CP KHAI THÁC & CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN BẮC GIANG Tên giao dịch quốc tế: BAC GIANG EXPLOITABLE MINERAL JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: BAC GIANG EXPLOITABLE.,JSC ( BGM) Trụ sở chính: Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.652 9007 Điện thoại VPGD: 0462 938 333 Fax: 0462 823 901 Website: www.khoangsanbacgiang.com.vn Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang tiền thân là Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát, có trụ sở đặt tại Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang, với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng Công ty hoạt động chính lĩnh vực khai thác và chế biến quặng đồng, với các điểm mỏ tại các huyện Lục Ngạn và Sơn Động tỉnh Bắc Giang Ngày 31/10/2008, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát thành lập với số Vốn điều lệ đăng ký là 160 tỷ đồng và số vốn thực góp tại ngày thành lập là 600 triệu đồng, có trụ sở chính đặt tại số 66 Khu Đông, xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ngày 15/04/2009, Công ty nâng tổng vốn thực góp lên 20,6 tỷ đồng tiền và tài sản các cổ đông hữu theo Nghị số 02/2009/NQ-ĐHĐCĐ Ngày 15/01/2010, theo Nghị số 01/2010/NQ-ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông, Công ty tiếp tục nâng Vốn điều lệ thực góp lên 160 tỷ đồng việc góp thêm 139,4 tỷ đồng tiền và các tài sản khác (chi phí xây dựng đường vào mỏ, dây chuyền máy móc sản xuất đồng…) các cổ đông hữu SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Ngày 30/09/2010, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành tăng vốn từ 160 tỷ đồng lên 168 tỷ đồng để nhận sáp nhập Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội với vốn điều lệ là 20 tỷ đồng theo tỷ lệ 2,5:1 (cứ 2,5 cổ phần Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội chuyển đổi thành cổ phần phát hành thêm Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát) Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long trước sáp nhập có trụ sở chính đặt tại thành phố Hà Nội, và là công ty có lợi lớn các mỏ quặng đồng với 09 điểm mỏ cấp phép khai thác chính thức tại tỉnh Bắc Giang Sau sáp nhập, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành chuyển đổi trụ sở chính từ thành phố Hà Nội tỉnh Bắc Giang và đổi tên thành Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang với Vốn điều lệ thực góp là 168 tỷ đồng Ngành nghề kinh doanh theo GCNĐKKD Công ty: - Khai thác và thu gom than cứng - Khai thác và thu gom than non  BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo [...]... 930 ,890,244 648,248,516 5 159 404 638 3, 332 ,255, 530 32 6 731 182 1 791 484 37 1 633 482 859 9,984 ,33 0, 037 7,487,901,099 23, 851,5 83, 397 18,486, 737 ,081 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND - - 16 DOANH THU THUẦN VỀ BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND Cộng 15 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Thuế GTGT phải nộp (phương pháp trực tiếp) Thuế... động tài chính khác Cộng 150,000,000 607,199,205 30 7 ,35 2,642 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 19 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi vay phải trả Chiết khấu thanh toán, lãi bán hàng trả chậm Lãi trái phiếu phát hành Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 412 412 931 Page 12 559 33 9 4 93 Chi phí tài chính khác Cộng 412,412, 931 559 ,33 9,4 93 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 230 ,33 2,647... Thanh lý, nhượng bán 27,652,186 75,014,880 180,200,000 - Giảm khác Số dư tại 30 /09 /2011 282,867,066 - 5 ,30 8,445, 738 3, 644,124,570 4, 531 ,32 3,7 93 206,492,5 43 13, 690 ,38 6,644 Số dư tại 01/01 /2011 12,504,874,288 1,655,816,480 4,807,746,9 53 20,640,412 18,989,078, 133 Số dư tại 30 /09 /2011 12,208 ,32 6,606 1, 430 ,4 43, 908 4 ,30 3,581,010 18,402 ,30 1 17,960,7 53, 825 Nguyên giá Giá trị còn lại GIÁ TRỊ CÒN LẠI TSCĐ hữu... HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 1 2 3 4 5 6 Văn phòng Công ty Hoạt động đóng mới và sửa chữa tàu biển Hoạt động sửa chữa cơ khí, phương tiện bộ Hoạt động thương mại Hoạt động khai thác bãi Container Hoạt động giao nhận vận tải Hoạt động khác Chi nhánh Miền Nam QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 13, 867,2 53, 360 10,998, 835 ,982 852 571 969 3 087 732 932 8,1 03, 287,101 930 ,890,244 648,248,516 5 159 404 638 3, 332 ,255, 530 ... phòng Công ty Hoạt động đóng mới và sửa chữa tàu biển Hoạt động sửa chữa cơ khí, phương tiện bộ Hoạt động thương mại Hoạt động khai thác bãi Container Hoạt động giao nhận vận tải 13, 867,2 53, 360 852,571,969 8,1 03, 287,101 930 ,890,244 648,248,516 Page 11 10,998, 835 ,982 3 087 732 932 5 159 404 638 1 791 484 37 1 633 482 859 Hoạt động khác Chi nhánh Miền Nam Cộng 3, 332 ,255, 530 9,984 ,33 0, 037 7,487,901,099 23, 851,5 83, 397... phí và lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí bằng tiền khác 39 146 037 39 657 159 40 779 750 19,6 83, 144 179 226 444 Cộng 180,7 13, 866 133 734 735 1,117,091,7 43 1,001 ,36 9,260 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 22 THU NHẬP KHÁC Thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ Tiền hoa hồng bán hàng Thanh lí công cụ, dụng cụ, tôn vụn Thu nhập khác 792,000 Cộng 792,000 6,466,000 Page 13 6,466,000 23 CHI PHÍ KHÁC QuÝ... 282,867,066 Giảm khác Số dư tại 30 /09 /2011 262,594, 533 Chuyển sang BĐS đầu tư Thanh lý, nhượng bán 31 ,671,4 13, 002 17,516,772 ,34 4 5,074,568,478 8, 834 ,904,8 03 224,894,844 31 ,651,140,469 4,822,955,709 3, 447,766,878 4,207 ,35 7,850 204,254, 432 12,682 ,33 4,869 5 13, 142,215 271 ,37 2,572 504,165,9 43 2, 238 ,111 1,290,918,841 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư tại 01/01 /2011 Khấu hao trong năm Tăng khác - Chuyển sang BĐS đầu tư... 2010 VND 230 ,33 2,647 120,4 63, 477 242,2 93, 400 104,101,8 63 26,497,924 4,154,584 42,470,000 36 ,021, 733 20 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí nhân viên Chi phí vật liệu, bao bì Chi phí dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí bằng tiền khác Thuế đất 92,022 ,35 3 23, 000,000 Cộng 446,918, 632 474, 439 ,34 9 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 838 ,256 ,36 8 647,2 63, 500 21 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH... 254 7 6 93 281 180 4 548 280 232 1 0 23 181 8 73 1 170 662 6 73 801 204 596 512 33 6 407 3, 306,860 ,32 8 7,819 ,38 9 ,37 3 224,842,591 6,617,574,259 21,701,968,208 16 ,39 2,148,416 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 457,199,205 127 ,33 3,642 180,019,000 18 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi Lãi tiền cho vay tổ chức, cá nhân Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi chênh lệch... 23, 851,5 83, 397 18,486, 737 ,081 QuÝ III /2011 VND QuÝ III/ 2010 VND 13, 882,578, 835 9,774,574,157 32 6 731 182 17 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Văn phòng Công ty Hoạt động đóng mới và sửa chữa tàu biển Hoạt động sửa chữa cơ khí, phương tiện bộ Hoạt động thương mại Hoạt động khai thác bãi Container Hoạt động giao nhận vận tải Hoạt động khác Chi nhánh Miền Nam Cộng 1 058 050 858 3 318 452 254 7 6 93 281 180 4 548 280 232 1 023