CTY CP PHAT TRIEN HA TANG KY THUAT
Tang 5 Becamex Tower, 230 ĐLBD, P.Phú Hịa, TP.TDM, Tỉnh Binh Duong
Mã số thuế: 3700805566
Mẫu số B01-DN
(Ban hành theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014
& DVT: Wéng
CHI TIEU MASO [Thuyết minh SỐ CUƠI KỶ SO DAU NAM
A TALSAN NGAN HAN 100 3.024,121.012.901| 3.014.806.074.216] I Tiên và các khoản tương đương tiên 110 31.127.417.127 44.063.099.828|
1 Tiên 11 V.01 5.375.514.045 11.359.754.072]
2 Các khoản tương đương tiên 112 ` 25.751.903.082| 32.703.345.756)
IH Các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn 120 - -| 1, Dau tu ngan han 121 | -
2 Dy phong giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn 129 a -
IIL Các khoản phải thu 130 378.440.849.784] 353.245.364.596)
1 Phải thu của khách hàng 131 V.02 327.503.788.623 297.797.350.728}
2.Trả trước cho người bán 132 V.03 17.136.025.862 22.970.375.490
3 Phải thu nội bộ ngăn hạn 133 4 + 14 Phải thu :lieo tiên độ kê hoạch hợp đơng dựng 134 mã + 5 Các khoản phải thu khác 135 V.04 33.801.035.299) 32.471.638.378
6 Dự phịng các khoản phải thu ngắn hạn khĩ địi 149 2 7
IV Hàng tồn kho “ 1Ạ0 „ 2.602.012.387.360) 2.602.048.074.942|
1 Hàng tồn kho 141 V.05 2.602.012.387.360| — 2.602/048.074.942
2 Dự phịng giảm giá tồn kho 149 | a
V Tai san ngan han khác 150 12.540.358.630} 15.449.534.850) ¡, Chỉ phí trả trước ngăn hạ 151 V.06 9.294.987.564 10.894.665 847 2 Th GT được khấu + 152 - 1.851.393 951
3 và các khoản khác phải thu Nhà Nước 154 V.07 603.712.414 1.000.000|
4.Giao dịc): sua bán lại trái phiếu Chí nhủ 157 3 3
5 Tài sản ngăn hạn khác 158 V.08 2.641.658,652 2.702.415.952
B TÀI SÀN DAI HẠN 200 1.733.703.499,128} 1.786.986.915.144 1, Các khoản phải thu dài hạn 210 908.491.025.284 951.159.913.4 ‡1 Phai thu đải hạn của khách hàng 21 V.02 463.759.314.583 511.036.97:
2 Von kin} doanh 6 don vi truc thudc 212 ¬ - 3 Phai thu dai nội bộ 213 + - 4 Phải thu dai hạn khác 218 V.I0 444.731.710.701 440.122.94°: 484
15 Dự phịng phải thụ đài hạn khĩ đồi tp " `
ài sản cơ định 220 632.580.869.251 640.045.766.921
ï sản cơ định hữu hình 221 VI 631.182.403.830 638.548.328.140)
- Nguyên giá 222 §60.708.429.562 859.880.981.562
"Gia tr hao ion luy Ke 223 (229.526.025.732)| (221.332.653.422)
2 Tài sản cơ định thuê tài chính 224 - -
- Nguyên giá 225 ¬¬
- Giá trị hao mịn luỹ kê 226 4 q 3 Tai sin co dinh vé hinh 227 VA2 1.398.465.421 1.497.438.781
Trang 2CHÍ TIỂU
MA SO Thuyét minh SỐ CUOI KỲ SO DAU NAM
Gis tri hao mon luy ke ” 29 (1.998.188.600) (1.899.215.240)
4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.13 3 °
TH Bất động sản đầu tư 240 v.14 172.921.320.000 173.808.096.000
- Nguyên giá 241 177.355.200.000] 177.355.200.000}
- Giá trị hao mịn luỹ kế 2424 (4.433.880.000) G.547.104.000))
IV, Các khoăn đầu tư tài chính dài hạn 250 V.15 5.377.481.005 5.377.481.005
1 Đầu tư vào cơng ty con 251 5.377.481.005 5.377.481.005
2, Dau tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 a 7
3 Đầu tư dài hạn khác 258 | -
14, Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn 259 4
'V Tài sản dài hạn khác 260 14.332.803.588 16.595.657.777
1 Chỉ phí trả trước dai han 261 V.16 13.764.325.448 16.023.270.637]
2 Tài san thuế thu nhập hỗn lại 262 „ Bì
3, Tài sản dài hạn khác 268 V.I7 568.478.140 572.387.140)
'TƠNG CỌNG TÀI SẲN (270 = 100 + 200) 270 4.757.824.512.029| 4.801.792.989.360)
NGUON VON s 2
A NO PHAI TRA (300 = 310+ 330) 300 1.733.083.701.568] 1.794.925.701.852
1 Nợ ngăn han 310 1.141.876.191.747 | _ 1.200.949.080.017
1 Vay và nợ ngăn hạn 311 V.I8 108.293.771.025 130.750.451.494
2 Phải trả người bản 312 v.19 355.821.943.157 374.156.155.774
3 Người mua trả tien trước 21 V20 10.159.753.537 18.545.084.930)
14 Thuê và các Khoản phải nộp Nhà nước >4 v2i 1.839.455.863 9.306.968.370
5 Phải trả người lao động 315 v22 2.480.989.297 2.023.883.991
6 Chỉ phi phải trả” 316 v.23 290.845.393.216 277.567.005.501
7 Phải trả nội bộ : 317 a
8, Phải trả theo tiên độ kế hoạch hợp đồng xây đựn, 318 zi
9 Các khoản phải trả, phái nộp khác 319 V24 372.434.885.652 387.606.005.04 i]
10.Dự phịng phải trả ngắn hạn 320 a 7
11 Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 V.25 : 994.425.816)
12 Giao d; ik mua bán lại trái phiêu Chinh phủ 327 2 x z
TT Nợ đài hạn 330 591.207.509.821
1 Phái trả đài hạn người bán 331 :
2 Phải trả đài hạn nội bộ 332 2 «|
3 Phai tra ai hạn khác 33: V.26 2.360.226.000} 2.564.226.000)
4 Vay và nợ dài hạn 334 V.27 526.439.796.590 524.512.577.135)
X “Thuế thu nhập hỗn phải trả 335 5
(6; Đự phịng trợ cấp mát việc làm 336 "a 5
7, Dự phịng phải trả đài hạn 337 Zi 3
8 Doanh ina chưa thực hiện 338 V.28 62.407.487.231 66.898.917.800)
9 Qũy phát triển khoa học và cơng nghề 339 -
R.VỐN CHỦ SỞ HỮU (100 = 410 + 430) 400 3.024.740.910 2ã1 3.006.867.287.508
1 Vẫn chủ sở hữu 410 V.29 3.024.740.810.464!ˆ””””3.006.867.287.508|
1.Von dau tư của chủ sở lrru an 2.741.945.250.000| ”,741.945.250.000
2 Thăng dư vơn cơ phần 412 1ê 420.226.000) 10.420.226.000)
3 Vên khác của chủ sở hữu 413 “| ¬
Trang 34 Cơ phiêu quỹ
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 16 Chênh lệch tỷ giá hơi đối 7 Quy dau tu phat trien 8 Quy dy phong tai chinh |9 Quỹ khác thuộc vơn chủ sở hữu
chưa phân phơi u tư XDCB
trợ sắp X: 10 Lợi nhuận sau thị
11 Nguồn vốn 12 Qũy
II Nguồn kinh phí và quỹ khác 1 Nguơn kinh phí
2 Nguon KP đã hình thành TSCĐ
TỎNG CỘNG NGUƠN VỐN (440 = 300 + 400)
doanh nghiệp
CHI TIỂU 1.Tài sản thuê ngồi
2 Vat tir, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng 3.Hàng hố nhận bán hộ, nhân ký gửi, ký cược 4.Nợ khĩ địi đã xử lý Š Ngoại tệ các loại 6.Dự tốn chỉ sự nghiệp, dự án <i! | a
BUI THI THUY
Thuyét minh SO CUOI KY
30.644.475.288 50.961.906.875] 420 190.768.952.298 42 432 433 440 4.757.824.512.029
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
MAS Thuyét minh
501 503 504 50: Kế tốn trưởng _ ka= TRINH THANH HUNG
Trang 4CTY CP PHAT TRIEN HA TANG KY THUAT Mẫu số B02-DN
Tang 5 Becamex Tower, 230 ĐLBD, P.Phú Hịa, TP.TDM, BD (Ban hanh theo QD số 15/2006/QĐ-BTC
Mã số thuế: 3700805566 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Quý 1 Năm 2014 7 ĐVY: đồng
ˆ Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm nay Năm trước
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI] 74.818.442.749 §2.385.999,598 s|2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 1.473.845.702 - 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 VII 73.344.597.047 82.385.999.598
(10=01-02)
4 Gia von hang ban 11 VỊ2 31.349.389.634 45.460.457.571] 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 41.995.207.413 36.925.542.021
(20= 10 - 11)
l6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VỊ.3 155.564.789 973.497.427 (7 Chí phí hoạt động tài chính 95 VI4 8.430.986.600 5.167.513.164 *|- Trong đĩ : Chỉ phi lãi vay 23 8.430.986.600 5.167.513 164 8 Chi phi ban hang 247 VI.S 7.680.960.508 7.710.442.925] 19 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 V1.6 5.547.573.104 4.944.264.651
9 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 20.491.251.990 20.076.818.708)
.| 130=20+(21-22)-(24+25)}
11 Thu nhập khác xải VỊ.7 139.702.619| 185.048.026 *+|12 Chỉ phí khác 32 V1.8 1.352.022.654 157.909.024 13 Lợi nhuận khác (40,= 31-32) 40 (1.212.320.031 27.139.002: È N14 Tổng lụi nhuận kế tốn trước thuế (5030140) 50 19.278.931.955 20.103.957.710 15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành SI V.21 1.405.409.002 4 134.438.657 116 Chỉ phí thuế TNDN hoẩn lại ; 52 | x k
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ˆ 60 _ „ 17.873.522.953 15.969.519.053
- | (60- 50-51-52) bu
18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu ‹ 70
Lợi nhuận sau thu Š thu nhập doanh nghiệp quý: 1/2014 tăng 12% so với cùng kỳ năm trước, nguyên nhân:
+ Trong quý 1/2014 tầng doanh thu ghỉ nhận giảm: 1 1% so với cùng kỳ năm trước nhưng lợi nhụ 1¬ sau thuế tăng 12% do
chi phí thuế thư nhập doanh nehiệp hiện hành giảm (nem 2014 doanh nghiệp được hưởng mức thuế suất thuc (lu nhập doanh
nghiùy là 229 (năm trước là 25%) và được bù trừ lỗ hoạt động kinh doanh bắt độn: sản với các hoạt động kinh doanh khác)
Người lập biểu Kế tốn trưởng
` "
r `
cu Yost
x _— 4
Trang 5CONG TY CO PHAN PHAT TRIEN HA TANG KY THUAT Mẫu số B03-DN
Tang 5 Becamex Tower, 230 ĐLBD, P.Phú Hịa, TP.TDM, Tinh Binh Duong (Ban hành heo OÐ số 15/2006/QD-BTC Ma sé thué: 3700805566 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp) Qúy 1 Năm 2014 Đơn vị tính: đồng
CHỈ TIÊU Mã | Thuyết SỐ minh Năm nay Năm trước
1 Luuchuyén (iền từ hoạt động kinh doanh fl ì "“ oe ~ |
1 Lợi nhuận trước thuế a 19.278.931.955 |
Khoản CS” “tO OT —
- Khẩu hao tài sản cổ định _ |0 NI — 9179121606
- _ Các khoản dự phịng _ fsx] | i
Ệ hồi đối chưa thực hiện — | cĩ ee
= Lai, 18 tir hot dong dau tư “‘}oos |] 163.961.1125)
- Chi phi lai [vay — " % | - _ 8.430.986.600
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh a :
tu ác thay đổi vẫn lưu động „7 *' ly 36.725.079.113 32.893.302.153
- — Tăng, giảm các khoản phảithu — — 09 24.508.619.0:- ; (6.688.125.563)
- Tăng, gÌảm hàng tổn kho 10 4.044.934.24] 10.692.342.326
- ‘Tang, giảm các khoản phải trả“ MN (25.594.503.304) (28.420.454.053)
- ‘Tang, gidmephi phi tra truce 12 3.858.623.472 (1.678.759.250)
= Tien lai vay da tra 4 8 _ (4.873.235.467) (2.115.729.153)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 | (10.930.199.754) (1.422.063.956) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - 15 7.087.480.860 12.233.904.710 ~ _ Tiền chỉ khác cao hoạt động kinh doanh l6 (10.102.902.474) (18.799.898.251)
+iet chuyển tiền thuần tù hoạt động kinh doanh 20 _| — 2572389577 (3.305.481.139)
Il Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
! Tiền chỉ đểm: ây dựng tài sản cổ định và
các tài sản d 21 | 2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cổ định và i
"ac tai sản dài hạn khác 22 i; |
3 Tiền chỉ cho vay, mưa các cơng cụ nợ của = i : TT 114 |
đơn vị khác ¬ 23] |} — Si :
Tiền thu hồi cho vay, bản lại các cong cungetia | | — a cĩ
đơn vị khác 24 = a - :
5 Tiền chỉ đầu tư, gĩp vốn vào dơn vị khác a5: | : -
6 Tiền tu hồi đầu tư, gĩp vốn vào don vị khác — 26 - : 6
7 TiỂR thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được cỉ 27 — 209/550/538 — 1.182.418.337 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr _ 30 (617897462, (16.300.430.624)
Trang 6
_ Lưu chuyển tiên thuần trong kỳ
| — Tiềnvàtrơngđươngtiểnđầunm - _ (12.935.682.701)
CHỈ TIÊU số Mã | Thuyết minh Năm nay Năm trước
Ti Leu chuyén tiền từ hoạt động tài chính
1 _ Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận gĩp vốn |
của chủ sở hữu 31 = =
2 Tiền chỉ trả gĩp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại ” 7.1
cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 | V.18,27 29.909.403.237 40.743.207.501
4 Tién chi trang géc vay = 34 v.18 (50.438.864.251)| (32.201.890.443)
l5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính ˆ 35 | SỈ |
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (17.512.220.000)| -
Liưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính | 40 ` (38.041.681.014)| — 8541317038 | _ (11.064.594.605) — 44063.099.828 | 75.195.397.023 |
| Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi — | ,61 >
ngoại tỆ
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 Va _ 31.127.417.127 64.130.802.418
- „
Người lập biểu Kế tốn trướng
ee
“ DA
BÙI THỊ THÙY .^ TRỊNH THANH HÙNG
Trang 7cơ NG TY CO PHAN PHAT TRIEN HA TANG KY THUAT Mẫu số B09-DN Ting 5 Becamex Tower, 230 DLBD, P.Phii Hoa, TP Thủ Dẫu Một, tỉnh Bình Dương, (Ban hành theo QD s6 15/2006/0D-BTC
Mã số thué: 3700805566
1 DAC DIEM HOAT ĐỘNG CUA CONGTY
1 Hình thức sở hữu vốn 2 Lĩnh vực kinh doanh
3 Ngành nghề kinh doanh
wi
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH
Qúy 1 Năm 2014
: Cơng ty cỗ phần
: Dịch vụ, kinh doanh bắt động sản, xây dựng
Đầu tư xây dựng và kinh doanh cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu cơng
nghiệp, khu đân cư và đơ thị Kinh doanh bắt động sản và cho thuê nhà ở, căn hộ, nhà xưởng và văn phịng Dịch vụ nhà ở cơng nhân Mua bán, chuyển nhượng, thuê, thuê mua bất động sản;
Xây dựng cơng trình giao thơng;
Xây dựng các cơng trình kỹ thuật hạ tầng;
Đầu tư tài chính vào;các doanh nghiệp khác trong và ngồi nước; Mua bán vật liệu xây dựng;
Dịch vụ chăm sĩc cây xanh, vườn hoa, cây cảnh; “Thu gom rác thải, vệ sinh mơi trường;
Xây dựng dân dụng và cơng nghiệp;
Xây dựng các gng trinh céng cộng;
Thi cơng điện dân dụng và cơng nghiệp;
Tư vấn các cơng trình dân dụng cơng cộng, cơng nghiệp siao thơng, cơng trình kỹ thuật hạ tầng Tư ven và lập quy hoạch chỉ :iết, tỐng dự
tốn, lập, thấm định dự án đầu tư các khu dân cư, đơ thị, khu cơng nghiệp, các cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng Giám sát xâv dựng các cơng trình giao thơng;
giới, định sản giao dịch, tư vấn, đầu giá, quảng cáo,
At dong san; © khoding sain; C hế biến khống sản;
ác loại cầu kiện bê tơng đú
Dịch vụ trồng cây xanh, vườn hoa, cây sank
Xử lý rác thải, vệ sinh mơi trường,
Mua bán các loại cấu kiện bê tơng đúc sẵn
liệu và hàng hố phục vụ cho sản xuát tiêu din; Duy tu, sửa chữa, khai thác thu pi:: ciao thơng;
Thực hiện kinh doanh các dự án đầu tư xây dựng theo phương thức
ROT, BT;
Sản xuất vật liệu xây dựng
San xuất vật tư, nguyên liệu và hàng hố phục vụ cho sản xuất tiêu dùng; ua bán vật tư nguyên
I NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẺ TỐN
1 ~Năm tài chính !
Trang 82
II
Iv
Đơn yị tiền tệ sử dụng trong kế tốn
Don vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
CHUẢN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KÉ TỐN ÁP DỤNG ©
Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các Thơng tư
hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế tốn của Bộ Tài chính
Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn
Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3
năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tai chính cũng như các Thơng tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế tốn của Bộ Tài chính trong việc lập Báo cáo tài chính
Hình thức kế tốn áp dụng
Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN AP DỤNG ˆ
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính được lập trên cơ sở ở kế tốn dồn tích (trừ các thơng tin liên quan đến các luồng
tiên) +
Tiền và tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương, tiền bao gồm tiền mặt, tiên gửi ngân hàng, tiền ở ang chuyén va các khoản đầu tư ngăn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khiơng quá 03 tháng, kế từ ngay mua, dé dang chuyén đổi thành một lượng tiền xác định cũng như khơng cĩ nhiều rủi ro trong việc chuyể¡fđổi thành tiên
Hàng tin kho
Hang ton kho được xác dinh tren co sé gid gốc Giá gốc Ï phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát s va trang thái hiện tại
phí mua, chỉ
›ở địa điểm
hập trước, xuất truc va được hạch tốn the‹:
3iá gốc hàng tồn khe dược tính theo phương pháp
phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho “uye ghi nhận khi gid gév ién hon gid trị thuần cĩ
được Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tên kho trừ chỉ phí ước
tnh để hồn thành sản J;Lâm và chỉ phí ước (:+.h cần thiết cho việc tiê hing
Tăng hoặc giảm số dư dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận vào giá vốn hàng bán trong,
năm
Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng,
từ -
Dự phịng phải thu khĩ địi được lập cho timg | khoản nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá
Trang 9Tăng hoặc giảm số dư dự phịng nợ phải thu khĩ địi được ghi nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong năm
5 Tàisản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài gản cố định hữu hình bao gồm tồn bộ các chỲ phí mà i Cong ty phải bỏ ra để cĩ được tài sản cĩ định tính đến thời điểm đưa tài sản đĩ vào trạng thái sẵn sảng sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đĩ Các chỉ phí khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chỉ phí
Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa sd và bất năm khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí
trong năm
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định hữu hình như sau:
Số năm
Nha cửa, vật kiên trúc 05—50
Máy mĩc và thiết bị 1 05—10
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06
Thiết bÿ, dụng cụ quản lý 05- 08
6 Bất động sản đầu tư b
Bất động sản đầu tư là quyền sử dụng ¢ di nhà, một phần của nhà hoặc cơ sở hạ tầng thuộc sở hữu
của Cơng, ty hay thuê tài chính được sử (đụng nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê hoặc chờ tăng giá Bat dong sản đầu tu được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá của bất động sản đầu tư là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng :v phải bỏ ra hoặc giá tr: hợp lý của các
khoản dưa ra để trao đổi nhằm cĩ được bất động sản đầu tư tính đến thời điểm mua hoặc xây
dựng tồn thành
Các chỉ phí liên quan đến bất động sản đầu tư phát sinh sau ghi nhận ban đầu được ghi nhận vào
chỉ nhí, trừ khi chịaphí này cé khả năng chắc chắn làm cho bất động sản đầu tư ‘a loi ich kinh
tế trong tương lai nhiều hơn mức hoạt động được đánh giá ban đầu thì được ghi tăng nguyên giá
Khi bất động sản đầu tư được bán, nguyên giá v: khấu hao lũy kế 6a sé va bat nam khoan lãi lỗ nào phát sinh đều được hạch tốn vào thu nhập hay chỉ phí
hao theo phương pháp đường thăng dựa trên thịi gian hữu dụng it dong san đầu tư là 50
7 Tài sản cố định vơ hình -
Tải sản cố định vo hin! duge thé
Hình của Cơng ty bao gơm:
én thes nguyên giá trừ hao mịn lũy kẻ Tài sản cố định vơ
Phân mơn: máy tính:
Giá mua của phần mềm máy tinh mà khơng phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng cĩ liên
quan thì được vén hố Nguyên giá của phần mềm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mà Cơng ty đã
chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử đụng Phân mềm máy tính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong 05 năm
8 Chi phi di vay
Trang 10tháng) để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định sri hoặc bán thi chi phí di vay này được vốn hĩa
Đối với các khoản vốn vay chung trong đĩ cĩ sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì chỉ phi di vay vốn hĩa được xác định theo tỷ lệ vốn hĩa đối với chkphí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh chở việc đầu tư xây dựng cơ bản hoặc sản xuất tài sản đĩ Tỷ lệ vốn hĩa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của các khoản vay chưa trả trong năm, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích hình thành một tài sản cụ thể
9 Dau tw tai chink
Khoan dau tu vao cong ty con được ghi nhận theo giá ốc Tiền lãi, cỗ tức, lợi nhuận của các năm
trước khi khoản đầu tư được mua được hạch tốn giảm, giá trị của chính khoản đầu tư đĩ Tiền lãi, cỗ tức và lợi nhuận của các năm sau khi khoản đầu tử được mua được ghi nhận doanh thu
Dự phịng cho khoản đầu tư vào cơng ty con được trích lập khi Cơng ty con bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn gĩp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế và vốn chủ sở hữu thực cĩ nhân (x) với tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty so với tổng số vốn gĩp thực tế của các bên tại tổ chức kinh tế
Tăng, giảm số dư dự phịng các khoản đầu tư tài chính được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính trong
nam
Khi thanh lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ số được hạch
tốn vào thu nhập hoặc chỉ phí
10 Chỉ phí trả trước dài hạn
Cơng cụ, dụng cụ
Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí theo phương pháp đường
thẳng: với thời pian phan bổ khơng quá 03 năm
i phi duy tu, sira chica Quả lộ 13
hoan duy tu} Sửa opie Quốc lộ 13 được phân b vào chỉ phí theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính
Thiết bị thu phí tự động
Các thiết bị thu phí tự động được phân bề vào chỉ phí với thời gian phân bổ khơng quá 02 nam, 11 Chỉ phí phải trả
Chỉ phí phải trả được ghi nhậ:: dựa trên các ước tính hợp ly về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dich vu da sir dung,
12 Trợ cấp thơi việc và báo hiểm thất nghiệp
ty phải chỉ trả trợ cập; thêi việc cho người lao đồng cĩ thời gian làm viêc tai Cơng ty từ 12
trở lên tính đến ngày 3l tháng 12 năm 2008 với mức chỉ trả bằng 1⁄2 tháng lương bình quai iam cơ sở đĩng bảo hiểm xã hội của sáu tháng liên kể trước thời điểm thơ: việc cho 01 năm làm việc
~Theo Luuật bảo hiểm xã hội, kế từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 người sử dụng lao động phải đĩng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp do cơ quan Bảo hiểm xã hội Việt Na ới 01% của mức
thấp hơn giữa lương cơ bản của người lao động ho¿ chung được
Chính phù qui định trong từng thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp người sử
Trang 11
13
14
15 16
dung lao động khơng phải trích lập dự phịng trợ cấp mat việc làm cho thời gian làm việc của
người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009
Trợ cấp thơi việc được ghỉ nhận vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp khi chỉ trả cho người lao động © `
Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cỗ đơng
Thang du vấn cỗ phan
Thang du vốn cỗ phan được ghỉ nhận theo số chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành lần đầu, phát hành bổ sung hoặc chênh lệch giữa giá tái ¡ phát hành và giá trị số sách của cơ phiéu quỹ Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu và tái phát hành cỗ phiếu quỹ được ghi giảm thặng dư vốn cỗ phần
“Trích lập các quỹ
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ và Quy chế quản lý tài chính của Cơng ty như Sau:
Mục đích
© Quy đầu tư phát triển Mở rộng, loạt động kinh doanh hoặc đầu tư theo chiêu
, sâu của Cơng ty
s© - Quỹ dự phịng tài chính Bù đắp những tổn thất, thiệt hại Xây ra trong qua trình kinh doanh hoặc các trường hợp bat kha khán ngồi “ đự kiến như thiên tai, hỏa hoạn
œ© - Quỹ khen thưởng, phúc lợi “ + Ihen thường, khuyến khích lợi ích nâng cao “di sống vat chat va tinh |
$ + động
chất, cải thiện và
cho người lao
Mức trích lập các quỹ được thực hiện theo Nghị quyết Đại hội cổ đơng thường niên Cé tire
Cổ tức được ghi nhận là r+x phải trả khi được cơng hố
“Thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phi thué :su nhap doanh nghiệp bao gồm thuế thu nhập hiệt hành và thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hiện hàn:
Š thu nhập hiện hành ï.: khoản thuế được tính ‹ ¿a trên thu nhập tính thuê Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và
kế tốn, các chỉ phí khơng được trừ cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập khơng phải chịu thuế
và các khoảr: !Ã được chuyển
Thuế thu nhập hỗn lại
hu nhập hỗn lại là Ì:'+ản thuê thu nhập doani: nghiệp sẽ phải nộp ho
ệch tạm thời giữa giá trị phi số của tải sản và nợ phải tra cho muc dic
ẽ được hoản lại do
Báo cáo tài chính
chênh
và các giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả
các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài s
chắc chăn trong tu::ne lai sẽ cĩ lợi nhuận tich thuê đề sử dụn;
tộn lại chỉ được ghỉ nhận khi iin chênh lệch tạm thời được ~ khâu trừ này,
hi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc chính và sẽ được phi giảm đến mức dam Ì -2 chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuê cho
HP lợi ích của một phần hoặc tồn bệ :¿¡ sản thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng Các tài sản
Trang 1217
18
19:
~và được quy
thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại chưa được ghỉ nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế để cĩ thể sử dụng
các tài sản thuế thu nhập hỗn lại chưa ghi nhận này
Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thư nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các nức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc nărh tài chính “Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đĩ thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dich vu
Doanh thu cung cap dich vu duge hi nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn đáng kể
liên quan đến việc thanh tốn tiền hoặc chỉ phí kèm thèo Trường hợp dịch vụ được thực hiện
trong nhiều năm kế tốn thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành tại ngày
kết thúc năm kế tốn
Doanh thu bán lơ đất đã xây dựng cơ sở hạ tằng
Doanh thu bán lơ đất đã xây dựng cơ s&hạ tâng được ghỉ nhận khi đã hồn thành cơ bản cơng tác
xây dựng cơ sở hạ tang va 16 đất đã được bàn giao cho khách hàng
Tiền lãi TU
Tiền lãi được ghỉ nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tÊ từng năm
Cơ tức và lợi nhuận được chỉa
Cổ tức và lợi nhuận được chia đu.›e ghỉ ạ nhận khi Cơng ty được quyền nhận cỗ tức hoặc lợi nhuận từ việc gĩp vốn Riêng cỗ tức nhận bang,cd phiéu khéng ghi nhan vao thu nhap ma chi theo déi số lượng tăng thêm
Tài sản tài chính
Phân loại tài sản tài chỉnh
Việc ph loạ các tài sản tài chí›h này phụ thuộc vào bải: chất và mục đích của tà: sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu Các tài sản tài chính của Cơng ty củỉ bao gồm nhĩm các khoản cho vay và phải thu
.ˆ
Các khoản cho vay và phải thu
Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với cac khoản thanh tốn cĩ
định hoặc cĩ thể xác định và khơng được niêm yết trên thị trường,
Giá trị ghỉ số ban đầu của tài sản (à¿ chính
¡ sản tài chính ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhan tg: sgay ban Tai thoi điển:
shỉ nhận lần đầu, các tà: sản tài chính được ghi nhan theo gid goc cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đên việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ
Nợ phải trả tà: chính va cong cy von chủ sở hữu
Các cơng cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc cơng cụ vốn chủ sở hữu tại thời
điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ ph ài chính và cơng cụ vốn chủ sở hữu
Nợ phải trả tài chính
Việc phân loại các khoản nợ tài ci::nh phụ thuộc vào bản chất và ¡sục đích của khoản nợ tải chính
định tại thời glủ nhận ban đầu Nợ phải trả tài chính của Cơng 1y gồm các
khoản vay và nợ, phải trả người bán và các khoan phải trả khác
e khoản nợ phải trả tài chính khác được ghỉ nhận ban đầu theo nh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài chính đĩ
Tại thời điểm ghi nhận lần
giá gốc trừ các chỉ phí phát
Trang 1320
21
22
Giá trị phân bỗ được xác định bằng giá trị ghi nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính trừ di cdc khoan hồn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ
(trực tiếp hoặc thơng qua việc sử dụng, một tài khoản dự phịng) do giảm giá trị hoặc do khơng thể
thu hồi l ©
`
Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính tốn giá trị phân bổ của một hoặc một nhĩm nợ phải trả tài chính và phân bổ thu nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong năm cĩ liên quan Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước tính sẽ chỉ trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vịng đời dự kiến của cơng cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi sơ hiện tại thuần của nợ phải trả tài chính
Cơng cụ vốn chủ sở lhiữu
Cơng cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích cịn lại về tài sản của Cơng ty sau khi trừ đi tồn bộ nghĩa vụ
Bù trừ các cơng cụ tài chính
Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần
trên Bảng cân đối kế tốn khi và chỉ khi Cơng ty:
© Co quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và
© Cĩ dự định thanh tốn trên cơ sở thuần hoặc ghỉ nhận tài sản và thanh tốn nợ phải trả cùng
một thời điểm
Báo cáo theo bộ phận “
Bộ phận theo lĩnh vực kinh dơanh lẩ một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá Đình
sản xuất hoặc cuno cấp sản phẩm, dịch vụ và cĩ rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phir kinh doanh khác
Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần cĩ thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản ap sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi n:ơt mơi trường kinh tế cụ thể và cĩ rủi ro
h kinl: tế khác với các bộ phậ:: kinh doanh trong các mơ? trường kinh tế khác
Bên liên quan -+
Các bên được coi là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng dang ké «43
với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt dộng Các bên cũng được
xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm sốt chung hay chỉu ảnh hưởng dang ké chung
Trong việc xem xét mỗi quan hệ cua các bên liên quan, ban chất của mối quan hệ duợc chú trọng nhiều hơn hình thú: pháp lý
Giao địch với các bên cĩ liên quan trong kỳ được trình bày ở thuyết minh số VIII.]
THONG TiN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐĨI KẾ TỐN
“Tiền và các khoản tương đương tiền
Số cuối ky
Tiền mặt —— 1.077259.136 _1.597251.265
Tiền cửi ngũ: hàng 1.298.254.909 9.762.502.807
Các khoản tương đương tiền °) /51.903.082 32.703.345.756
Cộng,
Trang 14w
Phải thu khách hàng
Số cuối kỳ
Các khách hàng mua nhà, nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng ~
thuong mai IJC2 9.203.760.400
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng Lơ SB 57.145.021.474
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử dung đất và đầu tư cơ sở hạ tầng Khu đơ thị Đơng
Đơ Đại Phố 98.625.738.880
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng Khu biệt thự »
Sunflower _ 28:467.767.000
Cac khéch hang mua can hé chung cu IJC Aroma,
Aroma Shop 76.697.370.894
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng Lơ D2- n 973.245.224 Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư CSHT dự án LIC @ VSIP : 11.382.955.228 Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng dự án Prince
Town 38.559.256.072
Cơng ty cổ phần đầu tư và kinh doanh bat t dong san - tién x4y dumg L6 F13-68 can khu phố Phú
An, Mz Phước “ + 4.112.500.000
Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghỉ
TNRH một thàni viền - Trang trí nội thấ
JC Aroma 358.442.378
Cơng ty TNHH một thành viên IJC-thuê trang,
thiết bị” 445.500.000
Các khác: hàng khác š 1.532.231.173
Cộng 5 — 327503.788.6023
Tra truée cho ngvoi ban
Các nhà cũng, cấp liên quan đến việc đầu tư mua
sam tai san co định =
Ì _—_ 17.136.025 462
Cộng 17.136.025 862
Các nhà cung cá
Các khoan phai thu khac
_Số cuối kỳ
Lãi tiền gửi dự thu -
Tiền ứng để thi cơng hệ thống cấp nước 1.021.950 900
Chỉ hộ cho Ban q¡:3n: lý tịa nhà chung cư New
Horizon, toa nha Becamex Tower $74.652.503
Phải thu tién chi h6 1am 6 cho khach hang mua
„căn hộ New Horizon 21.739.544
'Thuế thu nhâp doanh nghiệp tạm nộp cho số tiền nhận trước từ hoạt động, chuyên nhượng L : động,
sản 998.754.815
Phải thu tiền lợi nhuận được chia từ Dự án 30.000.000.000
Trang 15Số cuối kỳ Số đầu năm
Becamex City Center - Tổng Cơng ty đầu tư và
phát triên cơng nghiệp -TNHH một thành viên
Các khoản chỉ cho nhân viên chưa cĩ nguồn 1.098.971.160 - Các khoản phải thu khác & 84.967.277 19.224.513
Cộng 33.801.035.299 32.477.638.378
5 Hàng tồn kho
Số cuối kỳ Số đầu năm
Nguyên liệu, vật liệu 12.571.758 12.571.758
Cơng cụ, dụng cụ 4.271.534.258 4.594.162.012
Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang ® 2.576 104.563.266 2.575.823.623.094
Hàng hĩa bất động sản 21.617.718.078 21.617.718.078
Cộng 2.602.012.387.360 2.602.048.074.942
6 — Chỉ phí trả trước ngắn hạn
to Số cuối kỳ Số đầu năm
Chỉ phí quảng cáo 8.950.248.392 10.443.640.178
Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 344.739.172 451.025.669
Cơng x _ 9,294.987.564 10.894.66S.847
¬-
7 “Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
Khoản thuế ti: nhập cá nhân và thuế tỉ: › nhập doanh nghiệp nộp thừa
8 — Tài sản ngắn hạn khác
a _—— Sốeuốikỳ _ Số đầu năm
“Tạm ứng cơng tác 681.567.652 742.384.952
Tạm ứng để đã! cọc mua bất động sản 1.880.291.006 1.880.091.000
Ký quỹ ngắn hạn : 80.000.000 80.000.000
Cộng 2.641.658.652 2.702.475.952
9 Phải thu dài hạn của khách hàng
Số cuối kỳ Số dầu năm
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
ing dat và đầu tư cơ so ho tang Khu đơ thị Đơng
Đề Dại Phố 178.226.140.811 193.337.506.331
Cac ihach hàng nhận chuyển nhượng quyền sử
dụng đất và đầu tư cơ sở hạ tầng Khu biệt thự
Sunflower 71.760.405.000 80.059.671.000
Các khách hàng Imua căn hộ chung cư LỊC Aroma,
Aroia Shop 149.690.079.972 167.247.042.224
Các khách hàng nhận chuyển nhượng quyển sử ~ dụng đất và dau tu co sé ha tang dy én Prince
Trang 1610
11
12
1ã
Phải thu dài hạn khác
Số cuối kỳ Số đầu năm
Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghiệp -
TNHH một thành viên - Gĩp vốn xây dựng Dự án
Becamex City Center, ` 444.731.710.701 440.122:940.486
Cộng 444.731.710.701 440.122.940.486
Tang, giảm tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa vật Máymĩcvà Phươngtiệnvận Thiết bị dụng
kiến trúc thiết bị tải, truyền dẫn cụ quân lý Cộng
Nguyên giá » Số dau nam 827.690.228.073 1.460.459.924 5.054.773.590 25.675.519.975 859.880.981.562 Mua sắm mới 789.248.000 - * 38.200.000 827.448.000 Số cuối kỳ 828.479.476.073 1.460.459.924 5.054.773.590 25.713.719.975 860.708.429.562 Trong đĩ - Da khdu hao hét nhưng vẫn cịn sử 1.199.226.395 ` 218.209.795 1.497.779.888 - 8675.582.965 11.590.799.043 dung Giá trị hao mịn : Số đầu năm 203.447.073.446 958 370 3.500.106.189 13.427.015.417 221.332.653.422 Khẩu hao trong kỳ 7.299.220.418 60.328.673 133.824.276 699.998.943 8.193.372.310 Số cuối kỳ 210.746.293.864 1.018.787.043 3.633.930.465 14.127.014.360 229.526.025.732 624.243.154.627ˆ £ 502.001.554 1.554.667.401 12.248.504.558 _ 638.548.328.140 Số cuối kỳ rong đĩ: - Tạm thời chưa sử dụng Part chờ thanh lý 617.733.182209 —- 441.672.881 1.420.843.125 11.586.705.615 631,182.403.830
Một số tài sản*cỗ định hữu hình cá nguyên giá và giá trí cịn lại theo số sách lần lượt là 399.541.735.417 VND va 272 615 242.627 VND da duge thé chấp để đảm bảo cho các khoản
vay của Ngân hàng thương mại cỗ phản đầu tư và phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Bình Dương
'Tăng giám tài sản cố định vơ hình
— Nguyên giá — Hao mịn lũy kê giá
Số đầu năn 3.396.654.021 1.899.215.240
‘Tang trong ky -
Khẩu hao trong kỳ 98.973.360 _
Số cuối kỳ 1,998,188.600 1.398.465.421
Tăng, giảm bĩt động sản đầu tư
Chi phi mua 4 tang tai Becamex Tower dé đầu tư Trung tâm thương mại Becamex
_—_ Nguyêngií Haomịnlũykế Giá
177.355.206.000 3.547.104.000 173.808.096.000
Khẩu hao trong kỳ ¬ _ 886.776.000 biện ¬
Trang 17%
14
17
()
Bất động sản đầu tư bao gồm một số bất động sản cho bên thứ ba thuê Thu nhập và chỉ phí liên quan đến cho thuê bất động sản đầu tư như sau:
"Thu nhập từ việc cho thuê
Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc tạo ra thu
nhập từ việc cho thuê
Đầu tư vào cơng ty con
Khoản đầu tư vào Cơng ty TNHH một thành viên IJC
Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 3701906616 thay đổi lần 03 ngày 25 tháng 10 năm 2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương cap, von gdp | của Cơng ty vào Cơng ty TNHH một thành viên 1JC là 6.000.000.000 VND, chiếm 100% vốn điều lệ
Chỉ phí trả trước dài hạn
% Kết chuyển vào
chi phi SXKD
Số đầu năm _ Tăng trong kỳ trong kỳ Số cuối kỳ,
Cơng cụ, dụng cụ 10.155.620.830 1189.954.924 (1.870.808.575) 8.474.767.179
Chi phi duy tu, stra
chữa Quơc lộ 13 407.329.929 - (117.470.850) 289.859.079
Thiết bị thu phí tự
động _ 3.460.319.878 - (955.977.688) 4.999.699.190
Cong _ 16.023,270.637¢ (2.944.257.113) 13.764.325.448
Taj san dai han khac
Các khoản ký quỹ đài hạn Vay Vang ngắn hạn
8 Số cuối kỳ ¬ Số dau nan nam
Vay ngắn hạn ngay hang “ 103.744.911.025 193.201,591.494
Vay dai đến hạn trả 7
(xem thuyết minh số V.26) _4.548.860.000 7.548.860.000
Cộng 108.293.771.025 _ 130.750.451.494
Khoản va n hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chỉ nhánh Bình
Dương đề bơ sung vốn lưu động Kbean vay nay duge đảm bao bing việc thế chấp q quản lý và thu phí giao thơng Dự án dau tu BOT : “Nang cấp và mở rong Quốc lộ 13 - tỉnh Binh Dương từ Km1+24§ đến Km28+ 178 đài 27,197 Km từ gần cầu Vĩnh Bình, huyện Thuận An đến Ngã ba
Dai Hoa Sen - Khu ‹ơng nghiệp Tân Định, Ben Cat" (Dy dn J) thee Hop dang thé chap sé 01/1728454/HĐTC ngày 20 tháng 4 năm 2009
Chi tiét sé pit sinh vé céc khoản \uy và nợ ngắn hạn nhữt sat:
Số tiền vay phat Số tiền vay đã
Số đầu năm sinh trongkỳ trả trong kỳ Số cuối kỳ
Vay ï hạn
ngân hàng 123.201.391.494 27.982.183.782 (47.4:3.864.251) 103.744.911.025
Trang 1818 19 20 Phải trả người bán
Số cuối kỳ Số đầu năm
Các nhà cung cấp liên quan đến việc đầu tư mua
sắm tài sản cố dint 201.770.215.401 201.770.215.401
Các nhà cung cấp khác, % 154.051.727.756 172.385.949.373
Cộng 355.821.943.157 374.156.155.774
Người mua trả tiền trước
Khoản tiền đã thu của khách hàng theo tiến độ gĩp vốn xây dựng nhà ở tại các dự án mà Cơng ty
đang đầu tư Chỉ tiết:
Số cuối kỳ Số đầu năm
Dự án phố Thương mại LIC2 - Mỹ Phước 3 »I,179.600.001 1.180.353.450 Dự án phố Thương mại [JC - Mỹ Phước 3 - 695.000.000 695.000.000
Dự án chung cư LIC Aroma 4.333.497.200 10.721.539.907
Dự án The Green River 151.137.500 151.137.500
Khách hàng trang trí nội thất 1.272.088.791 1.044.486.100
Dy an Khu dan cu IJC @ VSIP ` 1.956.800.000 =
Khách hàng khác 571.630.045 609.717.973
Cộng 10.159.753.537 18.545.084.930
“Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Số phải nộp Số đã nộp
_— rongkỳ trongkỳ — Số cuối kỳ
Thuế GTGT hàng bán nội địa 1.839.455.863 - 1,839.455.863
Thué thu nhap doanh
nghiép © 9.255.903.942 1.290.243.384 — (10.930.199.756) (384.052.430)
“Thủế thu nhập cá nhân ©? š1.064.428 — (120.504.895) (150219517) (219659.989
Các loaithuékhic — (1000.000 5.000.000 _ (4.000.000) —
Cộng „ _ 3.014.194.352 —_ (1.084.419.273) — 125743, 449
Các khoản thuế nộp thừa được trình bày ở khoản mục Thuế và các khoản khác phải thu Nhà
nước Co
Thué vic tri gia tang
Cơng ty nộp thuế giá tr via ting theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng nhu sau:
- Hoat dong chuyển ¡:hượng quyền sử “ung đất Khơng chịu thuế
-_ Các hoạt động khác 10%
ThuẾ thu nhập doanh nghiệp
Cơng ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho các khoản thu nhập tính thuế với thuế suất 22%
Theo hợp đồng B.O.T đã ký giữa Ủy ban Nhân dan tỉnh Binh Duong va Céng ty dau tu va phat
triển ơng nghiệp (nay là Tơng Cơng ty đầu tư và phát t rign cơng nghiệp - TNHI1 một thành viên) và Cơng, văn số 8900/CT-KTrl ngày 07 tháng I1 năm 2008 của Cục thuế tỉnh Bình Dương, Cơng ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho hoạt động thu phí tuyến Quốc lộ 13 — tỉnh Bình Duong trong 04 mim kẻ từ năm bắt đầu +¡nh doanh cĩ lãi và giảm 50% trong 09 năm tiếp theo
Như
~_ Đấi với Dự án I từ Kml1248 đến Km28+178 dai 27,197 km từ gần cầu Vĩnh Bình huyện
Trang 19
21 22
- _ Đối với Dự án II từ Km28+000 đến Km65+355 dài 37,584 km từ Đài vệ tỉnh Tân Định, Bến Cát đến Cầu Tham Rớt giáp ranh tỉnh Bình Phước: Cơng ty cĩ thu nhập chịu thuế từ năm 2008 và năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 là năm thứ 03 Cơng ty được hưởng ưu đãi giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp
‘ ©
Thué thu nhập doanh nghiệp phải nộp trohg ky duge dy tinh nhu sau:
Năm nay Năm trước
'Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 19.278.931.955 20.103.957.710
Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế
tốn để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập
doanh nghiệp
-_ Các khoản điều chỉnh tăng » 1.286.002.654 »
-_ Các khoản điều chỉnh giảm : Š
Thu nhập tính thuế 20.564.934.609 20.103.957.710
Trong đĩ
-_ Hoạt động kinh doanh thu phí, 28.353.423.746 30.011.705.771
-_ Hoạt động kinh doanh khác (7.788.489.137) (9.907.748.061)
“Thuế suất thuế thu nhập doanh nghỉ 22% 25%
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo te
tinh 4.524.285.614 7.885.901.879
Thuế (iu nhập doanh nghiệp được miỗn, giảm
theo Hop dong B.O.T (3.118.876.612) 731.463.222)
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp liện hành — — 1.405.409.002 —_4.134.438.657
Thuế thu nhập doanh nghiệp tam nop tho sé tiền nhận trước từ hoạt đơng chuyển nhượng
bit d6ng san
Thuế thu nhập doanhungh iệp phải nộp
Thuế ‘inu nhập: doanh nghiệp tam nop cho sé tiền nhận trước tù hoạt động chuyển nhượng bắt
động sản
€ ty phải tạm aộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 01% trên số tiền nhận trước từ hoạt động chuyên nhượng bat động san theo qui dinh tại Thơng tư 123/2012/T1-BTC ngày 27 tháng
07 ;:ãm 2012 của Bộ Tài chínÌ: Cơng ty sẽ quyết tối: !ại số thuế thu nhập doa::: nghiệp phải nộp
cho hoạt động này khi bàn giao bất động sản
Các loại thuế lchác
Cơng ty kê khai và nộp theo qui định
Phải trả người lao động
“Tiên lương tháng 3 năm 2014 cịn phải trả
Chỉ phí phải trả
Số cuối kỳ _—_— Số đầu năm
Trích trước giá vốn chung eu LIC Aroma 99.682.298.223 99.884.562.587 Trích trước giá vốn xây dụng shop Aroma 20.782.773.142 20.782.773.142 Trích trước phì chuyển nhượng quyền sử dụng đất 66.474.922.535 66.474.922.535 Trích trước gi: vốn chuyển nhượng quyên sử dụng,
dat va dau tư cơ sở hạ tầng khu biệt thy Sunflower 65.623.605.733 65.623.805.713
Chỉ phí lãi vay 17.454.861.115 4.603.488.323
Chỉ phí tiếp thị, mơi giới 1.054.181.807 1.539.090.898 Trích trước giá vốn xây dựng nhà 155.360.002 155.360.002
Trang 2023 24 26 () _— — Sốguốikỳ _ — Sốđầunăm
phát triển cơng nghiệp - TNHH một thành viên
Chỉ phí khác 2.369.586.121 1255.397.743
Cộng ==m=—~ 290.845.393.216 ———<- 277.567.005.501 `
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
_ Sốemốikỳ _— — Sốđầunăm
Bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn 225.095.706 212.143.823 Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 18.054.801.690 18.657.660.690 Tiền bảo hành cịn phải trả nhà cung, cấp » 1/003.030.101 908.212.466 Cổ tức phải trả _ 322.664.315.425 340.176.535.425 Tiền bảo dưỡng chung cư IJC Aroma 7.623.636.862 7.620.236.880 Tiền bảo dưỡng chung cư New Horizon 662.301.943 669.357.929 Phải trả doanh thu cho gian hàng tại Trung tâm
thương mại Becamex 2.190.187.174 4.464.823.366
Phải trả tiền thu hộ căn hộ New Horizon — Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghiệp - TNHH
một thành viên 627.316.160 632.115.900
, rả tiền thu hộ căn hộ Sunrise — Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghiệp - TNHH một
thành viê 16.152.288.427 12.103.584.720
Phải t n thụ hộ thuê văn phịng Beèamex
Tower — Tơng Cơng ty đầu tưzvà phát tiên cơng
nghiệp - TNHÌ1 một thành viên 2.390.196.077 1.081.275.216
Thù lao Hội đồng quản trị 480.000.000 480.000.00(
Các khoản phải trả khác 361.716.087 _ 600058626
Cộng 372.434.885.652 387.606.005.041
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
= — m nay
994.425.816 1.667.658.167
đo trích lập từ lợi nhuận
Chỉ quỹ trong kỳ
Số cuối kỳ
thái trả đài hạn khác
Khoản tiên ký quỹ của khách hàng thuê gian hang lại Trung tâm thương mại Becamex Vay và nợ dài hạn
Vay dài hạn Ngân hàng 26.439.796.590 24.512.571.135
Ngân hàng thương mại cĩ phan Ngoại thương -
Chỉ nhánh Bình Dương”) 26.439.796 590 24.512.577.135
Trái phiếu ®) _ 500.000.000.000 _ 50.000.000.000
Cộng 524
Khoản vay Ngân hàng thương mại cỗ phần Ngoại thương Việt Nam - Chỉ nhánh Bình Dương để
Trang 21@®)
27
tuyến Quốc lộ 13 Khoản vay nay được đảm bảo bằng v việc thế chấp giá trị quyền sit dung đất tại xã Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương với tổng diện tích 51.819,10 m2 theo hợp đồng thế chấp số
113TT13 ngày 25 tháng 7 năm 2013
Trái phiếu phát hành để huy động vốn triển khai các dự án đầu tư: Dự án Becamex City Center; Dự án Khu biệt thự Sunflower, Dự án Khử dân cư Green River; Dự án cao cấp LIC Aroma - Ngay phat hành : ngay 01 thang 06 nam 2010
~_ Ngày đáo hạn ngày 01 tháng 06 năm 201 5
~ Năm thanh tốn lãi : 6 tháng/lần
- Lãi suất :_ năm tính lãi đầu tiên: 14,5%/năm; các năm tiếp theo: lãi suất bình
quân của lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả sau cla 1 trong 4 ngân hàng sau: Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn, Ngân hàng thương mại cỗ phần cơng thương Việt Nam, Ngân hàng hương mại cỗ bàn dau tư và phát triển Việt Nam và Ngân hàng thương mại cỗ phần ngoại thương Việt Nam cộng lãi biên 3,5%/năm
-_ Hình thức đảm bảo :_ khoản vạy này được đảm bảo bằng việc thé chấp tài sản thuộc sở hữu của Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng, nghiệp - TNHH một thành viên bao gồm giá trị quyền sử dụng đất, tồn bộ tài
sản/quyền lợi hình thành cĩ được từ dự án trên đất tại xã Đình Hịa, TP.Thủ Dầu Một, tỉnh IBÌNH Dương, thửa đất số 282.175
(O3-2), diện tích 102.733,9 mỶ
Kỳ hạn thanh tốn vay và nợ đài hụn; «
Từ 01 năm Trên 01 năm đến
` _Tongng trởxuống lŠnăm Trên§năm
Vay đài hạn ngân 2
hàng 30.988.656.590 4.548.860.000 26.439.796.590 -
Trai piu 500.000.000.000 _ _ _ 500.000.000.000 0 -
Cong 530.988.656.590 4.548.860.000 _ 526.439 ĐO, " -
Chỉ tiết số phát sinh về các khoản vay va ng dai han:
Số tiên vay
—_ Sốđầunăm trong kỳ _ Số cuối kỳ
Vay dài hạn ngân
hàng 24.512.577.135 1.927.219.455 26.439.796.590
Trải phiếu 000.000.000 —_~ 500.000.010 090
Cộng _ 824 512.577.135 1.927.219.455 526.439.790.590
Doanh thu chưa thực hiện
Khoản tiền ì\u của khách hàng tleo tiền độ gĩp vốn xây dựng nhà ở tại các dự an mi Cong ty đang đâu tư Chỉ tiệt bao pơm:
_— _ Số cuối kỳ Số dau nam
Khu phố thương mại LIC2 - Mỹ Phước 3 26.998.840.914 26.629.840.914
Dự án đơ thị Dơng Đơ Đại Phố 9.641.875 614 9.226.866.689
Dy an Prince town 12.042.258.095 9.732.641.770
~ Khu chung cư cao cấp ]LJ Aroma 13 512.608 21.309.568.427
Cộng
Trang 22
ow
28 Vốn chủ sở hữu
Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau Vốn đầu trcủa Thặngdưvốến Quyđầutư Quÿdựphịng thuế chưa phân
chủ sở hữu cỗ phần phát triển tài chính phối Cộng
Số dư đầu năm
trước 2.741.945.250.000 10.420.226.000 26.972.611.119 47290.042706 189.561.737671 3.016.189.867.496 Lợi nhuận trong kỳ
trước - - - = 15,969.519.053 15.969.519.053 Trích lập các quỹ trong kỳ trước © x m ^ ® Chia cỗ tức + - - - «= Số dư cuối kỳ trước 2.741.945.250.000 _10.420.226.000 _26.972.611.119 47.290.042.706 _ 205.531.256.724 _3.032.159.386.549
Số dư đầu năm nay 2.741.945.250.000 10.420.226.000 30.644.475.288 50.961.906.875 172.895.429.345 3.006.867.287.508
Lợi nhuận trong kỳ -
Trích lập các quỹ
trong kỳ -
Chia cổ tức -
Số dư cuối kỳ này _2.741.945.250.000 _10.420.226.000* 30.644.475.288 _ 50.961.906.875
17.873.522.953 17.873.522.953
190.768.952.298 _ 3.024.740.810.461
VI
Cỗ tức
Cơ tức đã chỉ trả trong kỳ như sau: “Trả cổ tức năm trước
Tạm ứng cổ tức
Cộng
Cổ phiếu
Số lượng cỗ phiếu đăng“ký phát hành
Số lượps cổ phiếu đã phát hành ra cơng chúng
- CO phiéu phd thong Cổ phiếu tru đãi
Số lượng cỗ phiếu re mua lại - C6 phiéu pho thong ,
- C6 phiéu wu dai
Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành - C6 phiéu phổ thơng
- C6 phiéu un dai
Mệnh giá cỗ phiếu đang luu hành: 10.000 VN¡2
— ._ 17.512.220.000 Số cuối kỳ Năm nay 17.512.220.000 Nam trước nh So dau nam 274.194.525 214.194.525 274.194.525 274.194.525 274.194.525 274.194.525 74.194.525 214.194.525 274.194.525 274.194.525
THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET
QUA HDA T DONG KINH DOAN Doanh ti ban hang va cung cap dich vu Tong doanh thu
Doanh thu bán vé cầu đường
~— Đoanh thu xdy dung nha
- Downh the: kinh doanh bắt đọng sản - Doanh thu kinh doanh bất động sản đầu tre
Các khoản giảm trừ doanh thu:
- Giam giá hàng bĩn
- Hang ban bj tra lại
20.790.825.756 5.979.948.545 1.473 845.702
Nam nay Năm trước
74.818.442.749 62.385.999.598
48.047.668.448 48.116.478.856
Trang 236
Doanh thu thuần Trong do:
-_ Doanh thu thuan ban vé câu đường
-_ Doanh thu thuần xây dựng nhà
- Doanh thu thudn kinh đoanh bắt động sản
-_ Doanh thu thuần kinh doanh BĐS đầu tư
Giá vốn hàng bán
Giá vốn vé cầu đường Giá vốn xây dựng nhà
Giá vốn kinh doanh bất động sản Giá vốn kinh doanh bất động sản đầu tư Cộng
Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi ngân hàng
Chỉ phí tài chính
Chỉ phí lãi vay ngân hàng
Chỉ phí bán hàng
Chi phi cho nhân viên s
suyên vật liệu
Chi phi dung cu, Chỉ phí khấu hao tài Chỉ phí dịch vy mtia ngồi Chỉ phí khác Cộng
Chỉ phí quần lý doanh nghiệp
Chỉ phí cho nhân viên
Chỉ phí npuyên vật liệu
Chi phi dung ey, đồ dung
Chí phí kÌ
Trang 2410
vit
Vill
Thu nhập khác
Năm nay Năm trước
Thu từ bồi thường 139.401.819 58.129.090
Tiền phạt vi phạm hợp đồng - 93.046.418
Thu nhập khác * 300.800 3372.518
Cộng 139.702.619 185.048.026
Chỉ phí khác
Nam na: Năm trước
Chỉ phí hoa hồng của các căn hộ Aroma thanh lý ` 1286.002.654 =
Chỉ phí vật tư sửa chữa các trụ đèn chiếu sáng bị
hư hỏng 66.020.000 x
Chỉ phí khác - 157.909.024
Cộng 1.352.022.654 157.909.024
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Cơng ty khơng tính chỉ tiêu này trên Báo cáê tài chính riêng vì theo quy định tại Chuẩn mực kế
tốn Việt Nam số 30 “Lãi trên cổ phiếu”, trường hợp doanh nghiệp phải lập cả Báo cáo tải chính
riêng và Báo cáo tài chính hợp nhát thì chỉ phải trình bày thơng tin về lãi trên cổ phiếu theo quy
định của chuẩn mực này trên Báo cáo tài chính hợp nhất
Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếwtố
Năm nay " Năm trước
Chỉ phí nguyén liệu, vật liệu 4.516.187.175 3.661.523.791
Chỉ phí nhân cơng _, 8.250.902.462 8.222.099.174
Chỉ phí khẩu hao tài sản cổ định 9.179.121.670 8.565.254.522
Chi phi dich vu mua ngồi 4.588.043.858 4.744.096.850
Chỉ phí kiiác _ 2991.285.347 7.150.249.315
Cộng “ 27.343.223.652
THONG TIN BO SU
CHUYEN TIEN TE G CUO CAC KHOAN MUC TRÌNH BAY TRONG BAO CAO LUT
Số cuối kỳ _Số đầu năm
Mua tài sản cĩ định chưa thanh tố:: 201.770.215.401 201.770.215.401
NLUNG THONG TIN KtiAC
Giao dịch với cdc bên liên quan
Giao dịch với các thành viên qua: tý chủ chất và các cá nhân cĩ liên quan
Các thành viên quản lý chủ chốt và các cá nhân cĩ liên quan gồm: các thành viên Hội tri, Ban Tong Giám đốc và các thàn! viên mật thiết trong gia đình các cá nhân này Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như san:
a _ Năm nay _— _ Năm trước
Tiền lương, 253.539.000 249.753.000
Tiền thưởng #513000 — 166.502.000
Trang 25Giao dịch với các bên liên quan khác
Các bên liên quan khác với Cơng ty gồm:
Bên liên quan
Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghiệp - TNHH một thành viên
Cơng ty TNHH một thành viên IJC Cơng ty cỗ phần bê tơng Becamex
Cơng ty cỗ hẳn vật liệu ¡xây dựng Becamex Cơng ty cổ phần phát triển đơ thị
Cơng ty cổ phần kinh doanh và phát triển Bình Dương
Cơng ty cỗ phần đầu tư và kinh doanh bất động sản
`
$
Mối quan hệ
Cơng ty mẹ ©
Cơng ty con
Cơng ty trong cùng Tập đồn
Cơng ty trong cùng Tập đồn
Cơng ty trong cùng Tập đồn Cơng ty trong cùng Tập đồn Cơng ty trong cùng Tập đồn Các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ giữa Cơng ty với các bên liên quan khác như sau:
Tổng Cơng ty đầu tư và phát triền cơng nghiệp -
TNHH một thành viên
Ứng tiền đền bù giải tỏa và đầu tư xây dựng Dự
án Becamex City Center 4.608.770.2 ¡5 5.437.500.000
Cơng ty TNHỊ một thành viên LJC
Thuê mặt bằng, trang thiết bị 1.451.225.435 165.559.536
Mua hàng hố, địch vụ 146.711.160 79.708.183
Cơng y cơ ỗ phần phát triển đơ thị wy i
Ung tiền mua vật liệu xây dựng” _ 161.090.019 =
Cơng ty cỗ phần kinh doanhs và phát triển Bình Dương
Ứng tiền mua vật !iệu xây dựng 140.891.500 -
Tai ngay kút thúc ân kế tốn, cơng nợ với các bên liên quan khác nhu sau:
"¬ _ Số đầu năm
Tổng Cơng t;' dầu tư và phát triển cơng nghiệp -
TÌNHH một thành viên
Phải thu tiền mua căn hộ chung cu UC Aroma
theo HĐ 078/IIC-AROMA-A/2011 50.782.617.000 50.782.617.000
Phải thu từ ứng trước tiền đền lì ¡
tư xây ¿ Dự án Becamex City Center 731.710.701 440.122.940.486
Phải thu tiên lợi nhuận được chia từ Dự án Becamex City Center - Tơng Cơng ty đầu tư và
phát triển cơng nghiêp “TNHH một thành viên; 30.000.000.010 30.000.001.000 Phiải thu tiền trang trí nội thất căn hộ IJC Aroina 358.442.278 358.442.278 Cơng :' TNHHĨ một thành viê::
Phải thu tiền thuê mặt bằng 445.500.000 1.782.000.000
Cơng ty cỗ phần phát triển đơ thị
Trang 26
Cơng ty cỗ phần kinh doanh và phát triển Bình
Dương
Ứng tiền mua vật liệu xây dựng
Cơng ty cễ phần đầu tư và kinh doanh bÃt động sản
Phải thu từ thiết kế và thi cơng xây dựng Khu phố Phú An
Cộng nợ phải thu
Tổng Cơng ty đầu tư và phát triển cơng nghiệp -
TNHH một thành viên
Phải trả tiền chuyển nhượng, quyền sử dụng đất tại Khu cơng nghiệp và dân cư ấp 5B Thới Hịa, Bến Cát, Bình Dương xây dựng dự án Khu b†ệt thự The Green River (16 5B24-33°) theo hợp đồng,
403/HDKT
Phải trả tiền chuyển nhượng quyển sử dụng
Khu cơng nghiệp và dân cư ấp 4 Thới Hịa, Bến
Cát, Bình Dương xây dựng dự án Khu dân cư
River Garden theo hợp đồng 405/HDKT
Phải trả tiền chuyển nhượng quyền sử dụng đất tại
Khu Cơng nghiệp và dân cư Thới Hịa¿ Bến Cát,
Bình Dương xây dựng dự án Khu biệt thự The Green Riv er (16 5B18-19, 5B22-23, 5B30- -31) Phải trả tiền nhận chuyển nhượng 5 tầng Becamex
Tower theo hợp đồng, 01DC-BT/2010 Phải tr tiền điện thắp sáng 5 tầng tịa nhà Becamex Tower
tiền quyết tốn khối [ượng thi cơng hệ thốt nước ỢL13-HĐ 4 ! 3/2007QL13 Phải trả tiền thu hộ căn hộ New Ilorizon
Phải trả tiền thu hộ căn hộ Sunrise
Phải trả tiền thu hộ thuê văn phịng Becamex
‘Tower > phai tra Lãi c‹ tức phải trả Cơng ty TNHH một thành viên 1JC' Phải trả tiền dịch: vụ
Phải trả tiên thu hộ
Cơng ty cỗ phần vật liệu xây dựng Becamex Mua nguyên vật liệu
Mua nguyên vật liệu
Céng ty cỗ phan kinh doanh va phat trién Binh Duong
Mua nguyên vật liệu:
Trang 27Số cuối kỳ Số đầu năm
Phải trả tiền nhận chuyển nhượng bất động sản-
Dự án City Garden 688.995.000 688.995.000
Cộng nợ phải trả h 713.797.722.645 731.107.499.846
` EEE— sẽ
Chỉ phí lãi vay vốn hố
Năm nay Năm trước Chỉ phí lãi vay vốn hố 8.293.621.659 13.279.996.772
Tổng chỉ phí lãi vay
Tỷ lệ vốn hĩa š 50% 72%
Thơng tin về bộ phận
Thong tin bộ phận được trình bày theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa ly của Cơng ty Báo
cáo bộ phận chính yêu là theo lĩnh vực kinh doanh dựa trên cơ câu tơ chức và quản lý nội bộ của
Cơng ty
Kết quả kinh doanh, tài sản và nợ phải trả bao gồm các khoản cĩ liên quan trực tiếp đến bệ phận và các khoản cĩ thể phân bổ được trên một cơ sở hợp lý
Linh vuc kinh doanh
Cơng ty cĩ các lĩnh vực kinh doanh chính sau:
~_ Lĩnh vực bán vé cầu đường: bán %é tẫu phí Quốc lộ 13
-_ Lĩnh vực kinh doanh bất đống sẩn: Chuyển nhượng quyền sử dụng đất, đầu tư xây dựng và
kính doanh cơ sở hạ tâ':+ kỹ thuật khu cơng nghiệp, khu dân cư và khu đơ thị
~_ "Lĩnh vực kinh doanh bat động sản đầu tư: dich vu cho thuê gian hàng tro::s trung tâm thương mại Becamex tower
Thơng®in về lĩnh vực kinh doanh trong kỳ của Cơng ty được thể hiện ở Phụ lục đính kèm tir tranp 25 đến trang 27
ˆ
Khu vực địa lý *
kinh doanh của Cơ
y chủ yếu là tại địa
tỉnh Bình Dương
“Thuê hoạt động
Cúc hợp dong di thué Tai ngay kết thúc năm kế tố
hoạt động sẽ được thanh toi:, ng số tiền thuê tối thiểu trong tuong lai của các hợp đồng thuê
Sau:
— §ố cuối kỳ "¬ af Số đầu năm
Từ 01 năm trở xuống 1.547.111.475 12292.701.350
Trên 01 năm đến 05 năm ¬ 341.510.400 34] 752.950
Cong
one ty thuê mat bằng kinh doanh dưới hình t Hợp đồng thuê cĩ hiệu lực
+ø khoảng từ 02 năm đề 06 năm và cĩ khả năng đọc gia hạn thêm Chỉ phí thuê hàng năm
ti quy định trong hợp đơn
5
Quản lý rúi ro tài chính
Tổng quan
~ Hoạt động của Cơng ty phát sinh các rúi :o tài chính sau: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoai: và
rủi ro thị trường Ban Tơng Giám độc chịu trách nhiệm trong việc thiệt lập các chính sách và các
Kiện át nhằm giảm thiêu các rủi ro tài chính cũng như giám sát việc thực các chính sách
Trang 28
và các kiểm sốt đã thiết lập Việc quản lý rủi ro được thực hiện chủ yếu bởi Phịng quản lý tài chính theo các chính sách và các thủ tục đã được Ban Tổng Giám đốc phê duyệt
Rải ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện được
nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Cơng ty ©
Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ các khoản phải thu khách hàng và tiền gửi ngân hàng
Phải thu khách hàng
Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách chỉ giao dịch với các đơn vị cĩ khả năng tài chính
tốt, hoặc cĩ tài sản đảm bảo đối với các đơn vi giao dich lần đầu hay chưa cĩ thơng tin về khả
năng tài chính Ngồi ra, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đơn đốc thu hồi `
Khoản phải thu khách hàng của Cơng ty liên quan đến nhiều đơn vị và cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung đối với khoản phải thu khách hàng là thấp
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tiền gửi ngân hàng cĩ kỳ hận và khơng cĩ kỳ hạn của Cơng ty được gửi tại các ngân hàng cĩ uy tín do vậy rủi ro tín dụng đĩi với tiền gửi ngân hàng là thấp
Mức độ rủi ro tín dụng tối đa đối với các tài sản tài chính là giá trị ghỉ số của các tài sản tài chính (xem thuyết minh số VIII.7 về giá trị ghỉ số của các tài sản tài chính)
Bảng phân tích về thời gian quá hạn và giảm giá của các tài sản tài chính như sau:
Chụa quá Đã quá hạn Chưa quá hạn hay thạn®hưng bị Đã quá hạn nhưng — và/hoặc bị
— Chưa bịgiảm gid agit gid khơnggiảmgiá giảmgá Cộng
Số cuối kỳ tiền và các hồn tương, đương tiền 31127.417.127 = 2 Z 31.127.417.127 Phải "gu khách hàng 634.328.950.317 - 156.934.152.889 - 791.263.103.206 Các khoản phải : hu khae _ + - - 479.101.224.140 Cộng - _ 156.934.152.889 - 1.301.491.744.473 Số đầu năm Tiền và các khoản tương “ương tiền 44.002.099.828 - - - 44.063.099.828 Liiải thu khách ang 676.417.273.170 = 132.417.050.513 - 808.834.323.683 Các khoản pÌ thu khác 472.139.045.571 - : = 472.139.045.571 Cong 1.192 32.417.050.513 1,325.036.469.082
i Uét thời gian quá hạn của khoản Phải thu khách hàng đã quá hạn nhưn,- iiơng giảm giá như
sau:
Số cuối kỳ Số đầu năm
Quá hạn duới 06 tháng 55.450.760.980 38.506.601.121
_ Quá hạn trên 06 tháng đến dưới 01 nai 25.719.780.874 22.882.479.099 Quá hạn trên 01 năm đếp dưới 02 năm 47.162.113.735 41.242.267.893 Quá hạn trên 02 năm đến trên 03 năm 28.592.497.300 29.785.702.400
Cộng 156.934.152.889 132.417.050.513
Trang 29
ải ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính do thiếu tiền Rủi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn lệch nhau
Cơng ty quản lý rủi ro thanh khoản thơng qua các biện pháp: thường xuyên theo dõi các yêu*ầu về thanh tốn hiện tại và dự kiến trong tương lai để duy trì một lượng tiền cũng như các khoản vay ở mức phù hợp, giám sát các luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng do biến động của luồng tiền
Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính phi phái sinh (bao gồm cả lãi phải trả) dựa trên thời hạn thanh tốn theo hợp đồng và chưa được chiết khấu như sau:
Từ 01 năm trở Trên 01 năm
xuống đến 05năm Trên 05năm Cộng Số cuối kỳ Vay vang 170.399.382.031 558.939.796.590 - — T29.339.178.621 Phải trả người bán 355.821.943.157 + - — 355.821.943.157 Các khoản phải trả khác 665.761.268.165 — 2.360.226.000 = 668.121.494.165 Cong 1.191982.593.353 _ 561.300.022.590 - _1.753.282.615.943 Số đầu năm Ệ Vay và nợ 196.311.399.888 564.067.597.646 = 760.378.997.534 Phải trảngười bán 374.156.155.774 ễ - 374.156.155.774
Cfc khodin phai trakhée —_ 664.960.866.719 2.564.226,000 = 66.525.092.719
Cong 1,235.428.422.381 566.631.823.646 7 - _1,802.060.246.027
Ban Tổng Giám đốc cho rằng rấức độ rũi ro đối với việc trủ nợ là thấp Cơng ty cĩ khả năng
thanh tốn các khoản nơ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh + ä tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn Cơng ty cĩ đủ khả năng tiếp cận các nguồn vốn và các khoản vay đến hạn trong vịng 12 tháng cĩ thể được gia hạn với các bên cho vay hiện tại
Rủi ra thị trường
Rai ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc chỉnh sẽ biển động theo những thay đơi của giá t
các luồng tiền trong tương lai của cơng cụ tài
tường :
ftủi ro thị trường liên quan đến hoạt động của Cơng ty chỉ cĩ rủi ro lãi suất
Các phân tích về độ nhạy, các đánh giá dưới đây liên quan đến tình hình tài chính của Cơng 1 tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 và ngày 31 tháng 12 năm 2013 trên cơ sở giá trị nợ thuần Mức thay
lãi suất sử dụng để phân tích độ nhạy được dựa trên việc đánh giá khả năng cĩ thể xảy ra trong vịng một năm tới với các điều kiện quan sát được của thị trường tai thdi diem hiện tại
Rui ro lai suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý các luồng tiền :rong tương lai của cơng sẽ biến độn: thec những thay đổi của thị trường
Rủi ro lãi su“: cua Cơng ty chủ yếu li2: quan đến các khoản vay cĩ lãi suất thả nỗi
Cong ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình thị trường đê đưa ra các quyết định
hợp lý trong việc chọn thời điêm vay và năm hạn vay thích hợp nhăm cĩ ¿.++e các lãi suất cĩ lợi
nhất cũng như duy trì cơ cầu vay với lãi suất thả nêi và cố định phù hợp
“Các cơng cụ tài chính cĩ lãi suất thả nỗi của Cơng ty như sau:
——_- S6mốidg — — Sốđầunăm
9n ng ài săn/(Nợ phải trả) thuần _ (634733867615) —— — (64733.567615) — _ (655.263.028629) (655263.28.629)
Trang 30Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014, với giả định các biến số khác khơng thay đồi, nếu lãi suất các
khoản vay VND cĩ lãi suất thả nỗi tăng/giảm 02% thì lợi nhuận sau thuế và vốn chủ sở hữu năm
này của Cơng ty sẽ giảm/tăng 9.134.724.968 VND (năm trước giảm/tăng 9.338.395.243 VND)
Tài sản đảm bảo
Cơng ty khơng cĩ tài sản thế chấp cho cất đơn vị khác cũng như nhận tài sản thế chấp từ các dor vị khác tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 và tại ngày 31 thang 12 nam 2013
6 Giá trị hợp lý của tài sản và nợ phải trả tài chính Tài sản tài chính Giá trị ghi số
Số cuối kỳ Số đầu năm Giá trị hợp lý
Giá gốc _Dự phịng Giá gốc _ Dự phịng Số cuối kỳ Số đầu năm
“Tiền và các khoản
tương đương tiền — 31.127417.127 - — 44063.099.828 - — 311274171127 44.063.099.828 Phải thu khách
hàng 791.263.103.206 = 08834.323.683 = 726.425.967.077 716.437.386.973
Các khoản phải thu
khác 479.101.224.140 = 472.139.045.571 = 479.101.224.140 472.139.045.571 Cộng 1.301.491.744.473 ~ „_ 1.325.036.469.082 - _1.236.654608.344 _1.232.639.532.372
`
No phai trả tài chính
" Giá trị ghỉ số Giá trị hợp lý
Số cuối kỳ Số đầu năm Số cuối kỳ Số đầu năm
Vay và nợ 634.733.567615 655.263.028.629 634.733.567.615 655.263 028.629
Phải trả người bán 355.821.943.197» 374.156.155.774 355.821.943.157 374.156.155.774
- Các khoản phải trả khác 668.121.49416$ _ 667.525.092719 — 668.121.494.16ã 667.525.092.719
Cộng 1,658.677.004.937 1.696.944.277.122 1.658.677.00: 7 _1.696.944.277.122
' Giá trị hop lý của các tài sản tải chính và nợ phải trả tài chính được phản ánh theo giá trị cĩ thể
được chuyển để: trong một giao dịch hiện tại giữa các bên cĩ đầy đủ hiểu biết và mong muốn giao địth
Cơng ty sử dụng phương pháp và giả định sau để ước tỉnh giá trị hợp lý của cá à nọ phải trả tài chính:
© Giá trị hợp lý của tiền và các khoản tương đương , phải thu khách hàng các Khoan phải thu khác, vay, phải trả người bán và các khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị số sách (đã trù dự phịng cho phần ước tính cĩ khả năng khơng thu hồi được) của các khoản mục này do c hạn ngắn
¢ Gia tri hợp ly của các khoản phải thu khách hàn:
người bán và các khoản ri:a! trả khác đài hạn, đức
án tài chính
khoan phải thu khác, Vay, phải trả
y Trinh Thanh Hing Đỗ Quang Ngơn
Trang 31Phụ lục 1: Thơng tin về bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Thơng tin về kết quả kinh doanh, tải sản cĩ định và các tài sản dài hạn khác của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty:
+
Năm nay
'2oanh thu thuần + hàng và cung cán dich vu ra bên ngồi
Tơng doanh thự thuần về bán hàng và cung cấp địch vụ
Kết quả k anh theo bộ phận Các chỉ phí x52ng phân bơ theo bộ phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tải chính
Thu nhập khác €¡¡ phí khác
:ai phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập doanh ne*iệp hỗn lại
Lợi nhuận sau thuế thụ nhập (oanh nghiệp
Tổng chi phí đã phát sinh để mua tài sản cổ định và các tài vin dai han khác
Tơng chỉ phí khẩu hao va phan bé chi phi trả trước dài hạn
Tổng giá trị các khoản chỉ phí lớn khơng bằng tiền (trừ chỉ phí khẩu hao và phân bỗ chủ phí tra tries: dài hạn)
Don vj tinh: VND
Hoạt động kinh Hoạt động kinh Các
Hoạt động bánvé — doanh bất động doanh bất động khoản loại
cầu đường _ = sản sản đầu tư Hoạt động khác trừ Cộng —
Trang 32Phụ lục 1: Thơng tin về bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
+ Năm trước
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp địch vụ ra bên ngồi Doanh thu thuần về bán hàng và cung cˆ¬ dịch vụ giữa các bộ
phận
Tổng doanh thu thuiìn về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Kết quả kinh doanh theo bộ phần Các chỉ phí khơng phân bơ theo bộ phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài chính Chỉ phí tài chính
Thu nhập khác Chỉ phí khác
Chỉ phí thuế thu + 3
Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Tổng chỉ phí đã phát sink dé mua tai san cé dink va cde tai
sản dai han khac
Ting chi phi khau hae va phan bé chi phi tra trwée dai an Tổng giá trị các khoản chỉ phí lớn khơng bằng tiền (trừ chỉ phi khẩu hao và phân bỗ chỉ phí trả trước dai han)
Bui Thi Thay Người lập biểu 3.141.520.361 ` 27.827.218 23.976.861 a Hoạt động kinh Các
Hoạt động bánvé doanhbẩ:động — doanh bấtđộng khoản loại
cầu đường sản sản đầu tư Hoạt động khác trừ Cộng
s & 48.116.478.856 5.365.802.334 4.623.354.549 24.280.363.859 - 82.385,999,598 48.16.4856 $.365,802.334 4.623.354.549 _24,280.363.859 + 82.385.999, 598 352.656.079 * — (7.394.420.480) (272.971.587) 3.529.834.184 - 29.215.099.096 (4.944.264.651) 24.270.834.445 ` 973.491.427 (5.167.513.164) ` 185.048.026 # + (157.909.024) (4.134.438.657) 5.518.531.686 9.257.183.169 204.312.531 964.417.868 401.162.916 -
inh Thanh Hung KẾ tốn trưởng
10.827.076.484
Trang 33
Don vi tinh: VND Tài sản và nợ phai trả của bộ rhân theo lĩnh vực kinh doanh của Cơng ty như sau
,
Số cuối kỳ
Tài sản trực tiếp của hộ phận
Các tài sản khơne nhân bổ theo bộ phâ¬
Tổng tài sản
Nợ phải trả ¡rực tiếp của bộ phận Nợ phải trả khơng phân bổ theo bộ phận Tổng nợ phải trả
Số đầu năm
Tài sản trực tiếp -:.' bộ phận
Các tài sản khơng phân bê theo bộ phận
Tổng tài sản
Nợ phải trả trực tiếp của bộ phận Nợ phải trả khơng phân bỗ theo bộ phận
Tổng nợ phải trả Bùi Thị Thùy Người lập biểu Hoạt động kinh
Hoạt động bán vé Hoạt động kinh “ doanh bất động sản