Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀSố 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà gọi tắt là “Công ty” trình bày Báo cáo nà

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Trang 2

Hà Nội, tháng 03 năm 2014

2

Trang 3

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ

Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội

MỤC LỤC

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ

Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng vớiBáo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm tài chính và đếnngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Ban Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho năm tài chínhkết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng nhưkết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tài chính Trongviệc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

• Thiết lập và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp đểphản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báocáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp

lý liên quan tới việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo antoàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vigian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Trần Hồng Thanh

Tổng Giám đốc

Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2014

1

Trang 5

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính của Công

ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trìnhbày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảocho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi

đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủcác yêu cầu về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý vềviệc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu vàthuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên,bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thực hiệnđánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trìnhbày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuynhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của đơn vị Công việc kiểm toáncũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính

kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ

sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọngyếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh vàtình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán ViệtNam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan tới việc lập và trình bày Báocáo tài chính

Nguyễn Thương

Phó Giám đốc

Số Giấy CNĐKHN kiểm toán 0308-2013-148-1

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ

Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2014

Đoàn Thu Hằng Kiểm toán viên

Số Giấy CNĐKHN kiểm toán 1396-2013-148-1

2

Trang 6

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

MẪU B 01-DN

Đơn vị tính: VND

Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 24 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính.

3

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

MẪU B 01-DN

Đơn vị tính: VND

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Hà Nội, Ngày 10 tháng 03 năm 2014

Trang 8

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Trang 10

Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc 31/12/2013

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) là Công ty cổ phần được chuyển đổi từ Công tyBánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp(nay là Bộ Công thương) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày20/01/2004 và Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101444379 thay đổi lần thứ 4 ngày07/05/2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp

Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 4 ngày 07/05/2012, tổng số vốnđiều lệ của Công ty là 82.125.000.000 VND, được chia làm 8.212.500 cổ phần, giá trị mỗi cổphần là 10.000 VND, trong đó, vốn Nhà nước (Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam) là41.883.750.000 VND (tương ứng với 4.188.375 cổ phần), chiếm 51%; vốn của các cổ đông khác

là 40.241.250.000 VND (tương ứng với 4.024.125 cổ phần), chiếm 49%

Công ty có trụ sở chính đặt tại số 25 Trương Định - Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31/12/2013 là 1.180 người (năm 2012: 1.205 người)

Ngành nghề kinh doanh

- Sản xuất và kinh doanh các loại thực phẩm, đồ uống như bánh, kẹo, đường, sữa, cà phê,

đồ uống không cồn, nước khoáng…;

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác;

- Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại

Hoạt động chính

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và kinh doanh các loại bánh kẹo

Công ty có các Chi nhánh, Nhà máy phụ thuộc sau:

- Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh;

- Chi nhánh Đà Nẵng;

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà I (tại tỉnh Phú Thọ);

- Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà II (tại tỉnh Nam Định)

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèmtheo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướngdẫn, bổ sung hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở cộng các chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính củaVăn phòng Công ty và các chi nhánh tại Đà Nẵng và thành phố Hồ Chí Minh sau khi đã loại trừcác khoản phải thu, phải trả nội bộ, các giao dịch nội bộ và các tài sản, nguồn vốn điều chuyểngiữa các đơn vị trong nội bộ Công ty tại thời điểm cuối năm tài chính

Hình thức ghi sổ kế toán: Hình thức nhật ký chứng từ

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

7

Trang 11

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳhạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển Các khoản tương đương tiền là cáckhoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành và theo cácquy định của Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính.Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng phải thu khó đòi cho những khoản phải thu đãquá hạn thanh toán hoặc các khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn thanh toán nhưng có thể khôngđòi được do khách nợ không có khả năng thanh toán

8

Trang 12

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thựchiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quantrực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Hàng tồn khođược xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được đượcxác định bằng giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừchi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó,Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, hỏng, kém phẩm chất trong trườnghợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kếtthúc niên độ kế toán Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừcác chi phí để hoàn thành, chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trựctiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phísản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Khấu hao tài sản cố định được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụngước tính của tài sản phù hợp với khung khấu hao quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTCngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính; riêng một số tài sản cố định thuộc nhóm máy móc, thiết bị vànhóm phương tiện vận tải được tính theo phương pháp số dư giảm dần có điều chỉnh Thời giankhấu hao cụ thể của các loại tài sản cố định như sau:

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể hiện giátrị các chương trình phần mềm về quản lý và kế toán Các chương trình phần mềm được tínhkhấu hao theo phương pháp đường thẳng trong thời gian 03 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặccho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm các chi phí liênquan tới đầu tư xây dựng và chi phí lãi vay có liên quan trong thời kỳ đầu tư xây dựng cơ bảnphù hợp với các quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam Việc tính khấu hao của các tài sảnđược hình thành từ đầu tư xây dựng này được áp dụng giống như các tài sản khác, bắt đầu từ khitài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Theo Quyết định số 288/QĐ-HĐQT ngày 09/06/2011 của Hội đồng quản trị Công ty đã phêduyệt dự án “Di dời, đầu tư xây dựng Nhà máy bánh kẹo Hải Hà” tại Khu công nghiệp VSIP BắcNinh, Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh với tổng vốn đầu tư là 485.043.079.000 VND (đã

9

Trang 13

bao gồm thuế GTGT) được hình thành từ nguồn lợi nhuận thu được từ dự án hợp tác đầu tư khaithác khu đất tại 25 Trương Định, Hà Nội sau khi di dời và nguồn quỹ đầu tư phát triển sản xuấtcủa Công ty Dự án bắt đầu được thực hiện từ quý IV năm 2010 và dự kiến sẽ hoàn thành toàn

bộ công trình vào quý IV năm 2015

Do tình hình tài chính khó khăn, thị trường bất động sản trầm lắng nên tiến độ dự án hợp tác đầu

tư khai thác khu đất tại 25 Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội sẽ chậm lại so với kế hoạchban đầu Theo đó, Công ty đã có công văn số 225/HH –PTDA ngày 03/12/2013 gửi Ban quản lýkhu công nghiệp VSIP Bắc Ninh về việc thông báo thực hiện xây dựng một số hạng mục trongnăm 2014 và tạm hoãn thời gian khởi công xây dựng nhà xưởng đến khi có đủ nguồn vốn thựchiện

Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí trả trước tiền thuê đất tại khu công nghiệp Tân Tạo vàkhu Công nghiệp VSIP – Bắc Ninh, chi phí thuê kho, thuê cửa hàng và các khoản chi phí trảtrước dài hạn khác

• Tiền thuê 2.565 m2 đất tại Khu Công nghiệp Tân Tạo với đơn giá thuê 1.425.420VND/m2, thời gian thuê là 45 năm kể từ năm 2005 theo Hợp đồng thuê đất số 309/HĐ-TLĐ/KD-05 ngày 10/05/2005 được ký kết giữa Công ty và Công ty Cổ phần Khu Côngnghiệp Tân Tạo

• Tiền thuê 48.705 m2 đất tại Khu Công nghiệp VSIP Bắc Ninh với đơn giá thuê là62USD/m2, thời gian thuê là 47 năm kể từ ngày 14/12/2010 theo Hợp đồng thuê đất số054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 năm 2010 được ký giữa Công ty Cổ phần Bánh kẹoHải Hà và Công ty TNHH VSIP Bắc Ninh Tổng số tiền thuê đất Công ty đã trả trước choCông ty TNHH VSIP Bắc Ninh đến thời điểm 31/12/2013 là 53.785.464.607 VND

• Các khoản chi phí dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ và các chi phí khác được coi

là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một nămtrở lên Các chi phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và đượcphân bổ vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳngtrong trong vòng 02 năm theo các quy định kế toán hiện hành

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty

có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khigiao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhậnkhi có bằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán.Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng theo thôngbáo của ngân hàng

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi ra VND theo tỷ giá tại ngày phát sinhnghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào kết quả hoạtđộng kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ

kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại cáctài khoản này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá

10

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	358 KB