Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2013 - Công ty Cổ phần Dịch vụ Ô tô Hàng Xanh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...
Trang 16 Mercedes-Benz |
Haxaco Nhà Phan Pho! dy quyén của
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3 NĂM 2018 Werssdes8ene vier Nom
I./ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN SỐ GIÁO DỊCH CHỦNG „„ UAN TP HỒ CHÍ MINH
7/=_ TAI SAN NGRN HAN (100=1 10+ 120+ 150" 140>180), 1 Tiểnvàcáe 1 Tin khoản ng eng tiến Với 198.036.205.171 11143011768 11143011762 177577.08 9.395.576.620 3.398.555.439
2 ic Khan tong ng én 3 -
il, ie kon fut ti chinh 1 Bivtungin han = Vor 5241,240.000| 5.241.240.000 2641 240.000 2.641.240 080
2. Dy phong idm gã chững khoản đấu ưngânhạn “| di
ih, Cac khoan phải thụ 39446.235.729
1 Phẩhụ khách hàng 28056.209.424 10.799.198.106| @2.764,142.465 | 11.405.660 519) 2 Trả VUBe chế người bận 3, Phả thụ nội bộ ngân hạn
4, Phả thụ the iến độ kế hoạch bợp đốn xây dư: ¬
5, _ Các khoản phi thụ khác va 146493158 2415245570
5 bn pl og Hàng tổn kho _—] 137.773.088.966 ise sacl 107.016.651.169, 8259536)
Hang tn ko ve 187773085 966 107407744 831
Dự phịng gim gie hàng tốn kho — (591,095.66
Tải sản ngân hạn khác 443268171 2238.095.486
‘hi pitré tude ng hạn Thuế GTT được khấu trừ 1.188.456.286 1368.273786
ve 258.644.582 58751792
Tải sân ngắn hạn khác 1.112.285.086 1.011.446 75:
TÀI SÂN DẠI HẠN [200=210+220+240+260:269) 48719.15070% 49:586.096.19
Các khoản phải thú đài hạn 3
Pl thu dl han của khich hãng ;
én knh doanh ð đơ ị rực thuộc hái hụ đã hạn nội Bộ | vø | - - 3
Phảithụ đã hạn khắc v.07 B :
Dự ghơng phải thud z ——
Tải sản cĩ định 38976.154.620 34849.613.142
Tại sản cố nh hữu hnh ~ Ngyên gl — vn 43151348.326| — — 47381181857 297794971 2843.454726
Gil thao min aj KE (22.853.554.355) 8857227131
Tại sân cĩ inh thus ta chnh vớp | = -
- Ngyện g a |
= Gi hao mon pk = =
man nem hàn |— naaas| 0 —nmmm 12.268.016.280
18.268.0162 = Naw gd ia haw mn PE | (299.949 40) (261,857,868
‘Chip ly dng co ban đơ đang val 710-205-649 _ Bất động sản đầu tự ~ Nguyện Bê = viz 1 - = 3
- Gi tị hao mơn kỹ KẾ dl 5
`äc khoản đu tự tạ chính đãi hạn 18-684 67143 14368.160.396 1, Blu wo cng tycon 21,872,000.000 |" 21.872.000:000| 2 Đẩu vo cong ty kn Bt i doanh I 2
3, Đáu gi hạn khác waa A :
“Dy phong ảm B4 chứng khoăn đu tư đề họ, Tải sản đại hạn khác 503855 318.324.661 08 (hip tre i nan Tả sân thué thu ap hobn vie vat TT - —T8S21s6I =
bạo) 000000 208.00 000,
Tại sân đài hạn khác ——._——_
CTHiiiiisasz
Trang 2nw ® Mercedes-Benz “1 141.793.149.686 (300=310%320) —Tm Ngngắnhạn — 310 141.793.149.686 | Vay veg nghn hạn Em 78570554773 2 Phllvà ngời bán a | 56138998403 — — 520183844 3 Nl mua tr tến tước sa 4771880415 5510388547 4 Thoếvệ các Khoản phải nộp Nhệ nước 6.687
5 Prd gu lo động wi 952.55
FT TT 404942504 130s.098a70 7 Pal db - Ẹ : hả tệ ho ến độ ế hoạch hợp đống xã động | _ weve =| 8e 205.186 P
7 Cie khoặn phả i, phi sp ngắn hạn khác 10, Dự phịng phải gã ngân hạn
11 ly kha thường phách 1
12 Gạo eh mus ban ir piu Chink pho
HC Ngdal han — —Ì
1 _ Phải trả đại hạn ngưới bán —†——
2 Pal rb han hộibộ - 7
3 Pad tra han ie —]
‘4 Vayvo gã hạn fe
5, Thuế thu nhập hồn lal phd ta _
é 7 a % vải Đựphịn tụ cp tiệc am Dy phong phải trả Daan thụ chứ thchện — =
‘Qi phat iển khoa học về cơng ngh — ——— E
5/=_ NGUƠN VỐN CHỦ SỐ HỮU 4804105430) 87.024.890.389 167.024.690.300 | 97 111.161.690.000 111.161.696.000 TT 485.480.600 938.6204 du wn e6 phần ~ ‘Voie i eh 8 —] phát au = 4 ‘Chon ening is “Chệnlạchtị gi hổ đợi —— — ——] [— ¬
7 Qạg đấu tu phat nn I —ããiz me “T8NE2I1068 3217.01 189821185
8 _Qup de prong et cin - =1 _ˆ Quý khác thuộc vốn chủ sở hy = | 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phản phối
T!._ Nguồn vốn đầu tự XDCE |
86788.538.638) 3 — Nguồn kinh chí đề hh thành T9CD, L3 To fam 2013 Người lập biểu 'Giám Đốc Tải Chính
*
Ð
PHAM HONG NGOC “THI NGOC HUYEN DUNG
nace Astchas: 10 Bige Bie Phi 18, Quan Boh Thanh, TPM, Vile Nom Haxaco Vo Vin Kt
Tot (868) 5120026-38128063, Fax (86-8) 35120025 2008 Đạ lạ Võ Vận Kết P.An Lạt ANH Hộng Kơng và Thượng Hà (HSBE]- Chỉ chonh *P|'CM, Tải khoản: 0o"-083450-041 Neorg Thong Vt Nam = Ch andr |» TPHCM, Tal kheir9 10201/400/102593 {Guin Bán Tạn TP ECM, Việt Nam Tại (8337338 375
Fx (4-8) 37528 376
Trang 3
6 Mercedes-Benz
Haxaco
Nhà Phân Phối ủy quyến Mercedes-Benz Viet Nam
II./ KET QUA HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
QUÝ 3 NĂM 2013
eee ‘thu ban hang va cung cp | 95 | vi.25| 162.795.452.603 |] 149.624.442.600 | 402.998.124.945] 440.966.940.637
.cácoảngămtưdsamihu 02 [ 1an8an|[ 13ssaasse G25 760.000) L8z223414]
3 oanh thu thuần về bán hàng và _| 10 179.012.303.244 || 148.486.079.068 || 396.472.355345 4394244672
[cung cấp dich vu (10=01-02) Án) 490042540656)
| Giá vốn hàng bán 1 TP346A183790:| 14636125763 — 378892272398 430145820907)
|5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung] 20 560,109.483] 2126321399|| — 17780082750) 9258646314
[cấp dịch vụ (20=10-11) |“ | "| -]
6 Doanh thụ hoạt động tải chính 7 [vide | — Tzmà| 240777700] 396601988 ||— 135A00i0 7 Chi phi tai chin 22 | vi2e | 1s7oen.sei || 2524536548 7648455400 | _— 13707355446
= Tong d6:_Chi phil vay 2 1370068181 | _ 2.526.400.004 5356934815 | 6790804142 a Chi ph ban hang 24 4007688228 3.999.925.097| 10.809.463.741 | 19.996.118.649 9 Chí phí quản ý doanh nghiệp 25 T251840030Ï — 950666063| 528047856| 7589497256
10 ơi nhuận thuần từhoạt động ~|
kinh 30 84.767/896 | _ (5.068.127.391)] —— (6.632406289|| (24481.323.960) doanh [30=20(21-2: _| _
L1 Thu nhập khác ƒ} 31 | Gasn 9726) —2aveasva7o| 158852635i8j 99739377 2 Chi phikhac —- 5061226 407| — 2471398261 7706163087 | — 581221739 13, Lới nhuận khác (4031-32) — | s8 2m| — 270ieo[ — S3iapaooze| 3066736263 1á, Tổng lợi nhuận kế tốn trước t 1472757.197 | (£088.085782)| 2506494219 (2142048771
(80=30+40) 1 _ b i (887/707)
15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành ay | viso | ¬ z z š 16 Chỉ phí thuế TNDN hon lại | sa | v.30 SE P ¬
|Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 60 1472.757.197 || (s.030.085.762)) sol —_2.506.694.219 || (21.620.882.717)
[nghiệp (60=50-5 1-52) |_| ¢ @ )
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 + - +
Người lập biểu PHAM HONG NGỌC @
Haxato Autohaus: 10 Điện Eiên Pù, E 1, Quận Binh Than Ti (86813 8120026- 35128843 rạn (8£ 8) 35120025 NH Đống kờn vị Thượng Hả 80] -Ch nhánn TP NH Cơng Thương Việt Nam ~ Chỉ án =
Tai Tạ khoản gố: 001.08 'Giám Đốc Tài Chính
FAI NGOC HUYEN
vetnan
900 site of Oa" AG, Stmgat Germany
Hoe
2000 Dại Ven Kiet: evoVan Ki
Trang 4
® Mercedes-Benz
Haxaco
“Nhã Phân Phối ý quyền của ‘Mercedes-Benz Viet Nam BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NIEN BO
Dạng Đầy Đủ
(Theo phương pháp gián tiếp) QUÝ 3 NĂM 2013
Lợi nhuận trước thuế " Lsr|——[Ƒ— 2888554209] 7
“Điều chỉnh cho các khoản š
Khu hao tai sản cổ định
Cậc khoản đự phịng tuhoạt động đấu
chênh lch tỷ gi hồi đoại chưa thực hệ ——
—1806.888.380 1937.170.175} ph là và
_— Tại nhuận kink đoanh trước những thay đổ của
Tăng, giảm các khoản phải thu
~ Tăng, giảm hãng tơn kho
.38.492.740.066 |
Tăng, giám các khoản phải trả — :
(78.137.545.398
Tầng, giảm chỉ phi trả trước _—
Tiên lãi vay đã trỉ
uế Thu nhập đoạnh nghiệp đồ nộp
| — Cấn thụ khác ừ hoạt động kinh doanh =i ne how đo th nh
|Lưu chuyển tiền thus i kinh doanh a
|_ 1-_ Tiến chị để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các
u từ nhượng bán, thanh, ne ‘TSCD va cic TS đãi hạn khác — các đơn vị khác du tu - 'HOẠT ĐỘNG TẢI CHÍNH cổ phiểu, nhận vốn gĩp của ch
lại cổ phiều của DN
| 5ˆ Tiến vay ngơn hạn, đi hạn nhận được - 268.481.640.075
Tiền ch trả nợ thuê tơi chính —
Tiền ch trả nợ gốc vay — (243.221.921.120) | Š.— Gố ức lợ nhuận đã trả co chủ sã ho = =
|Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính LLựu chuyển tiền thuần trong kỷ' I 18995.286.570 | 26.459.747.947| L747/486.188 | — (5.652.882.848)
Tiền và tướng đương tiền đầu 395.328.629 | — 11.969.784.119
ba hơn es “ast oat guy đổi itn 5
7 13
Người lập biểu Giám Đốc Tại Chính * 2/ 7 coy Puan
ø\_ €Hvuơrơ
PHAM HONG NGOC THI NGOC HUYEN rr ING
@ Haxaco Autohaus: 10 ign Bien Prd, P15 Guth Bn Thạnh, T9
Tel ee) 3 $120026- 25120663 Fax (84-8) 93120025
INH Hongkong vt Thượng Hà (HSBC]- Chỉ hạnh TPCM, Tài khobe 96-007-085¢80.081 NH Cang Thương Viết Nam ~ Chí chanh 1 - TP HCM, Tã khoản số: 10201.0000,102995
(Việt om
Trang 5
'THUYÊT MINH BCTC
CƠNG TY CỔ PHẨN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH QUÝ 3NĂM 2013
Địa chỉ:10 (235/18) Điện Biên Phú, F15, Q Bình Thanh, Tp HCM MST.0302000126
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH QUY 3 NAM 2013
L/DAC pIEM HOAT ĐỘNG CUA CONG TY
1) Hình thức sử hữu vốn : Cơng ty cổ phẩn
3) Lĩnh vực kinh doanh : Dịch vụ, thương mại
3) Ngành nghề kinh đoanh :
~ Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng, bảo hành các loại ðtơ
~ Đại lý mua bán ðtơ và phụ tùng các loại
~ Đĩng mới thùng xe các loại,
= Mua bin va cho thué 6t6, mua bán phụ tồng, máy mĩc, thiết bị chuyên ngành ơtơ
~ Thiết kế, ải tạo phương tiên xe cơ giới đường bộ,
Dịch vụ cứu hộ xe ơtơ,
~ Sản xuất các chỉ tiết và phụ tùng cho xe cĩ động cơ (trữ rèn, đúc, cán kéo kim loại, dập cất, gị, hàn, sơn, tái chế phế ~ Kinh doanh Bắt động sản (bổ sung)
1I/ NĂM TÀI CHÍNH, ĐỚN VỊ TIỀN TẾ SỬ DUNG TRONG KẾ TỐN, 1) Năm tài chính :
Năm tài chính của Cơng ty bất đầu từ ngày 0/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm 2) Đơm vị tiễn tệ sử dụng trong kế tốn :
Đơn vị tiến tệ sử dụng rong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)
HL/ CHUẨN MỨC VÀ CHẾ ĐỒ KẾ TỐN ÁP DỤNG, 1) Chế độ kế tốn áp đụng :
Cong ty áp đụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam,
3) Tuyên bố về việc tuần thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn
Ban Giám đốc dim bảo đã tuần thủ đây đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kể tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp
'Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính
3) Hình thức kế tốn áp dụng :
‘Cong ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung, ÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG 1) Co 86 lập báo cáo tài chính :
Báo cáo tài chính được trình bây theo nguyên tắc giá gốc
2) Tiên và tướng đương tiển :
Tiên và các khoản tương đương tiễn bao gồm tiễn mặt, tiễn gửi ngân hàng, tién dang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiễn xác định cũng
như khơng cĩ nhiễu rủi ro trong việc chuyển đổi
3) Hàng tổn kho ¡
Hàng tổn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tơn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và chỉ phí
liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tổn kho ở địa điểm và trang thái hiện tại
Giá gốc hàng tổn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền (nguyên vật liêu), giá đích danh (hàng hĩa) và
.được hạch tốn theo phương pháp kế khai thường xuyên
Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được ghí nhận khi giá sốc lửn hơn giá ị thun cĩ thể thực hiện được, Giá trị thuẫn cĩ thể thực hiện được là giế bán ước nh của hàng tổn kbo trừ chỉ phí ước tính để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tính
cẩn thiết cho việc tiêu thụ chúng,
4) Cée khoản phải thư thương mại và phải thu khác :
Trang 6
‘THUYET MINH BCTC
CONG TY CO PHAN DICH VU 0 TO HANG XANH 'QUÝ 3 NĂM 2013
Địa chỉ:10 (235/18) Điện Biến Phủ, F15, Q Bình Thạnh, Tp, HCM MST:0302000126
(Cie khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghí nhận theo hĩa đơn, chứng từ
5) Tài sản cố định hữu hìn!
“Tài sẵn cố định được thể hiện theo nguyễn giá trừ hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sẵn cố định bao gồm tồn bộ các chỉ
phí mà Cơng ty phải bổ ra để cĩ được tài sẵn cố định tính đến thời điểm đưa tài sẵn đĩ vào trang thai sin sing st dung CCác chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đấu chỉ được ghỉ tăng nguyên giá tài sẵn cố định nếu các chỉ phí này chắc chấn
lâm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử đụng tài sản đĩ Các chỉ phi khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ
Khi tài sẵn cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khẩu hao lũy kế được xĩa số và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sin do việc thanh lý đều được nh vào thụ nhập hay chí phí trong kỳ
“Tài sẵn cố định được khấu bao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ớc tính Số năm khấu hao của các loại tài sẵn cổ định như sau:
—TOẠTTÃISĂN Cổ ĐINH SNM
[ Nhà cửa, vậ kiến trúc _ -Từ05 đến 25 năm, Mấy mĩc và tiết bị — THOS ắn 200m — - Từ 05 đến l0 năm
tương tiện vận tải, truyền dẫn, am “Tư03 đến l0 năm
"Thiết bị, dụng cụ quản lý —
sản cố định khác “Từ 03 đến 10 năm
6) Tài sản cố định võ hình :
*Phẩn mễm máy tính là tồn bộ các chỉ phí mã Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phẩn mễm vào sử dụng Phẩn mềm máy vi ính được khẩu hao trong 04 năm
*Quyền sử dụng đất khơng trích khẩu hao ; 7) Đầu tư tài chính ; :
CCác khoản đầu tư vào chứng khốn được ghi nhận theo giá sốc
Khi thanh lý một khẩn đầu tư, chênh lệch giữa giá tị thanh lý thuẫn và giá trị ghỉ sổ được hạch tốn vào thu nhập hoặc
chỉ phí trong kỹ,
8) Chỉ phí trả trước đài hạn : a) Cong cụ, dung cu:
Các cơng cụ, dụng cụ đã đứa vào sử dụng được phần bổ vào chỉ phí rong kỹ theo phương pháp đường thẳng với bời gian phân bổ khơng quá 02 năm,
b) Chỉ phí khác :
Gồm các chỉ phí sửa chữa, cải tạo được phân bổ vào chỉ phí trong thời gian khơng quá 02 năm
9) Chỉ phí phải trả :
Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận giữa trên các ước nh hợp lý về số tiễn phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng
trong kỳ
10) Nguồn vốn kinh doanh - Quy =
Nguồn vốn kinh doanh của Cơng ty là vốn đầu tư của các cổ đơng được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đơng,
Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Cơng ty 10) Cổ tức :
Cổ tức được gỉ nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được cơng bố 12) Thuế thu nhập doanh nghiệp :
Cơng y cĩ nghĩa vụ nộp thuế thù nhập doanh nghiệp với thu 25% trên thụ nhập chịu thuế
Chỉ phí thuế thụ nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gém thuế thụ nhập hiện hành và thủ nhập hỗn lại
Trang 7
tan thuyét minh ndy là một bộ phân hợp (Đánh vẻ phải được đọc cùng B4o cá tả chính,
'CƠNG TY CỔ PHẨN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH ‘THUYET MINH BCTC bia chi 10 (239/18) Bign Bign Phl, F15, Q Bình Thanh, Tp HCM
MsT-0302000126 QUÝ 3NĂM 301A
“Thuế thụ nhập hiện hành là khoản thuế được ính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ, Thu nhập chịu thuẾ chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn là do điều chỉnh các khoản chệnh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chỉ phí khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ
“Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phẩi nộp hoặc sẽ được hồn lại do chệnh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá tị dùng cho mục đích thuế “Thuế thụ nhập hỗn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cš các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu
nhập hỗn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận ính thuế để sử dụng những chênh lệch: tam thời được khẩu trừ này
Giá trị ghỉ sổ của tài sẳn thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xétlại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ
được gỉ giảm đến mức đảm bảo chấc chẩn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép li ích của một phẩn hoặc tồn bộ tài sẵn thuế thu nhập hỗn lại được sử đụng
‘Tai sin thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất đự tính sẽ áp dụng cho năm tà sẵn được thụ hồi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc năm,
tài chính Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đĩ thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở
13) Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ :
'Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục
tiễn tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá ti ngày cuối kỳ,
CChênh lệch ỷ giá phát sinh rong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiễn tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ
‘TY giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày :
= 30/09/2013 : 21.140 VND/USD 14) Nguyên tắc ghỉ nhận doanh th z
Khi bán hàng hĩa, thành phẩm doanh thu được ghí nhận khi phẩn lớn rửi ro và lợi ích gấn liễn với việc sở hữu hàng hĩa đồ được chuyển giáo cho người mua và khơng cịn tổn tại yếu tố khơng chấc chấn đáng kỂ liên quan đến việc thanh tốn tiễn, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại
15) Bên liên quan :
'Các bên được xem là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động
Trang 8
CONG TY C6 PHAN DICH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH Địa chỉ:10 235/8) Điện Biến Phủ, FI5, Q Bình Thạnh, Tp HCM MST:0302000126 'THUYẾT MINH BCTC QUÝ 3NĂM 2013 NBO SUNK € ,
1) Tiên và các khoản tướng đương tiễn +
Tiên mặt _ 719361044 986.263.926
“Tiên gửi ngânhằng — _ I 1040365018 S409:
Í Các khoản tướng đương tiên | š é
Cộng I 11143.011.762 9.395.525.629
3) Đầu tư ngắn hạn :
Đầu tư chứng khốn ngắn hạn c — =
Đầu tư ngấn hạn khác 5241280000 641,240,000
Trong đĩ: Cơng ty CP Cơ Khí Ơ Tổ Cân Thơ { -3401.240.000 2641.240000 |
[rong đĩ: Cơng ny TNHH MTV Cơ Khí Ơ Tơ Cân Tho I 1.750.000.000 5
Cộng I '5.241.240.000 | 2.641.240.000
3) Phải thủ khách hing :
Í Phải thụ tiền bán xe 17.925.099.960 30608.217.461 |
Phải thụ tiền sửa chữa & các địch vụ khác 1.109.461 12.160.935.004
_ Trong đĩ: * Phải thự tiên sửa chữa & bảo hành 720.400.131
— * Phải thụ cúc Khoản hỗ trợ từ MBV 5.405.918.0585 |
* Phải thu khác 4791.275
Ỉ Cộng 28.056.209.424 42.164.142.465
4) Trả trước cho mm ban:
10599.179.410 11131.400.519 Í Cự TNHH Nhựa Phước Thành “Các Nhà cùng cấp khác 200,018,696 212240000 [ Cộng — 5 [ 10,799,198.106 | 11.403.640.519 5) Các khoản phải thụ khác :
cho vay dự thu 1.109.840.795 699.485.071
e trưng bày tại Cụy CP CK Ơ Tơ Cần Thơ (01 xe) - 1.424.354.469
| Các khộn khác 35.652.364 489.506.080
[ Cộng 1145493189) — 2613445870
14092058697 13051473566
.6) Hàng tổn kho ; "Nguyên liệu, vật liệu
397.111.363 | 481208003 “Cơng cụ, dụng cụ
"Chỉ phí sản xuất kinh doanh đỗ đang _ 958.182703 — 1453.184286 Hang ha - 122.325.133.208 99.651.938.976
—— Cộng 137.773.085.966 107.643.744.831 |
'6) Dự phịng giảm giá hàng tổn kho
aS AS Hàng hĩa EN aes a 662 |
[ =
tan thayét minh nay la mot bé phén hop than va pha duce doc cig Bao eae ta chinh
Trang 9
CƠNG TY CỔ PHẨN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH ‘THUYET MINH BCTC
Dia chi :10 (235/18) Dién Biên Phi F15, Q Bình Thạnh, Tp, HCM QUÝ 3 NĂM 2013
MST:0402000126 T) Chỉ phí trả trước ngắn hạn > “Chỉ phí bảo hiểm 21181783 113.988.495 Cơng cụ dụng cụ s 83.571232 49309900 ` 4354 116451122 Chỉ phí khác — 23.1904] 1499603819) G8022413) — 942517568 Cộng [ TẤNH9M9Đ L@SM22I4| (R66M42867| - 1193466286, 8) Tài sản ngắn hạn khác; ‘Tam tty 12.255.056 11.446 Các khoản ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Es Cộng = 1.112.255.056 1.011.446.755 |
9) Thuế GTGT được khấu trừ: “Thuế GTGT đước khấu trừ 1.368.275.790)
Cong 1.368.275.790 =
10) Tăng, giảm tài sẵn cố định hữu hình :
"Ngyên xố kỹ 1672017406, LSTRSTIBIG | 161SS0GS7S | 2132185080 | 317900471 47381181457 _Mua sắn mới 407120 34.400009 | 7251305567 7330S32.840
oan os TT ấã0woiBĐ| i3MĐEĐim 092mMOL cereale] dasmaasm
Sel gos —Í THẤNHHHH| HAMAGWG| LAMI6ĐA, 149094466 MAISIM: 4215136396 LG vị bạc màn đến bộ IDAMOIMMIA ẤA63653463 4500884966 | 205199201 280079500 | 24897.727.191_
Khấu lo rong kỳ Â36l01939lS 1758066, LTI.IAS(GŒ| 391186181 stim | T402
Tao og “qa0g090Hj—- Iu82 000) —Ơ99HMMU| Q#OPSmS| @isemeem)
arene ‘omedais| eon: | Rsasateow | Lanawant | aerate) aaasasenae |
.Giá trị cịn lại đấn kỳ (446LA69.MME — 616090.N3 - 121M665LAMP 2193019 TIADI4S 2284484726
Số cõi sỹ I NMAAG7Ĩ| — 4440412784] T0AĐRĐMM, GIEMSIRĐ| 386ĐM2RM| 192918897
11) Tăng, giảm tài sản cổ định vơ hình ;
'Quyền sử dụng đất 11.646.416.800 | - I2
Phin mém quản lý Asia 2 G8091.616)| 321,650,000 |
Cong (38.091.616) 1.968.066.8300
12) Đầu tự tài chính đài hại
Đầu tự vào cơng ty con (*) 21872.000.000 000000)
Dự phịng giảm giá đâu tư tài chính đài hạn | (9241.328.577) (7.503.839.605)
Cộng I 12624,671.423
18) Tài sản dài hạn khác - ký quỹ, ký cược đài hạn:
Cay CP Nhién Liệu Sài Gịn
Tấn thuyết minh nay lê một bộ phận hợp thẳnh và phải được đọc cùng Bae cao td chính Trang 5
Trang 10
CONG TY C6 PHAN DICH VU 0 TO HANG XANH ‘THUYET MINH BCTC
bia chi:10 (235/18) Diện Biên Phủ, P14, Q Bình Thạnh, Tp, HCM 'QUÝ 3 NĂM 2013 MST:0302000L26 14) Vay và nợ ngắn ngắn hạn Ngắn 93.483.811.204 78.056.554.773
(Vay ngấn hạn Ngân hang HSBC — 62.351.480 |
= Vay ngén han Ngân hàng TNHH MTV ANZ - 26237.119.214
= Vay ngĩn hạn Ngân hàng TNHH TMCP Quân Đội CN Đơng Sài ¬ 13.867 ae
~ Vay ngdn hạn Ngân hàng Techcombank Thanh Da 20952640210 10688.173.656 |
= Vay ngấn hạn Ngân hàng HD Bank 10179.690.140 |
‘Vay ngắn hạn tổ chức, cá nhân J 5.082.000.139 |
- Kỳ phiếu nội bộ - 5082000139 —— “6i
Ỉ - Cộng Ỉ 98.565.811.343 79.510.554.773 |
* Khoản vay Ngân hàng đùng để kinh doanh mua bán xe ơtơ, khoản vay này được đảm bảo bằng việc cẩm cố bàng hĩa là xe 005,
18) Phải trả người bán :
‘Cty lién doanh Mercedes Benz Việt Nam (Xe) 47.516.453.844 4 8
‘Cty lién doanh Mercedes Benz Việt Nam (Phụ tùng) — 6.286.735.524 | 6510751774 |
“Các nhà cùng cấp khác, 320803235 485936289
{ Cộng 4123.992.603 | Sổ ni
16) Người mua trả tiền trước : “Khách hàng ứng trước tiền mua xe 7) Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước :
"Thuế GTGT hàng bán nội địa 1378.909.994 -| — (137899984)
tế thụ nhập doanh nghiệp + si 5 “Thuế thụ nhập cá nhân (l279886) — 45901438 — (4807298) 349)
“+ Thud TNCN thường xuyên _ 39.344 325 | 406.371.438 1429.067.944) 1667819 | Ơ_ + Thuế TNCN khơng thường xuyên (82.143.188) 49,530,000 (51.675.000)| (84.288.168)
& thuế khác | 4.000.000 (4.000000), |
Cộng 469.901.438 — (1.863.743.938) 16647819
18) Phải trả người lao động Lương cịn phải trả 19) Chỉ phí phải trả
m Khác - se 7
Chi phi tai vay — 23709617 19.763.195
“Chỉ phí lãi trả chăm MBV | 885.933 446926049
Hoa hồng mái giới — E E 143.000.000
Chi phí Huế phẩn mẫm MEV 83303440 169.179.141
= { 52,500,000 | =|
I 216,543,534 | 565.626.085 `
Cộng 1.345.094.470
Trang s
Trang 11
‘THUYET MINH BCTC
QUY 3NAM 2013
CONG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH Địa chỉ 10 (235/18) Điện Biện Phủ, I5, Q Bình Thạnh Tp, HCM
MSH0302000126 nộp ngắn hạn khác Nhận ký quỹ ngấn hạn
Tiến thuê kho phải trả Sameo r -
Hàng thừa chờ xử lý _ 835 Chỉ tả cổ tức năm 2009 86.875.200 Các khoản khác, - | 159.978.117 [ Cộng 996.194.177 31) Vốn chủ sở hữu : 3217010180) (302865384039) 5319991807) Số dự đầu năm 1650000 1092311058
"Phân phối các quỹ trong K - | = ‘Lai nhuiin tong kỳ 2.506 084219 2806601219 (Chia o8 tức trong kỳ _ I °
[Chi rong kỳ T (01291637), (801,797,657)
[Von tăng trong kỳ [ a “Thăng dự vốn cổ phẩn | i)
(Seautcoti quý GHEnGH ienanes | sairaieae| Gxonenes] ` TE@aMmaaw 0
36.277.240.000
`Vốn đầu tự của Nhà nước
'Vốn gĩp của các cổ đồng khác 74.88445000 "Tháng dư vốn cổ phan 685.620.600 [ Cộng 111.797.310.600 111.797.310.600
“Cổ phiến (đang lau hah voi ménh gi la 10,000VNDICP )
` Sế lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 11.116 169 11.116169
Số lưỡng cổ phiếu đã phát hành 169 11.116.169
~ Cổ phiếu phổ tơng 11116169 | 11116189
~ Cổ phiểu ta đãi —]
Sấ lượng cổ phiếu được mua lạ I :
- Cổ phiếu phổ thơng -
~ CỔ phiếu su đãi Z :
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 11116189 111616
_—_ - Qố phiếu phổ thơng 11.116.169 11.116.169 [6 phic dat
Mục đích trích lập quỹ đẩu tư phát triển, quỹ dy phịng tài chính :
* Quỹ đầu tử phát triển được dùng để đầu tư mổ rộng và phát triển kinh doanh, bổ sung vấn điều lệ của Cơng ty, tham + Quỹ dự phịng tài chính được đồng để
~ Bồ đấp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, cơng nợ khơng địi được trong quá trình hoạt động kinh doanh
~ Bù đấp khoản lỗ của Cơng ty theo quyết định của Hội đẳng quản tri
Tản thuyết minh nấy là một bộ phận hộp thành và phái đợc đọc cũng Báo cáo tải chính Trang 7
Trang 12
CONG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH
‘THUYET MINH BCTC
Dia eh 10 235/18) Điện Biên Phủ, F15, Q Bình Thạnh, Tp HCM, QUÝ 3 NẤM 2013
AMST:0302000126
YL/ THƠNG TÌN BỘ SUNG CHỌ CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢO CÁO KẾT QUÁ HOẠT ĐƠNG
1) Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ :
_ Tổng doanh thu : 182.795.452.663 149.824.442.680
~ Doanh thụ bán xe ơtơ 157.553.434.645 |
- Doanh: thụ siầa chữa bán phy ting 33.195.542.082
- Doanh thụ khác _ 46.475.986
Các khoản giảm trừ doanh thu 3782.149.419 1.336.363.636
= Hang bản bị trả lại 3.782.149.4719 |
Doanh thu thuần 179.013.303.244 |
3) Giá vốn hàng bán : 757.645 ‘Téng gid von: 173.453.193.791 146 ~ Giá vốn bán xe ơtơ _ 151.586.825.469
= Gid vốn sửa chữa, bán phụ tùng | 21.802.875.108 17.978.518.001 + Chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp 16.909.569.863 13.181.361.359 `
+ Chị phí nhân cơng trực tiếp 953.814.676 688.594.779
-+ Chí phí sản xuất chùng 3.939.490.369 -4.108.561.863 ~ Giá vốn khác _Ì 93.493.214 “12.980.175 `
3) Doanh thu tài chính
5480212 26.102.812
- Lãi tiền gỗi
~ Lãi cho vay vốn 183.774.148 | 130.338.582 - Lãi phạt quá hạn thanh tốn | - ~ Doanh thu tài chính khác 183736314
Cộng 189.254.360 | 340.777.708
4) Chỉ phí tài chính :
~ Trả lãi tiễn vay 1.370065.181 2.528.440.694
Ơ - Dự phịng đầu tư vào Cự con
~ Chỉ phí tài chính khác 3.470 4619588: 5) Chỉ ii hàng : 888.823.631 1-370.068,661 2.874.686.538 1.145,602.127 | 12,608.376 21352001 | u 14.540.868 1022161.157 - Chỉ phí ngân hàng 34417809 |= chi phi dich vy mus ngodi 72386935, ~ Chỉphí khác - 1063.102.110 Cong 3.042.658.2258
in thuydt minh ndy @ mbt bo phén hop thanh và phải được đọc cũng Báo cáo tải chinh, Trang 8
Vel
&
os
Trang 13
ổn tuyết mình nay lá một ổ phận hợp thành vả phải được đọc cũng Báo cáo tải ch
'CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH 'THUYẾT MINH BCTC Địa củỉ:l0,239/18) Điện Biên Phủ, FIS,Q Bình Thạnh, Tp HCM QUÝ 3NĂM 2013 MST:0302000126
'6) Chỉ phí quản lý doanh nghiệi
~ Chỉ phí nhân viên quản lý 545.3902709 1.162.710.607
[_ - Chỉ phí VPP, vật liệu quảnlý — — 41390494 _ 1144422
Í_ - Chỉ phí khẩu hao TSC 60.947.988 ~ 119,522.493
- Thuế, phí và lệ phí 3993.939 19886 361,
Chi phi địch vụ mùa ngồi 11.263.448
Ơ_ - Chỉ phí bằng tiễn khác (393.463.271) Cũng Ĩ 957.664.063 T) Thủ nhập khác: Í Thủ nhập từ thanh lý TSCD | 4.692.318.636, — 886363636 “Thu nhập từ các khoẩn khác, 1.159.817.090 1662076234 | [ss ‘Cong Zz 6462.195.126 2.498.439 8) Chỉ phí khác : - Chỉ phí thanh ý TSCĐ 5.089.732.416 2.416.026.162 —]
Õ_ — Chỉ phí phạthuế: truy nộp thuế 37.782.000
~ Chỉ phí khác 24.494.011 17.590.099
[ Cộng | 346426427) — ^^ 2471498261]
yếu tố; 9) Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo
13.477.642.661 | FT
|= Chi phí nguyên liệu, vật liệu
_ ¬ Chỉ phí nhân cơng 3.711.998.256 3.478.230.989 ~ Chỉ phí khẩu hao TSCĐ —— 50192888 1.757.580.346 Í_ - Chỉ phí địch vụ mua ngồi 2303.770.191 2.431.395.391 ˆ_~ Chỉ phí khác 26.097.282.372 2.416.736.194 28.846.047.714 100.198.121
1) Thu nhập của các thành viên Ban Tổng Giám Đốc
340/488.718 -Tiên lương - 393.119.356
~ Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 18536490 — 11590425
Cộng “411,655.846 | 361079.143 |
2) Chính sách kế tốn
'VỀ chính sách kế tốn hiện tại cơng ty vẫn áp dụng các chuẩn kế tốn ban hành theo Quyết định số 12/2005/QĐ ~ BTC ngày 15/02/2005, Quyết định số 100/2005/QĐ - BTC ngày 28/12/2005 của Bộ trưởng Bộ tài chính và đã được Bộ “Tài chính hướng dẫn thực hiện tại Thơng tư số 20/2006/TT - TC ngày 20/03/2006, Thơng tư số 21/2006/TT - BTC ngày 20/08/2006 như sau :
~VASII Hợpnhất kinh doanh, ~ VAS 17 Thuế thu nhập doanh nghiệp
~VAS 18 Các khoản dự phịng, lài sẵn và nợ tiém tang
~VAS23._ Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, -VAS27 —_ Báo cáo tài chínhgiữa niên độ
Trang 14‘THUYET MINH BCTC
CONG Ty C6 PHAN DICH VU 6 TƠ HÀNG XANH
QUY 3 NAM 2013
ia cht :10 (235/18) Dign Bién Phil, FLS, Q Binh Than, Tp HCM MsT.0302000126
~VAS28 Báo cáo bộ phận
.VAS20_ Thay đổi chính sách kế toấn, ước tính kế tốn và các sai sĩt =VAS30 Lai trén 6 phiéu
Ngồi ra, cơng ty vẫn áp đụng theo Chế dộ kế tốn doanh nghiệp mới ban hành theo Quyết định số 15/QĐ - BTC ngày, '230/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính và Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế tốn doanh nghiệp liên quan đến các vấn đề: đơn vị tiền tệ trong kế tốn; hướng dẫn thực hiện chế độ kế tốn cho nhà thấu nước ngồi; hướng dẫn sửa đổi bổ song phương pháp kế tốn cho một số nghiệp vụ kinh tế
“Trong thời gian thực hiện các chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp mồi này khơng ảnh hưởng trọng
yếu đến các số liệu trình bày trong Báo cáo tài chính quý nầy và các quý trước của Cơng ty
3) Giao địch với các bên liên quan
"Tổng Cơng ty Cơ
Cưng ty Cổ Phẫn Cơ Khí Ơ Tơ Cần Thơ I
Phải thụ tiễn sửa chữa xe 684.356.179 302858214
Phải thụ xe trưng bay | 142435446) Phải tụ tiên cho vay 3.491240000
Phải thụ tiễn lãi cho vay 14109840795 | Ỉ Cộng —_ : S2RS4AG974
.4) Một số thuyết mình khác
= Tag Ig nhuận kế tốn trước thuế của Qúy 3/2013 tíng 230 % so với Qúy 3/2012 và tăng 166đ so với Qúy 2/2013 do các nguyên nhân sau
* Chỉ phí tài chính giảm 47%, Chỉ phí bán hàng giảm 24% và chỉ phí quản lý giảm 31% so với Q2/2012 ` Chỉ phí tài chính giảm 62%, Chỉ phí bán hàng giảm 15% và chỉ phí quản lý giảm 55% so với Q2/2013 ` Do sẵn lượng hàng hĩa bán ra trong Qáy 3 tăng nên doanh thu tăng 77% so với Qúy 2/2013
Người lập 'Giám Đốc Tài Chính
manbfNEnoe' ẤoocnuyE
Trang 10 tan thuyết mình nay là một bộ phần hợp thánh vá phải được đọc cùng Bảo cáo tải chính