Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Dịch vụ Ô tô Hàng Xanh

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Dịch vụ Ô tô Hàng Xanh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

Trang 1

SỞGIAO DỊCH CHUNG KHOẢN TP HO CHÍ MINH

Haxace Nhà Phân PÄổi quyền cũa Mercedes-Bere Vit Nam

ˆ BẢO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3 NAM 2014

ỐN

HẠN (100=110+120+130+140+150) 179 947 416 295)

l,— Tiến và các khoản tướng đương tiến 110 16 760 187 771 9.093 629 789

1, Tiến - m | vai | 16740 187 771 9.093 680 789 2 Các Nhoơn tương đương tến 12 - -

TL Gie khodn dau ttl chink agin han 120 = 760 080 600 7741 240,000

1 Diu tu ngan hạn vai vee 2 800 000 9001 7 741 240 000

2,_— Dự phơng giảm giã chứng khốn đầu tư ngần hạn we |_| = + | HH — Các khốn phải th dạo || — 44067513144 —— -42779087480|

| Pat it rg 131 33.028 133 397| 30158 216 429 Tr tude cho ngubl bàn 132 10.491 443-749] 11 983.008 201 ‘3 Phil thu nb ngdn hon 132 : -

‹$ _ Phải hụ theo tiến độ kế hoạch hợp đống xây dựng so 1 =

5 — Go khộn phải thu khảo 198 | W@ 1834 367 713 1 62 004 535

6 _ Dự phịng phải thụ ngắn hạn khơ đi 187 || - (480 431 718) (880481715)

WV Hảngtốnkho 140 mỊ 114 966 718 292 T38 420 378 143 |

1, Hãngtổnkho tái | vê 118756 024 925 123 420378 143

2 _ Dự phịng giảm g hàng tổn kha 149 (770-208 633} B

Tải sân ngắn hạn khác 150 | 1683 997 088 1508 694 165 Chip trả trước ngân hạn ist 287 248 954 508 871682 “Thuế GTGT được khẩu trừ 182 | ` E 3 Thuế về cơckhôn khác phổ thu Nha nude lại | V9s 965792588 71876697] -._— Go để mus bản lại tái phiếu Chính phủ 158 - - | 5 Tar sin ng hon ke 380 988 546 T97 085 546 B/= TAI SAN DAI HAN (200=210+2200240+2604260) 200 46 344 252 801 34 155871 068 | Chic khoản phải thụ đài hạn 210 = : 1 Ph thu dl hgn et kich Ning zt |_| > = 2 — Vốn kinh doanh ở đơn tực thuộc 212 = 3 Phthụ đi hạn nội bộ 213 = | 4 Phil thu dat han kite 28 =

Dự phịng phái thu đải hạn khĩ địi 219 ~| =

Tài sản cổ định 220 34733 097 138 32378 096 827

“TÌ sân cố định hữu hình [221 || Woe “72 05 430.395 20.629 192 527

- Nguyên gi 12 47 397 299 002 42769 870.694 ~ Gib thao man ap 223 (24 591 868 667 2 134 678 167] 2, Tal sin đnh thuê ti ch 24 3 - - Nguyên g5 1 5 = ~ Giá bị hao mơn lu kế 226 = =

$ _ Tài sản cố định võ hinh 227 Mae 11 675 66 800 11 748 904 300

= Nguyen giả [28 12 156 516 280 12255 516 280 = Git tr hao mon tyke 229 = (80 84? 480) (606 611 980]

4, — Oiphixây dựng cơ bản đồ dang _J mi vu 252 000 600 =

TIL Bất động sản đấu tư 240 | Vẽ = = - Nguyện gia 241 z = ~ Gi tr hao trộn luỹ kế 2a, I = 3 TV — Cáp khoản đầu tưtài chính đài hon 280 10976 850 577 11524 671 423

1. Bau tu vido eéng ty con 281 23 872.000 000 21872 000 000

+ e cơng ty lên kết lên đoanh 288 E ủ

3 Đấu tưdàihạn khác 28 || via E =

4 — Dự phịng giêm giá chủng khoản đấu lự đãi hạn 259 (10895 349 423 10030 s28 977] Y — Tại sẵn dài hạn khác 260 634 505 089 283 102 818

1 Chip tr trực dại hạn 3i | Vi 628 505 089 245 102 B18

2 Tải sốn thuế thủ nhập hỗn lại 2ø || Với = =

Trang 2

® Mercedes-Benz

“A/= NO PHAI TRA (300=310*320) 1 Way vi ng mgd han a 300 310 3m | va “126208866 7i5]| 128 208 866 715 48 85t 278 184| 141256 eos a6 741256 608 446 94 186971 186 2 at sẽ 49880488300 300878 3 Nu me nae aa | sa sợ Tài] 12489 981018 Td ác oi: ph ia Nas Pal gu og BE su wae T4IE894288 435078735 138187185 1084207790,

ĩ, — Chịphiphãitrả sẽ | va7_| 188 615 675 | — 644 936 584

7 Phi rd ni bg Pr thas i 6 gc ip ng yg 37 ais |_| 7 : : 3 9 hein ph, plop ogi ton he a9 vie EEA] 578008

10 Dự hơng phải trd ngin han 320 i s

Ti, theo bưởng phúc HS | 7 :

12 phu Dhnh phì sa “i =

it iP lan aula En 330 : : : ễ 5_— Thế Sang bố se | Vi : ‘| 3h dina hse se joe : 1- Vang dilen [vm] 2 ; 5 Thế to iệphoưnh gi bể vài : : 6 Ding a nt ti =1 + 1

7. Dựphơng ph trả đài hạn š E

8, — Doanh thủ chưa thực Hận — ci 1

9 — Dây phátiểnkhes họ và cơng nghệ g F

5/=- NgUŠn VỐN cHỦ Sở HỮ (a00-3105130 1 Vein eo va 5889802381 — 87440832188 $a08s.o2 301] 87440882188

1 Vốn đấu tư của chủ số hữu T11 tế† 490069 || 111 161 690 000

2 Thơng dư vốn số phần 35620 600 685 520 600

$._ Vốn khác của chủ sỡ hơu l§ =| +

4.06 pi uf ‘i : : 3 ch en tg Bì, : :

6. Chénh igh tf gis hol doa si 5

7a 3 eal pga cm i pat 521701019 romana 3507010109 851188

9 _ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu =| ~

T6 Ugh su hd hv min ế Earn) ae a5]

11 Nguén vén d8u tu XDCB — = a

12, — Quy tr sp xép doanh naif iLiad kink piv oy Whe ] = : = :

2 Nguồn kinh phí V23 =| |

3 gs kn i ah TS : : phe 1fran 014 Người lập biểu in fe fr NG XANH / me [ ees

PHAM HONG NGỌC @

Haxaco Autohaus: 10 BidnBidn Pad ?.15, Qu Bi Thạnh, TPĐOM, Việt Nai ia-g) 3 5120028

Tet (948) 36120026-3 5128813 Fa

NH Hing Keng v8 Thuaeg Hl {HS8C) Chỉ rhảnh TP.€M, Ti Khoản số: B0-083450.041 Hi Cơng Thượng Việt Nam ~ Chị nhậnh ~ TPLHCM, Ta Khadr: 10207 0000102595

cuir secon gees ramus Cr 6 Sur ray

HHessco Vo Van Kit:

‘el: (845) 375 28 575 Fax (62-0) 375 28 376 £2008 Dạilộ Vơ Vên Ki Fan Loc ‘Quin nh Tân TP.HCM, Vật Nam

Trang 3

® Mercedes-Benz

Haxaco

Nhé Phân Phối dy quyền của Mervedes-Benz Viet Nam II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

QUÝ 3 NĂM 2014

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp lÍ o || vỊ.2s | 305 145 741 190 || 179 076 636 337 || 838 132 928 696 || 396 735 708 438

lịch vụ i | |

Các khoản giảm trữ doanh thu œ | 57508143 6338309 14866288|| 43353093

|3 Doanh thu thuần về bản hàng và a 5 088 235 047 | 179 013 30: 837 984 062 461 || 396 672 355 345 Cung cắp ịch vụ (10-01.02) 10 308 086 295 047 | 179 019303 248 | 837 984 3

|¿ Giá vốn hàng bản it 293 167 696.968 | 173 558 283790 || 811943426273|| 378 995 362 594 | Lợt nhuận gop vé ban hang va cung, : 06: 5 454 636 188 | _ 17676 992751

Lệ meen ite? 20 11900 689 084 | 5467019 26 040 636 Ti 676

6 Doanh thu hoạt động tải chính 21[VLZ6| 8999715 18254360 166168748 — 42060198 |?- Chỉ ph tài chính 22 | vize |) 10408/44| 137006865l[ 3967437964 7.643485 400]

|_=Trong dé: Chi phi lai vay 23 1011241 997]] 1370065181 338304977 5.356 994 616]

[8 Chi phi ban hang | 2a |_| #sz49i7 945] s0spsgj tàsss448613 16546345991

lp Chi phi quan fy doanh nghiệp 28 | | 1865723017] 1 s1@.2090s9|| 616694708| S016 621 856}

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh ‘irae 2 5 2 (5 838 827 508

Lloanh |s0=20+(21-22H124+28)] 30 4801288 393 || — (121633351)| 2632982245 | (6 838 827 508)

Y1 Thủ nhập khác (*} 31 Tinpaoni| 452195726) 22496433388 l2849262515 | —

12 Chí phí khác 32 | | 696/0 5664226427|| 14481705985] 7706163037 —

13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 244645280|| 1387969299|| 8013727977 || 8 139 100478 2M

14 Téng lợi nhuận kế tốn trước thuế gi nhuậ ij 0 OP

|so=36x4o) | 9 | 2467808) v3Àg2Z3A] 4046 710222 | 2300272970}

15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành 51 || Vi.30 =| E =f = ANG

16 Chí phí thuế TNDN hỗn lại 52 || Vi40 = : = a

than sau thee UNBAN) 59 44745933673] 1266335948 | 10646740222 | 2300272970] —

Inghiép (60=50-51-52) = [18 Lai cg ban trén 06 pl

70 - ẽ

Ghỉ chủ: Số liệu so sánh năm trước lä số liệu đã kiểm tốn

Người lập biểu Giám Đốc Tài Chính

PHẠM HỔẤG NGỌC _SẤWTHWSQEHUẾN — —

Ta coi er es sso Pee

RG RN inca anaes EE nh DEN 0E

LỔ xsessse-vesgootnoanorneaettgEingrtatany remeron:

Trang 4

: ® Mercedes-Benz

Nhà PHn Phối y quyền của

_Mecigee- Gonz Vit Nam

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NIÊN ĐỘ

Dang Day Đủ

(Theo phương pháp gián tiếp)

QUÝ 3 NĂM 2014

1/= LÍ N TIỀN TƯ HOẠI = =|

1 Lợi nhuận trước thuế 10 646 710 222 2 300 272 970 2 Điểu chỉnh cho các khoản đi 2 ~ Khấu hao tài sản cố định 2431 428 000 1 646 081 160

~ Các khoản dự phơng 1318 327 479 2197 667 943

~ Lãi, lỗ chẽnh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện (87 675 350)} > ~ Lãi, lỗ tử hoạt động đầu tư 160 854 046 {937 170 175) ~ Chỉ phí lâi vay a 3383049771 5 356 934716 3 _ Lợi nhuận kinh doanh trước những thay đổi của vốn lưu động _ 17 862 694 168 10 563 786 614

~ Tăng, giảm các khoản phải thu (1724 351 305) 15 368 339 284

~ Tăng, giảm hàng tồn kho 6 894 046 588 (32 015 503 000)| ~ Tăng, giảm các khoản phải trả 14 033 467 795 51 954 482 ~ Tăng, giảm chị phí trả trước {72 779 593)| 789 559 347)|

~ Tiến lãi vay đã trả (3 383 049 77 TÌÌ {7 643 455 400)

~ Thuế Thu nhập doanh nghiệp đã nộp {34 300 442)| (625 042 513)|

~ Tiên thu khác tử hoạt động kinh doanh

- Tiến chị khác tử hoạt động kinh doanh —]

33595 727 420 {16 746 308 732)|

Lưu Tuất iển thuần từ! Đạp nh Hạ Hạ i

li/= LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG ĐẦU TƯ

1 Tién chi & mua sắm, xây dung TSCD va các 1$ dãi hạn khác 21 (20 895 (5907 417 005} 2 _ Tiến thu tứ nhượng bán, thanh lý TSCP và các T9 dải hạn khác — | 22 7095 454 545, 8006 955 000 3 _ Tiến chí ch vay, mua các cơng cự nợ của đơn vị khác 23 050 000 0090) (4.600 000 009) -4 _ Tiến thụ hồi cho vay, bản lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 2 10091 240 000 2 000 000 000 5, _ Tiến chị đấu tự gĩp vấn vào đơn vị khác 25 -|— - bồi đầu tư gĩp vấn váo đơn vị khác 26 = =

EA cho vay, cổ tức và lợi hhuận được chia ” 16ê 169 718| -

|Lưu chuyền tiền thuần tử hoạt động đầu tư 30 10 596 776 436)| (801462 008)|

III/= LƯU CHUYỂN TIẾN TỪ HOAT ĐỘNG TÃI CHÍNH

1. Tiến thu tử phát hành cổ phiều, nhận vốn gop của chủ sở hữu — || 3ï : : lên chỉ trả vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của DN đã phất hị_ 3Z

ién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

Tiến chí trì nợ gốc va

5 _ Tiến chỉ trả nợ thuê tài chính

6, — Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ số hữu

|Lưu chuyển tiền thuần tứ hoạt động tải chính T15 332 353 002) 18.995 266 870 | |Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 7 666 857 982 1747486 133

[Tién và tương đương tiền đầu năm

9 093 629 789 9 395 525 629

[Anh hưởng của thay đối tỷ giá hối doai quy đổi ngoại tệ

[Tiền và tướng đương tiền cuối lc

11143011762

Ghi chủ: Số liệu so sanh nam trước là số liệu đã được kiểm tồn

Tài Chính Người lập biểu pe PHAM HONG NGỌC @

araco Autohaus 10 ign Bldn Phủ P.15, Qugn Bình Thạnh TP.4CM, Việt Nami Ta B8) 35140036 - 18126444 Fax (8+6) 35120025

`NH Hềng Kơng và Thượng ANH Gơng Thường Việt Nam ~ Di nhánh 1 ~ TP.HCM, TÁI khoặ số: 10101 0000.102595 tái [HESC) - ChI nhanh TP.ĐCM, i khoản số: 01-283450.041

(cet mtn ie 6 a

G

§ ị

CƠN: fos 308 isdp}pa 2 thfing 10.n8m 2014

T12) seo Võ Vên Kết:

Trang 5

THUYẾT MINH BCTC

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ Ơ TƠ HANG XANH

QUÝ 3 NĂM 2014

ia chi :10 (235/18) Điện Biên Phủ, F15, Q Bình Thanh, Tp HCM MST.0302000126

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3 NĂM 2014

Li ĐẶC ĐIÊM HOẠT ĐƠNG CUA CONG TY

3) Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty cơ phản

2) Lĩnh vực kính doanh : Dịch vụ, thương mại

3) Ngành nghề kinh doanh :

- Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng, bảo hành các loại ơtơ ~ Đại lý mua bán ơtơ và phy tung các loại

~ Đơng mới thủng xe các loại

~ Mue bản vã cho thuê ơtơ, mua bản phy ting, may mĩc, thiết bị chuyên ngành ơtơ ~ Thiết kế, cải tạo phương tiện xe cơ giới đường bộ

~ Dịch vụ cửu hộ xe ơtơ,

~ Cho thuê xe ơ tơ, vận tải hàng hĩa bằng đường bộ ~ Kinh doanh bắt động sản (bổ sung)

IL NĂM TÀI CHÍNH, DON VI TIỀN TẾ SỬ DỤNG TRONG KÉ TỐN

3) Năm tài chính :

Nam tai chính của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 vả kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2) Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn :

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam ( VND )

| CHUAN MUG VA CHE DO KÉ TỐN ÁP DUNG

4) Ché 46 ké toan Ap dụng :

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tồn Doanh nghiệp Việt Nam

2) Tuyên bổ về việc tuân thủ chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn :

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đây đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt

Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính

3) Hình thức kế tốn áp dụng :

Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung

CH KE TOAN AP DUNG 3) Cơ sở lập bảo cáo tài chính :

Báo cáo lãi chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

2) Tiền và tương đương tiền :

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiễn mặt, tiễn gửi ngắn hảng, tiễn đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn is hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 thang ké tir ngay mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như:

khơng cĩ nhiễu rủi ro trong việc chuyển đổi

3) Hàng tổn kho :

Hãng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gdm chi phi mua, chi phi chế hiển và chi phi

liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tên kho được tỉnh theo phương pháp binh quân gia quyên (nguyên vật liệu), giá đích danh (hàng hĩa) và được hạch tốn theo phương pháp kẽ khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hang tơn kho được ghỉ nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần cĩ thé thực hiện được Giá trị thuần cĩ

thể thực hiện được là giả bán tước tính của hàng tên kho trừ chỉ phí ước tinh để hồn thành sản phẩm và chỉ phí ước tỉnh

cân thiết cho việc tiêu thụ chúng

.4) Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác :

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hĩa đơn, chứng tử

Trang 6

CONG TY CO PHAN DICH Vy 6 TO HÀNG XANH THUYET MINH BCTC

'Địa chỉ:10 (238/18) Điện Biên Phủ, F16, Q Bình Thạnh, Tp HCM MST.0302000126 QUÝ 3 NĂM 2014

'5) Tài sản cơ định hữu hình :

Tài sản cổ định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mịn lũy kể Nguyên giá tải sản cĩ định bao gồm toản bộ các chỉ phi mà Cơng ty phải bỏ ra để cổ được tải sản cĩ định tính đắn thời điểm đưa tải sản đĩ vào trang thái sẵn sảng sử dụng Các chí phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đâu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cĩ định néu các chỉ phí này chắc chắn làm

tăng lợi ch kính tế trong tương lai do sử dụng tải sản đĩ, Cc chi phi khơng thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí tong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xĩa số và bắt kỹ khoản lãi lỗ nào phát sinh đo việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chí phí trong kỳ

‘Tai sản cổ định được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, Số năm khẩu hao

của các loại ải sản cổ định như sau;

LOẠI TẢI SẢN CĨ ĐỊNH SỐ NĂM

"Nhà cửa, vật kiện trúc “Từ 08 đến 25 nấm

láy mĩc và thiếtbị — — "Từ 08 đến 20 nấm

Phương tiện vận tải, truyền Từ 08 đến 10 năm

Thiết bị, dụng cụ quản lý Tử 03 đến 10 năm

án cĩ định khác Tử 03 đến 10 năm |

'8) Tài sản cố định vơ hình :

*Phần mềm máy tinh là tồn bộ các chỉ phi mà Cơng ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phản mềm vào sử dụng Phan mềm my ví tính được khẩu hao trong 04 năm

“Quyển sử dụng đất khơng trích khẩu hao,

7) Bau tư tải chính :

'Các khoản đầu tư vào chứng khốn được ghỉ nhận theo giả gốc

Khi thanh lý một khản đầu tư, chênh lệch giữa giả trị thanh lý thuần va giá trị ghỉ sổ được hạch tốn vảo thu nhập hoặc chỉ

phi trong kỷ,

8) Chỉ phí trả trước đãi hạn :

a) Cơng cụ, dụng cụ :

'Các cơng cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ váo chỉ phi trong kỷ theo phương pháp đường thẳng với thời

gian phân bổ khơng quá 02 năm

b) Chỉ phí khắc :

Gồm các chỉ phí sửa chữa, cải tạo, được phân bổ vào chỉ chí trong thời gian khơng quá 02 năm 9) Chỉ phí phải trả :

Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận giữa trên các ước tinh hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hĩa, dịch vụ đã sử dụng

trong kỳ

10) Nguồn vốn kinh doanh - Quỹ :

Nguồn vén kinh doanh của Cơng ty là vốn đầu tư của các cổ đơng được ghỉ nhận theo số thực tế đã đâu tư của các cổ

đồng

Các quỹ được trích lập vả sử dụng theo Điều lệ Cơng ty

11) Cổ tức :

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được cơng bố

12) Thuế thu nhập doanh nghiệp :

'Cơng ly cĩ nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế 25% trên thu nhập chịu thuế

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hảnh và thu nhập hỗn lại

'Thuế thu nhập hiện hành lá khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỷ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối

kỷ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế tốn lâ do điều chỉnh các khoản chệnh lệch tạm thời giữa thuế và kế tốn cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phi khơng phải chịu thuế hay khơng được khấu trừ

Thuế thu nhập hỗn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hốn lại do chệnh lệch tạm thời

giữa giá trị ghi số của tải sản và nợ phải trả cho mục đích Bảo cáo tài chính vả các giá trị dùng cho mục dich thuế Thuế

thu nhập hoản lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thué Tải sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ cĩ lợi nhuận tính thuế đế sử dụng những chênh lệch tạm thời được

khẩu trừ này

Giá tị ghi sở của tải sản thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc nam tai chinh và sẽ

được ghỉ giảm đến mức đảm bảo chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phẩn hoặc toan bộ tải sản

thuế thu nhập hỗn lại được sử dụng

‘Bin thuyết mình này là một bộ phận hợp thình và phải được đọc củng Báo cáo tải chính Trang 2

Trang 7

CONG TY CO PHAN DICH VU 6 TO HANG XANH THUYET MINH BCTC

ja chi 10 (238/18) Bign Bién Phi, F16, Q Binh Thạnh, Tp HCM QUÝ 3 NĂM 2014 MST:0302000126

Tải sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dung cho năm tải sản được thu héi hay nợ phải trả được thanh tốn dựa trên các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc nấm

tài chính Thuế thu nhập hỗn lại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trử khi liên quan đền các khoản mục được ghỉ thẳng vảo vốn chủ sở hữu khi đỏ thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào vốn chủ sở

tữu

13) Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ :

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ, Số đư các khoản mục tiễn tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiên tệ cĩ gốc ngoại tệ cuỗi kỳ được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỷ

Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày :

= 90/09/2014 : 21.245 VNDIUSD

14) Nguyên tắc ghi nhận doanh thu :

Khi bán hàng hĩa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liên với việc sở hữu hàng hĩa

.đỏ được chuyển giáo cho người mua và khơng cịn tồn tại yếu tố khơng chắc chẩn đảng kể liên quan đến việc thanh toảri

tiên, chị phí kèm theo hoặc khả năng hang bản bị trả lại 8) Bên liên quan :

Các bên được xem là liên quan nếu một bên cĩ khả năng kiểm sốt hoặc cĩ ảnh hưởng đáng kể đổi với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tải chỉnh và hoạt động

Trang 8

CONG TY CO PHAN DICH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH THUYET MINH BCTC

ja chi :10 (235/18) Bién Bien Phu, F415, Q Binh Thạnh, Tp HCM ‘Quy 3 NAM 2014 MST.0302000128

VJ THƠNG 30 SUNG CHO Ci: MUC TRIN} CÂN ĐI TỐI

1) Tiền và các khoản tương đương tiền :

ER Chi tiêu Ĩ— §ổ cuối quỹ 'Số đầu năm ]

Tiên mat E 2 086 433 480 5 181 102 645 |

[ Tiền gửi ngăn bảng 14673 754 311 3 912 527 144 'Các khoản lương đương tiền =|

Cộng I 46 760 187 771 9 093 629 789

2) Đầu tư ngắn hạn :

Chitieu [ _ Sécuéi quỹ Số đầunăm |

( Đầu tư chứng khốn ngắn hạn

Đấu tư ngắn hạn khác 2 500 000 000 7 741 240 000 |

Trong đĩ: Cơng ty CP Cơ Khí Ư Tơ Căn Thơ 2.500 000 000 | $491 240 000

Cc Cơng ty TNHH MTV Cơ Khi © To Can Tho 4 250 000 000,

Ĩ Cộng 2 500 000 000 Ï T741 240 000

3) Phải thu khách hãng :

C= ear Chỉ tiêu T Số cuối quý ‘Sd dau năm

| Phải thu tiên ban xe - 25 166 269 961 17 672 079 961

Phải thu iên sửa chữa & các dịch vụ khác Cộng | 33023 133 387 7 856 863 438 30 184 216 429 Tả 482 136 468

4) Trả trước cho người bán : Re chitiéu T_— §ố cuối quý Sð đấu năm ˆ

‘Cty TNHH Nhựa Phước Thanh 9 842 651 310 10.391 445 839 |

‘Cac Nhà cung cấp khác Cộng 10491 443 746 "648 792.439 11943 008 201 | 1 551 561 362

5) Các khoản phải thu khác : a

few b Chỉ tiểu 'Số cuối quý” Số đầu năm

Lãi cho vay dự thụ 1 139 048 531 † 136 038 631

c khoản Khác Cộng 1233 367 713 Ì 94 329 182 1362 294 535 | 223 288 004 6) Hàng tồn kho

iz mm " [sé cub quý Số đấu năm

Nguyên lệu, vật liệu J 19 793 182 438 T7 001 929 449

“Cơng cụ, dụng cụ 10451 607 71.437 507|

"Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang 94 380 323 378 1872 067 503) 96690268172 1676935997 sa :3,

=f 079.807 018]

il Cộng rz a 115 756 024 925 | 23420378143,

7) Dự phịng giảm giá hàng tồn kho 910

a Sie a Chi tiêu [— Số cuối quý ˆ Số đầu năm ANH,

[ Nguyện lu, vậtlệu Hang héa (170 306 633) (600 060 600) =| x3

[ï as Cộng [ (770 306 633) E 8) Chi phí trả trước ngắn hạn : ae ee Peres

E ey oet as Chỉ phí bảo hiểm 200265 114 28 186 386 = [ Cõng cụ dụng cụ "Chỉ phi khác 385 608 518, _— 9 1487 533573| —— (T575891137)| _287 949 000 @ 287 248 954 ‘ Cộng '595 871 632 1.781 688 988) (2080 291 637) 287 248 964 |

Bin thuyết mính này lã một bộ phân họp thánh và phái được đọc cũng Báo cáo tải chính

Trang 9

CƠNG TY CO PHAN DICH Vy Ơ TƠ HÀNG XANH

THUYET MINH BCTC

Địa chỉ:10 (238/18) Điện Biên Phủ, F16, Q Bình Thạnh, Tp HCM QUÝ 3 NĂM 2014 MST.0302000126

9) Tài sản ngắn hạn khác: =

Chỉ tiêu Số cuối quý — ]— Số đấu năm =a

Tạm ứng = 380 955 ee 197 055 546)

“Các khoản ký quỹ, ký cược ngắn hạn, š = :

[ Cộng 380 955 546 | 197 055 546 j

10) Thuế GTGT được khấu trừ:

Chí tiêu Sẽ cuối quý Số đấu năm

Thuế GTỐT đước khảu trừ 0 =

Cơng =i a]

11) Tăng, giảm tai sản cổ địni

ữ a EEi0ITINSI0I ý mốc và ] en ee dụng] Tài sản cĩ Cộng

Uyên gá số đầu hị 18 885 983 585 9847218986 14912783382 G7! G48 104 | 308234877, 42783870882)

‘Mua sim moi 48 510 000 11880 085271|_ 20528 S51 124 22257 116 305

Thanh nhượng Bản 752353400) (17 625688 087)

Số cuối Gi of hao mơn đầu kỹ Ribu hao trong kỹ _ gu — — 16 704 493 385 724 553.464 AT 817 681 989, 871848104) 906234077 2 108 918 360) 102 878-287 4477 769-261| — 888072874 — G06 254 677) 22 194 678 407 | «7397 209002 -4 480 820 788

“Thanh lý, nhượng bản ` — | 005630286) a | (@ 003 630 286), (Số cuối

[attest aia

sa

[s8.cu6i quy TSEFI2047 | — 33i18ã1H1 | 2783808858 | 278808858 =| 8808.486 385]

12) Tăng, giảm tải sản cổ định vơ hình : 7

: sư

ze f = | s8: eine

|_Quyén sử dụng đặt 11.846 416 800 - [ _ 11846418800

Phần mễm quan fy Asia 402.487 500 (687 500) (7 560000) 28250 000

I Cộng 11748904300 | (85 687 500)| (17-550.000)| — 11678 688 800 | 13) Đầu tư tải chính dài hạn :

F ĩ —— cnifiu Số cuỗi quý ——ˆ S6đâunăm —' /;

| Đầu lự vào cơng ty con ƒ) 21 872 000 000) 21872000000| | ,

Dự phịng giảm giá đâu từ tải chính đãi hạn (10885 348 423) (10347328577) |\c

Ee Sitios Se Cong T0 976 650 577 | 49524677 423

4) Tài sản dài hạn khắc - ký quỹ, ký cược dài hạn:

PULTE _ Chỉ tiêu ¬ Số cuối quý ——]— Số đầu năm 1

Chi phi trả trước dải hạn, 626 505 088, 245 102 818)

Ký quỹ, ký cược đài hạn 8 000 000) 8 000 000

oe larg cong 634 505 089° 283 102 818 | `,

18) Vay và nợ ngắn hạn : ) \

l

aah Tn chien ¬ Số cuối quỹ: Số đầu năm Ÿ)

58 854 578 184 88 186 971 186 `

- Vay ngắn hạn Ngân hàng HSBC — 35 088 081 726) 89 208 103 53

= Vay ngắn hạn Ngân hang Techcombank Thanh Đa 23 768 486 459 6 493 318 620 |

~ Vay ngắn hạn Ngân hàng HD Bank 23 485 649 036

L Vay ngắn hạn tổ chức, cá nhân = Kỷ phiêu nội bộ 0 000 000 000 5 000 000 000 9| 5 000 000 000

~ Vay tổ chức/cá nhân Tơ 000.000 000) -

Cộng - 68 854 578 184 | 94.186 871 186

Khoản vay Ngân hàng dùng để kinh doanh mua bán xe 6t6, khoản vay này được đảm bảo bằng việc cảm cơ hàng hĩa là xe ốt:

16)Phai trả người bán : =

'Chỉ tiêu Số cuối quỹ I Sẽ đầu năm |

Cty in doanh Mercedes Benz Vigt Nam (Xe) 37 646 858 464 | 20 080 288 468 Củ liên doanh Mercedes Benz Việt Nam (Phu tùng) | ‘8746 734 820 9784

| Cac nhà cung cắp khác T 238 208 010 552 029 574 |

Cộng | 46 629 602 394 | 30 416 872 253 |

Trang 10

CONG TY CO PHAN DICH VỤ 6 TO HANG XANH THUYET MINH BCTC

"Địa chỉ :10 (238/18) Điện Biên Phủ, F18, O Bình Thanh, Tp HCM MST.0302000126 'QUÝ 3 NĂM 2014

17) Người mua trả tiên trước :

* Khách hàng ứng trước tiền mua xe

8) Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước

Tiere CHU ———— [ Sðđãunăm T Sðphãnệp 7ˆ Sốđ§nệp -] Séeudiquy

Thuê GTGT hàng bán nội địa 1485873727) 86.877 728663 | 87728023685 635 678 735

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập cá nhân (16762 055)

426 254 949

685 963 146

(276 470 282)]

+ Thuế TNCN thường xuyên 55 800 718 343 645 949 593 883 738 (194 437 071)

+ Thuế TNÊN khơng thưởng xuyên (72 662 773) 82 709 000 92079408 (82 033 181) L Tiễn thuê đắt & thuế kháe Cộng (641 104 204) 70 000 000 83917670 — (665021874)| | “1541 874 445 | 7373983612 88532204933 | 635678735

9) Phải trả người lao động

Lương cơn phải trả

20) Chi phí phải trả

EitEriRsswz TRE7 §6guổiq—[—§ðđẩunăm ——T

[Chính lãi vay 129 264 408 |

Chỉ hi lãi trả chậm MBV 40 830 280

([Chi phi thué phẫn mềm MÊV 700,000 066 82 731 080

Chỉ phí khác _ 88 616 675 392 709 846

I Cộng 188 615 675 644 935 584

#1) Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

m tiêu T— 2c s6c-——————[——-§8cuỗiquy-—J— Số đầu năm

_ Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tễ, Bảo hiểm thất nghiệp, Đồn phi 170673 070 58 633 681

| Nhân ký quỹ ngắn hạn _200 000 000 250 000 600

Tiên thué kho phai tra Samco 383 000.000 383 000 000

Hàng thừa chở xử lý 12 640 835 12 640 835 Chỉ trả cỗ tức năm 2009 | 86 875 200 86 875 200

‘Cac khoản khác I S86 676 218 186 946 457 | [ Cộng 1 812 868 321 877 996 173 |

-7 440 082 169| a Toews TO) at 9| 1082 211 082 dự đầu năm

111 161 #90 000 [Phan phéi cde quỹ tro

(Lợi nhuận trong kỳ Chia eB tie trong kỳ [Chi trong kỳ \Vén tăng trong kỳ [Tháng dư vẫn cỗ phần

(Số dư cuối quý

Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

‘2247 010 190)_ 28899 488 683)

1954871020)

58008 802381 s 3217 010 189 |_ (18819728401) TH 650008 1092201082

u) 38 277 240.000

36 277 240 000

(Chang dư vơn cổ phân, | 635 820 600 (635 620 600

[ Cộng I T11 797 310 600 | 11 797 310 600

Trang 11

CONG TY CO PHAN DỊCH VỤ Ơ TƠ HÀNG XANH THUYẾT MINH BCTG

“Địa chỉ :10 (298/18) Điện Biên Phủ, F15, Q Bình Thạnh, Tp, HCM MST.0302000 128 ‘QUY 3 NAM 2014

Chỉ tiêu | Số cuối quý

Số lượng cỗ phiêu đăng ký phát hành ] 11 T18 169

Số Tượng cổ nhiễu đã phát hành Ị 11 116 189

~ Cế phiêu phố thơng [ T1 116 169 ~ Cổ phiệu ưu đãi _ | -

Sð lượng cỗ phiêu được mua lại [ =

=Cé phiều phố thơng =

[= CO phiguuu dai — ] = =

Số lượng cỗ phiếu đang lưu hành ~ Cổ phiểu phố thơng TT T16 18g T1 T16 188 |

| 17-146 169 | T† T18 T89

~ Cổ phiểu tru đãi Ï a

Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tải chính :

* Quỹ đầu tư phát triển được dùng để đầu tư mở rong va phát triển kinh doanh, bổ sung vốn điều lệ của Cơng ty, tham gia

liên

* Quỹ dự phịng tài chính được dùng để:

~ Bù đập những tốn thất, thiệt hại về tái sản, cơng nợ khơng đơi được trong quả trình hoạt động kinh doanh ~ Bù đấp khoản lỗ của cơng ty theo quyết định của Hội đồng quản trị

VỊ N( BỒ SỤNG CH: HOẢN MỤC TRÌNH BẢY: BAO CA NH

1) Doanh thư bản hàng và cung cấp dịch vụ :

] Năm nay T—— Nămtrước ]

Í Tổng doanh thu : 308 145 741 190, 179 076 636 337,

[_ = Doanh tha ban xe 618 279895 041 511 153 834 618 319

[= Doanh thu stra chữa, bán phụ tùng, 25 269 677 984 28 196 542 082

[7 =Doanh thu kde 181 021 695 46 475 936

_ Các khoăn giảm trừ doanh thu 57 508 143, 63 333 083

| Đoanh thu thuần I 305 088 235 047/ 179 013 303 244)

2) Giá vốn hãng bán 2 Se

ene Ch teu si: 5 = SNămnay— Năm trước

Tổng giá vốn - 293 187 696 963 173 556 283 790) | _ - Giá vễn bán xe ơtơ 269 912 066 411 151 556 825 469)

|= Gid vén sira chữa, bản phụ tùng 23 263 583 772) 2

+ Chỉ phí nguyễn vật liệu ive tiếp 17 514716 979 16 909 569

+ Chỉ phí nhân cơng trực tiếp 981 262 689, 1 805 965

1001 979

- Giá vốn khác 12 086 780| 53493214)

TECHS I Năm nay | 8 999 715) Nam treo

Š480 212

~ Lãi cho vay vẫn 183.774 148

~ Lãi phạt quá hạn thanh tốn I F

=Doanh thu tai chinh khác -

Cc Cộng Ï 8 988718, 189 284 360]

4) Chi phi tai chíni

Erte THT Namney “| Nim vee)

~ Trả lãi tiên vay 1011 241 397, 1370 065 181

~ Dự phịng đầu tư vào Cty con — |

~ Chỉ phí tải chính khác 6 367 347, 3470 |

Cộng 017 608 744Ì 1 370 068 681 |

Trang 12

CONG TY CO PHAN DICH Vy Ơ TƠ HÀNG XANH THUYET MINH BCTC

Bia chi :10 (235/18) Điện Biên Phủ, F18, Q Binh Thanh, Tp HOM

M§T.0302000126

5) Chi phi ban hàng :

TH = Chỉ tiếu Nam nay ] Năm trước

~ Chỉ phi nhân viên 1 666 431 190 1 182 483 377

~ Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 81 880 569 12.608 376

= Chi phi khdu hao TSCĐ 593 854 765 14 640 888 |

~ Chỉ phí ngân hàng 66 008 730 34 417 809

~ Chi phí dịch vụ mua ngồi 966 080 201 T72 386 935 |

~ Chỉ phí khác —_ 1 140 581 880 1.083 102 110 |

Cộng Ï 4 524 817 345) 3 079 539 475)

6) Chi phi quần lý doanh nghiệp : Chita

Năm nay Nămuước —

~ Chí phí nhân viên quản lý 987 960 458 611 840 279

~ Chỉ phí VPP, vật liệu quản lý 110 136 360 47 390 494

~ Chỉ phí khẩu hao TSCĐ | 164 598 659 60 947 988

~ Thuế, phi và lệ phí | 77 000 000

= Chi phi dich vu mua ngoai | 41285437 62

= Chi phi bằng tiên khác [ 484 772 403 530 227 718 |

C Cộng Ï 1865 723 317| 1 318 289 039,

7) Thu nhập khác:

RE

“Thu nhập từ thanh lý TSCĐ

7 085 454 646

“Thu nhập từ các khoản khác Ï _ 83838446 080

[ Cộng I 7 179 292 991 6 452 195 726 |

8) Chi phí khác ;

SS chien Nam nay Nam trước

~ Chỉ phí thanh lỳ TSCĐ 6 934 600 499 5039 732 416 |

= Chi phi phat thud, truy nộp thuế

| - Chiphi khác 47212 _— 24484 011

t Cộng † 6 934 647 711 5 064 226 427

9) Chỉ phi sản xuất kinh doanh theo yêu

[iSSISRESIIBSiEvWcpz=ECniiisu _Năm nay — —_ Năm trước -

17 872 340 307 17 167 584 896 | (sọ:

- Chỉ phi nhân cơng _ 5 100 069 336 3918419605) = ~ Chí phị khẩu hao TSCD 1 371 426 931 801 292 835 |

~ Chi phi dich vy mua ngồi 2671 758 200 2 303 770 191

|_ - Chỉ phí khác 2 463 207 430 2 348 924 446

[ Cộng 29 478 801 204

VILJ NI Ni KHÁC

†) Thu nhập của các thành viên Ban Tổng Giám Đốc

406 200 000 393 118 388 |

~ Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 16 038 000 18 536 480

Cộng 422 238 000 411 655 846,

2) Chinh sách kế tốn

'Về chính sách kế tốn, hiện tại cơng ty vẫn áp dụng các chuẩn KỂ tốn ban hành theo Quyết định số 12/2006/QĐ - BTC

ngày

1/02/2008, Quyết định sổ 100/2008/QĐ - BTC ngày 28/12/2005 của Bộ trưởng Bộ tải chính và đã được Bộ Tải chính hướng dẫn thực hiện tại Thơng tư số 20/2006/TT - BTC ngảy 20/03/2008, Thơng tư số 21/2006/TT - BTC ngây 20/03/2006 nhữ sau :

~VAS 11 Hợp nhất kinh doanh

~VAS 17 Thuế thu nhập doanh nghiệp

~ VAS 18 _ Các khoản dự phịng, tài sản va nợ tiêm tảng,

~VAS§ 23 Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm

Trang 13

CONG TY CO PHAN DICH VY Ơ TƠ HÀNG XANH THUYET MINH BCTC

Dla chi 10 (295/48) Bign Biên Phù, F18, Q Bình Thạnh, Tp HCM MST 0302000128 QUÝ $ NĂM 2014 -VAS28 Báo cáo bộ phan

~VAS 29 Thay đổi chính sách kể tốn, ước tính kế toan va các sai sĩt

~VAS30._ Lãitrên cổ phiếu

'Ngồi ra, cơng ty vẫn áp dụng theo Chế dộ kề toản doanh nghiệp mới ban hành theo Quyết định số 15/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tải chính và Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi, bổi ‘sung Ché độ kế toản doanh nghiệp liên quan đắn các vẫn đề: đơn vị tiễn tệ trong kế tốn; hướng dẫn thực hiện chế độ kề tốn cho nhà thâu nước ngồi; hưởng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp kế tốn cho một số nghiệp vụ kinh tế

Trong thời gian thực hiện các chuẩn mực kế tốn và Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp mới này khơng ảnh hưởng trọng yếu đến

3) Giao dịch với các bên liên quan

Các bên liên quan với Cơng ty gồm:

Bên liên quan Mi quan hệ ]

Í Tổng Cơng t Cơ Khi Giao Thơng Vận Tài Sãi Gỗn Đại diện vẫn Nhá nước

T— Cơng ạ Oễ Phân Cơ khí Ø Tả Căn Tho Cơng ty con

Í_ Cơng ty TNHH MTV Cơ Khí Õ Tơ Cân Thơ Cơng ty con

,* Cơng nợ phải thu với các bên liên quan:

Chỉ tiêu Số cuối quý Số đầu năm ]

Cơng ty Cơ Phần Cơ Khí Ư Tơ Cần Thơ 3 910 324 370) § 420 069 740)

| Phai thu liên sửa chữa xe 271 285 839 746 977

Ehải trả tiền sửa chữa, bảo dưỡng xe Phải thu tiễn cho vay = 4283.900]

2 500 000 000 3 491 240 000 |

| _ Phải thụ tiền lãi cho vay 1139 038 537 1139038 531 |

¡Cơng ty TNHH MTV Cơ Khí Ơ Tơ Cần Thơ 9) 4250 000 000)

Cho vay oO 4250 000 000,

Cộng 3 810 324 370) 8 670 069 740|

4) Một số thuyết minh khác

* Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế của Qúy 3/2014 tăng 8,44% so với Qúy 2/2014 và tăng 274,78% so với Qủy 3/2013

do các nguyên nhân sau:

- Sản lượng hàng hĩa bản ra trong quý 3 năm 2014 tăng làm doanh thu cua quý 3 năm 2014 tăng 2,88% so với quý 2 năm 2014 và tăng 70,43% so với quý cùng kỷ năm trước

~ Chí phí tài chính của quý 3 năm 2014 giảm 41,41% so với quý 2 năm 2014 và g

Người lập 'Giám Đốc Tài Chính

¬ xe

als A

PHAM HONG NGQC ee ee