Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Hoàng Anh Gia Lai

Phân tích báo cáo tài chính DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮTGDP Tổng sản phẩm quốc nộiIMF Quỹ tiền tệ thế giớiWTO Tổ chức thương mại quốc tếNSNN Ngân sách nhà nướcNHNN Ngân hàng nhà nướcCSTT Chính sách tiền tệTTCK Thị trường chứng khoánHNX – Index Chỉ số chứng khoán sàn Hà NộiVNI – Index (HOSE – Index) Chỉ số chứng khoán sàn Tp. Hồ Chí MinhGTVH Giá trị vốn hoáSLCP Số lượng cổ phiếuGTGD Giá trị giao dịchKLGD Khối lượng giao dịchNĐT Nhà đầu tưNĐTNN Nhà đầu tư nước ngoàiBĐS Bất động sảnCTCP Công ty cổ phầnHĐQT Hội đồng quản trịBGĐ Ban giám đốcBKS Ban kiểm soátFSC Forest Stewardship CouncilSLCPLHBQ Số lượng cổ phiếu lưu hành bình quânCông ty Cô ̉ phần Hoàng Anh Gia Lai 1 Phân tích báo cáo tài chính LỜI MỞ ĐẦUThị trường Bất động sản Việt Nam tuy mới hình thành trong những năm gần đây, nhưng đã có những bước phát triển cực kỳ ấn tượng. Nhiều dự án mới trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhà ở, khu công nghiệp, công trình xây dựng, dịch vụ công cộng đã được đầu tư xây dựng với quy mô hàng ngàn tỷ đồng góp phần không nhỏ trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, đồng thời thúc đẩy kinh tế - xã hội của đất nước phát triển với nhịp độ tương đối cao và ổn định.Công ty Cổ Phần Hoàng Anh Gia Lai là công ty bất động sản có quy mô vốn điều lệ lớn nhất hiện nay với 23 dự án đang triển khai và quỹ đất hơn 2.5 triệu m2. Với hoạt động kinh doanh đa ngành nghề, trong rung hạn lấy bất động sản la mảng mang lại doanh thu chính. Trong dài hạn, khoáng sản và thuỷ điện với các dự án đang được triển khai sẽ đóng góp một tỷ trọng lớn vào cơ cấu doanh thu, lợi nhuận của HAG trong những năm tới. Thêm vào đó, công ty có một ban lãnh đạo có tầm nhìn rộng và giàu tâm huyết, và thương hiệu của công ty cũng được nhiều người biết đến qua hàng loạt các sự kiện đình đám như: Chủ tích tập đoàn Hoàng Anh Gia Lai Đoàn Nguyên Đức mua phi cơ riêng, thành lập câu lạc bộ bóng đá Hoàng Anh Gia Lai, Vì vậy, nhóm tiểu luận chọn mã cổ phiếu HAG của công ty Cổ phần Hoàng Anh Gia Lai để làm bài phân tích báo cáo tài chính. Nội dung tiểu luận được chia làm 4 phần chính: PHẦN I: TỔNG QUAN TÌNH HÌN KINH TẾPHẦN II: THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM NĂM 2009PHẦN III: THỊ TRƯỜNG BẤT ĐỘNG SẢNPHẦN IV: CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG ANH GIA LAIVà cuối cùng là phụ lục và danh mục tài liệu tham khảo.Nhóm tiểu luận cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Ths. Nguyễn Đỗ Quyên đã giúp đỡ chúng em rất nhiều trong việc hoàn thành bài tiểu luận.Công ty Cô ̉ phần Hoàng Anh Gia Lai 2 Phân tích báo cáo tài chính PHẦN I: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH KINH TẾ1.1. Kinh tế thế giới1.1.1. Diễn biến chính trong năm 2009Năm 2009 đã khép lại với nhiều biến động kinh tế trên phạm vi toàn cầu, 1 năm được khởi đầu với không khí bi quan bao trùm bởi những lo ngại đến từ cuộc khủng hoảng được coi là sâu và rộng nhất từ sau Đại khủng hoảng 1929-1933.Những kế hoạch kích Cong ty Co- ph an - Hoang Anh Gia Lai Báo cáo tâi chmnh tong hp giG'a niên dO (Baa cáo tãi chinh cOa Cong ty m) Qu' I näm 2016 - Hông Anh Gia Lai Cong ty C ph an NO[ DUNG Trang BAa CÁO TAI CHIN H TONG HO? GICJ'A NIEN 00 Bang can dƠi k tỗn tong hop giG'a niên dO 1-2 Báo cáo k4t qua hoat dOng kinh doanh tong hop giO'a nien dO 3-4 Báo cáo Iu'u chuyn tin t tOng hop giU'a nien d 5-6 Thut minh báo cáo tài chInh tong hop giü'a niên d - 44 - Hoang Anh Gia Lai Cong ty C6 ph an BOla-DN BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP GIcJ'A NIEN DO vào ngày 31 thang nàm 2016 Ngan VND M5 s6 TA/SAN Thuyt Ng6y31 thang minh 3n5m 2016 Ng6y31 fhang 12n5m 2015 7.956.452.313 7.453.359.435 245.133.516 179.217.516 65.916.000 238.067.919 238.067.919 - 7.482.115.869 454.712.087 169.312.158 4.982.642.336 1.875.926.806 6.926.123.4 73 525.822.602 162.297.212 4.652.017.152 1.586.464.025 (477.518) (477.518) 144.231.774 144.231.774 206.104.818 206.104.818 10 84.971.154 1.881.405 893.761 82.195.988 83.063.225 383.900 483.337 82.195.988 100 A TAI SAN NGAN HAN 110 I Tin va khỗn tu'o'ng du'o'ng tin Tiên 111 Cáckhôntu'angdu'ngtin 112 130 II Các khỗn phái thu ngàn han 131 PhithunganhancOakháchhang Trtru'àcchongu'ơ'ibanngnh?n 132 Phài thu v cho vay ngãn han 135 Phi thu ngan han khäc 136 Du'phongphâithungnhan 137 khO dơi 140 141 II! Hang ton kho Hàngtơnkho 150 IV Taisánngànhankhác Chi ph[ trâtru'O'cnganhan 151 Th GTGT du'cc khu trü' 152 Tad sânnganhankhac 155 19.630.507.534 20.235.507.840 200 B TAI SAN DAI HIN 210 I Các khỗn phái thu dài h?n Phâithuvchovaydàihan 215 Phi thu dâi h?n khäc 216 220 II Tài san c6 dinh TâisâncónhhO'uhInh 221 Nguyen giä 222 Giá tri hao mon 10y k4 223 Tài sn col dinh vO hlnh 227 Nguyen giá 228 GO tri hao mOn lOy k 229 230 M Bait dOng san cJu tu' i Nguyen giá 231 Giá tri hao mon lOy k 232 11 12 13 240 IV Tài san do' dang dài han Chi ph( xaydçrngccbândó'dang 242 14 250 V Du tu' tài chInh dài han Du tu VO Cong ty 251 Du tu vào cOng ty lien kt 252 Du tu gOp vOn vào &yn vj khäc 253 15.1 15.2 15.3 260 VI Ta! san dài h?n khác Chi phi trâ tru'àc dài han 261 Tài sn thue^ thu nhãp hỗn Ii 262 270 TONG CQNG TAI SAN 16 8.059.058.646 7.729.597.866 329.460.780 8.3 73.822.112 8.066.041.332 307.780.780 243.342.170 229.822.962 318.793.380 (88.970.418) 13.519.208 20.371.973 (6.852.765) 247.646.503 233.660.774 321.148.576 (87.487.802) 13.985.729 20.371.973 (6.386.244) 13.626.072 15.001.180 (1.375.108) 78.228.682 79.478.780 (1.250.098) 49.124.932 49.124.932 47.619.968 47.619.968 11.250.885.724 11.4 74.502.144 11.213.889.436 11.437.505.856 5.000.000 5.000.000 31 996.288 31 996.288 14.469.990 13.003.413 1.466.577 13.688.431 13.688.431 - 27.586.959.847 27.688.867.275 Cong ty Co phn Hông Anh Gia Lai BOl a-DN BANG CAN DOi KE TOAN TONG HQ'P GlU'A NIN DO (tip theo) vào ngây 31 thãng näm 2016 Ngan VND Thuyt minh M5 so" NGUON VON Ngày3l thing n5 2016 Ngay3l thing 12 n5 2015 15.306.214.862 15.409.713.628 17 6.997.105.498 126.932.660 6.902.977.590 146.484.218 18 1.288.411.248 1.354.460.319 19 67.449.741 6.427.922 390.238.693 31 8.128.243 4.796.023.811 3.493.180 115.518.401 9.279.000 303.730.070 280.092.733 4.689.130.668 4.282.181 8.309.109.364 8.303.016.725 6.092.639 8.506.736.038 8.494.994.375 5.635.824 6.105.839 12.280.744.985 12.279.153.647 12.280.744.985 7.899.679.470 12.279.153.647 7.899.679.470 7.899.679.470 3.539.078.784 (686.640) 279.895.303 7.899.679.470 3.539.078.784 (686.640) 279.895.303 562.778.068 561.186.730 561.186.730 27.558.264 1.591.338 533.628.466 300 C NY PHAI IRA 310 I No'ngãnhan 311 Phàitrângu'ibanngnhan 312 Ngu&i mua trâ tin tru'O'c ngàn han 313 Thvàcãckhồnphinop Nhà nu'c&c 314 Phâi tr6 ngu(yi lao dOng 315 Chi phi phâi tr6 ngn han 319 Phâi trà ngn han khác 320 Vay ngàn han 322 Qu9 khen thu'&ng, phüc 1(.Yi 20 21 22 330 II No' dài han Vay dài han 338 341 Thu e^ thu nhäp hỗn Iai phâi tr 342 Dv' phong phài trà dài han 22 400 D VON CHU S& HU'U 23.1 410 I V6nchüs6, hU'u 411 Von Co phân - C65 phiéuph6th6ngcOquyOn 411a biOu quyet Thàng du, vOn CO phn 412 415 CO phiu qu9 Qu9 du tu' phát trin 418 Lai nhn sau thu e^ chu'a 421 phânphOi 421a - Lai nhuansauthuechu'aphán phOi My kê den cuOi k' tru'&c - Lai nhnsauthchu'aphán 421b ph6ik'n6y 27.586.959.847 27.688.867.275 440 TONG CONG NGUON VON C 0377 1VCƠNGTY7S CH y ((f *1HOANGA I * \ GALA c 'I Nguyen Thi DO Qun Ngu'a'i lap HO Thi Kim Chi Ke^ tốn tru'â'ng Ngày 29 thäng nãm 2016 Va Tru'&ng San TOng Giám dOc ,( z a Co (N Q CO Co c co E (Zy) — — 'DR N N C) C) U.; CO co U) I') E C)Lc) - F- C) m CO N U) ' '.° N C) Co U) F- - co CN - CO C) C F-u) N - • C) U to U) • Z Q) () CO F- CO F- cc) F- CD CO F- '' F- c — C) co co• N F- CD CD N N CO '- Co '- N N E F- U) CC) Co U) U) Co U) FCD E F- F- F- Co CD NN 0• Q C) U) - > U z II COO Ci a I Ci z > (9 CM I- C ' 'Co C I -C 0 0) C CO N a 'C( C) C.) 0• > z 'Co Co U) • N CO C) N FN (0 Co N Co 0) Iq F- N - CO U) C) ' C) N CO C) (7) C) N N N CL C ) C) C Ci Co > C 'm C C C Ci CL Im C) C Co• 2 > C C 'm > C Co Co C) 40 ZCT3 C C - * C '> I 0 Co• -o C C C > C C 0.) a Co • i-2 ...[...]... (64.477.600) 15 .0 01. 180 79.478.780 (64.477.600) 15 .0 01. 180 15 .0 01. 180 Ngày 31 thang 12 nàm 2 015 Khu hao trong kS' (1. 250.098) (12 5. 010 ) (1. 250.098) (12 5.0 10 ) Ngày 31 thang 3 näm 2 016 (1. 375 .10 8) (1. 375 .10 8) 13 .7 51. 082 78.228.682 13 .626.072 13 .626.072 T6ng cOng Nguyen giã Ngay 31 thäng 12 nàm 2 015 Thanh I' trong k' Ngày 31 thäng 3 nãm 2 016 Giã tri hao mon My kê Giã tri cOn Iai Ngay 31 thang 12 näm 2 015 64.477.600... C) N- ,'r 'Co C) N- CD cli C14 E 'Co C 0) C 'Co 'Co '- CO !• C) C: C') C") o -CO -CO 0) 0) z z Cong ty 06 phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAt CH1NH TONG HQ'P GIU'A NIEN 00 (tip theo) Qu' I nãm 2 016 12 TAI SAN CO D!NH VO H1NH Ngan VND Quyn sCi dung dat Phn mm may vi tInh T6ng cOng Ngày 31 tháng 12 näm 2 015 5.200.000 15 .17 1.973 20.3 71. 973 Ngây 31 thang 3 nàm 2 016 5.200.000 15 .17 1.973... cc Co (0 le F- N- cc Co NP C 'Co -C I— Fo C) C") IC) co a; C') L q C') z ILU C 'Co -C z Co '5 0 ab C)' 0 I- N- - 0) "0 a; F- N- C.) C "0 CD I a; 0) co Co N- F- CD C -C "0 C)' 0) N- C "0 a; F .- (0 CO c) (3) a; a; Co Co F ,- N- Coo LI - 0 I- z I- c i - 'Co o I C14 '- < • C (-' C') 0 C C) C o I- lb _c (I) ('(Q I aL CD N C) C 'CO 'Co 'CoD 'C-Co u,E E .-> =3 '0• ;; (Oo, >-, cCO ( C) -. - E o F-O I— ,Co 'tJJ... 47. 619 .968 DAU TU TAI CH1NH DAt HN Ngàn VND Ngay 31 thang 3 NgAy 31 thang 12 nàm 2 016 näm 2 015 Dâu tu vão Cong ty Con (Thuyt minh s6 15 1) Du tu vào Cong ty lien két (Thut minh so- 15 .2) Dâu tu gOp v6n vào dun vi khäc (Thuy4t minh s6 15 .3) 11 . 213 .889.436 5.000.000 11 .437.505.856 5.000.000 31. 996.288 31. 996.288 TONG CQNG 11 .250.885.724 11 .474.502 .14 4 22 z aD LU (2 LU Co 0) C) N- (s1 N- (N 0 co 'Co C') (N... 64.477.600 Ngày 31 thãng 3 nãm 2 016 21 Cong ty 06 ph An Hồng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAt CH1NH TONG HQ'P GIN NIEN DO (tiép theo) Qu' I nãm 2 016 14 CHI PHi XAY DUNG CCY BAN D1 DANG Ngan VND Ngày 31 thang 3 Ng6y 31 thang 12 nm 2 016 nãm 2 015 15 Nhã xu'&ng vã vat ki4n trOc Chi phi trơng cay cao su Khãc 25.078 .17 9 22.072.023 1. 974.730 25 .14 6 3 61 22.072.023 4 01. 584 TONG CQNG 49 .12 4.932 47. 619 .968 DAU... Cl - F-.Lor- .- E Co r- CD z E tCD 0 -c CO (0N 'CD Co C6 F- c) N (0C)CO(0 C) C')C)0 C)(0ON-N Co I- N CC1)c') 0a 0 -b - F- - C) 0'N '- C) C) U) U) CD C.) 0) C.) I0i F- N N NLU(0 CD N- ION- 0 E cON- N(0N-'CD Co F- '- N U) Co N C) LONN(0 Co 0 -oDc0QN- 0 CD U, 0 C., c C) N- Ct, C 0: CD cON- N- Lq cO(Oc, )N 0 co04 LO CD 0 CDLO NN(0 0 c 0 qe C., 0 z 4JJ z 0 0 _J I• 0 0) Z '-, 0 3 C II 0) C D = z 0 I- 10 C... l' 15 Cong ty Co" ph An Hồng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH TONG HQ'P GICrA NIEN DO (tip thea) Qu' I nãm 2 016 4 TIEN Ngan VND Ngay3l thang3 Ng6y 31 thang 12 näm 2 016 näm 2 015 5 Tin gü'i ngân hang Tien mt ti qu9 17 7.403.442 1. 814 .074 236.037.900 2.030. 019 TONG cQNG 17 9. 217 . 516 238.067. 919 PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG Ngàn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12 nãm 2 016 nãm 2 015 Phâi... tháng 12 nàm 2 016 näm 2 015 Ira tru'&c cha nhà cung cap hang hOa và dich vu Ira tru'Oc cha nhà thu xãy du'ng 16 0 .19 8.536 9 .11 3.622 16 2.297. 212 TONG cQNG 16 9. 312 .15 8 16 2.297. 212 Trà tru'&c cha ngu'ơ bàn baa góm khoan tra tru'&c cha ben lien quan là 10 5 .16 3.338 ngàn VND tai ngày 31 thàng 3 nàm 2 016 (Thuy4t minh s6 31) 16 Cong ty Co ph an - Hồng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAa CÁO TAI CH1NH TONG HYP... 697.320.000 6 41. 100.000 562.897.339 6 41. 100.000 710 .330.064 16 6.5 21. 273 1. 328.500 16 7.980.345 1. 328.500 7.729.597.866 8.066.0 41. 332 12 . 712 .240.202 12 . 718 .058.484 Dày là CáC khốn Cho An PhO vay theo hap dóng vay s6 01 102 013 /HDV—HAGL ngay 1 tháng 10 nàm 2 013 ("Hp dOng 1" ) Va hap dOng vay so 01/ 07/HDV/APIHAGL ngay 17 thàng 7 nàm 2 014 ("Hp dOng 2"), Chi tit nhu sau: Hap dơng 1 dU'Ov baa dam b&i tồn bO tài san,... 68.676.224 1. 000.000 12 6.932.660 14 6.484. 218 Phi tr6 ngu'O'i bàn baa gOm càc khần phài trâ các ben lien quan là 99 .11 4.995 ngàn VND t?i ngày 31 thang 3 nàm 2 016 (Thutminh so- 31) 25 Cong ty c6 phn Hồng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH TONG HGP GICJ'A NIEN £Q (tip theo) Qu' I nàm 2 016 18 NGU'cYI MUA TRA TIEN TRIflYC NGAN HAN Ngan VND Ngay 31 tháng 3 Ngay3l thang 12 nàm 2 016 närn 2 015 Khách