Theo dO, báo cáo tài chinh tOng hQ'p giu'a niên dO duc trinh bay kern theo và vic sO' dung các báo cáo nay khOng dânh cho các dOi tu'ng khOng du'c cung cap các thong tin ye các thO tçic
Trang 1Cong ty Co - ph an Hoang Anh Gia Lai
-Báo cáo tâi chmnh tong hp giG'a niên dO
(Baa cáo tãi chinh cOa Cong ty m)
Qu' I näm 2016
Trang 2Cong ty C ph -an Hoâng Anh Gia Lai
NO[ DUNG
BAa CÁO TAI CHIN H TONG HO? GICJ'A NIEN 00
Bang can dÔi k toãn tong hop giG'a niên dO
Báo cáo k4t qua hoat dOng kinh doanh tong hop giO'a nien dO
Báo cáo Iu'u chuyn tin t tOng hop giU'a nien d
Thuyét minh báo cáo tài chInh tong hop giü'a niên d
Trang
1-2 3-4 5-6
7 - 44
Trang 3Cong ty C6 ph -an Hoang Anh Gia Lai BOla-DN
BANG CAN DOI KE TOAN TONG HOP GIcJ'A NIEN DO
vào ngày 31 thang 3 nàm 2016
Ngan VND Thuyt Ng6y31 thang Ng6y31 fhang
100 A TAI SAN NGAN HAN 7.956.452.313 7.453.359.435
110 I Tin va các khoãn tu'o'ng du'o'ng tin 245.133.516 238.067.919
135 3 Phài thu v cho vay ngãn han 7 4.982.642.336 4.652.017.152
136 4 Phi thu ngan han khäc 8 1.875.926.806 1.586.464.025
200 B TAI SAN DAI HIN 19.630.507.534 20.235.507.840
210 I Các khoãn phái thu dài h?n 8.059.058.646 8.3 73.822.112
215 1 Phâithuvchovaydàihan 7 7.729.597.866 8.066.041.332
216 2 Phi thu dâi h?n khäc 8 329.460.780 307.780.780
227 2 Tài sn col dinh vO hlnh 12 13.519.208 13.985.729
242 1 Chi ph( xaydçrngccbândó'dang 14 49.124.932 47.619.968
250 V Du tu' tài chInh dài han 11.250.885.724 11.4 74.502.144
251 1 Du tu VO Cong ty con 15.1 11.213.889.436 11.437.505.856
252 2 Du tu vào cOng ty lien kt 15.2 5.000.000 5.000.000
253 3 Du tu gOp vOn vào &yn vj khäc 15.3 31 996.288 31 996.288
261 1 Chi phi trâ tru'àc dài han 16 13.003.413 13.688.431
270 TONG CQNG TAI SAN 27.586.959.847 27.688.867.275
Trang 4Cong ty Co phn Hoâng Anh Gia Lai BOl a-DN BANG CAN DOi KE TOAN TONG HQ'P GlU'A NIN DO (tip theo)
vào ngây 31 thãng 3 näm 2016
Ngan VND Thuyt Ngày3l thing Ngay3l thing
315 5 Chi phi phâi tr6 ngn han 20 390.238.693 303.730.070
319 6 Phâi trà ngn han khác 21 31 8.128.243 280.092.733
322 8 Qu9 khen thu'&ng, phüc 1(.Yi 3.493.180 4.282.181
400 D VON CHU S& HU'U 12.280.744.985 12.279.153.647
421 5 Lai nhuãn sau thu e^ chu'a
421a - Lai nhuansauthuechu'aphán
phOi My kê den cuOi k' tru'&c 561.186.730 27.558.264 421b - Lai nhuánsauthuéchu'aphán
Nguyen Thi DO Quyên HO Thi Kim Chi Va Tru'&ng San
Ngày 29 thäng 4 nãm 2016
Trang 5a 'C(
Trang 6>" a)
0 0 C.,
.c C.)
C C5
D• •S
C) D 1? C C.—
•q: 0 b• b-
0
C 4 Cd C C') o —
o
C3 U) 14) IC) CD
Trang 7Cong ty Cophn Hoang Anh Gia Lai B03a-DN BAO CÁO LIYU CHUYEN TIEN TE TONG HOP GICIA NIEN DO
Qu' I nàm 2016
Ngan VND LQyktCrcYunam
d4n cuoi qu2 nay Thuyét
I LU'U CHUYEN TIEN TO
HOATDQNG KINH DOANH
Dieu chinh cho các khoàn:
02 Khu hao tài sn co*' dinh và bat
05 Läi tu' hoat d6ng dâu tu (297.748.721) (520.648.756)
08 Lçii nhun t'hot dng kinh doanh
tru'o'c thay dôi von Iu'u dng 28.977.435 91 721 188
09 Giâm (tang) các khoàn phâi thu 72.731.682 (291.341.118)
11 (Giàm) tang các khoân phai tra (85.212.262) 784.464.159
12 (Tang) giàm chi phi trà tru'&c (812.487) 4.227.757
15 Thuéthu nhapdoanh nghiepdä np 30 (11.616.468) (9.260.206)
17 Tiên chi khác cho hoat dong
20 Lu'u chuyn tiên thuân tü' (sU' dung
vao) hoat dâng kinh doanh (162.848.426) 136.704.295
II LU'U CHUYEN TIEN TO'
HOIST DQNG DAU TO'
21 Tin chi de" mua sm, Ay du'ng
22 Tin thu tO' thanh I, nhu'ng bin tài
san co' dinh vâ tài sin dái han khác 116.538.167 -
25 Tièn chi du tu' gOp von vào càc do
26 Tin thu hOi du tu gop vOn vào càc
27 Tin thu Iãi cho vay, cO tU'c va
30 Lu'u chuyên tiên thuân tO' (sU' dyng
5
Trang 8Cong ty Co- phn Hoàng Anh Gia Lai B03a-DN BAO CÁO LLI' U CHUVEN TIEN TE TONG HOP GIU'A NIEN DQ (ti&p theo)
Qu' I nàm 2016
Ngan VND L0yk4t)'du näm
den cuOi quj? nay Thuyt
III LU'U CHUYEN TIEN TU'
HOT DQNG TAI CHINH
40 Lu'u chuyen tiên thuân to' (sü' dung
vao) hot dng tài chInh (87.776.711) 1.227.687.909
50 Tang (giâm) tiên thuân trong ky 7.065.597 (94.570.760)
Ho Thi Kim Chi VO Tru'&ng Scn
Ké toán tru'ó'ng Tong Giám dOc
Trang 9Cong ty Co ph an Hoang Anh Gia Lai - B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHINH TONG HO? GICJ'A NIN eQ
Qu' I nàm 2016
1 THÔNG TIN DOANH NGHIEP
Cong ty C6 phn Hoàng Anh Gia Lai (Cong ty') là mt cong ty co" phn du'c thành lp theo Lut Doanh Nghip cta Vit Nam theo Giây Cht'ng nhn eang k' Kinh doanh so
3903000083, do So' Kê hoach vá Du tu tinh Gia Lai cap ngày 1 tháng 6 nàm 2006 Va theo hai mucyi bay (27) Giy ChO'ng nhn Oang k' Kinh doanh diêu chinh
CO phi4u cCa Cong ty du''c niêm yt ti So' Giao dlch ChU'ng khoán Thành phO HO Chi Minh (SGDCK HCM") v6pi ma HAG theo Quyét dThh so 124/Qe-SGDHCM do SGDCK HCM cap ngày 15 tháng 12 nàm 2008
Vào ngày 31 tháng 3 nam 2016, Cong ty CO tam (8) cong ty con tri,rc tip, mOt (1) cOng ty lien kt va bôn (4) chi nhánh
Hoat c1ng chinh trong k' hiên tai cia COng ty là kinh doanh vat tu va may mOc thit bi nganh trOng trot và chàn nuOi; trong và kinh doanh cao su, hO tiêu va các loal cay trOng khác; dich vu nOng nghiep; phát trién can ho de" bàn và cho thuê; xây du'ng; co' khi; kinh doanh khách s?n Va khu nghJ du'O'ng; và các ho?t dOng ye the"thao và gial tn
Cong ty cO tn,i sO' chinh tal so" 15, Du'äng Tru'ô'ng Chinh, Phu'ô'ng Phü eOng, Thành phO Pleiku, Tinh Gia Lai, Viêt Nam
2 CO S& LAP BAO CÁO TAI CHINH
Báo cáo tài chinh tOng hap giQ'a niên dO cia Cong ty du'o'c trinh bay bng ngan dOng Viet Nam ("ngan VND") phi ho'p v&i Chê d6 ké toán doanh nghiêp Viêt Nam và Chun mu'c ké toán Viêt Nam so 27 - Báo cáo tài chinh va các Chuén mu'c Ké toán Viêt Nam khác do BO Tài chinh ban hành theo:
• Quyét dlnh sO 149/2001/QO-BTC ngày 31 tháng 12 nàm 2001 ve^ viêc ban hành bOn Chun mu'c Kb toán Viêt Nam (Oat 1);
• QuyOt dnh sO 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nàm 2002 v6 viêc ban hành sáu Chun mu'c Ké toán Viêt Nam (Oat 2);
• Quyt dnh so- 234/2003/QD-BTC ngày 30 tháng 12 nàm 2003 ve^ viêc ban hành sáu Chun mu'c Ké toán Viêt Nam (Oo't 3);
• Quyét dnh sO 12/2005/QD-BTC ngäy 15 thang 2 nàm 2005 ve^ viéc ban hành sáu Chuén mu'c Kê toán Viêt Nam (Dot 4); Va
• QuyOt dinh sO 100/2005/QD-BTC ngày 28 thang 12 nãm 2005 ve^ viêc ban hành bOn Chuén mu'c Ké toán Viêt Nam (D(Yt 5)
Theo dO, báo cáo tài chinh tOng hQ'p giu'a niên dO duc trinh bay kern theo và vic sO' dung các báo cáo nay khOng dânh cho các dOi tu'ng khOng du'c cung cap các thong tin ye các thO tçic và nguyen tc Va thông 16 k6 toán ti Vit Nam và hon nO'a khong duc chO dlnh trinh bay tinh hinh tài chmnh tOng hp giO'a niên dO, kM qua ho?t dOng kinh doanh tong hapgiO'a niên do Va Iu'u chuyOn tin t tong hop gici'a niên dO theo các nguyen tc và thông l
ké toán du'c chap nhân rOng rai 0' các nu'âc và lành thO khác ngoài Vit Nam
Hinh thO'c sO ké toán áp dyng cOa Cong ty là Nht k' chung
Trang 10Cong ty Co' ph -an Hồng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHNH TONG HO? GICI'A NIN DO (tiép theo)
Qu' I nàm 2016
2 Ca SY LAP BAO CÁO TAI CHiNH (tiép thea)
Baa cáo tái chinh tong hp giO'a nien d6 du'Q'c lp bng dn vi tin t6 si' dung trong k& tồn cüa Cong ty là DOng Vit Nam (VND)
3 TOM TAT CÁC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU
Tin baa gOm tin mtt?i qu9, tin gü'i ngàn hang và các khon tu'o'ng du'o'ng tin
Càc khôn phâi thu &ic trinh bay trên baa cáo tài chinh tong hp giO'a nien d6 thea giá trj ghi so" các khoan phài thu tü' khách hang và phâi thu khác cüng vO'i dci' phOng dLyac lap cho các khồn phi thu khO dơi
Dci' phOng n' phâi thu khO dơi th4 hin phn giá tri cia cac khôn phâi thu ma Cong ty dy' kin khá nang thu hĩi bi suy giàm tai ngay kêt thüc kS' ké tồn, du'c lap thea hu'ng dan cüa Thơng tu' so" 228/2009/TT-BTC do BO Tài chinh ban hành ngày 7 tháng 12 nàm 2009 (Thơng tu' 228") Tang hộc giâm so" du tài khốn dci' phang du'o'c hach tồn vào chi phi quàn l' doanh nghiep trên baa cáo két qua hoat dOng kinh daanh tong hop giu'a nién d
Nguyen vt Iiu Ay dci'ng, cOng Cu - Giá vOn thyc te^ thea phu'ng phãp blnh quan
Thành phm và chi phi san xut, kinh - GO vOn nguyen vat lieu và lao dOng trci'c tiêp doanh do' dang cOng v&i chi phi san xut chung du''c phan
bO dy'a trên Cong suât hot dOng binh thu'ng
Can hO dang xây du'ng del bàn duvc ghi nhán thea giá thp hcyn giO'a giá thành và giá trl thun CO the thci'c hiên du'ci'c Giá thành baa gOm các chi phi lien quan tru'c tiép den viec
Ay du'ng can hO, baa gOm Ca chi phi di vay Già trl thun CO the thci'c hin du'c baa gOm giá bàn hin hành trCr di chi phi u'O'c tinh d6 hần thành can hO và CàC chi phi bàn hang và ti&p thj LF&C tin h
Dii' phOng giám giá hang t6n kho
Dci' phong giám giá hang tOn kho &PC trich lap cho phn gia trj dci' kien bi tOn thet do các khốn suy giãm trong giá ti (do giâm giá, hu' hOng, kern phm cht, 101 th&i v.v.) CO the Ay
ra dOi vO'i nguyen vt lieu, thành phem, hang hOa tOn kho thuOc quyen sO' hCi'u cüa Cong ty dci'a trên beng chCi'ng hç'p l' ye su' suy giàm giá trl ti ngay kêt thüc k' kO tồn
Tang hoc giam so du' tái khoan dci' phOng du'cYC hch tốn vao giá vOn hang bàn trong baa cáo két qua host dOng kinh doanh tOng hap giü'a niên dO
Tài san cO dnh hü'u hinh du'c ghi nhn thea nguyen giã trcj' già trl hao mon lOy ké
Nguyen giá tài san cO dnh hO'u hlnh baa gOm giá rnua và nhCi'ng chi phi CO lien quan tryc tiép dn ViC du'a tài san vào haat dOng nhu dy' kin
Trang 11Cong ty C62 phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH TONG HYP GlU'A MEN DO (tip theo)
Qu' I nàm 2016
3 TOM TAT CAC CH1NH SACH Kt TOAN CHU YEu (tip thea)
3.4 Tài san c6 dinh hU'u hInh
Các chi phi mua sm, náng cap va dói mài tài sn c6 dnh hO'u hinh du'c v6n hôa Va chi phi bo tr, sra chü'a du'o'c hach toàn vao baa cáo két qu6 hoat dông kinh doanh tong hap gici'a niên do khi phat sinh
Khi tái san CO dinh hO'u hinh du'çc bàn hay thanh l', các khoan lãi hoàc 16 phat sinh do thanh l' tái san (là ph 'an chênh Ich gicra tièn thu thuàn tü' vic bàn tài san vài gia tri con Ii cüa tài san) du'c hach toán váo baa cáo kt qua hoat dOng kinh doanh tong hp giu'a nien
dO
3.5 Ta! san c6 dinh vô hmnh
Tài san cO dnh vO hinh duac ghi nhn thea nguyen gia trü' di già trj hao mon lay k
Nguyen gia tài san co" dnh vO hlnh baa gOm già mua và nhCrng chi phi cO lien quan trçi'c ti&p den vic du'a tài san vào sü' dung nhu du kin
Càc chi phi nang cp và dOi m&i tài sin co' dinh vO hlnh du'Oc ghi tang nguyen giá cüa tài san và càc chi phi khác du'o'c hch toàn vào két qua hoat dOng kinh doanh tOng ho'p giO'a niên do khi phát sinh
Khi tài san co' dlnh vO hinh du'c bàn hay thanh I, các khoan lãi hoc 16 phàt sinh do thanh I' tài san (là phán chenh léch giu'a tin thu thun ttv viêc bàn tài san v&i già tri con li ca tài san) duvc hach toàn vào baa cáo két qua hoat dOng kinh doanh tOng hap giQ'a niên do
Quyn sU' dung dt
Tin thuê dt trâ tru'&c cho hp dOng thuê dt cO hiêu Iu'c tru'c näm 2003 Va duvc cap Giy chU'ng nhân quyen si' dung dat du'cyc ghi nhân là tài san co' dinh vO hlnh theo quy dinh cOa Thông tu' so" 45/2013/TT-BTC do BO Tài chinh ban hành vào ngày 25 tháng 4 nàm 2013 hu'&ng dn ch dO quan lv', sO' dung và trich khâu hao tài san co' dlnh (Thông tu' 45") Nguyen giá quyn sO' dung dat bao gôm tt câ nhG'ng chi phi có lien quan tru'c tiêp den vic du'a dt vào trng thai sn sang dé sO' dung
Phn mm may tInh
Phn mém may tinh khong phai là thu ph An khOng the thiu cOa ph An cO'ng thi du'c ghi nhân nhu' tài san cO dnh vO hlnh và dLc phàn bO trong thO'i gian sO' dung hO'u ich u'c tinh
3.6 Khu hao
Khéu hao tài san cO dinh hO'u hlnh Va tài san cO dnh vO hlnh du'çc trich theo phu'og phàp kheu hao du'ong thàng trong thO'i gian hO'u dung u'c tinh cOa các tài san nhu' sau:
Nhà cO'a va vat kin trOc
May mOc va thiêt bI
Phu'cYng tiên van tai, truyen dan
Thiêt bi van phong
Vu'n cay lAu nàm
Phan mém vi tinh
Tài san khàc
5 - 50 nàm 5-15 nàm 6-10 nàm 3-10 näm
7 nàm
8 nàm
6 nãm Quyn sO' dung dt có thO han khong xàc dnh thi khOng trich khu hao
Trang 12Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH TONG HOP GIU'A NIEN DO (ti&p thea)
Qu' I näm 2016
3 TOM TAT CAC CHiNH SACH Kt TOAN CHU YEu (tip theo)
Bt dOng sn du tu' du'Yc the"hiên thea nguyen giá bao gĩm Ca các chi phi giao dich lien quan trU' di giá tri hao mOn luy ké
Các khoan chi phi lien quan dn bat dOng san du tu' phàt sinh sau ghi nhän ban du duvc hach tốn vào giá tri cOn lai cüa bat dOng san dâu tu' khi Cong ty CO khâ nang thu du'c các
lo ich kinh th trong tu'tyng lai nhiu hon mO'c hoat dOng duc dánh giá ban du cOa bt dOng san du tu' dO
Khu hao bat dOng san du tu' du'o'c trich thea phu'orng pháp khu hao du'ng thng trong suĩt thi gian hG'u dung u'àc tinh cia các bt dOng san nhu' sau:
Bt dOng san du tu' khong cOn du'o'c trinh bay trong bang can dĩi ke^ tốn tong hçp giO'a niên do sau khi dã bàn hộc sau khi bt dong san dâu tu' dà khOng con du'crc sO' dung và xét thy khong thu du'cyc Içi ich kinh te trong tu'ng Iai tO' viêc thanh I' bat dng san dâu tu'
dO
Vic chuyn tc.i' bt dOng san chO s& hO'u sO' dung hoc hang tOn kho thanh bt dng san dàu tir chi khi CO sçr thay dOi ve^ myc dich sO' dung nhu' tru'ng hp chO s& hO'u chm dO't sO' dung tài san dO Va bat du cho ben khác thuê host dng hoc khi kt thOc giai dan xãy
d çi'ng Vic chuyn tO' bat dng san dâu tu' sang bt dng sn chO so' hO'u sCr dung hay hang tOn kho chi khi cO su' thay dOi vel muc dich sO' dung nhu' các tru'ng hp chO so' hQ'u
bt dâu sO' dung tai san nay hoc bt du trin khai cho mtc dich bàn Vic chuyn tO' bt dng san du tu' sang bat dng san chO so' hO'u sO' dung hoc hang ton kho khOng lam thay dOi nguyen giá hay giá tri con lai cOa bat dOng san tai ngay chuyn dOi
Chi phi xây dy'ng co, ban do' dang baa gOm các chi phi luy ke^ lien quan trt,i'c tip dn vic xãy du'ng cac Cong trinh nha xu'o'ng, An phOng, vu'O'n cay cao su cOa Cong ty ma các cOng trinh nay chu'a hồn thành tai ngày kt thUc k' kê tốn
Vu'&n cay cao su
Baa gOm cac chi phi lien quan tr'c tip dn vic phát trién vu'O'n cay nhu' chi phi khao sat,
dn bO dt, khai haang, vu'&n u'm, phan bOn, van chuyn cay giOng, nguyen vat lieu khác, chi phi nhãn cOng, du'O'ng di Va hang ràa, phong chay chO'a cháy và baa v, thuĩc diet cO
và các chi phi lien quan khác
Vic Ac dnh mt thOa thun cO phai là thĩa thun thuê tài san hay khong dv'a tren ban cht cOa thOa thuän dO vào thO'i dim kho'i dâu: lieu viec thy'c hin thOa thun nay CO phu thuOc vào viec sO' dung mt tài san nht dnh va thOa thun CO baa gOm dieu khân v quyên sO' dung tài san hay khong
Trong tru'&ng hp Cong ty là ben di thuO
Các khoan tin thue thea hp dOng thuê hat dng du'c hch tốn vào baa cáo k&t qua hot dng kinh doanh tOng hp gici'a nien d6 thea phu'oig phap du'ng thang trang th&i h?n cOa hop dOng thue
Trong tr&&ng hQp Cong ty là ben cho thuê
Tài san thea ha'p dOng cho thue ha?t dOng du'Q'c ghi nhn là bat dOng san du tu tren bang can dOi kê tần tong hp giG'a nien dO Chi phi trç'c tiép ban dâu de' thu'ng thao thOa thun cho thuê ha?t dng du'c ghi nhn vàa baa cáo két qua hot dOng kinh doanh tOng hQ'p giO'a nien dO khi phát sinh
Thu nhp tO' tin cho thuê du'c hach tốn vàa baa cáo kt qua host dOng kinh doanh tOng
hp giu'a nien d6 thea phu'ang phap du'ng thang trong th&i gian cho thue
Trang 13Cong ty 06 phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÁI CH1NH TONG HO? GIU'A NIN DO (tip theo)
Quq I nàm 2016
TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép theo)
Chi phi di vay bao gĩm läi tn vay và các chi phi khác phat sinh lien quan tru'c tip dn các khon vay cOa Cong ty
Chi phi di vay diçc hach tốn vào chi phi ho?t dOng trong kS' phat sinh, trU' khi cac khồn chi phi di vay nay du'o'c v6n hơa nhu' theo nOi dung cüa doan ti&p theo
Chi phi di vay lien quan tru'c ti4p dn viêc mua sm, xay dcrng hồc hlnh thänh mơt tài san ct,i the'du'c von hOa vào nguyen giá tài san Vic vOn hOa chi phi di vay sé du'c tam ngU'ng li trong các giai don ma qua trinh dâu tu' xay dy'ng hoc san xut tài san do' dang
bi gián doan, trU' khi su' gián doan dO là can thiét Viêc vOn hố chi phi di vay Se chm dO't khi các hot dOng ch6 yu can thiêt cho viêc chun bI du'a tài san dO' dang vào so, dung hộc bàn da hồn thành
Chi phi trâ tru'&c bao g6m các chi phi trâ tru'&c ngn han va chi phi tra tru'àc dài han trén bang can dOi kel tốn tOng hçp giu'a niên do và chO yeu là giá vOn Cong Cu, dung cu và tin thuê dt trâ tru'O'c Các chi phi trà tru'&c du'o'c phan bO trong khoang th&i gian trà tru'âc cOa chi phi tu'ng Ong v&i các li ich kinh tê du'o'c tao ra tO' càc chi phi nay
Tin thuê dt tra tru'àc duc phan bO theo th&i hn thue; va
Cong cy, dung cci du'c phàn bO dn khong qua 3 nàm vào báo cáo kt qua hot dOng kinh doanh tOng hcp giu'a niên dO
Du tu' VO Cong ty con
Khốn du tu vao cOng ty con ma trong dO Cong ty nm quyn kim sốt du'c trinh bay theo phu'o'ng pháp giá gOc
CáC khôn phan phOi Ii nhun ma Cong ty nhn du'c tO' so li nhun lOy ke^ cOa cong ty con sau ngay Cong ty nàm quyên kim sốt du'c ghi nhn vào bão cáo két qua hot dOng kinh doanh tOng hQ'p giG'a nien dO cOa Cong ty Càc khôn phàn phOi khàc du'c xem nhu'
ph An thu hOi cOa các khoan du tu' và duvc trO' vào gib tri dâu tu'
Dâu ttr vào các Cong ty lien kt
CáC khôn du tu' vào các cong ty lien két ma trong dO Cong ty cO anh hu'&ng dáng k duvc trinh bay theo phu'ong pháp gia gOc
Các khồn phan phOi li nhun tO' sO lai nhun thun luy ke^ cua các cOng ty lien kt sau ngáy Cong ty cO anh hu'&ng dáng k du'c ghi nhn vao báo cáo kêt qua ho?t dong kinh doanh tOng hp giO'a niên dO cOa Cong ty Càc khôn phan ph ON khác du'c xem nhu' ph An thu hOi càc khồn du tu' va duvc trO' vào giá tri dàu tu
Dutu'gOp v6n vaod&n v/khác
Du tu' gOp vOn vào dn vi khàc duc ghi nhân theo giá mua thu'c t&
Du'phOng giãm gia tr/ các khốn dãu tu'
Du phong du'c lp cho vic giarn giá trj cOa các khoan du tu' váo ngày kt thOc ki ké tồn theo hu'àng dn cOa Thong tu' so 228/2009/TT-BTC do BO Tài chinh ban hánh ngay 7 thang
12 nàm 2009 Va Thơng tu' sO 89/20131TT-BTC do Bơ Tài chinh ban hanh ngày 26 thang 6 näm 2013 Tang hỗc giâm so du tài khồn du' phong du'çc hch tồn vào chi phi tài chinh trên báo cáo kt qua hot dOng kinh doanh tOng hQ'p giO'a nien dO
Các khôn phai trâ Va chi phi tnich tru'&c du'c ghi nhn cho so tin phãi trá trong tu'ng lai lien quan den hang hOa và djch vy dà nhn du'c, khOng phci thuOc vào vic Cong ty dã nhân du'cc hơa dcn cUa nhà cung cap hay chu'a
11
Trang 14Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHINH TONG HOP GICJ'A NIEN DO (ti4p theo)
Qu' I nàm 2016
TOM TAT CAC CHIN H SACH Kt TOAN CHU YEU (ti4p theo)
Tro' cp thOi viec cho nhán vien du'cyc trich tru'&c váo cu ON mi k' k& toàn cho toàn bO ngu'i lao dOng dã lam vic ti Cong ty du( hn 12 tháng cho dn ngày 31 tháng 12 nãm 2008 vc&i mü'c trich cho môi nàm lam viêc tinh dn ngày 31 tháng 12 nàm 2008 bang môt nü'a mU'c lung binh quan thang theo Luãt Lao dong, Luãt Bào hi4m Xä hôi và các van bàn
hu'àng dn cO lien quan MU'c lung binh quãn tháng d4 tInh trcY cp thOi viec Se du'c diu
chinh vào cuói m6i k' ké toán thea mü'c Iu'ang binh quàn cüa sáu tháng gân nhât tinh de4 n th&i diem báo cáo Tang hay giàm cüa khoàn trich tru'&c nay sê du'c ghi nhân váa báo cáo két qua hoat dông kinh doanh tong hçp giO'a niên do
Khoàn trQ' cép thOi viêc trich tru'àc nay du'c sO' dung de" trà trç cp thOi viec cho ngu&i lao dOng khi chm dO't hçp dOng lao dong thea Diu 48 cOa Bô luât Lao dOng
Các righiep vu phát sinh bng cãc dun vi tin t khác v&i dun vi tién t6 ké toán cOa Cong ty VND du'c hch toán thea t' già giao dch thçi'c té vào ngày phát sinh nghip vu thea nguyen tàc sau:
Nghip vu lam phat sinh các khoàn phâi thu &c h?ch toán thea t' giá mua cOa ngân hang thu'ng mi nai Cong ty chi dnh khách hang thanh taàn;
Nghip vu lam phát sinh các khoàn phài trã du'ç'c hch toàn thea t' giá bàn cOa ngàn hang thu'o'ng mi nai Cong ty dy' kin giao dich; và
Giaa dich mua sm tài san hoãc các khoàn chi phi du'cc thanh toán ngay bng ngoai te (khong qua các tài khaàn phài trà) du'oc hach taán thea t9 giá mua cUa ngàn hang thu'cng mai no'i daanh nghiep thu'c hiên thanh toán
Tai ngày kt thUc k' ké taán, các khoàn muc tin té cO gOc ngoai té du'c dánh giá Iai thea t' giá giaa djch thy'c tê tai ngay cOa bang can ON ké taán tOng hp giO'a niên dO thea nguyen täc sau:
Các khoàn muc tin tê dLr(yc phân loai là tài san du'c hch taán thea t9 giá mua cOa ngan hang thu'ng mi nai Cong ty thu'&ng xuyên co giaa dch; và
Các khoàn myc tin te du( : Yc phan loi là na phài trà du'c h?ch taán thea t' giá bàn cOa ngân hang thu'ng mai nci Cong ty thu'ng xuyên CO giaa dich
Tt cà các khoàn chênh Iêch tç' giá thy'c té phát sinh trang k' và chênh léch do dành giá li
sO du tién té cógOc ngaai té cuOi k' du'cc hach taán vao két qua haat dOng kinh daanh tOng hap giu'a niên dO
Các cong cu von chO s& hU'u cOa Cong ty du'c Cong ty mua l?i (co" phi&u qu9) du'c ghi nhn thea nguyen già và tr' vào von chO s& hG'u Cong ty khong ghi nhn càc khaàn lãi hoc 16 khi mua, bàn, phát hành hoc hOy càc cong cu von chO s& hO'u cOa mlnh
Lai nhuân thun sau thue^ thu nhäp daanh nghip cO the du'cc chia cho càc co dOng sau khi du'o'c HOl dong Quàn tri de^ nghi và du'c Di hOi dong CO dOng phé duyt và sau khi dã trich lap cac qu9 dy' phong thea Dieu l cOa Cong ty và các quy dnh cOa phàp luãt Viêt Nam
Cong ty trich lp các qu9 sau dày tO' li nh4n thuen sau thué thu nhp doanh nghip cOa Cong ty thea del nghi cOa HOi dông Quàn trj và du'c các co" dOng phe duyt ti Di hQi dOng
CO dOng thu'ng nien
Trang 15Cong ty Co phn Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH TONG HOP GICJ'A NIEN €Q (ti&p theo)
Qu' I nàm 2016
3 TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tip thea)
3.17 Phân ph6i !ç'í nhuân thun (ti&p theo)
3.18 Ghi nhn doanh thu
Doanh thu du'c ghi nhn khi Cong ty Co kh6 nang nhn du'Q'c các I9'i Ich kinh té cO the xác dinh dLy(yc môt càch chc chn Doanh thu du'c xác dnh thea giá tr hp I' cüa các khon
dã thu hoc sé thu du'c sau khi trU' di càc khon chiét khéu thu'o'ng mi, gim già hang bàn và hang bàn bi tr6 li Càc dléu kiên ghi nhân cu the sau day cüng phâi duac dap Ong khi ghi nhân doanh thu:
Doanh thu bàn hang
Doanh thu bàn hang du'c ghi nhn khi phn Ian rüi ro Va Iç'i Ich gän lien vO quyén sâ hO'u hang hôa dã duc chuyén sang ngu&i mua
06i v&i vic ghi nhân doanh thu can hO chu'a hoan thin, doanh thu du'ç'c h?ch toán khi thóa man tat câ các dièu kin sau day:
Cong ty da chuyén giao phn I&n rüi ro va lQ'i ich gn lien v&i quyén s& hO'u can hO cho ngu'O mua;
Cong ty khong con nm giG' quyèn quân I' can hO nhu' ngLy&i so' hG'u can hO hoc quyên kiém soát can hO;
Doanh thu du'c xác dnh tu'o'ng dOi ch& chn;
Cong ty dã thu duc hoc sé thu duc li Ich kinh te^ tU giao dch bàn can hO; va Xác dinh duvc chi phi lien quan dn giao dich can hO
Doanh thu cung cp dich vu
Doanh thu tCj' viêc cung cap càc dlch vu du'cyc ghi nhân khi dich vu d du'cic thu'c hiên và sau khi da trU' càc khoãn chit kheu, giãm già Va càc khon thuê khong du'o'c khau trG'
Ti6n Iãi
Doanh thu divc ghi nhn khi tin lãi phát sinh trên co' so' dOn tich (cO tinh den Ii t'c ma tai san dem li) trG' khi khâ nang thu hOi tiên Iài khong chac chàn
Tien cho thuê
Thu nhâp tG' tién cho thuê täi san theo hp dOng thuê hoat dOng duvc hach toàn vào k&t qua hoat dông kinh doanh tong hp giG'a nien do thea phu'Yng phäp dithng thng trong suôt th&i gian cho thuê
Co- ti'c
Thu nhap du'Q'c ghi nhn khi quyn du'c nhn khoàn thanh toàn co tU'c cOa Cong ty du'c xãc Ip
Thu nhap chuyn nhu'cing cac khoán du tu'
Thu nhãp chuyén nhu'cng càc khoan du tu' du'cc ghi nhãn khi càc thu tuc chuyén nhu'ng
co ph -an da hoan tht vâ các ben tham gia da hoàn tt càc nghTa vu thea thOa thuan trong
hp dong
13
Trang 16Cong ty Co phn Hoang Anh Gia Lai L;Is1s1!.],
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH TONG HGP GICYA NlN DO (tip theo)
Qu' I nàm 2016
3 TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.19 Ho 'p dông xây dy'ng
Khi kM qua thci'c hin hçp dàng xay du'ng Co the"duvc u,&c tinh môt cách dang tin cay và du'c xac nhn b&i khách hang, thi doanh thu và chi phi lien quan den ho , p dóng duc ghi nhn tu'o'ng ü'ng v&i phn cong vic dà hoàn thành dLJVC khách hang xác nhn vao ngày kêt thOc kS' ké toán Các khoàn tang (giàm) khOi ftng xây lap, các khoân thu b6i thu'ng và các khoan thu khác chi dirc h?ch toán vào doanh thu khi dà duc thông nht vO'i khách hang
Khi két qua thu'c hin ho'p dóng xây du'ng khong the du'o'c u'O'c tinh môt cách clang tin cay, thl doanh thu chi du'o'c ghi nhân tu'ong O'ng v&i chi phi ca ho'p dóng dà phát sinh ma viêc thu hOi là tu'cYng dói chc chn Chi phi cüa hp dOng chi du'o'c ghi nhãn là chi phi trong kt khi các chi phi nay dâ phát sinh
3.20 ThueA
Thus thu nhap hiOn hành
Tài san thue^ thu nhp và thué thu nhap phâi nôp cho kS' hin hành và các ki tru'c du'Q'c xác dlnh bang so tiên dci' kién du'ci'c thu hOi tCi' hoc phái nOp cho ca quan thu, dci'a trên các mO'c thue^ sut và các luât thug CO hiu R'c den ngày kêt thUc kS' ke^ toán
Thu thu nhap hin hành duc ghi nhân vao báo cáo kM qua hoat dông kinh doanh tóng hap gici'a nién do ngoai trü' tru'Ong hp thué thu nhap phát sinh lien quan den môt khoan muc du'yc ghi thng vao von thu sO hO'u, trong tru'Yng hap nay, thu thu nhap hien hành cOng duc ghi nhan trcj'c tiép vào vOn chü s& hO'u
Cong ty chi bO trr cãc tài san thue^ thu nhp hin hành va thué thu nhp hin hành phâi nôp khi Cong ty cO quyén hp pháp du''c bU trü' giO'a tài san thué thu nhp hin hành vài thué thu nhp hin hành phái nôp Va Cong ty dci' dnh thanh toàn thuê thu nhp hin hành phâi flop và tài san thue^ thu nhp hin hành trên co' s& thuân
Thus thu nhap hoãn Iai
Thu e^ thu nhap hoãn lai du'c xác dinh cho các khoàn chênh lêch tam thO tai ngày két thOc k' ké toán giu'a co' s& tinh thué thu nhap ccia các tài san và na phài tra Va giá trl ghi so cOa chung cho muc dich lap báo cáo tài chinh tOng hap giO'a niên do
Thue^ thu nhp hoãn lai phai trâ du'c ghi nhn cho tat cà các khoân chênh loch tam thO chu thu, ngo?i trO' thu6 thu nhp hoàn Ii phâi trâ phat sinh tO' ghi nhn ban dáu c0a môt tài san hay nq phâi tra to' môt giao dch ma giao djch nay khOn cO ành hu'&ng den Ii nhuän ké toán hoàc lo nhuân tinh thué thu nhp (hoc 10 tinh thue) tai th&i diém phát sinh giao dlch
Tài san thue^ thu nhp hoãn l?i du'c ghi nhn cho tM ca các chênh loch tam th&i duc khu trO', gia tri du'c khu trO' chuyén sang cáo kS' sau cOa các khoan 10 tinh thuê và các khoan u'u dãi thu e^ chu'a sO' dung khi chc chn trong tu'o'ng lai s6 c6 li nhun tinh thue de sO' dung nhG'ng chênh lêch tam thô'i duc khãu tni', các khoan 10 tinh thuê vá cáo u'u dãi thuà chu'a sO' dung nay, ngoi trO' tài san thué hoàn li phát sinh tO' ghi nhn ban dâu cOa môt tài san hoc n' phâi trâ tO' môt giao dich ma giao djch nay khong CO anh hu'&ng den IQ nhuän ké toán hoac 1(.Yi nhuän tinh thus thu nhp (hoc 16 tinh thué) ti th&i diem phát sinh giao djch
Giá th ghi so' cOa tài san thue^ thu nhp doanh nghip hoàn li du''c xem xét l?i vao ngày
kt thOc k' ké toán va drc ghi giàm d&n mO'c bao dam chàc chàn cO dO l'i nhuan tinh thué cho phép Ii ich cOa môt phn hoac toàn bô tài san thué thu nhp hoàn l?i du'c sO' dung Cáo tài san thud thu nhap doanh nghip hoàn li chu'a ghi nhn tru'àc dày dLPQ'c xem xét li vào ngáy kt thUc kS' ké toán va du'c ghi nhn khi chäc chàn CO dO l'i nhun tinh thuê de' cô the sO' dung các tài san thué thu nhp hoàn l?i chu'a ghi nhn nay
Tài san thu& thu nhp hoãn li va thue^ thu nhp hoãn l?i phai tra du'ç'c xác dnh theo thuO suât d ci' tinh se áp dung cho k' ké toán khi tài san du'c thu hOi hay n' phai trà di.iQ'c thanh toán dy'a trén cáo mO'c thu sut va lut thuê cO hieu lci'c vào ngay két thOc k' ké toán
Trang 17Cong ty Co ph -an Hoang Anh Gia Lai B09a-DN
THUYET MINH BAO CÁO TÁI CHINH TONG HO? GICJ'A NIEN DO (ti&p theo)
Qu I nàm 2016
3 TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tip theo)
3.20 Thud (ti&p theo)
Thu e^ thu nhap hộn Iai dLyac ghi nhân vào báo cáo kM qua hoat dơng kinh doanh tong hcp giCi'a niên dO ngoai tri' tru'ng hp thuê thu nhap phat sinh lien quan d4n mơt khoan muc dLr( ' Yc ghi thng vào vOn chü s& hCru, trong tru'Ong hap nay, thue thu nhâp hồn Iai cUng duc ghi nhn try'c tiêp vao vOn chü sO' hO'u
Cong ty chi bü trü' các tài san thu e^ thu nhp hỗn l?i và thu e^ thu nhp hỗn Ii phal tra khi các doi vi np thu CO quyn hp pháp &rQ'c bU trü' giO'a tái san thu thu nhp hin hành vO'i thuO thu nhâp hiên hành phai flOp và các tài san thuê thu nhâp hỗn I?i và thuê thu nhap hỗn Iai phài tra lien quan den thuê thu nhâp doanh nghip cüa cUng mơt don vi flop
thub va du'çc quàn I' bO'i ci:ing mơt co' quan thu và d(Yn vi flop thué du dinh thanh tỗn thu6 thu nhp hiên hành phài trà vá tái san thuê thu nhäp hiên hành trên c sO' thun
3.21 Tráiphiéu chuyn cfOi
Trái phiu chuyOn dOi, ma Co the" du(yc chuyOn dOi thành mơt so' Iu'ng co" phi4u phO thơng
co dnh, du'cc phân chia thành nç phâi trâ tài chinh (cho phn thOa thuân mang tinh bM buơc phai chi tra bng tiên hỗc tài san tài chInh khác) va vOn chü sO' hQ'u (phn quyén chuyOn dOi thành co" phiu trong mơt th&i gian nhât dnh) theo diêu khoan hap dOng
Tai ngày phát hành, giá tri hçp I cOa thành phn no , phâi trà tài chinh trong trài phiu chuyn dOi du'çc xac dinh bang càch chiét khàu giá tri danh nghTa cia khoan thanh tồn trong tu'ng Iai (gĩm cá gơc vá lãi trài phiéu) v giá tri hiên tai theo Iãi sut cüa trái phiu khOng chuyn dOi tu'cYng tu' trén thi tru'Yng Va trü' di chi phi phát hành trái phiOu chuyOn dOi Khồn myc nay du'c ghi nhân là nc phai trâ tài chinh và du'cyc xác dinh theo giá tri phan bO (trii' di chi phi phàt hành) cho den khi du'c huç' bO thơng qua chuy4n d6i hồc duvc thanh tồn
Phn con li trong tOng tin thu dU'C tU' phát hành trái phiu chuyn dOi du'o'c phan bO cho quyèn chuyn dOi và du'oc ghi nhãn vào vOn chO sO' hU'u Giá tri ghi so ca quyn chuyn dOi khOng du'o'c dánh gia lai trong các k' sau
Chi phi giao dich lien quan den viec phát hành trái phiu chuyen dOi du'çc phan bO dn phü hcvp vài kS' han trài phieu theo phu'ang pháp du'ng thang Tai thai diem ghi nhàn ban dàu, chi phi phát hành trái phiéu chuy4n dOi du'çc ghi giam phn n(Y gOc ccia trái phieu
3.22 Các ben lien quan
iDu(yc coi là càc ben lien quan là các doanh nghiep - ke ca cOng ty m, cOng ty con, cOng ty lien kM - càc cà nhàn, try'c tiOp hay giàn tiêp qua mt hoc nhiêu trung gian, co quyên kiem sốt Cong ty hoc chu sy kiOm sồt cOa Cong ty, hoc cUng chung kiOm sốt v&i COng ty Càc ben lien két, các cá nhân nào tn,i'c tiêp hoc gián tiêp nàm quyên bieu quyet cOa COng
ty ma CO ânh hu'O'ng dáng k4 dOi vO'i Cong ty, nhü'ng chU'c trách quân I' ch6 chOt nhu' giám dOc, viên chC'c cüa Cong ty, nhu'ng thânh viên than cn trong gia dlnh cüa các cã nhän hoc các ben lien ket nay hoc nhO'ng cong ty lien kêt väi các cá nhàn nay cOng du'p'c col là ben lien quan
Trong viêc xem xét mOi quan h6 cOa tü'ng ben lien quan, ban chet cüa mOi quan h du'c chU 9 chCi' khOng phai là hinh thO'c phap l'
15
Trang 18Cong ty Co" ph An Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH TONG HQ'P GICrA NIEN DO (tip thea)
Qu' I nãm 2016
4 TIEN
Ngan VND Ngay3l thang3 Ng6y31 thang 12 näm 2016 näm 2015
TONG cQNG 179.217.516 238.067.919
5 PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG
Ngàn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12 nãm 2016 nãm 2015
Phâi thu hap dóng Ay du'ng
Phài thu tU' bàn các khaân dâu tu'
Các khoân phâi thu thu'orng mai Va dich vu
Phài thu tien bàn can hO
Phi thu tU' bàn tài sn có dinh và
btdôngsàndâutu'
TONG CQNG
171.744.244 158.847.705 106.442.103 17.342.963 335.072
454.712.087
152.633.526
177 074 164 126.224.057 17.495.216 52.395.639
Ira tru'&c cha nhà cung cap hang hOa và dich vu 160.198.536 162.297.212 Ira tru'Oc cha nhà thu xãy du'ng 9.113.622
TONG cQNG 169.312.158 162.297.212
Trà tru'&c cha ngu'ô bàn baa góm khoan tra tru'&c cha ben lien quan là 105.163.338 ngàn VND tai ngày 31 thàng 3 nàm 2016 (Thuy4t minh s6 31)
Trang 194.922.279.205
2.860.085.936 2.062.193.269
60.363.131
4.982.642.336
6.998.850.754
5.660.430.754 697.320.000 641.100.000
562.897.339 166.521.273 1.328.500
7.729.597.866 12.712.240.202
4.652.017.152
2.860.085.936 1.791.931.216
4.652.017.152
7.186.402.423
5.84 7.982.423 697.320.000 641.100.000
710.330.064 167.980.345 1.328.500
8.066.041.332 12.718.058.484
Cong ty Co ph -an Hoàng Anh Gia Lai B09a-DN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CH1NH TONG HYP GIU'A NIEN DO (tip theo)
Qu' I nàm 2016
Ngan VND Ngay 31 thing 3 Ngày 31 thing 12 näm 2016 näm 2015
Ngn han
Phi thu cho vay ngn han các bàn lien quan
(Thuyêf minh s6 31)
Trong JO:
Cho vay ngn hn Cong ty C6 phn Dâu tu'
Bat JOng sin An PhO ("An PhU") (I)
Cho vay ngn han các ben liOn quan khác
Cho vay dài han các bàn lien quan khác (ii)
Cho vay dài han Ong Doân Nguyen Dciv -
ChO t/ch HOi JOng Quin tr/ (ii;)
Cho vay dài hn COng ty CO phan DOu tt.r
Bat clOng sin An PhU ("An Phci") (i)
Phi thu cho vay dài han cáC cOng ty (iv)
Khoàn Cho vay ChInh phii Lao - Dci' an san
bay quÔC t Attapeu (v)
Phi thu cho vay dài hn nhàn viên
TONG CONG
(I) Dày là CáC khoán Cho An PhO vay theo hap dóng vay s6 01 102013/HDV—HAGL ngay 1 tháng 10 nàm 2013 ("Hp dOng 1") Va hap dOng vay so 01/07/HDV/APIHAGL ngay 17 thàng 7 nàm 2014 ("Hp dOng 2"), Chi tit nhu sau:
Hap dông 1 dU'Ov baa dam b&i toàn bO tài san, co' phn, vOn gOp, co' tO'c, lQtO'c Va CáC tài san kháC cia Ong Doàn Nguyen DO'c, ChO tich Hi dOng Quàn tri so' hO'u Cong
ty Khoàn Cho vay nay CO k' han ba nàm k4 to' ngày cho vay (ngay 1 thang 10 nàm 2013) và CO Iài sut trong kS' 16 9,5%lnàm (2015: 9,5%/n6m) MciC diCh cüa khoân vay nay là d4 hO tra tài chinh cho An PhU trong viêc mua lai càc cong ty Con Va càc dci' an
bt dong san cüa Tp doàn theo k ho?ch tái càu trUc cüa Tap doàn Theo thOa thun vài An PhU so 1510/2013/HDCC/HAGL—AP ngày 15 thang 10 nàm 2013, co phn va von gOp cCia An PhO trong các Cong ty Con cOa An PhO Se dU'Qv sü' dung de' dam bâo Cho khoan vay nay và Cong ty cO quyn thu tiên tO' khoân thanh 19 tài san và CC dci'
an cOa An Phil
Hp dOng 2 lb hap dOng tin chp cO h?n mU'c là 650 t' VND, CO kS' hn ba nàm k tO' ngày Cho vay (ngày 17 thàng 7 nàm 2014) và CO lãi sut trong kS/ là 9,5%ln5m (2015:
9,5%/nàm)
Vào ngay lap báo cáo tài chinh tong hap giO'a niên dO nay, khoân vay to' hp dong 1
va khoan cho muvn duc trinh bay tai mcic phai thu ye cho vay ngàn hn cho myc dich trinh bay báo Co tài chinh tOng ho'p giO'a nièn do
(iO Dày là các khoan cho vay tin chp cho càc ben lien quan khàc CO th&i h?n hoàn tra to' thang 5 nàm 2016 den thang 7 nàm 2020 và 15i sut trung blnh to' 6%/n6m den 17%/nàm
17
Trang 20Cong ty C6 phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYT MINH BAO CÁO TÁI CHNH TONG HGP GlU'A NIEN SQ (tip theo)
Qu I nàm 2016
PHAI THU yE CHO VAY (tip theo)
'iii) Say là khon Cong ty cho ChO tch Cong ty Ong Doàn Nguyen Sü'c, vay theo hp
d6ng vay so 01/10/15HDVHAGL ngày 1 thang 10 nàm 2015, hoàn tr6 trong vông 36 tháng Va GO 15i suttrong nàm là 10%/n6m
(iv) Cho vay cac cOng ty khäc the hin khoàn cho vay dài hn tin chap các Cong ty Va cá nhán khác vài thO'i hn hoàn trâ tü' thang 1 nàm 2017 den thing 7 nam 2020 Va lài sut trung blnh tu' 6,5%/n6m dn 1 5,73%/nàm
(v) Khon cho Chinh phi Lao vay - Dci' an san bay quOc te^ Attapeu the hiên khoâri cho Chinh phO Lao vay khOng tinh 15i thea Hp dOng tin dung thi'c k' vO'i Chinh phO Lao väo ngay 23 thing 5 nàm 2013 de ho trQ' tài chinh xây dy'ng san bay quOc te^ Attapeu tai Lao Khon vay nay Se du'c cn trü' v&i tien thuê và càc nghia vu khac phài trâ cho Chinh phü Lao trong tu'ang Iai
PHAI THU KHAC
Ngan VND Ngày 31 thing 3 Ngay 31 thing 12 näm 2016 näm 2015
Ngn han
Phâi thu cãc ben lien quan (Thuyêt minh so- 31) 1.757.595.284 1.483.481.563
Trang 21Cong ty C6 phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH TONG HO? GIU'A NIEN €O (tip theo)
Qu' I nàm 2016
9 HANG TON KHO
Ngàn VND Ngay 31 thang 3 Ngay 31 thang 12 näm 2016 näm 2015
Chi phi cOa các can hO dang xãy de;' bàn
Hang hOa
Chi phi sn xut kinh doanh do' dang
Trong dO:
Hop cfÔng xáy thing
Hoat dng san xuát
19.033.076 7.872.121 514.268
5.268.702 1.272.507 190.654
49.4 11
144.231.774
107.646.457 52.386.134 34.079.331
23.345.211 10.529.097 205.023
7.771.786 3.885.058 276.675 59.377
206.104.818
10 TAI SAN NGAN HN KHAC
S6 du tal ngày 31 thäng 3 nàm 2016 the"hiên giá trl rong cUa Khu nghf du'&ng Oà Lat dã
du'cc chp thuân del thanh I' cho ben thü' ba ThU tuc pháp I' cUa viec chuyén nhu'ng chu'a hoán thành vào ngày Ip báo cáo nay nên Cong ty chu'a ghi giâm tâi sn tren báo cáo tài chinh tong hop giu'a niên dO nay
19
Trang 22co (N C') 'ct(O C)
co
• cc (N
C)
Q
N 0)
C:) CC) LU N- C)C)
N- U) -cc (N'-
,-
U') CD (N C)
E C14 'co E
C 'Co cli C
Trang 23Cong ty 06 phn Hoang Anh Gia Lai B09a-DN THUYET MINH BAO CÁO TAt CH1NH TONG HQ'P GIU'A NIEN 00 (tip theo)
Qu' I nãm 2016
12 TAI SAN CO D!NH VO H1NH
Ngan VND Quyn sCi Phn mm
dung dat may vi tInh T6ng cOng
(6.386.244) (6.386.244) (466.521) (466.521) (6.852.765) (6.852.765)
5.200.000 8.785.729 13.985.729 5.200.000 8.319.208 13.519.208
Ngan VND Quyn sCi Nhà cCra,
dung dat At kiên trUc T6ng cOng
64.477.600 13.751.082 78.228.682
13.626.072 13.626.072
21