Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Đầu tư Du lịch và Phát triển Thủy sản tài liệu, giáo án, b...
LỜI NÓI ĐẦUTrong xu hướng hội nhập toàn cầu như hiện nay thì các doanh nghiệp nước ngoài nói chung và các doanh nghiệp Việt Nam nói riêng phải cạnh tranh nhau gay gắt để tồn tại và phát triển đặc biệt là các doanh nghiệp Nhà nước. Để thích nghi, tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường như hiện nay thì chính các doanh nghiệp Nhà nước đó phải tự tìm hướng đi mới cho mình. Nhà nước đã có chính sách tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp này chuyển đổi, nâng cao năng lực cạnh tranh bằng các hình thức chuyển sang công ty cổ phần, tập đoàn kinh tế. Cụ thể hóa bằng Nghị định số 187/2004/NĐ – CP ngày 16/11/2004 của Chính phủ về việc chuyển công ty Nhà nước thành công ty cổ phần. Doanh nghiệp Nhà nước công ty Xây dựng và Phát triển nông thôn 8 là đơn vị thành viên của Tổng công ty Xây dựng nông nghiệp và phát triển nông thôn cũng đã chuyển mình theo hướng đó. Ngày 13/10/2005 công ty Xây dựng và phát triển nông thôn 8 được chuyển thành công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển nông thôn 658 theo quyết định số: 2758/QĐ – BNN – ĐMDN ngày 13/10/2005.Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển nông thôn 658 là một công ty hoạt động trên các lĩnh vực: Xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, văn hóa, thể thao, cấp thoát nước, xây dựng các công trình đường dây và trạm biến thế 35KV, các công trình hạ tầng, khu dân cư, đô thị, khu công nghiệp, chế xuất… Tư vấn đầu tư, xây dựng, thiết kế, quy hoạch, khảo sát, tư vấn đấu thầu và quản lý dự án, giám sát công trình, thẩm tra các dự án đầu tư và thiết kế. Nắm rõ được tầm quan trọng của các ngành nghề nói chung và ngành xây dựng nói riêng công ty đã luôn đổi mới công nghệ, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ và công nhân viên của công ty và lấy uy tín, chất lượng làm mục tiêu cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.Dưới đây là bài “Báo cáo thực tập tổng hợp” nêu khái quát về tình hình hoạt động của công ty Cổ phần đầu tư xây dựng và Phát triển nông thôn 658. Do thực 1 tập ở công ty trong một thời gian ngắn, hiểu biết còn nhiều hạn chế, kinh nghiệm thực tế còn thiếu nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý của thầy cô và cán bộ công nhân viên công ty để bài viết được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa Luật – trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, đặc biệt là giáo viên hướng dẫn trực tiếp thầy Đinh Hoài Nam và thầy Nguyễn Hoàng Vân đã giúp em hoàn thành tốt bài viết này.Em xin chân thành cảm ơn!2 A/ TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 658I/ KHÁI QUÁT VỀ QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH CÔNG TY.Công ty cổ phần Đầu tư xây dựng và phát triển nông thôn 658 được thành lập theo quyết định số: 2758/QĐ – BNN – ĐMDN ngày 13/10/2005 về việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước Công ty Xây dựng và Phát triển cONc uOa xA sOr cnri Ncuin vEr NAM DQc 14p - TU - H4nh phric -ceoOosr tR^\A CONG TY CO PHAN DAU TU DU LICH vA pnnr rRrfiN rHrjy sAN 22\t BAO CAO TAI CHINH Quy Ill.l20l5 Theo th6ng tu 200/2014/TT-BTC ngiry 22/1212014 cfra B0 Tni Chinh Lap ngdy 3010912015 MAu B 01-DN CO NG HOA XA HQI CHU NGH|A VIET NAM DQc lfp - Tg - Hanh phric BANG cAN (Ban himh theo rh6ng ttc s6 200/2014/rrBrC Ngdv 22/t2/2014 ct)a 86 rdi chinh) o6r rE roAll Tpi ngdy 30 th6ng 09 nim 2015 T6N tTON Vi: Ma s.5 CTY CO PHAN DAU TI.T DU LICH & PHAT TRIEN THT]'f SAN thu6: 1600985650 Dia chi: QL80, Cum CN Vdm COng, 6p An Thanh, xd Binh Thdnh, huy6n L6p Vd, tinh D6ng Thrip Di6n thoai: 0673 680657 Ddn ui tiEn : DiSng Vi6t Nitm cri STT (1) rrEu (2) n4t MA Thuy6t minh (3) (4) A rAr sAn ncAru I TiEn ilen 35c il DEU Chdng kho5n kinh doanh Df DEu tU nEm L23 130 (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) Phdi thu ng6n han cria khdch hdng Trd J Phdi thu n6i b6 ng5n han 133 Phdi thu theo ti6n dQ kd hoach hdp dbng x6y dr/ng 134 >hdi thu vE cho vay ng5n han 135 Phdi thu ng5n han khdc khdc 136 Dtr phdng Tdi sdn thidu chd III ry vi c5c (100=110+120+130+140+1s0) khoin tUdng drtdng ti€n (110=111+112) khoin tfdng dUdng ti€n tutii chinh ng5n han (120=121+129) phdng gidm gi5 chrihg kho5n kinh doanh (*) giil ddn ngiy d5o han Lac Knoan Pnat rnu ngan nen trfdc cho ngrJdi b5n ng5n han phii thu ng6n han kh6 ddi (*) xfi lrl' 100 110 5.019.061t.103 990.0:19.609 3.678.584.900 3.678.58,4.900 r2l 5.987.860.282 5.987.8(50.282 t22 (2.309.27s.382) (2.309.275.382) 120 131 L32 v2 232.957.O78.449 t/ 147.599.303.507 213.727.432".673 t27.732.2e;2.500 v.13 56.829.914.848 57.394.02,7.646 V3 28.s27.860.094 28.601.142.527 r37 139 Dt-r V Tii sin ngin hpn kh5c Chi phi ka trr-rdc ng5n han Thu6 GTGT dr/dc kh5'u Thud v) c6c khodn khdc phii thu Nhi nUdc IJJ Siao dich mua bdn lai trSi phi6u Chinh ph0 r54 I 8.665.117.181 990.029.609 L4L I V1 262.455.77B.A98 tL2 Hdng tbn kho giim gi5 hing tbn kho (*) (150 = 151 + 152 + 154 + 158) tri/ 150 r52 25.s10.705.608 49.268.877.439 25.510.705.608 14.048.900.063 14.519.994.6tl 46L.827.2t2 220.221J.767 13.587.072.85r L4.299.76:;.847 155 Dir HAN (2oo=2Lo+220+240+2so+260) (nudn Pnar Lnu oat nan = 21L + 7]2 -r )13 r 218 - sAru Phdi thu ddi han c0a khdch v.4 49.268.A7L439 149 lf,r s6n ng5n han kh5c rAI 308.618.s52.032 (6) 4.029.0"3L494 B (s) 56'd6u kir 7.675.087.s72 L40 k| 111 Hing tbn kho (140 = L4I + 149) phdng Sdcudi hing 200 404.746.626.467 405.244.959.BrL 210 2r7 trang STT CHi TIEU MA Thuydt minh (1) (2) (3) (4) id trddc cho ngUdi b5n ddi han Vdn kinh doanh d ddn vi trUc thu6c 2t3 Ph6i thu n6i b6 ddi han 2L4 Phii thu vE cho vay dii han 2L5 Phii thu ddi han khdc 2t6 lo,l II Tdi I Tii sin cddlnh hilu hinh phdng phdi thu sin cddlnh dii hqn kh6 ddi (*) (220 = 22L + Iii lu! sAn cd dinh thuC k6 224 + ZZ7 (22L = 222 + Z3O) + 223) (*) tei chinh (224 = Z2S + 226) - Nguy€n gi5 - Gi5 tri hao mdn UI ry Tdri (*) (227 k| (6) = 228 + 229) 220 221 235.163.77L.728 V6 235.418.35r0.082 r88.772.LO4.643 L9L.649.O4t7.26r 222 218.047.488.018 2t7.660.269.836 223 (29.275.383.37s) (26.01r.2it_2.s7s) 23.2L7.859.463 24.O94.58t7.236 225 34.97t.549.I35 34.971.549.r35 226 (LI.7s3.689.672) (10.876.961.899) 23.L73.807.622 L9.674,7r5.585 19.928.227.273 224 227 v.7 V8 - Nguy6n gi5 228 23.525.372.273 - Gi5 tri hao mdn lu! k6 (*) 229 (3s1,s64.6s1 (2s3.s1 1.688) 99.O73.O23.237 99.O73.O2:.3.237 88.680.500.000 88.680.500.000 10.418.973.891 10.418.973.891 tt (240 = 24L + 242) 230 - Nguydn gi5 23t - Giii tri hao mdn lu! kd (x) 232 sin dd dang dii han 240 I Chi phi 3hi phi xAy V kd sin cddlnh v6 hinh Bdt dQng sAn d6u Tdi lu! (s) Sd tf6u 219 - Nguydn gi6 - Gi5 tri hao mdn k| 2L2 z Sd cudi sin xudt, kinh doanh dd dang diri han d{ng cd bdn dd dang 241 242 uau fu rar cnrnn oat n?n 2s0 I i250 = 251 + 252 + 258 + 2s9) DEu tr/ vio c6ng ty )bu tr/ vio c6ng ty li6n doanh, li6n k6t 252 DEu tr,l g6p vdn Dd phdng d€u trJ DEu VI Iii 25L vio ddn vi khdc tii V9 253 chinh d)i han (*) (26.4s0.6s4) 254 tr/ n5m gifr ddn ngiy ddo han 2s5 s6n ddi h?n kh5c (260 = 261 + 262 + 268) 260 (26.4s0.6s4 70.509.831.502 70.753.581i.492 v.10 67.197.703.502 67.44t.45;8.492 V5 3.312.128.000 3.312.128.000 I Chi phi trd T)i sin thu6thu J Thidt bi, vOt Idi sdn dii han khSc 268 rdne cQrue rAr 270 713.365.17a.499 667.700.73A.709 300 295.895.999.000 257.2L7.600.4a2 310 146.580.604.919 LO7,902.206.40L 68.2s6.r91.577 20.97I.874.82s tn/dc dii han t4 261 nhQp hoSn lqi 262 dii phU tr)ng thay th6 han sAru (270 = 1oo + 2oo) 263 NGU6N V6N c Nq PHAr TRA (300 = 310 + 330) I N{ ngin han (310 = 311 + 3I2 I Phii Ngr-ldi mua trd tiEn trrJdc ngSn han tri vi + + 319 + 320) ngudi b6n ng6n han cdc khoAn phdi nQp 311 Nhi nrJdc v.L2 312 313 v.L4 r33.43r.r22 7.162.715.49I r.392.t44.99s 610.968.703 trang STT cHi TrCu ME Thuydt minh Sd cudi kV (1) (2) (3) (4) (s) Phii trd nguidi lao d6ng 314 Chi phi phdi 315 o Phai tr6 n6i b0 ng5n han PhAi Doanh thu chda thric hiQn ng5n hEn Phai 10 Vay vd nd thud tdi chinh ngSn han 11 DU phdng ph6i 12 Qui khen thurdng ph0c 13 ...CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP GIỮA NIÊN ĐỘ 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty Cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp, thương mại, dịch vụ, kinh doanh bất động sản 3. Hoạt động kinh doanh chính trong năm : Kinh doanh bất động sản gồm: Đầu tư tạo lập nhà để bán, cho thuê. II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán nhật ký chung trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báo cáo tài chính tổng hợp của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc. Số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tổng hợp. Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 7, nhà G10, Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội 6 tháng đầu của năm tài chính 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra. 4. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận ngay vào chi phí. Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN !"#$%&'' ())' *+,-*!./0)%)!123 '4567)%)8(39: ;$;)'<9=>?: )@!*&*+,/ABBC.BD,E+F!GH/@-!+ *I!J2KLMNG!O*+,/ABBCB+B.B,M!-@B-!O**P-F -Q-*&B!BQD*DR*-*!@B!!2SK*&!+!*&ETDUDLDV- DD.WB+/A1*B+B.XD1*!B1*'*&2PM!R!YB!Z, B+B!M[!Q2BT,B+B!M*!OGV!S*M!+B%\*-*]*!-* B+B!!M*!O!F-*&B^B!_BB+BDW!@BQ1*B+BBRP!2+PG` !*&%%%2S-*&BaBb!*O*U]*!-**OBQPF2!*I-2Ec-* 2R*.X2-*&B!@BOdD"-Q/AB+BM*O!_BDV!BQD.WBe! .X-,D*M*&2-*&B!@BO2SB+B!*!!,1]+1,%f!X*DH BgBh!S**U!.X!F!QD+!*+D.WBDUPM!+B!E!*& ETD,1,BC2F!Bg!.D+!*+D.WBF!DSPM!Ti*O!P!B@B BC2j*]*!-*% .WB]@!./0!*&F!BC!b*+, !"# Bk]@ *UDlBCB+KSBR!H-*Rm6-%n2DVB"o b!@BQ1*BRP,pob!@BQ1*DHDV*Uc2B"2SB+*!F DbDC-,/*&!h--*q-b2EBCETN,/,! !*&Df!X*-Q/A2SB+B!BA!I!h!YM*O!_BDV!B-,, D*M*&!@BO%3+F!!@BQBg*Uc2!*ID.WBE+F!]TGa !@BO-B+Br!-@BETs!,1DS]TGaM*!/,!BhKT,BR %n2DVL2D.WB!YS*/- $%&'()*+,-+./'0%12 345637+5&8& 9$%12+,5'0:+,5 ;$ +'(<<%15+ 5 '4567)%)8(39: ;t;)'<9=>?: $ %&'()*+,-+./'0% 12345637+5&8& == >? @A B" CD" ED FGC CHIJ" ?K! L"# CM CIIN"IO" Rm6u1**&*2S/,!!*&D.WB !F!!!!c,*a!vM*!/,!]\t$%#t%##$##wBattxwxt##p%" ]\-\D*&$t%o##%###%###D%y(.X*!*zi2i2*&Df{A]e B!`!D|1*]\!#};^~;!.X!!F!;*&*;Z!*& *%R!,1DSr!-@BGH/@B!COP2SDh-N !1B!,+M*!ODSBQP@B!C-*B!`!PB".B+B!!+!HP2e* M!,T1*Hb.-!+*IZ!*&* . Rm6u1**&*D.WB!!Q-!,1DS tt!+#wi2t##p% RdK.B!+*I]TGaM*!/,!BT-B!*S0 B!*]H% Rm6u1**&* DVe!! R21!-GH/@%'*@B.WB+KSBR!H-*M!,T$## .X*%"!IDT2D.hGH/@B+BBRF!GH/@B"E2R% *&DRETsP]•/A@B.W,DSM!,T$##.X*P ^]\,DSB"BhBa!.] P"#==L"#CI""Q"#RS?"T"@S?K!L"#CM (Nguồn số liệu của CN Công ty ĐTXD & PTNT tháng 12 năm 2011) '4567)% BỘ CÔNG THƯƠNG BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN BÁO CÁO THỰC TẬP CÔNG VIỆC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG PHÚC THÀNH Giảng viên hướng dẫn : Th.S. Nguyễn Thị Huyền Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm 06 Lớp: CDKT14ATH MÃ SỐ SV HỌ VÀ TÊN Ghi chú 12003953 Nguyễn Thị Thanh Nhóm trưởng 12003703 Trần Thị Thuỷ 12004663 Lê Thị Hồng 12005033 Lê Thị Linh 12003963 Lâm Hồng Hạnh THANH HÓA, THÁNG 04 - 2015 Báo cáo thực tập GVHD: Th.S. Nguyễn Thị Huyền LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian theo học tại trường, là thời gian quý báu nhất đối với mỗi sinh viên chúng em.Được đào tạo trong một môi trường giáo dục tốt giúp chúng em trang bị đầy đủ kiến thức để tự tin bước những bước chân vững chắc trong trường đời của mình.Với những kiến thức nhận được trong quá trình học tập tại trường Đại học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh và những hiểu biết thực tiễn có được trong thời gian thực tập tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng & phát triển hạ tầng Phúc Thành đã giúp chúng em hiểu hơn về thực tế công tác kế toán trong công ty. Để có được kết quả này nhóm chúng em xin chân thành cảm ơn toàn thể các thầy cô trường Đại học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh đã hết lòng truyền đạt cho chúng em những kiến thức quý báu trong suốt thời gian học tập tại trường.Đặc biệt chúng em xin chân thành cảm ơn Nguyễn Thị Huyền người đã hết lòng chỉ bảo dẫn dắt và truyền đạt cho chúng em những kiến thức và kinh nghiệm để chúng em hoàn thành bài báo cáo này. Chúng em xin chân thành cám ơn tới ban lãnh đạo công ty cổ phần đầu tư xây dựng & phát triển hạ tầng Phúc Thành.Với tấm lòng chân thành nhất chúng em xin cảm ơn anh chị trong công ty đã hết lòng giúp đỡ đã tạo kiều kiện cho chúng em trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp tại công ty. Cuối cùng chúng em xin kính chúc quý thầy cô tại Trường Đại học Công Nghiệp TP.Hồ Chí Minh lời chúc sức khỏe, niềm vui, công tác và giảng đạy tốt. Kính chúc ban lãnh đạo và toàn thể nhân viên trong đạo công ty CP ĐTXD&PTHT Phúc Thành Xin chân thành cảm ơn! Nhóm TH: Nhóm 06- Lớp: CDKT14ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S. Nguyễn Thị Huyền NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………Ngày … tháng … năm 2015 Giảng viên Nhóm TH: Nhóm 06- Lớp: CDKT14ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S. Nguyễn Thị Huyền MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN 25 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN 26 MỤC LỤC 27 DANH MỤC SƠ ĐỒ 32 CHƯƠNG 1 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG PHÚC THÀNH 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Phúc Thành 1 1.1.1. Sơ lược về Công ty 1 1.1.2. Quyết định thành lập của Công ty 1 1.1.3. Quy mô vốn của Công ty 1 1.1.4. Ngành nghề kinh doanh của Công ty 1 1.2. Tình hình cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần ĐTXD&PTHT Phúc Thành 2 1.2.1. Đặc điểm cơ cấu tổ chức của Công ty 2 1.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của Công ty 4 1.3. Chính sách kế toán áp dụng tại Công ty cổ phần ĐTXD&PTHT Phúc Thành 6 1.3.1. Hình thức kế toán áp dụng tại Công ty 6 1.3.2. Chế độ kế toán áp dụng tại Công ty 7 1.3.3. Phương pháp kế toán hàng tồn kho 7 1.3.4. Một số chế độ kế toán khác áp dụng tại Công ty 7 1.4. Quy trình công nghệ sản xuất 7 CHƯƠNG 2 11 THỰC TẾ CÔNG TÁC KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG 11 Nhóm TH: Nhóm 06- Lớp: CDKT14ATH Báo cáo thực tập GVHD: Th.S. Nguyễn Thị Huyền PHÚC THÀNH 11 2.1. Kế toán vốn bằng tiền 11 2.1.1. Kế toán tiền mặt 11 Thủ tục chi tiền: 18 2.1.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng 18 2.2. Kế toán các khoản công nợ phải thu, phải trả 26 2.2.1. Kế toán phải thu khách hàng 26 2.2.2. Kế toán phải trả nhà cung cấp 33 2.3. Kế toán nguyên vật liệu – công cụ dụng cụ 39 2.3.1. Kế toán nguyên vật liệu 39 2.3.2. Kế toán công cụ dụng cụ 47 2.4. Kế toán tài sản cố định 53 2.4.1. Những vấn đề chung về tình hình tăng giảm TSCĐ 53 2.4.2. Nghiệp vụ kinh tế MỤC LỤC 1.1.Khái quát chung hệ thống Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng. Môi trường kinh doanh -7 2.2 Chức năng, nhiệm vụ công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng. 11 -13 Bảng 2.1: Phân tích khái quát tài sản Công ty giai đoạn 2013-2014. 14 Bảng 2.2: Phân tích khái quát nguồn vốn Công ty giai đoạn 2012-2014. 21 1.1.Khái quát chung hệ thống Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng. Môi trường kinh doanh -7 2.2 Chức năng, nhiệm vụ công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng. 11 -13 Bảng 2.1: Phân tích khái quát tài sản Công ty giai đoạn 2013-2014. 14 Bảng 2.2: Phân tích khái quát nguồn vốn Công ty giai đoạn 2012-2014. 21 PHẦN I : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG 1.1.Khái quát chung hệ thống Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng - Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển hạ tầng thành lập theo Luật doanh nghiệp với nguồn vốn 100% Quốc doanh huy động từ cổ đông Trong trình hình thành phát triển, công ty bước khẳng định thương hiệu thông qua chất lượng sản phẩm mà công ty cung cấp công trình mà công ty đảm nhiệm Với đội ngũ cán gồm nhiều kỹ sư, kiến trúc sư có trình độ chuyên môn cao kinh nghiệm lâu năm lĩnh vực kinh doanh công ty như: - Xây dựng dân dụng, công nghiệp, công trình giao thông; - Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 35KV; - Sản xuất, gia công sản phẩm khí; - Sản xuất, chế tạo cột điện từ H6,5 đến 8,5; - Buôn bán vật tư, thiết bị, máy móc công – nông nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải; - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa; - Kinh doanh bất động sản./ - Quy mô kinh doanh công ty : Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển hạ tầng công ty có quy mô kinh doanh nhỏ Tuy đời hoạt động chưa lâu Công ty có nhiều cố gắng tìm kiếm thị trường hoạt động, không ngừng đầu tư, đổi trang thiết bị , cao trình độ quản lý cán bộ, tay nghề kỹ sư kiến trúc sư,… nhờ đường lối đắn đôi với biện pháp thích hợp nên doanh thu, lợi nhuận đóng góp cho NSNN không ngừng nâng cao Đến công ty thực đứng vững môi trường cạnh tranh khốc liệt kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ.Công ty có vị trí định ngành nghề kinh doanh nên khả công ty mở rộng quy mô phát triển kinh doanh lĩnh vực công ty cao 1.2 Khái quát chung Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng - Tên doanh nghiệp : Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hạ Tầng - Được Sở kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0103002837, Đăng ký lần đầu ngày 04/09/2003, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 23/03/2004, đăng kí thay đổi lần thứ ngày 09/09/2014 Mã số DN 0101.403.206 - Tên giao dịch : CONSTRUCTION INVESTMENT AND DEVELOPMENT INFRASTRUCTURE JOINT STOCK COMPANY - Trụ sở : Số 10, tổ 23, P.Định Công, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội , VN - Đại diện pháp luật : Bà Vũ Thị Lan - Chức vụ : Giám đốc - Điện thoại - fax : 043.8553084 - Mã số thuế : 0101403206 - Vốn điều lệ : 6.000.000.000 đồng (Sáu tỷ đồng chẵn ) 1.3 Tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp : Bảng 1.1 Tình hình kinh doanh công ty (Đơn vị : Đồng VN) Chênh lệch Chênh lệch Năm Năm Năm Vốn 2012 2013 Tỷ Số tuyệt 2012 2013 2014 lệ đối (%) 13.510.34 11.766.0 12.564.1 - kinh 7.660 50.279 42.584 Chỉ tiêu 1.744.297 doanh 381 Doan 24.968.45 27.341.5 45.361.1 2.373.133 h thu LNT 1.758 85.114 39.814 940.050.5 357.290 T 06 Nộp 840 235.012.6 62.525.8 84.946.1 - NSN 27 788 88 356 - 900 9,5 18.019.5 65, -62 54.700 128.116 35, 052 - 643 - 105.695 35, 410.272.97 58,2 743 (Nguồn: Phòng tài kế toán) Dựa vào bảng thống kê trên, ta thấy tình hình kinh doanh công ty năm gần tốt, đạt lợi nhuận cao kinh tế khó khăn - Vốn kinh doanh công ty năm 2013 so với năm 2012 giảm 1.744.297.381 đồng tương đương với 8,5% so năm 2013 với năm 2014 tăng 798.092.305 đồng [...]... 49.268.87r. 439 25.510.70s.608 - Nguy6n li6u, vdt li€u 1.6 13. 7 13. 838 617 0 43. 289 7.6s0 .37 0.r6s 6 .34 8.8,48.195 - Cdng cp, dgng cg, - Thdnh phAm - Hang h6a - Hdng gti 40.004.787. 436 18.544.8r4.r24 49.268.871. 439 25.510.7tD5.608 cli b6n Dq phdng giim gi6 hing tdn kho Gi6 s rAr - trithuin hing rdn kho sAN uAr HAN KHAC Ky qu!,loy cugc ddi hqn c0ng 30 /09/201 s 01/07 /2015 3. 312.128.000 3. 312.1t\8.000 3. 312.128.000 3. 312.1i!8.000... Hdng Hei - CN CAn Tho CQttg 8.66s.117.181 5.019.0161.1 03 2 DAU TU TAI CIIINII NGAN HAN S6luqns 30 /0e/201s Gi6 01/07/201s tri 30 /09 /2015 01/07 /2015 5.987.860.282 5.987.860.282 Chung khorln kinh doanh - Cty CP T4p Dodn Sao Mai (ASM) Dr,r phdng 465 .36 3 giim gi6 Ck kinh doanh (*) c0ng 4 43. 2 03 (2 .30 9.27s .38 2) (2 .30 9.2",ts .38 2) 3. 678.s84.900 3. 678.584.900 30 /09/201 5 01/07/2(U 5 147.599 .30 3.507 127. 732 .2(t2.500... rr.qN - Chi phi thu€ d6t, quydn SDD 7 03. 502 67 44r.458.4512 67.197.7 03. 502 67.441.458.4t2 30 /09/201 s 0I/07 /2015 a vay ngan n?n 73. 2s5.086.946 79.971.488.3tt4 - NgAn hdng hdng hai - CN CAn Thcr 20. 830 .30 0 .33 0 25.490.8 93. 000 52.424.786.616 54.480.595.3t 4 1.262.290.187 2.927.7t4.51,9 1.262.290.r87 74.517 .37 7. 133 82.899.202.9 13 s0/09/201 5 0t/07 /2015 67 t97 c0ng 11 VAy VA Ng TrrUE TAr CHit[H NGAN HAN - Ngdn... hdng A Chdu - Sa