Giới thiệu tóm tắt đồ án: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng. Sự giao lưu buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn đã đòi hỏi qúa trình thị trường hàng hoá xuất nhập khẩu phải nhanh chóng thuận tiện cho các bên. Sau thời gian thực tập tại phòng Thanh toán quốc tế – Sở giao dịch I ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (SDG I NHĐTPTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được áp dụng phổ biến nhất hiện nay. Bởi lẽ nó đáp ứng được nhu cầu của hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận được hàng và có trách nhiệm trả tiền. Đây là phương thức tín dụng quốc tế được áp dụng phổ biến và an toàn nhất hiện nay, đặc biệt là trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Trong năm qua SGD I NHĐTPTVN đã không ngừng đổi mới và nâng cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu của khách hàng. Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại ngày càng mở rộng, thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển. Do đó, hình thức thanh toán tín dụng chứng từ ngày càng được phát triển và hoàn thiện hơn. Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn đi sâu nghiên cứu đề tài: “Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” (Nghiên cứu tại SGD I NHĐTPTVN) nhằm tìm hiểu thêm về hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD I NHĐTPTVN. Đồng thời tìm ra giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại SGD I. Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế và tín dụng chứng từ. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại SGD I NHĐTPTVN. Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại SGD I NHĐTPTVN.
Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN LI CM N Em xin chõn thnh cm n thy giỏo TS Mai Thanh Qu v th cỏn b phũng toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN ó tn tỡnh hng dn v giỳp em hon thnh chuyờn ny Sinh viờn Th Thỳy Mai Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN LI NểI U Cựng vi xu th m ca v hi nhp vi nn kinh t th gii, hot ng kinh t núi chung, hot ng kinh t i ngoi núi riờng ngy cng m rng S giao lu buụn bỏn hng hoỏ gia cỏc quc gia khỏc vi lng ngy mt ln ó ũi hi qỳa trỡnh th trng hng hoỏ xut nhp khu phi nhanh chúng thun tin cho cỏc bờn Sau thi gian thc ti phũng Thanh toỏn quc t S giao dch I ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam (SDG I - NHT&PTVN), em nhn thy tớn dng chng t l phng thc toỏn c ỏp dng ph bin nht hin Bi l nú ỏp ng c nhu cu ca hai phớa: Ngi bỏn hng m bo nhn tin, ngi mua nhn c hng v cú trỏch nhim tr tin õy l phng thc tớn dng quc t c ỏp dng ph bin v an ton nht hin nay, c bit l toỏn hng hoỏ xut nhp khu Trong nm qua SGD I - NHT&PTVN ó khụng ngng i mi v nõng cao cỏc nghip v toỏn ca mỡnh phc v tt cho khỏch hng, ỏp ng nhu cu toỏn hng hoỏ xut nhp khu ca khỏch hng Cựng vi chớnh sỏch kinh t i ngoi ngy cng m rng, thụng thoỏng ca Chớnh ph, hot ng xut nhp khu ngy cng phỏt trin Do ú, hỡnh thc toỏn tớn dng chng t ngy cng c phỏt trin v hon thin hn Xut phỏt t nờu trờn, Em mun i sõu nghiờn cu ti: Hot ng toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t (Nghiờn cu ti SGD I - NHT&PTVN) nhm tỡm hiu thờm v hot ng toỏn quc t ti SGD I - NHT&PTVN ng thi tỡm gii phỏp m rng hot ng toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t ti SGD I Ngoi phn m u v kt lun chuyờn gm chng: Chng 1: Tng quan v toỏn quc t v tớn dng chng t Chng 2: Thc trng hot ng toỏn quc t bng phng thc tớn dng chng t ti SGD I - NHT&PTVN Chng 3: Gii phỏp m rng hot ng toỏn quc t ti SGD I NHT&PTVN Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN MC LC Li núi u .1 Chng 1: Tng quan v toỏn quc t v tớn dng chng t 1.1 Nhng c bn v toỏn quc t .3 1.1.1 Khỏi nim 1.1.2 Cỏc iu kin toỏn quc t 1.1.3 Vai trũ ca hot ng toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng thng mi 1.1.4 Cỏc phng thc toỏn quc t 1.2 Tớn dng chng t - phng thc toỏn quc t ch yu v quan trng ca ngõn hng thng mi 13 1.2.1 nh ngha 13 1.2.2 Cỏc bờn tham gia 13 1.2.3 Quy trỡnh nghip v toỏn L/C 13 1.2.4 Th tớn dng 15 1.2.5 u, nhc im ca phng thc tớn dng chng t 20 Chng 2: Thc trng hot ng toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 22 2.1 Gii thiu chung v S GDI - Ngõn hng T & PTVN 22 2.1.1 S lc v lch s hỡnh thnh v phỏt trin ca S GDI - Ngõn hng T & PTVN .22 2.1.2 Mụ hỡnh hot ng kinh doanh ca S GDI - Ngõn hng T & PTVN .24 2.1.3 Kt qu hot ng kinh doanh nm 2003 ca S GDI - Ngõn hng T & PTVN .26 2.1.4 Hot ng ca phũng toỏn quc t .30 2.2 Thc trng toỏn tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 31 2.2.1 Thc trng toỏn hng nhp khu theo phng thc tớn dng chng t 31 Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN 2.2.2 Thc trng toỏn hng xut khu theo phng thc tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 38 2.2.3 ỏnh giỏ thnh qu t c v nhng hn ch 44 Chng 3: Gii phỏp m rng hot ng toỏn tớn dng chng t ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN v mt s kin ngh 49 3.1 nh hng hot ng toỏn quc t ca S GDI - Ngõn hng T & PTVN thi gian ti 49 3.2 Gii phỏp m rng L/C ti S GDI - Ngõn hng T & PTVN 50 3.2.1 Phỏt trin t chc nhõn s o to m rng phm vi hot ng 50 3.2.2 Ci tin k thut cụng ngh 51 3.2.3 y mnh ti tr hot ng xut nhp khu 52 3.2.4 Xõy dng chớnh sỏch khỏch hng phự hp, phõn tớch i th cnh tranh v ỏp dng marketing vo hot ng toỏn quc t 52 3.2.5 Tng cng cụng tỏc kim tra kim soỏt .52 3.2.6 a dng hoỏ cỏc ngoi t kinh doanh v dch v .53 3.3 Mt s kin ngh .53 3.3.1 i vi c quan qun lý v mụ ca Nh nc .53 3.3.2 i vi ngõn hng nh nc 54 3.3.3 i vi S GDI - Ngõn hng T & PTVN 55 Kt lun 57 Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN CHNG TNG QUAN V THANH TON QUC T V TN DNG CHNG T 1.1 NHNG VN C BN V THANH TON QUC T 1.1.1 Khỏi nim: Vi s phỏt trin ca thng mi, nhu cu trao i khụng ch dng li mt s nc m hot ng mua bỏn ó lan rng khp cỏc nc, cỏc khu vc trờn ton th gii Vỡ vy, mt nghip v mi i ỏp ng c ũi hi ú ú l: Nghip v toỏn quc t Nh vy,thanh toỏn quc t l vic chi tr cỏ ngha v tin t phỏt sinh cỏc quan h kinh t, thng mi, ti chớnh, tớn dng gia cỏc t chc kinh t, gia cỏc hóng, cỏc cỏ nhõn ca cỏc quc gia khỏc 1.1.2 Cỏc iu kin toỏn quc t Trong quan h toỏn gia cỏc nc, cỏc cú liờn quan n quyn li v ngha v m ụi bờn phi gii quyt v thc hin c quy nh li thnh nhng iu kin gi l: iu kin toỏn quc t Mt khỏc, nghip v Thanh toỏn quc t l s dng tng hp cỏc iu kin Thanh toỏn quc t Nhng iu kin ny c th hin cỏc iu khon toỏn ca cỏc hip nh thng mi, cỏc hip nh tr tin gia cỏc nc, ca cỏc hp ng mua bỏn ngoi thng ký kt gia ngi mua v ngi bỏn Cỏc iu kin toỏn quc t bao gm: iu kin tin t, iu kin v a im, iu kin v thi gian, iu kin v phng thc toỏn iu kin tin t: Trong toỏn quc t cỏc bờn phi s dng n v tin t nht nh ca mt nc no ú Vỡ vy, cỏc hip nh v hp ng u cú quy nh tin t iu kin ny quy nh vic s dng ng tin no toỏn hp ng ngoi thng v hip nh ký kt gia cỏc nc ng thi iu kin ny cng quy Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN nh cỏch x lý giỏ tr ng tin ú bin ng Ngi ta cú th chia thnh hai loi tin sau: - ng tin tớnh toỏn (Account Currency): L loi tin c dựng th hin giỏ c v tớnh toỏn tng giỏ tr hp ng - ng tin toỏn (Payment Currency): L loi tin chi tr n nn, hp ng mua bỏn ngoi thng ng tin toỏn cú th l ng tin ca nc nhp khu, ca nc xut khu hoc cú th l ng tin quy nh toỏn ca nc th iu kin v a im toỏn: - a im toỏn c quy nh rừ hp ng ký kt gia cỏc bờn a im toỏn cú th l nc nhp khu hoc nc ngi xut khu hay cú th l mt nc th - Tuy nhiờn, TTQT gia cỏc nc, bờn no cng mun tr tin ti nc mỡnh, ly nc mỡnh lm a im toỏn S d nh vy vỡ toỏn ti nc mỡnh thỡ cú nhiu im thun li hn.Vớ d nh cú th n ngy mi phi chi tin, ng nu l ngi nhp khu, hoc cú th thu tin v nhanh nờn luõn chun nhanh nu l ngi xut khu, hay cú th to iu kin nõng cao c a v ca th trng tin t nc mỡnh trờn th gii - Trong thc t, vic xỏc nh a im toỏn l s so sỏnh lc lng gia hai bờn quyt nh, ng thi cũn thy rng dựng ng tin ca nc no thỡ a im toỏn l nc y iu kin v thi gian toỏn: iu kin thi gian toỏn cú quan h cht ch vi vic luõn chuyn vn, li tc, kh nng cú th trỏnh c nhng bin ng v tin t toỏn Do ú, nú l quan trng v thng xy tranh chp gia cỏc bờn m phỏn ký kt hp ng Thụng thng cú cỏch quy nh v thi gian toỏn: Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN - Tr tin trc l vic bờn nhp khu tr cho bờn xut khu ton b hay mt phn tin hng sau hai bờn ký kt hp ng hoc sau bờn xut khu chp nhn n t hng ca bờn nhp khu - Tr tin l vic ngi nhp khu tr tin sau ngi xut khu hon hnh ngha v giao hng trờn phng tin ti ti ni quy nh hoc sau ngi nhp khu nhn c hng ti ni quy nh - Tr tin sau l vic ngi nhp khu tr tin cho gni xut khu sau mt khong thi gian nht nh k t giao hng iu kin v phng thc toỏn: õy l iu kin quan trng nht hot ng toỏn quc t Phng thc toỏn l cỏch m ngi mua tr tin v ngi bỏn thu tin v nh th no Cú nhiu phng thc toỏn khỏc Tu tng iu kin c th m ngi mua v ngi bỏn cú th tho thun xỏc nh phng thc toỏn cho phự hp 1.1.3 Vai trũ ca hot ng toỏn quc t ca cỏc Ngõn hng thng mi a i vi hot ng kinh t i ngoi (KTN) Thanh toỏn quc t l khõu then cht, cui cựng khộp kớn mt chu trỡnh mua bỏn hng hoỏ hoc trao i dch v gia cỏc t chc, cỏ nhõn thuc cỏc quc gia khỏc Thanh toỏn quc t l cu ni mi quan h kinh t i ngoi, nu khụng cú hot ng toỏn quc t thỡ khụng cú hot ng kinh t i ngoi Thanh toỏn quc t thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin Vic t chc Thanh toỏn quc t c tin hnh nhanh chúng, chớnh xỏc s lm cho cỏc nh sn xut yờn tam v y mnh hot ng XNK ca mỡnh, nh ú thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin, c bit l hot ng ngoi thng ng thi, hot ng Thanh toỏn quc t gúp phn hn ch ri ro quỏ trỡnh thc hin hp ng ngoi thng Trong hot ng kinh t i ngoi, v trớ a lý cỏc i tỏc xa nờn vic tỡm hiu cỏc kh nng ti chớnh, kh nng Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN toỏn ca ngi mua gp nhiu khú khn Nu t chc tt cụng tỏc Thanh toỏn quc t thỡ s giỳp cho cỏc nh kinh doanh hng hoỏ XNK hn ch c ri ro quỏ trỡnh thc hin hp ng kinh t i ngoi, nh ú thỳc y hot ng kinh t i ngoi phỏt trin Túm li, cú th núi rng kinh t i ngoi cú m rng c hay khụng mt phn nh vo hot ng toỏn quc t cú tt hay khụng Thanh toỏn quc t tt s y mnh hot ng xut nhp khu, phỏt trin sn xut nc, khuyn khớch cỏc doanh nghip nõng cao cht lng hng hoỏ b i vi hot ng kinh doanh ca cỏc Ngõn hng thng mi i vi hot ng ca Ngõn hng, vic hon thin v phỏt trin hot ng toỏn quc t m nht l hỡnh thc tớn dng chng t cú v trớ quan trng Nú khụng ch thun tuý l dch v m cũn c coi l mt mt hot ng khụng th thiu hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi - Trc ht, hot ng toỏn quc t giỳp Ngõn hng thu hỳt thờm c khỏch hng cú nhu cu giao dch quc t Trờn c s ú, Ngõn hng phỏt trin thờm quy mụ, tng thờm ngun thu nhp, tng kh nng cnh tranh c ch th trng - Th hai, thụng qua hot ng Thanh toỏn quc t, ngõn hng cú th y mnh hot ng ti tr xut nhp khu cng nh tng c ngun huy ng tm thi qun lý c ngun nhn ri ca cỏc t chc, cỏ nhõn cú quan h Thanh toỏn quc t qua ngõn hng - Th ba, giỳp Ngõn hng thu c mt ngun ngoi t ln t ú Ngõn hng cú th phỏt trin nghip v kinh doanh ngoi hi, bo lónh v nghip v Ngõn hng quc t khỏc - Th t, hot ng toỏn quc t giỳp Ngõn hng tng tớnh khon thụng qua lng tin ký qu.Mc ký qu ph thuc vo tin cy, an ton ca tng khỏch hng c th Song xột v tng th thỡ cỏc khon ký qu ny phỏt sinh mt cỏch thng xuyờn v n nh.Vỡ vy thi gian ch i toỏn, Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN ngõn hng cú th s dng cỏc khon ny h tr khon cn thit, thm cú th s dng kinh doanh,u t ngn hn kim li - Hn th na, hot ng toỏn quc t cũn giỳp Ngõn hng ỏp ng tt hn nhu cu ca khỏch hng trờn c s nõng cao uy tớn ca Ngõn hng Cú th núi, xu th ngy hot ng Thanh toỏn quc t cú vai trũ ht sc quan trng hot ng ngõn hng núi riờng v hot ng KTN núi chung Vỡ vy, vic nghiờn cu thc trang cú bin phỏp thc hin nghip v Thanh toỏn quc t cú ý ngha ht sc quan trng nhm phc v tt hn cho cụng cuc i mi kinh t Vit Nam 1.1.4 Cỏc phng thc toỏn quc t a Phng thc chuyn tin * nh ngha: Phng thc chuyn tin l phng thc ú khỏch hng (Ngi tr tin) yờu cu Ngõn hng ca mỡnh chuyn mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc (Ngi hng li) mt a im nht nh bng phng tin chuyn tin cho khỏch hng theo yờu cu * Cỏc bờn tham gia - Ngi yờu cu chuyn tin(Remitter): l ngi yờu cu ngõn hng thay mỡnh thc hin chuyn tin nc ngoi H thg l ngi nhp khu, mc n hoc cú nhu cu chuyn - Ngi th hng (Beneficicary): l ngi nhn c s tin chuyn ti thụng qua ngõn hng H thng l gi xut khu, ch n hoc núi chung l ngi yờu cu chuyn tin ch nh - Ngõn hng nhn u nhim chuyn tin (Remitting bank): l ngõn hng phc v ngi chuyn tin - Ngõn hng tr tin (Paying bank):l ngõn hng trc tip tr tin cho ngi th hng.Thng l ngõn hng i lý hay chi nhỏnh ngõn hng chuyn tin v nc ngi th hng * Quy trỡnh thc hin Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN S 1: trỡnh t nghip v chuyn tin NH Chuyn tin (3) (2) Ngi chuyn tin NH i lý (4) (1) Ngi hng li (1): Giao dch thng mi (2): Ngi mua sau nhn hng tin hnh vit n yờu cu chuyn tin ( bng th hoc bng in)cựng vi u nhim chi(nu cú ti khon m ti ngõn hng) gi n ngõn hng phc v mỡnh (3): Ngõn hng chuyn tin kim tra chng t nu thy hp l thỡ tin hnh chuyn tin qua ngõn hng di lý (4): Ngõn hng i lý tin hnh chuyn tin chongi hng li * Trng hp ỏp dng - Phng thc chuyn tin c ỏp dng trng hp tr tin hng hoỏ xut khu nc ngoi, thng l nhn y hng hoỏ hoc chng t gi hng - Thanh toỏn hng hoỏ lnh vc thng mi v cỏc chi phớ liờn quan n xut nhp khu hng hoỏ, chuyn nc ngoi u t hoc chi tiờu thng mi, chuyn kiu hi * Cỏc yờu cu v chuyn tin - Mun chuyn tin phi cú giy phộp ca B ch qun hoc B Ti chớnh, hp ng mua bỏn ngoi thng, gip phộp kinh doanh xut nhp khu, b chng t, UNC ngoi t v phớ chuyn tin - Trong n chuyn tin cn ghi y tờn, a ch ca ngi hng li,s ti khon nu ngi hng li yờu cu,s ngoi t,loi ngoi t,ý chuyn tin v nhng yờu cu khỏc ,sau ú ký tờn v úng du b Phng thc nh thu Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 10 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN * nh ngha: Nh thu l phng thc toỏn ú ngi bỏn sau ó hon thnh ngha v giao hng hoc cung ng dch v cho khỏch hng s u thỏc cho Ngõn hng ca mỡnh thu h s tin t ngi mua trờn c s chng t lp õy l phng thc toỏn an ton hn so vi phng thc chuyn tin Tuy nhiờn phng thc ny cú th mang li ri ro cho ngi bỏn trng hp ngi mua cú th n phng hu hp ng Ngõn hng thu khụng chu trỏch nhim trng hp ny H ch vic chuyn chng t thụng bỏo cho ngi bỏn trng hp ngi mua khụng tr tin Chớnh vỡ vy, phng thc toand ny khụng c s dng ph bin , nú ch c ỏp dng mt s trng hp c th * Trng hp ỏp dng Th nht, ngi bỏn v ngi mua tin cy ln hoc cú quan h liờn doanh vi nhau, hoc gia cụng ty m cụng ty con, hoc gia cỏc chi nhỏnh ca cựng mt cụng ty vi Th hai, hng mua bỏn ln u mang tớnh cht cho hng Th ba, hng ng khú tiờu th * Cỏc bờn tham gia gm bờn: - Ngi nh thu l bờn giao ch th nh thu cho mt ngõn hng, thụng thng l ngi xut khu, cung ng dch v - Ngõn hng chuyn tin l ngõn hng m ngi nh thu ó giao ch th nh thu - Ngõn hng thu l bt k mt ngõn hng no ngoi ngõn hng chuyn tin thc hin quỏ trỡnh nh thu - Ngi tr tin l ngi m chng t xut trỡnh ũi tin anh ta,l ngi nhp khu, ngi s dng dch v c cung ng( ngi mua) * Cỏc hỡnh thc ca phng thc nh thu Theo loi hỡnh ngi ta cú th chia thnh nh thu phiu trn, v nh thu kốm chng t - Nh thu phiu trn: Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 11 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN õy l phng thc toỏn ú ngi ngi bỏn u thỏc cho Ngõn hng thu h tin ngi mua cn c vo hi phiu mỡnh lp ra, cũn chng t gi hng thỡ gi thng cho cho ngi mua khụng qua Ngõn hng Trỡnh t tin hnh nghip v nh thu phi tri qua cỏc bc sau: (1): Ngi bỏn sau gi hng v chng t gi hng cho ngi mu, h s lp mt hi phiu ũi tin ngi mua v u thỏc cho ngõn hng ca mỡnh ũi tin h bng ch th nh thu (2): Ngõn hng phc v ngi bỏn kim tra chng t, sau ú gi th u thỏc nh thu kốm hi phiu cho ngõn hng i lý ca mỡnh nc ngi mua nh thu tin (3): Ngõn hng i lý yờu cu ngi mua tr tin hi phiu (nu tr tin ngay) hoc chp nhn tr tin hi phiu (nu mua chu) (4): Ngõn hng i lý chuyn tin thu c cho ngi bỏn thụng qua ngõn hng chuyn chng t Nu ch l chp nhn hi phiu thỡ ngõn hng gi hi phiu hoc chuyn li cho ngi bỏn Khi n hn toỏn, ngõn hng s ũi tin ngi mua v thc hin vic chuyn tin nh trờn S : Trỡnh t nh thu phiu trn (2) NH Chuyn chng t (1) (4) (4) NH thu & xut trỡnh chng t (4) Ngi bỏn (3) Ngi mua Gi hng & Chng t Phng thc nh thu phiu trn ch ỏp dng cỏc trng hp ngi bỏn v ngi mua tin cy ln hoc l cú quan h liờn doanh vi gia cụng ty Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 12 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN m, cụng ty hoc chi nhỏnh ca Hoc trng hp toỏn v cỏc dch v cú liờn quan ti xut khu hng hoỏ Phng thc nh thu phiu trn khụng ỏp dng toỏn nhiu mu dch v nú khụng m bo quyn li cho ngi bỏn i vi ngi mua, ỏp dng phng thc ny cng gp nhiu bt li, vỡ nu hi phiu n sm hn chng t, ngi mua phi tr tin khụng bit vic giao hng ca ngi bỏn cú ỳng hp ng hay khụng Nh thu kốm chng t: õy l phng thc ú ngi bỏn u thỏc cho Ngõn hng thu h tin ngi mua khụng nhng cn c vo hi phiu m cũn cn c v b chng t gi hng kốm theo vi iu kin l nu ngi mua tr tin hoc chp nhn tr tin hi phiu thỡ Ngõn hng mi trao ton b chng t gi hng cho ngi mua nhn hng S 3: Trỡnh t nh thu kốm chng t NH Chuyn chng t (1) (2) (4) (4) Ngi bỏn NH thu & xut trỡnh chng t (4) Gi hng (3) Ngi mua (1): Ngi bỏn sau gi hng cho ngi mua, lp b chng t nh ngõn hng thu h tin B chng t gm hi phiu v cỏc chng t gi hng kốm theo (2): Ngõn hng phc v ngi bỏn u thỏc cho ngõn hng lý ca mỡnh nc ngi mua nh thu tin (3): Ngõn hng i lý yờu cu ngi mua tr tin Ngõn hng ch trao chng t gi hng cho ngi mua nu ngi mua tr tin hoc chp nhn hi phiu Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 13 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN (4): Ngõn hng i lý chuyn tin cho ngui bỏn thụng qua ngõn hng chuyn chng t Trong nh thu kốm chng t, ngi bn ngoi vic nh thu h tin cũn cú vic nh ngõn hng khng ch chng t ti i vi ngi mua Vi cỏch khng ch ny thỡ quyn li ngi bỏn c m bo hn Tuy nhiờn, nú cú nhc im l ngi bỏn khụng khng kh c vic tr tin ca ngi mua, ngi mua cú th kộo di thi gian t tin thy tỡnh hỡnh th trng bt li cho h hay vic tr tin tin hnh quỏ chm chp.Mt khỏc, Ngõn hng ch úng vai trũ l trung gian thu tin h, ch khụng cú trỏch nhim n vic tr tin ca ngi mua c Thanh toỏn biờn gii * nh ngha Thanh toỏn biờn gii l hot ng toỏn quc t c thc hin ti khu vc biờn gii ng b cỏc nc c im ca toỏn biờn gii Thanh toỏn biờn gii cú nhng c im sau: - ng tin s dng toỏn biờn gii l ng ni t, ng tin ca nc cú chung biờn gii v ng ngoi t mnh - Phng thc giao dch c s lý trc tip gia hai Ngõn hng, khụng phi s dng toỏn quc t qua mng - Ngõn hng c phộp hot ng toỏn biờn gii c trc tip giao dch m ti khon, thc hin cỏc nghip v liờn quan vi Ngõn hng nc cú chung biờn gii iu kin ca toỏn biờn gii - Ngõn hng c thc hin toỏn biờn gii trờn c s cỏc iu kin sau: Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 14 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN - Chớnh ph, ngõn hng Nh nc ó cho phộp ngõn hng ú toỏn biờn gii vi nc bn - ó cú hip nh hoc bn phỏp lý c ký kt chớnh thc gia ngõn hng ú vi ngõn hng nc bn - Ngõn hng ú cú cỏn b cú trỡnh cn thit v chuyờn mụn, ngoi ng v cụng c phng tin lm vic giao dch vi ngõn hng bn d Tớn dng chng t (L/C) õy l phng thc toỏn quan trng v ch yu ti Ngõn hng thng mi hin Tớn dng chng t c gi vi nhiu tờn khỏc nh: Letter of Credit, Credit, Document Credit Vit Nam ngoi tờn l tớn dng chng t cũn cú cỏc tờn khỏc nh L/C, th tớn dng Trc õy, th tớn dng cũn c gi l tớn dng thng mi nhng thỡ t ny khụng cũn c dng na m thụng dng nht l tớn dng chng t vỡ nú th hin ỳng nht ý ngha tớn dng kốm chng t Vy tớn dng chng t l gỡ? 1.2 TN DNG CHNG T - PHNG THC THANH TON QUC T CH YU V QUAN TRNG CA NGN HNG THNG MI 1.2.1 nh ngha: Phng thc tớn dng chng t l mt s tho thun ú mt Ngõn hng (Ngõn hng m th tớn dng) theo yờu cu ca khỏch hng (ngi yờu cu m th tớn dng) s tr mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc (ngi hng li s tin th tớn dng) hoc chp nhn hi phiu ngi ny ký phỏt phm vi s tin ú ngi ny xut trỡnh cho Ngõn hng mt b chng t toỏn phự hp vi nhng quy nh th tớn dng 1.2.2 Cỏc bờn tham gia Cỏc bờn tham gia vo quỏ trỡnh toỏn theo phng thc tớn dng chng t gm bờn Th nht l ngi yờu cu m L/C (Applicant): l ngi mua, ngi nhp khu hoc l ngi mua u thỏc cho mt ngi khỏc Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 15 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN Th hai l ngi hng li (Beneficiary): l ngi bỏn, ngi xut khu Th ba l ngõn hng phỏt hnh (Issuing Bank): l Ngõn hng phỏt hnh L/C, l Ngõn hng phc v ngi mua Th t l ngõn hng thụng bỏo (Advising Bank): l Ngõn hng nc ngi hng li Ngoi ra, thc t dng phng thc tớn dng chng t, tu theo tng iu kin c th cũn cú s tham gia ca mt s ngõn hng khỏc nh: Ngõn hng xỏc nhn (Congiring Bank), Ngõn hng ch nh (Nominated Bank), Ngõn hng hon tr (Reimbursing Bank) Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 16 [...]... n vic tr tin ca ngi mua c Thanh toỏn biờn gii * nh ngha Thanh toỏn biờn gii l hot ng thanh toỏn quc t c thc hin ti khu vc biờn gii ng b cỏc nc c im ca thanh toỏn biờn gii Thanh toỏn biờn gii cú nhng c im sau: - ng tin s dng trong thanh toỏn biờn gii l ng ni t, ng tin ca nc cú chung biờn gii v ng ngoi t mnh - Phng thc giao dch c s lý trc tip gia hai Ngõn hng, khụng phi s dng thanh toỏn quc t qua mng... t qua mng - Ngõn hng c phộp hot ng thanh toỏn biờn gii c trc tip giao dch m ti khon, thc hin cỏc nghip v liờn quan vi Ngõn hng nc cú chung biờn gii iu kin ca thanh toỏn biờn gii - Ngõn hng c thc hin thanh toỏn biờn gii trờn c s cỏc iu kin sau: Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 14 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN - Chớnh ph, ngõn hng Nh nc ó cho phộp ngõn hng ú thanh toỏn biờn gii vi nc bn - ó cú... t xut trỡnh ũi tin anh ta,l ngi nhp khu, ngi s dng dch v c cung ng( ngi mua) * Cỏc hỡnh thc ca phng thc nh thu Theo loi hỡnh ngi ta cú th chia thnh nh thu phiu trn, v nh thu kốm chng t - Nh thu phiu trn: Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 11 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN õy l phng thc thanh toỏn trong ú ngi ngi bỏn u thỏc cho Ngõn hng thu h tin ngi mua cn c vo hi phiu do mỡnh lp ra, cũn chng t... chng t thanh toỏn phự hp vi nhng quy nh ra trong th tớn dng 1.2.2 Cỏc bờn tham gia Cỏc bờn tham gia vo quỏ trỡnh thanh toỏn theo phng thc tớn dng chng t gm 4 bờn Th nht l ngi yờu cu m L/C (Applicant): l ngi mua, ngi nhp khu hoc l ngi mua u thỏc cho mt ngi khỏc Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 15 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN Th hai l ngi hng li (Beneficiary): l ngi bỏn, ngi xut khu Th ba l ngõn... T - PHNG THC THANH TON QUC T CH YU V QUAN TRNG CA NGN HNG THNG MI 1.2.1 nh ngha: Phng thc tớn dng chng t l mt s tho thun trong ú mt Ngõn hng (Ngõn hng m th tớn dng) theo yờu cu ca khỏch hng (ngi yờu cu m th tớn dng) s tr mt s tin nht nh cho mt ngi khỏc (ngi hng li s tin th tớn dng) hoc chp nhn hi phiu do ngi ny ký phỏt trong phm vi s tin ú khi ngi ny xut trỡnh cho Ngõn hng mt b chng t thanh toỏn phự... cho ngi bỏn Khi n hn thanh toỏn, ngõn hng s ũi tin ngi mua v thc hin vic chuyn tin nh trờn S 2 : Trỡnh t nh thu phiu trn (2) NH Chuyn chng t (1) (4) (4) NH thu & xut trỡnh chng t (4) Ngi bỏn (3) Ngi mua Gi hng & Chng t Phng thc nh thu phiu trn ch ỏp dng trong cỏc trng hp ngi bỏn v ngi mua tin cy ln nhau hoc l cú quan h liờn doanh vi nhau gia cụng ty Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 12 Chuyờn tt... bỏo (Advising Bank): l Ngõn hng nc ngi hng li Ngoi ra, trong thc t vn dng phng thc tớn dng chng t, tu theo tng iu kin c th cũn cú s tham gia ca mt s ngõn hng khỏc nh: Ngõn hng xỏc nhn (Congiring Bank), Ngõn hng ch nh (Nominated Bank), Ngõn hng hon tr (Reimbursing Bank) Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 16 ... doanh vi nhau gia cụng ty Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 12 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN m, cụng ty con hoc chi nhỏnh ca nhau Hoc trong trng hp thanh toỏn v cỏc dch v cú liờn quan ti xut khu hng hoỏ Phng thc nh thu phiu trn khụng ỏp dng thanh toỏn nhiu trong mu dch v nú khụng m bo quyn li cho ngi bỏn i vi ngi mua, ỏp dng phng thc ny cng gp nhiu bt li, vỡ nu hi phiu n sm hn chng t, ngi mua... chng t gi hng kốm theo vi iu kin l nu ngi mua tr tin hoc chp nhn tr tin hi phiu thỡ Ngõn hng mi trao ton b chng t gi hng cho ngi mua nhn hng S 3: Trỡnh t nh thu kốm chng t NH Chuyn chng t (1) (2) (4) (4) Ngi bỏn NH thu & xut trỡnh chng t (4) Gi hng (3) Ngi mua (1): Ngi bỏn sau khi gi hng cho ngi mua, lp b chng t nh ngõn hng thu h tin B chng t gm hi phiu v cỏc chng t gi hng kốm theo (2): Ngõn hng... cho ngõn hng ai lý ca mỡnh nc ngi mua nh thu tin (3): Ngõn hng i lý yờu cu ngi mua tr tin Ngõn hng ch trao chng t gi hng cho ngi mua nu ngi mua tr tin hoc chp nhn hi phiu Đỗ Thị Thuý Mai Tài chính tín dụng 13 Chuyờn tt nghip SDG I - NHT&PTVN (4): Ngõn hng i lý chuyn tin cho ngui bỏn thụng qua ngõn hng chuyn chng t Trong nh thu kốm chng t, ngi bn ngoi vic nh thu h tin cũn cú vic nh ngõn hng khng ch