Báo cáo tài chính Cty xi măng bỉm sơn

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BỈM SƠN Bảng cân đối kế toán Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (năm 2014 – 2015) (Đơn vị: triệu VNĐ) TÀI SẢN Năm 2014 A TỔNG TÀI SẢN NGẮN HẠN Năm 201 1,282,123 1,107,847 352,260 158,034 6,832 Các khoản phải thu ngắn hạn 435,822 345,238 Hàng tồn kho 461,478 584,128 Tài sản ngắn hạn khác 25,730 20,448 4,330,980 4,021,813 0 4,178,753 3,908,873 Bất động sản đầu tư 0 Các khoản đầu tư tài dài hạn 0 Tổng tài sản dài hạn khác 62,714 57,259 Lợi thương mại 13,877 12,212 5,613,103 5,129,660 Tiền tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn B TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định  TỔNG TÀI SẢN Nguồn vốn Năm 2014 A Nợ phải trả Năm 201 4,141,981 3,426,032 Nợ ngắn hạn 2,703,091 2,689,124 Nợ dài hạn 1,438,890 738,363 B Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Nguồn kinh phí quỹ khác C Lợi ích cổ đông thiểu số  TỔNG NGUỒN VỐN 1,471,122 1,702,173 1,471,122 1,702,173 0 24,050 1,471,122 1,702,173 Báo cáo kết kinh doanh Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn ( năm 2014 - 2015) (Đơn vị: triệu VNĐ) ST T Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 201 Doanh thu 4,333,945 4,153,080 Giá vốn hàng bán 3,418,908 3,377,947 Lợi nhuận gộp 915,037 775,133 Doanh thu hoạt động tài 147,903 75,797 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 398,461 221,114 147,753 146,621 Chi phí bán hàng 280,204 202,590 Chi phí quản lý doanh nghiệp 182,387 167,310 Tổng chi phí hoạt động 861,052 517,653 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 201,888 333,277 10 Lợi nhuận khác 3,503 -598 11 Tổng lợi nhuận trước thuế 205,391 332,679 12 Chi phí thuế TNDN hành 43,131 79,296 13 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 14 Lợi ích cổ đông thiểu số 171 15 Tổng chi phí lợi nhuận 43,302 79,296 16 Lợi nhận sau thuế thu nhập DN 162,089 253,383 Với số liệu trên, ta tính toán tỉ trọng khoản mục tài sản, nguồn vốn xác định tỷ lệ thay đổi tiêu tài thể qua bảng kết sau: Bảng kết cấu tài sản nguồn vốn Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (năm 2014 - 2015) (Đơn vị: triệu VNĐ) Năm 2014 Số tiền (triệu VNĐ) Năm 2015 So sánh 2015/2014 TT (%) Số tiền (triệu VNĐ) TT(%) Số tiền (triệu VNĐ) Tỷ lệ tăng giảm 1,282,123 22,84 1,107,847 21,60 -174,276 -13,6 352,260 6,27 158,034 3,1 -194,226 -55,18 6,832 0,12 0 -6,832 -1 435,822 80,85 345,238 26,63 -90,584 -20,78 461,478 82,21 584,128 45,05 122,650 26,58 25,730 0,46 20,448 15,77 -5,282 -20,53 4,330,980 77,16 4,021,813 78,40 -309,137 -7,14 0 0 0 4,178,753 74,45 3,908,873 76,2 -269,880 -6,46 0 0 0 0 0 0 62,714 1,12 57,259 1,12 -5,455 -8,7 13,877 0,25 12,212 0,24 -1,665 12 TỔNG TÀI SẢN 5,613,103 100 5,129,660 100 -483,443 -8,61 A Nợ phải trả 4,141,981 73,80 3,427,487 66,82 -714,494 -17,25 Nợ ngắn hạn 2,703,091 48,16 2,689,124 52,42 -13,967 -0,52 Nợ dài hạn 1,438,890 25,63 738,363 14,4 -700,527 -48,69 1,471,122 26,21 1,702,173 33,2 231,051 15,71 A TỔNG TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tổng tài sản dài hạn khác Lợi thương mại B Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu 1,471,122 26,21 1,702,173 33,2 231,051 15,71 Nguồn kinh phí quỹ khác 0 0 0 C Lợi ích cổ đông thiểu số 24,050 0,43 0 -24,050 -1 5,613,103 100 5,129,660 100 -483,443 -8,61 TỔNG NGUỒN VỐN Dựa vào bảng ta thấy rằng: + Năm 2014 – 2015: TSDH có tỉ trọng lớn so TSNH Năm 2014, tỉ trọng TSDH 77,16% TSNH chiếm 22,84% ; Năm 2015, tỉ trọng TSDH 78,4% TSNH chiếm 21,6% + Năm 2015: Tỉ trọng TSNH giảm 13,6% so với năm 2014 tương ứng với 174,276trđ , với tỉ trọng TSDH giảm 7,14% tương ứng với 309,137 trđ + Năm 2014 - 2015: Nợ phải trả có tỉ trọng lớn so với nguồn vốn Năm 2015 tỉ trọng nợ phải trả chiếm 66,82% ,trong nguồn vốn chiếm 33,2% + Năm 2015 tỉ trọng nợ phải trả giảm 6,98% so với năm 2014 tương ứng với 86,333 trđ, tong tỉ trọng nguồn vốn giảm 6,7% tương ứng 714,494 trđ  Tổng tài sản & Tổng nguồn vốn năm 2015 giảm 8,61% so với năm 2014 tương ứng với 483,443 trđ Bảng tình hình kết kinh Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn ( năm 2014, 2015) (Đơn vị: Triệu VNĐ) STT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Doanh thu 4,333,945 4,153,080 Giá vốn hàng bán 3,418,908 3,377,947 Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Tổng chi phí hoạt động Lợi nhuận từ HĐKD Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng chi phí lợi nhuận Lợi nhận sau thuế thu nhập DN 10 11 12 13 14 15 16 915,037 147,903 398,461 221,114 280,204 182,387 861,052 201,888 3,503 205,391 43,131 171 43,302 206,321 775,133 75,797 147,753 146,621 202,590 167,310 517,653 333,277 -598 332,679 11,088 0 11,088 253,382 So sánh 2015/2014 Số tiền (TriệuVNĐ) Tỷ lệ tăng giảm (%) -180,865 -4.17 -40,961 -139,904 -72,106 -250,708 -74,497 -77,614 -15,077 -343,399 131,389 -4,101 127,288 -32,043 -171 -32,214 47,061 -1.20 -15.29 -48.75 -62,92 -33,69 -27.70 -8.27 -39.88 65.08 -117.07 61.97 -74.29 -100 -74.39 22.81 Dựa vào bảng số liệu ta có nhận xét: + Tỉ trọng doanh thu năm 2015 giảm 4,17% so với năm 2014 tương ứng 180,865trđ, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng 65,08% tương ứng 131,389 trđ + Tổng chi phí hoạt động năm 2015 giảm 39,88% so với năm 2014 tương ứng 343,399trđ + Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2015 tăng 61,97% so với năm 2014 tương ứng 127,288 trđ + Tổng lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2015 tăng 22,81% so với năm 2014 tương ứng 47,061trđ