BÀI tập môn tài CHÍNH TIỀN tệ (1)

Câu 1: khái niệm ,đặc điểm, nội dung của thu ,chi ngân sách nhà nước ?Câu 2: phân cấp quản lý,chu trình quản lý ngân sách nhà nước?Câu 3 : đặc điểm của chuyển giao rủi ro bằng bảo hiểm ? lợi thế và hạn chế so với các phương pháp khác?Câu 4: phân tích các vai trò kinh tế xã hội của bảo hiểm?Câu 5 : tại sao một số nghiệp vụ bảo hiểm lại được quy định là bắt buộc,theo luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCNVN hiện nay có những loại bắt buộc nào?Câu 6 : tại sao bên cạnh hệ thống bảo hiểm xã hội, vẫn phát triển hệ thống bảo hiểm kinh doanh ?Câu 7:tìm hiểu sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.Sự đóng góp và vai trò của hệ thống ngân hàng thương mại với sự phát triển của nền kinh tếCâu 8:tín dụng góp phần hình thành phát triển ngành kinh tế tối ưu như thế nào?Câu 9 :thực hiện chính sách tiền tệ như thế nào?

BÀI TẬP MÔN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Câu 1: khái niệm ,đặc điểm, nội dung thu ,chi ngân sách nhà nước ? Câu 2: phân cấp quản lý,chu trình quản lý ngân sách nhà nước? Câu : đặc điểm chuyển giao rủi ro bảo hiểm ? lợi hạn chế so với phương pháp khác? Câu 4: phân tích vai trò kinh tế xã hội bảo hiểm? Câu : số nghiệp vụ bảo hiểm lại quy định bắt buộc,theo luật kinh doanh bảo hiểm CHXHCNVN có loại bắt buộc nào? Câu : bên cạnh hệ thống bảo hiểm xã hội, phát triển hệ thống bảo hiểm kinh doanh ? Câu 7:tìm hiểu đời phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Sự đóng góp vai trò hệ thống ngân hàng thương mại với phát triển kinh tế Câu 8:tín dụng góp phần hình thành phát triển ngành kinh tế tối ưu nào? Câu :thực sách tiền tệ nào? BÀI LÀM Câu : THU NSNN -khái niệm : thu NSNN việc nhà nước dùng quyền lực để tâpj chung phần nguồn tài quốc gia hình thành quỹ NSNN nhằm thỏa mãn nhu cầu Nhà nước -đặc điểm :  thu NSNN phản ánh quan hệ kinh tế nảy sinh trình phân chia nguồn tài quốc gia nhà nước với chủ thê xã hội: đối tượng phân chia nguồn tài quốc gia ,là kết lao động sản xuất nước hình thức tiền tệ  Về nội dung ,thu NSNN chứa đựng quan hệ phân phối hình thức giá trị, nảy sinh nhà nước dùng quyền lực tập trung phần nguồn tài quốc gia hình thành quỹ tiền tệ tập trung nhà nước  Thu NSNN gắn chặt với thực trạng kinh tế vận động phạm trù giá trị lãi suất, thu nhập,giá cả… từ tác động đến mức thu,đồng thời đặt yêu cầu nâng cao tác dụng điều tiết công cụ thu NSNN -nội dung : Thu NSNN bao gồm : + Thuế, lệ phí, phí tổ chức cá nhân nộp theo quy định pháp luật + Các khoản thu từ hoạt động kinh tế nhà nước : • Thu nhập từ vốn góp nhà nước vào sở kinh tế • Tiền thu hồi vốn nhà nước sở kinh tế • Thu hồi tiền cho vay nhà nước(cả gốc lãi) + Thu từ hoạt động nghiệp + thu từ bán cho thuê tài nguyên ,tài sản thuộc sở hữu nhà nước + thu từ vay nợ viện trợ khong hoàn lại phủ nước, tổ chức cá nhân nước ngoài, từ đóng góp tự nguyện tổ chức ,cá nhân nước + thu khác : thu từ phạt , tịch thu, tịch biên tài sản… ví dụ : THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM 2011 (Kèm theo Quyết định số 3212 /QĐ-BTC ngày 08/12/2010 Bộ trưởng Bộ Tài việc công bố công khai số liệu dự toán NSNN năm 2011) + Đơn vị tính: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu TỔNG THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Dự toán năm 2011 595,000 I Thu nội địa 382,000 Thu từ doanh nghiệp nhà nước 129,560 Thu từ doanh nghiệp đầu tư nước (không kể dầu) 72,865 Thuế công thương nghiệp quốc doanh 80,380 Thuế sử dụng đất nông nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 28,902 Lệ phí trước bạ 12,397 Thu phí xăng, dầu 11,731 Các loại phí, lệ phí 8,012 Các khoản thu nhà, đất a Thuế nhà đất 1,373 b Thu tiền thuê đất 2,744 c Thu tiền sử dụng đất d Thu bán nhà thuộc sở hữu nhà nước 32 34,715 30,000 598 10 Thu khác ngân sách 2,670 11 Thu quỹ đất công ích, hoa lợi công sản xã 736 II Thu từ dầu thô 69,300 III Thu cân đối ngân sách từ hoạt động xuất nhập 138,700 Tổng số thu từ hoạt động xuất nhập 180,700 Thuế xuất khẩu, nhập khẩu, tiêu thụ đặc biệt hàng nhập Thuế giá trị gia tăng hàng nhập (tổng số thu) 80,400 100,300 Hoàn thuế giá trị gia tăng hàng nhập -42,000 IV Thu viện trợ không hoàn lại 5,000 + + (Nguồn: Cổng TTĐT Bộ Tài Phân loại thu NSNN: – Phân loại theo nội dung kinh tế : + Nhóm thu thường xuyên ,có tính chất bắt buộc, gồm thuế, phí, lệ phí với nhiều hình thức cụ thể luật định + Nhóm thu không thường xuyên ,bao gồm khoản thu từ hoạt động kinh tế nhà nước ,thu tử hoạt động nghiệp,thu tiền bán cho thuê tài sản thuộc sở hữu nhà nước khoản thu →cách phân loại giúp thấy rõ phát triển kinh tế ,tính hiệu kinh tế – Phân loại theo yêu cầu động viên vốn vào NSNN: + Thu cân đối NSNN : bao gồm khoản thu thường xuyên thu không thường xuyên + Thu bù đắp thiếu hụt NSNN: số thu ngân sách không đáp ứng nhu cầu chi tiêu nhà nước phải vay :vay từ tầng lớp dân cư ,các tổ chức kinh tế xã hội nước ,vay nước →cách phân loại cho phép đánh giá lành mạnh NSNN có ý nghĩa tổ chức điều hành NSNN -nhân tố ảnh hưởng tới thu NSNN: + Thu nhập GDP bình quân đầu người Thu nhập GDP bình quân đầu người nhân tố định đến mức động viên NSNN,nếu không xét đến tiêu ảnh hưởng tiêu cực đến vấn đề tiết kiệm,tiêu dùng đầu tư tổ chức kinh tế,các tầng lớp dân cư + Tỷ suất doanh lợi kinh tế Tỷ suất doanh lợi lớn nguồn tài lớn,đây nhân tố định đến việc nâng cao tỷ suất thu NSNN + Tiềm đất nước tài nguyên thiên nhiên kinh nghiệm nước cho thấy ,nếu tỷ trọng xuất dầu mỏ khoáng sản chiếm 20% kim ngạch xuất khấu tỷ suất thu NSNN cao có khả tăng nhanh + Mức độ trang trải kkhoanr chi phí nhà nước Nhân tố phụ thuộc vào • Quy mô tổ chức máy nhà nước hiệu hoạt động • Những nhiệm vụ kinh tế mà nhà nước đảm nhận thời kì • Chính sách sử dụng kinh phí nhà nước + Tổ chức máy thu nộp Tổ chức máy thu nộp gọn nhẹ ,đạt hiệu cao ,chống thất thu trốn, lậu thuế nhân tố tích cực làm giảm tỷ suất thu NSNN mà đáp ứng nhu cầu chi tiêu NSNN CHI NSNN -khái niệm : chi NSNN việc phân phối sử dụng quỹ NSNN nhằm đảm bảo thực chức nhà nước theo nguyên tắc định Có hai trình chi NSNN : + Quá trình phân phân phối :là trình cấp phát kinh phí từ NSNN để hình thành loại quỹ trước đưa vào sử dụng + Quá trình sử dụng trình trực tiếp chi dùng khoản tiền cấp phát từ NSNN mà không trải qua việc hình thành loại quỹ trước đưa vào sử dụng -đặc điểm chi NSNN : + Chi NSNN gắn với máy nhà nước nhiệm vụ kinh tế ,chính trị,xã hội mà nhà nước đảm đương thời kỳ + Chi NSNN gắn với quyền lực nhà nước Quốc hội quan quyền lực cao định quy mô, nội dung ,cơ cấu chi NSNN phân bổ nguồn vốn ngân sách cho mục tiêu quan trọng Chính phủ quan hành pháp ,có nhiệm vụ quản lý, điều hành khoản chi NSNN + Hiệu chi NSNN khác với hoạt động sử dụng vốn doanh nghiệp ,nó xem xét tầm vĩ mô hiệu kinh tế, xh, an ninh, quốc phòng … mà khoản chi ngân sách đảm nhận + Chi NSNN khoản chi không hoàn trả trực tiếp.Các khoản cấp phát cho hoạt động văn hóa ,xã hội giúp đỡ người nghèo … trả hoàn lại cho nhà nước →đặc điểm giúp phân biệt khoản chi NSNN với khoản tín dụng + Chi NSNN phận cấu thành luồng vận động tiền tệ gắn liền với vận đông phạm trù giá trị khác giá cả, tiền lương, tín dụng, thuế, tỷ giá hối đoái … -nội dung chi NSNN : tính đa dạng phức tạp NSNN có hiều khoản mục khác nhau, gồm: + Chi đầu tư phát triển : bao gồm chi cho đầu tư xây dựng sở hạ tầng ;chi cho chương trình, mục tiêu quốc gia, dự án nhà nước; chi hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước, góp vốn liên doanh, liên kết, chi bổ sung dự trữ nhà nước + Chi nghiệp kinh tế + Chi cho y tế; + Chi cho giáo dục đào tạo nghiên cứu khoa học; + Chi cho văn hóa, thể dục, thể thao; + Chi xã hội; + Chi quản lý nhà nước, đảng, đoàn thể; + Chi cho an ninh, quốc phòng + Chi khác : chi viện trợ, cho vay, trả nợ gốc lãi Ví dụ: CHI NGÂN SÁCH TRUNG ƯƠNG THEO LĨNH VỰC NĂM 2011 (Kèm theo Quyết định số 3212 /QĐ-BTC ngày 08/12/2010 Bộ trưởng Bộ Tài việc công bố công khai số liệu dự toán NSNN năm 2011) Đơn vị tính: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu A Tổng số chi cân đối ngân sách trung ương Dự toán năm 2011 425,500 I Chi đầu tư phát triển 78,800 Chi đầu tư xây dựng 72,220 Chi xúc tiến thương mại, đầu tư, du lịch Góp vốn cổ phần tổ chức tài quốc tế Chi cho vay sách (hộ đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn, nhà cho người nghèo, cho vay hộ đồng bào nghèo vùng ĐBSCL, xuất lao động 62 huyện nghèo…) Bù chênh lệch lãi suất tín dụng ưu đãi 160 20 820 4,500 Hỗ trợ hoạt động công ích, quốc phòng 200 Chi bổ sung dự trữ quốc gia 880 II Chi trả nợ viện trợ 86,000 Chi trả nợ 85,000 Chi viện trợ III Chi phát triển nghiệp kinh tế - xã hội, quản lý Nhà nước 1,000 224,300 Trong đó: Chi giáo dục - đào tạo, dạy nghề 22,600 Chi y tế 10,200 Chi dân số kế hoạch hoá gia đình 880 Chi khoa học, công nghệ 4,870 Chi văn hoá thông tin 1,970 Chi phát thanh, truyền hình, thông 940 Chi thể dục thể thao 480 Chi lương hưu bảo đảm xã hội 59,450 Chi nghiệp kinh tế 17,380 10 Chi nghiệp bảo vệ môi trường 11 Chi quản lý hành 1,100 23,860 12 Chi trợ giá mặt hàng sách 450 13 Chi khác 350 IV Chi điều chỉnh tiền lương V Dự phòng 27,000 9,400 B Chi từ khoản thu quản lý qua NSNN 46,024 C Chi từ nguồn vay nước cho vay lại 28,640 Tổng số (A+B+C) 500,164 -phân loại : + Căn vào mục đích chi tiêu, nội dung chi NSNN chhi thành hai nhóm: • Chi tích lũy khoản chi làm tăng sở vật chất tiềm lực cho kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế, khoản chi đấu tư phát triển khoản chi tích lũy khác • Chi tiêu dùng khoản chi không tạo sản phẩm vật chất để tiêu dùng tương lai, gồm :chi cho hoạt động nghiệp, chi quản lý hành nhà nước,chi quốc phòng an ninh chi tiêu dùng khác →ưu điểm : tạo điều kiện cho việc phân tích, đánh giá kết chi NSNN gắn với trình phân phối GDP, giải mối quan hệ cân đối tích lũy tiêu dùng giai đoạn →nhược điểm : o Không thể mối quan hệ tai nhà nước việc thực chức quản lý nhà nước , từ khó tìm phương án phân phối phù hợp với thời kỳ o Một số khoản chi không xác định rõ tích chất để xếp vào chi tích lũy hay tiêu dùng VÍ dụ : khoản chi cho giáo dục, y tế, bù giá… + Căn theo yếu tố thời hạn phương thức quản lý chi NSNN chia thành nhóm • Nhóm chi thường xuyên, bao gồm khoản chi nhằm trì hoạt động thường xuyên nhà nước ,và mang tính chất tiêu dùng VD khoản chi lương tiền công, chi mua sắm hàng hoá dịch vụ, chi chuyển giao thường xuyên • Nhóm chi đầu tư phát triển , bao gồm khoản chi làm tăng sở vạt chất đất nước góp phần làm tăng trưởng kinh tế , mang tính chất tích lũy VD chi đầu tư sở hạ tầng , chi hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước, chi Các dự án chương trình quốc gia • Nhóm chi trả nợ viện trợ,bao gồm khoản chi đẻ nhà nước thực nghĩa vụ trả nợ khoản vay nước vay nước đến hạn khoản chi làm nghĩa vụ quốc tế • Chi dự trữ khoản chi NSNN để bổ sung quỹ dự trữ nhà nước,quỹ dự trữ tài -các nhân tố ảnh hưởng tới chi NSNN + Chế độ xã hội :chế độ xã hội quy định chất nhà nước nhiệm vụ kinh tế xã hội nhà nước, chi NSNN chịu ảnh hưởng lớn từ nhân tố chế độ xã hội + Sự phát triển lực lượng sản xuất: vừa tạo khả điều kiện cho việc hình thành nội dung ,cơ cấu chi cách hợp lý,vừa đặt yêu cầu thay đổi nội dung cơ, cấu chi thời kỳ định + Khả tích lũy kinh tế : nhân tố lớn khả chi đầu tư phát triển kinh tế lớn + Mô hình tổ chức máy nhà nước,và nhiệm vụ kinh tế, xã hội mà nhà nước đảm nhận thời kỳ Câu 2: PHÂN CẤP QUẢN LÝ NSNN NHÀ NƯỚC Khái niệm Phân cấp quản lý nhà nước giải mối quan hệ quyền nhà nước trung ương với cấp quyền địa phương việc xử lý vấn đề hoạt động NSNN Các yêu cầu phân cấp quản lý NSNN : – Đảm bảo tính thống NSNN: phân cấp quản lý để phát huy quyền dân chủ, tính chủ động, sáng tạo cấp quyền khai thác bồi dưỡng huy động nguồn thu; tính toán chặt chẽ ,sử dụng tiết kiệm hiệu khoản chi NSNN cắt khúc NSNN Mọi cấp quyền phải chấp hành thống theo luật định – Phân cấp quản lý NSNN phải phù hợp với phân cấp lĩnh vực khác nhà nước: để tạo đồng thực quản lý ngành , lĩnh vực nhà nước, – Nội dung phân cấp quản lý nhà nước phải phù hợp với hiến pháp luật pháp quy định chức , nhiệm vụ , quyền hạn trách nhiệm cấp quyền , đảm bảo cấp ngân sách có nguồn thu khoản chi , quyền trách nhiệm ngân sách tương xứng Chế độ phân cấp quản lý NSNN theo luật thực theo nguyên tắc: – Nguồn thu nhiệm vụ chi cho cấp quyền ổn định theo luật – Xác đỉnh rõ mối quan hệ ngân sách cấptrên ngân sách cấp ,quan hệ trung ương địa phương – Quy định rõ trách nhiệm quyền hạn quan quyền nhà nước lĩnh vực NSNN – Ổn định tỷ lệ điều tiết bổ sung từ đến năm Nội dung phân cấp quản lý NSNN: – Giải mối quan hệ quyền lực cấp quyền việc ban hành sách ,chế độ thu chi , chế độ quản lý NSNN : qua xác định rõ quyền hạn ban hành sách , chế độ ,tiêu chuẩn định mức , phạm vi mức độ , quyền hạn cấp ban hành sách ,chế độ NSNN – Giải mối quan hệ vật chất trình phân giao nhiệm vụ chi , nguồn thu cân đối NSNN : cần xác định rõ nhiệm vụ kinh tế , trị cấp quyền ,khả tạo nguồn thu địa bàn mà quyền quản lý ,đồng thời nghiên cứu, sử dụng biện pháp điều hòa thích hợp – Giải mối quan hệ trình thực chu trình ngân sách : ch trình ngân sách trình lập chấp hành toán ngân sách ; cần xác định trách nhiệm quyền hạn cấp quyền việc lập ,chấp hành toán ngân sách ,mức vay nợ dân khoản phụ thu bổ sung cho ngân sách cấp ,thời hạn lập xét duyệt, báo cáo NSNN hội đồng nhân dân gửi lên cấp cho vừa nang cao trách nhiệm quyền trung ương vừa phát huy tính động sáng tạo quyền sở Nguyên tắc phân cấp quản lý NSNN – Phân cấp quản lý NSNN phải tiến hành đồng với phân câp quản lý kinh tế tổ chức máy hành chính.→giải mối quan hệ vật chất cấp quyền – Đảm bảo thể vai trò chủ đạo NSTW vị trí độc lập NSĐP hệ thống NSNN thống + NSTW thực tế ngân sách nước, tập trung đại phận nguồn thu quốc gia thực khoản chi chủ yếu quốc gia + Vị trí độc lập NSĐP thể hiện: cấp quyền có quyền lập,chấp hành toán ngân sách sở sách,chế độ ban hành Mặt khác cấp quyền phải chủ động,sáng tạotrong việc động viên khai thác mạnh địa phương để tăng nguồn thu, bảo đảm thu, chi thực cân đối ngân sách – Đảm bảo công phân cấp quản lý ngân sách Ví dụ Phân định nguồn thu NSTƯ ngân sách tỉnh Nguồn: , 30/10/2003 * Tăng cường công tác đề phòng hạn chế tổn thất Bên cạnh khả giải hậu rủi ro, bảo hiểm góp phần thực nội dung biện pháp kiểm soát rủi ro Đó đề phòng hạn chế tới mức thấp tổn thất xảy Nhờ đó, thiệt hại đáng tiếc người tài sản giảm thiểu hậu kinh tế – xã hội chủ động phòng tránh Dựa sở rủi ro xảy hàng năm, tổ chức kinh doanh bảo hiểm tiến hành nghiên cứu rủi ro, thống kê tai nạn, tổn thất, từ xác định nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn đến thiệt hại Những nghiên cứu giúp công ty bảo hiểm đề biện pháp kiểm soát ngăn ngừa rủi ro hữu hiệu nhằm giảm đến mức thấp tổn thất xảy Việc công ty bảo hiểm tích cực thực biện pháp phòng tránh rủi ro không để giảm bớt chi phí bồi thường nhằm nâng cao lợi nhuận cho mình, mà quan trọng hơn, góp phần giảm bớt hậu đáng tiếc vật chất tinh thần xảy tổn thất Khi xây dựng qui tắc, điều khoản, biểu phí… trình triển khai nghiệp vụ, kể từ đánh giá rủi ro, ký kết hợp đồng, quản lý hợp đồng lúc giám định tổn thất, giải bồi thường, tổ chức bảo hiểm ý đến việc tăng cường áp dụng biện pháp phòng tránh cần thiết Việc không nhằm bảo vệ đối tượng bảo hiểm mà góp phần bảo đảm an toàn cho tính mạng, sức khoẻ người, cải vật chất toàn xã hội Các công ty bảo hiểm đôn đốc cá nhân, tổ chức tham gia mua bảo hiểm tăng cường biện pháp bảo vệ tài sản Đồng thời, họ tuyên truyền, giáo dục tầng lớp nhân dân chấp hành nghiêm chỉnh luật lệ an toàn giao thông, an toàn lao động… Do bảo hiểm nghĩa đổ hết trách nhiệm cho người bảo hiểm nên quan, xí nghiệp thường có qui tắc, qui định cho an toàn lao động, qui định phòng cháy chữa cháy, thiết bị chống trộm, báo cháy… *Sử dụng hiệu khoản tiền nhàn rỗi, tạo nguồn vốn lớn để đầu tư vào lĩnh vực khác Trong sống kinh doanh, người ta phải tính đến rủi ro gặp phải, muốn chủ động tình xấu Việc tự khắc phục rủi ro đòi hỏi cá nhân, tổ chức phải bỏ khoản tiền lớn lập quỹ dự phòng Xét toàn xã hội, tổng quỹ dự phòng khoản tiền không nhỏ, có khả sinh lợi lớn đem đầu tư Do vậy, người ta đóng cho công ty bảo hiểm khoản nhỏ thay bỏ khoản tiền lớn lập quỹ, dùng tiền nâng cao đời sống đầu tư kinh doanh Bảo hiểm trở thành lựa chọn tối ưu môi trường đầy rủi ro nay, đảm bảo mức độ an toàn tương đối khả tài xảy rủi ro mà không gây đọng vốn Vốn yếu tố trình sản xuất – kinh doanh kinh tế thị trường Một kinh tế muốn tăng trưởng phải có thị trường vốn phát triển lành mạnh, kênh thu hút vốn đa dạng để đáp ứng tối đa nhu cầu vốn Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy, muốn tăng tốc kinh tế tỉ lệ tích lũy vốn nước thường phải chiếm khoảng 30% GDP Ngày nay, công ty bảo hiểm kênh huy động vốn thiếu kinh tế ngày khai thác cách hiệu quả, phạm vi hoạt động rộng, loại hình bảo hiểm phong phú Thông qua hợp đồng bảo hiểm, công ty bảo hiểm tập trung lượng tiền phân tán rải rác thành quĩ tiền tệ lớn Quĩ bảo hiểm trở thành định chế tài trung gian quan trọng thị trường vốn Đặc biệt, thông qua loại hình bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm khuyến khích tầng lớp nhân dân tăng cường tiết kiệm qua thu hút khối lượng lớn vốn nhàn rỗi để đầu tư Tổng giá trị đầu tư công ty bảo hiểm Pháp năm 1998 lên đến 4.267,5 tỷ FFR, chiếm 20% tổng giá trị đầu tư nước Đài Loan năm 1995, riêng công ty bảo hiểm nhân thọ đầu tư vào kinh tế 39 tỷ USD, chiếm 15% tổng thu nhập quốc dân Trong tổ chức tài trung gian, công ty bảo hiểm nhân thọ có tổng giá trị tài sản lên tới hàng nghìn tỷ USD, đứng sau ngân hàng thương mại nước có thị trường bảo hiểm phát triển, nhìn chung, công ty bảo hiểm chủ thể tham gia tích cực vào hoạt động đầu tư thị trường tài (Nguồn: Tạp chí Tài số 2/2001) *Tăng thu cho ngân sách nhà nước Qua trình phát triển lâu dài, bảo hiểm tự thân trở thành ngành kinh doanh độc lập, có hạch toán thu chi, lỗ lãi rõ ràng Vì vậy, công ty bảo hiểm phải thực đầy đủ nghĩa vụ Nhà nước doanh nghiệp khác hoạt động kinh tế Hàng năm, thông qua việc nộp thuế, bảo hiểm đóng góp phần không nhỏ vào ngân sách Nhà nước Bên cạnh đó, bảo hiểm góp phần tiết kiệm cho ngân sách thông qua việc thực tốt khâu phòng ngừa hạn chế tổn thất, giúp bảo vệ tối đa tài sản công cộng, giảm đến mức thấp thiệt hại đáng tiếc Điều giúp Nhà nước giảm bớt chi tiêu khoản lớn để bù đắp cho tổn thất phải xây dựng lại đường xá, cầu cống, nhà xưởng, công trình… Ngoài ra, thị trường bảo hiểm phát triển mạnh mẽ ổn định thu hút cá nhân tổ chức mua bảo hiểm công ty bảo hiểm nước, góp phần tiết kiệm lượng ngoại tệ lớn cho ngân sách Nhà nước *Tạo tâm lý an tâm kinh doanh, sống Khi kinh doanh ngày phát triển, đời sống xã hội ngày nâng cao người ta có nhu cầu đảm bảo an toàn cho tương lai Môi trường kinh doanh môi trường xã hội dần xuất rủi ro Những rủi ro thiên nhiên bão lũ, hạn hán, sóng thần, cháy rừng tự nhiên… trở nên phức tạp, khó dự đoán môi trường giới thay đổi theo chiều hướng xấu Chiến tranh, xung đột, khủng bố, đình công… không giảm bớt mà lại ngày diễn biến phức tạp nhiều nơi giới Trong tình vậy, bảo hiểm giải pháp hữu hiệu, góp phần tích cực tạo tâm lý an tâm kinh doanh, sống Câu 5: Điều Bảohiểm bắt buộc 1.Bảo hiểm bắt buộc loại bảo hiểm pháp luật quy định điều kiện bảohiểm, mức phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm tối thiểu mà tổ chức, cá nhân tham giabảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm có nghĩa vụ thực Bảohiểm bắt buộc áp dụng số loại bảo hiểm nhằm mục đích bảo vệ lợiích công cộng an toàn xã hội 2.Bảo hiểm bắt buộc bao gồm: a)Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe giới, bảo hiểm trách nhiệm dân củangười vận chuyển hàng không hành khách; b)Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư vấn pháp luật; c)Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; d)Bảo hiểm cháy, nổ 3.Căn vào nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ, Chính phủ trình Uỷban Thường vụ Quốc hội quy định loại bảo hiểm bắt buộc khác Một số nghiệp vụ bảo hiểm quy định bắt buộc vì: Đối tượng phải mua bảo hiểm làm việc với hoạt động nguy hiểm dẫn đến tổn thất người tài trầm trọng gắn liền với trách nhiệm dân thường đối tượng bắt buộc Nghĩa bảo hiểm bắt buộc áp dụng số loại bảo hiểm định nhằm bảo vệ lợi ích công cộng an toàn xã hội Câu 6: Các loại bảo hiểm phi lợi nhuận gồm ba loại: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm phi lợi nhuận thực quan nhà nước quan bảo hiểm xã hội, quỹ bảo hiểm y tế quốc gia trực thuộc quan bảo hiểm xã hội, tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, không nhằm mục đích kinh doanh thu lợi nhuận mà sách nhà nước nhằm đảm bảo chế độ phúc lợi xã hội đảm bảo ổn định tình hình kinh tế trị quốc gia Bảo hiểm phi lợi nhuận đảm bảo rủi ro người khoản tiền gửi ngân hàng, tổ chức tín dụng Bảo hiểm phi lợi nhuận có mức phí mức bồi thường chi trả theo luật định thoả thuận người bảo hiểm người bảo hiểm bảo hiểm thương mại →loaị bảo hiểm bảo hiểm phương diện : đảm bảo rủi ro người khoản tiền gửi ngân hàng, tổ chức tín dụng, thực tế rủi ro lại xảy lĩnh vực Bảo hiểm thương mại thực doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích cung cấp cho xã hội loại hàng hoá, dịch vụ “an toàn”, sở nhà bảo hiểm tìm kiếm khoản lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm Bảo hiểm thương mại không đảm bảo cho rủi ro người hay khoản tiền gửi ngân hàng, tổ chức tín dụng mà đảm bảo rủi ro tài sản (nhà cửa, hàng hoá, phương tiện sản xuất kinh doanh…) trách nhiệm (trách nhiệm chủ tàu biển, trách nhiệm nghề nghiệp, trách nhiệm công cộng, trách nhiệm sản phẩm…) Bảo hiểm thương mại có mức phí, mức bồi thường chi trả phụ thuộc vào thoả thuận theo nhu cầu khả bên mua bảo hiểm (trừ số loại bảo hiểm bắt buộc theo luật kinh doanh bảo hiểm quy định) →loai hình bảo hiểm có phạm vi bảo hiểm rộng đa dạng đáp ứng nhu cầu bảo hiểm người xã hội lĩnh vực.Tuy nhiên người tham gia bảo hiểm lại phải khoản phí Câu 7: đời phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Việt Nam, vào thời kỳ Bắc thuộc từ kỷ XIX trở trước, nước nông nghiệp lạc hậu nên chưa có khái niệm ngân hàng Sự đô hộ hàng ngàn năm phong kiến phương Bắc làm cho nước ta tiếp xúc với bên ngoài, thương mại phát triển nước Do đó, nghề kinh doanh tiền tệ phát triển, mang nặng tính phân tán, chủ yếu hoạt động đổi tiền cho vay nặng lãi Khoảng kỷ XIX, thực dân Pháp xâm lược nước ta, Việt Nam trở thành thuộc địa từ đó, thương giá người Pháp bắt đầu chiếm lĩnh thị trường Việt Nam (các nhà máy đường, nhà máy sợi, nhà máy dệt,…) Trong bối cảnh ngày phát triển thị trường, lãnh thổ Việt Nam lần xuất hệ thống ngân hàng đại, gồm có ngân hàng Đông Dương với tư cách ngân hàng phát hành số ngân hàng thương mại người nước người Việt Nam ngân hàng Pháp – Hoa, ngân hàng Hồng Kông – Thượng Hải, Địa ốc ngân hàng,… để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh thương mại Sau Cách mạng tháng Tám năm 1945 thành công, nước Việt Nam dân chủ cộng hoà đời, hệ thống ngân hàng Việt Nam bắt đầu xây dựng bước Quá trình phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam từ chia làm hai thời kỳ Từ năm 1951 đến năm 1987, có hệ thống ngân hàng cấp Lúc này, hệ thống ngân hàng Nhà nước Việt Nam mà tiền thân ngân hàng quốc gia Việt Nam thành lập vào năm 1951 – giai đoạn cuói chiến tranh chống Pháp điều kiện kinh tế tiểu nông lạc hậu Chức chủ yếu ngân hàng quốc gia Việt Nam là: phát hành giấy bạc quản lý kho bạc, thực sách tín dụng quản lý tiền tệ Chức thực thông qua mô hình tổ chức gọn, nhẹ, phù hợp với điều kiện thời chiến gồm cấp quản lý: trung ương, liên khu, tỉnh thành phố Sau thời gian này, thay đổi nhiệm vụ xây dựng phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng Nhà nước Việt Nam mở rộng hoàn thiện chế tổ chức hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên năm 1987, hoạt động ngân hàng Việt Nam mang tính chất lưỡng tính Nó vừa thực chức quản lý điều tiết lưu thông tiền tệ, vừa thực chức ngân hàng trung gian tổ chức thống từ trung ương xuống cở Mặc dù góp phần không nhỏ vào nghiệp xây dựng phát triển đất nước song ngân hàng Nhà nước Việt Nam bộc lộ hạn chế nó, đặc biệt thập kỷ 80, vừa kinh doanh theo nghĩa đồng thời lại không làm tròn chức quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ ngân hàng, làm cho kinh tế Việt Nam năm 80 rơi vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng, vừa thiếu tiền mặt, vừa lạm phát Vì thế, với chuyển đổi chế quản lý kinh tế, từ chế quản lý hành trực tiếp sang việc sử dụng biện pháp kinh tế theo chế thị trường, từ năm 1988 đến nay, hệ thống ngân hàng cải cách bước Hệ thống ngân hàng hai cấp đời Bước sơ khai hệ thống ngân hàng cấp thể Nghị định 53 ngày 26-3-1988 Theo hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm: ngân hàng Nhà nước ngân hàng chuyên doanh Ngân hàng Nhà nước hoạt động với tư cách ngân hàng độc quyền phát hành, quan quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng quan quản lý dự trữngoại hối Nhà nước Pháp lệnh ngân hàng Nhà nước tháng 5-1990 thực đánh dấu bước đổi hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam khẳng định lại đắn việc cải cách ngân hàng Nghị định 53 Các ngân hàng thương mại, ngân hàng chuyên doanh, công ty tài chính,… thực chức kinh doanh tiền tệ – tín dụng Đặc biệt ngân hàng thương mại phát triển mạnh đa dạng Chúng có vai trò người môi giới trung gian nhằm tập trung tiền nhàn rỗi kinh tế vay doanh nghiệp dân chúng Với hệ thống gồm ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hoàn toàn khẳng định rằng, với trình chuyển đổi chế kinh tế từ tập trung bao cấp sang kinh doanh thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, công đổi ngân hàng nói chung tồn tại, phát triển hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng thành công Việt Nam Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần hoạt động theo chế thị trường có quản lý Nhà nước thực làm đổi hệ thống ngân hàng thương mại phù hợp với tình hình ngày phát triển kinh tế đất nước Vai trò hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Sau 20 năm tiến hành công đổi đất nước làm thay đổi kinh tế với số kinh tế ngày khả quan, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng Những đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam coi khâu đột phá, có đóng góp tích cực cho kinh tế như: Thứ nhất, đóng vai trò quan trọng việc đẩy lùi kiềm chế lạm phát, bước trì ổn định giá trị đồng tiền tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư sản xuất kinh doanh; Thứ hai, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động xuất nhập Đây kết tác động nhiều mặt đổi hoạt động ngân hàng, cố gắng ngành ngân hàng việc huy động nguồn vốn nước cho đầu tư phát triển, việc đổi sách cho vay cấu tín dụng theo hướng chủ yếu vào tính khả thi hiệu dự án, lĩnh vực ngành nghề để định cho vay Dịch vụ ngân hàng phát triển chất lượng chủng loại, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh; Thứ ba, tín dụng ngân hàng đóng góp tích cực cho việc trì tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao nhiều năm liên tục Với dư nợ cho vay kinh tế chiếm khoảng 35-37% GDP, năm hệ thống ngân hàng đóng góp 10% tổng mức tăng trưởng kinh tế nước; Thứ tư, hỗ trợ có hiệu việc tạo việc làm thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập giảm nghèo bền vững Thông qua nguồn vốn tín dụng cho chương trình dự án phát triển sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống ngân hàng góp phần tạo thêm nhiều việc làm mới, vùng nông thôn Việc sử dụng nguồn vốn ngân hàng cho mục đích ngày có tính chuyên nghiệp, minh bạch hiệu quả, từ tín dụng sách tác bạch với tín dụng thương mại giao cho Ngân hàng Chính sách xã hội đảm nhiệm; Thứ năm, góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững Đóng góp thể qua công tác thẩm định dự án, định cho vay vốn ngân hàng cho dự án giám sát thực cách chặt chẽ sau cho vay, TCTD trọng yêu cầu khách hàng đảm bảo an toàn hiệu việc sử dụng vốn vay, tuân thủ cam kết quốc tế qui định bảo vệ môi trường Tính đến nay, hệ thống ngân hàng nước ta có ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), 39 NHTMCP, 40 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 17 công ty tài 13 công ty cho thuê tài chính, 926 tổ chức tín dụng nhân dân 53 văn phòng đại diện ngân hàng nước Hệ thống ngân hàng huy động cung cấp lượng vốn lớn cho kinh tế, ước tính hàng năm chiếm khoảng 16-18% GDP, gần 50% vốn đầu tư toàn xã hội Tăng trưởng tín dụng liên tục tăng năm năm 2006 ước tăng khoảng 24%, cao mức 19% năm 2005 Các dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng Ngoài loại hình nhận gửi với mức lãi suất linh động nhằm tạo nhiều gói dịch vụ tiền gửi phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, phương thức toán ngày trở nên đa dạng: séc, nhờ thu, tín dụng chứng từ, chuyển tiền, chuyển tiền qua thẻ ATM,…, việc cấp tín dụng trở nên dễ dàng với gói vay hấp dẫn kích thích nhu cầu sử dụng vốn đáp ứng nhu cầu vốn nhiều chủ thể kinh doanh khác Câu 8: Tín dụng góp phần hình thành phát triển ngành tối ưu như: Thứ Tín dụng điều kiện đảm bảo trình sản xuất kinh doanh diễn thường xuyên liên tục Trong thời điểm kinh tế luân tồn hai nhóm doanh nghiệp: Một nhóm “ tạm thời thừa vốn “ muốn sử dụng số vốn nhàn rỗi để kiếm lời thời gian định Một nhóm “ tạm thời thiếu vốn “ muốn tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi khác để đáp ứng nhu cầu Nhờ hoạt động tín dụng mà hai nhóm doanh nghiệp thoả mãn vốn dẫn đến trình sản xuất kinh doanh diễn cách thương xuyên, liên tục, nguồn vốn sử dụng cách tối đa Thứ hai Tín dụng huy động, tập trung vốn thúc đẩy phát triển kinh tế Bất kỳ quốc gia muốn phát triển kinh tế cần phải có nguồn vốn đầu tư lớn để đổi công nghệ, tăng suất lao động, giảm giá thành sản phẩm, chiến thắng cạnh tranh Nhưng để có lượng vốn đầu lớn có quan hệ tín dụng với đáp ứng điều quan hệ tín dụng tập trung huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế đáp ứng nhu cầu Thứ ba Tín dụng góp phần nâng cao mức sống dân cư Một ví dụ điển hình để minh chứng cho điều thông qua quan hệ tín dụng mà người có thu nhập thấp người tàn tật có nhà ở, phương tiện lại, điện thoại v.v Bởi họ sử dụng phương thức vay trả góp Thứ tư Là công cụ điều tiết vĩ mô Nhà nước Như ta biết cấu kinh tế định cấu đầu tư mà tín dụng lại định đến cấu đầu tư Nhà nước thông qua hoạt động Ngân hàng thương mại, chủ yếu hoạt động tín dụng để điều chỉnh cấu kinh tế Các hình thức tín dụng Ngân hàng Hoạt động tín dụng Ngân hàng bao gồm nghiệp vụ: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài Hoạt động cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Tuy nhiên hoạt động tín dụng hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Ứng với tiêu thức khác người ta phân loại cho vay khác nhau, ta dựa tiêu thức sau: • Theo kỳ hạn nợ Theo mục đích sử dụng vốn • Theo hình thức đảm bảo tiền vay • Theo phương pháp hoàn trả • Theo loại hình tiền tệ • Theo kỳ hạn nợ • Theo kỳ hạn nợ cho vay Ngân hàng thương mại(NHTM) phân làm ba loại: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn • Cho vay ngắn hạn Là loại cho vay có kỳ hạn năm sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Khoản cho vay ngắn hạn chủ yếu tài trợ cho hoạt động sau: + Cho vay mua hàng dự trữ Từ trước tới nay, ngân hàng thường cho hãng vay ngắn hạn bổ xung tạm thời vốn hoạt động Trên thực tế sau chiến tranh giới thứ II, ngân hàng chủ yếu tập trung cấp tín dụng cho doanh nghiệp hình thức khoản cho vay mang tính tự toán (self-liquidating loans) Các khoản cho vay chủ yếu sử dụng để tài trợ cho việc mua hàng dự trữ nguyên liệu thô Các khoản cho vay tận dụng chu kỳ tiền mặt thông thường hãng kinh doanh sau: • • • • Tiền mặt chi dùng mua dự trữ nguyên vật liệu bán thành phẩm thành phẩm Hàng hoá sản xuất trữ để bán Hàng bán(thường bán chịu) Tiền mặt thu về( bán hàng thu từ khoản bán chịu) dùng để trả khoản vay ngân hàng Trong trường hợp này, kỳ hạn khoản vay bắt đầu tính từ hãng cần vốn để đáp ứng yêu cầu mua hàng, kết thúc(có thể vòng từ 60 đến 90 ngày) hãng thu tiền bán hàng nhập vào tài khoản để trả nợ cho Ngân hàng + Cho vay vốn lưu động Đây khoản cho vay ngắn hạn đối hãng kinh doanh với kỳ hạn kéo dài từ vài ngày đến năm Các khoản vay vốn lưu động thường dùng để mua hàng dự trữ mua nguyên vật liệu Do chúng có đặc điểm gần giống với khoản cho vay tự toán đề cập Thông thường khoản vay vốn lưu động sử dụng để đáp ứng mức sản xuất nhu cầu tín dụng thời kỳ cao điểm chu kỳ kinh doanh Ví dụ hãng sản xuất quần áo dự đoán nhu cầu quần áo học sinh vào mùa thu quần áo ấm vào mùa đông lớn Do hãng cần khoản tín dụng ngắn hạn vào cuối mùa xuân mùa hạ để mua vải thuê thêm công nhân nhằm tăng sản lượng để đáp ứng hàng hoá cho người bán lẻ giai đoạn từ tháng đến tháng 12 Ngân hàng hãng lập hạn mức tín dụng thời hạn từ đến tháng cho phép hãng sản xuất quần áo rút tiền suất giai đoạn Quy mô hạn mức tín dụng xác định sở dự tính lượng vốn lớn mà hãng cần thời điểm suốt thời hạn hợp đồng tín dụng Thông thường khoản cho vay vốn lưu động đảm bảo khoản phải thu chấp hàng tồn kho khách hàng phải chịu lãi suất thả lượng tiền thực tế họ sử dụng Khoản lệ phí cam kết tính phần tín dụng thuộc hạn mức không sử dụng tính toàn giá trị hạn mức Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải có số dư bù tiền gửi Số dư bù tiền gửi bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc xác định sở quy mô hạn mức tín dụng lượng tiền gửi bắt buộc bổ xung tỉ lệ phần trăm quy định tổng lượng tín dụng mà khách hàng thực sử dụng + Cho vay ngắn hạn công trình xây dựng Một hình thức cho vay ngắn hạn có bảo đảm phổ biến ngân hàng thương mại cho vay hỗ trợ công trình xây dựng, nhà ở, nhà văn phòng, trung tâm thương mai, công trình khác Mặc dù thời gian xây dựng công trình kéo dài khoản cho vay lại mang tính tạm thời Các khoản cho vay cung cấp vốn cho bên thi công để thuê công nhân, thuê thiết bị xây dựng, mua vật liệu xây dựng giải phóng mặt Khi giai đoạn xây dựng kết thúc, bên thi công thường vay chấp dài hạn từ tổ chức tài khác, để lấy tiền toán cho khoản vay xây dựng ngắn hạn Trong thực tế Công ty xây dựng chắn có cam kết cho vay chấp để tiếp tục tài trợ dài hạn cho dự án sau kết thúc giai đoạn xây dựng ngân hàng thực khoản cho vay xây dựng ngắn hạn Gần vài ngân hàng cho vay với thời hạn dài đến năm, cung ứng vốn cho việc xây dựng hoạt động giai đoạn đầu công trình + Cho vay kinh doanh chứng khoán Những người kinh doanh chứng khoán Chính phủ chứng khoán tư nhân thường cần hỗ trợ vốn ngắn hạn để mua chứng khoán trì danh mục đầu tư chứng khoán có chứng khoán bán đến hạn toán Các ngân hàng lớn thường sẵn sàng cho vay người kinh doanh chứng khoán khoản cho vay có chất lượng cao, thường đảm bảo chứng khoán Chính phủ nhà kinh doanh chứng khoán nắm giữ Hơn nhiều khoản vay kinh doanh chứng khoán có kỳ hạn ngắn, vay qua đêm vài ngày Nhờ ngân hàng nhanh chóng thu hồi vốn cho vay khoản với lãi suất cao thị trường tín dụng trở nên căng thẳng Một hình thức tín dụng khác thuộc loại cho vay tổ chức ngân hàng đầu tư Hỗ trợ cho hoạt động bảo lãnh phát hành trái phiếu , cổ phiếu công ty giấy nợ Chính phủ Việc bảo lãnh phát hành chứng khoán thường diễn ngân hàng đầu tư giúp đỡ khách hàng việc mua lại công ty khác, giúp đỡ Công ty phát hành chứng khoán lần đầu, phát hành thêm cổ phiếu để tăng quy mô vốn kinh doanh có, hỗ trợ doanh nghiệp thực hoạt động đầu tư Khi ngân hàng bán chứng khoán cho nhà đầu tư thị trường vốn khoản vay với lãi hoàn trả + Cho vay kinh doanh bán lẻ Các ngân hàng hỗ trợ người tiêu dùng việc mua trả góp xe máy, đồ dùng gia đình, nội thất hàng hoá lâu bền khác cách tài trợ cho khoản phải thu mà người bán hàng hoá nhận sau họ ký hợp đồng bán trả góp Hợp đồng trả góp ngân hàng người bán lẻ xem xét Nếu đáp ứng yêu cầu tín dụng, ngân hàng mua hợp đồng với mức lãi suất thay đổi tuỳ theo chất lượng tín dụng người vay vốn, chất lượng vật chấp thời hạn khoản vay Đối với người kinh doanh mô tô, ti vi, đồ nội thất hàng hoá lâu bền khác Ngân hàng tài trợ dự trữ tồn kho thông qua việc xác định kế hoạch sản xuất Ngân hàng cấp tín dụng cho người bán lẻ để họ yêu cầu hãng sản xuất chuyển hàng Lúc đầu hầu hết khoản vay có kỳ hạn 90 ngày sau tái gia hạn với thời gian tháng hay vài tháng Để có khoản tín dụng người bán lẻ phải ký hợp đồng bảo đảm an toàn cho phép ngân hàng có quyền sở hữu hàng hoá trường hợp họ toán khoản vay Sau đó, nhà sản xuất chuyển hàng cho người bán lẻ gửi đơn toán cho ngân hàng Định kỳ ngân hàng cử cán đến kiểm tra hàng hoá kho người bán lẻ để xác đinh lượng hàng bán lượng hàng tồn kho Sau bán hàng hoá, người bán lẻ gửi séc tới ngân hàng để toán dần khoản nợ cho ngân hàng Nếu cán ngân hàng xác định thấy hàng hoá bán mà ngân hàng không nhận tiền toán cán ngân hàng yêu cầu người bán lẻ viết séc trả tiền cho số hàng hoá Nếu người bán lẻ không toán được, ngân hàng buộc thu hồi hàng trả phần toàn số hàng cho nhà sản xuất kinh doanh để thu hồi số vốn cho vay Hợp đồng kế hoạch sàn thương bao gồm khoản dự phòng tổn thất tín dụng, tích luỹ khoản lãi thu người vay trả tiền Quy mô quỹ dự phòng giảm có khoản vay không hoàn trả Khi dự phòng tổn thất tín dụng đạt tới mức định trước, người bán lẻ giam trừ phần số lãi hợp đồng trả góp + Cho vay tài sản Trong năm gần đây, khoản cho vay tài sản khoản tín dụng đảm bảo tài sản ngắn hạn hãng dự tính chuyển thành tiền mặt tương lai Ngày chiếm tỷ trọng lớn tổng cho vay ngắn hạn Tài sản chủ yếu dùng để bảo đảm cho khoản vay bao gồm khoản phải thu, nguyên vật liệu thành phẩm tồn kho Ngân hàng cho vay theo tỷ lệ phần trăm định giá trị ghi sổ tài khoản phải thu, giá trị hàng tồn kho Ví dụ ngân hàng sẵn sàng cho vay khoản tiền 70% khoản phải thu tài khoản toán vãng lai doanh nghiệp Một cách khác ngân hàng cho vay tới 40% giá trị hàng tồn kho doanh nghiệp gồm hàng hoá bán hàng hoá kho Khi thu hồi khoản phải thu bán hàng doanh nghiệp chuyển phần tiền mặt thu tới ngân hàng để trả nợ tiền vay Đối với hầu hết khoản vay chấp khoản phải thu hay hàng tồn kho doanh nghiệp vay có quyền sở hữu tài sản Tuy nhiên quyền sở hữu chuyển sang cho ngân hàng để hạn chế rủi ro số khoản nợ không toán dự tính • Cho vay trung hạn Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm, loại tín dụng chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh • Cho vay dài hạn Là loại cho vay có thời hạn từ năm trở lên, loại cho vay chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: Xây dựng nhà ở, thiết bị phương tiện vân tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Loại cho vay tài trợ cho loại: + Cho vay kỳ hạn mua thiết bị tài sản cố định khác + Cho vay chuyển + Cho vay theo dự án + Cho vay tài trợ hoạt động mua lại công ty • Theo mục đích sử dụng vốn vay Hoạt động cho vay bao gồm: Cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất lưu thông hàng hoá • Cho vay tiêu dùng: Là loại cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe loại hàng hoá tiêu dùng khác Hoạt động cho vay tiêu dùng phát triển nước Âu Mỹ Hoạt động cho vay tiêu dùng xuất nước ta áp dụng hạn chế mức sống trung bình người dân chưa cao, việc toán thẻ trọng chưa thực phát triển, hiểu biết người dân loại hình tín dụng chưa nhiều • Cho vay sản xuất lưu thông hàng hoá Là hoạt động cho vay chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hoá Hoạt động cho vay xuất từ sớm phát triển giới, chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại • Theo hình thức bảo đảm tiền vay Trong cho vay, để giảm thiểu rủi ro, tổn thất xảy cho Ngân hàng khách hàng không thực cam kết thoả thuận hợp đồng tín dụng Ngân hàng khách hàng, ngân hàng thường yêu cầu khoản cho vay phải có bảo đảm Việc bảo đảm khoản vay cần thiết mặt với doanh nghiệp phải có ý thức kinh doanh trả nợ, mặt khác đối vơi ngân hàng việc có bảo đảm khoản vay doanh nghiệp tạo nên tâm lý yên tâm giảm rủi ro Có nhiều loại bảo đảm có nhiều loại cho vay theo hình thức bảo đảm khác cho vay cầm cố, cho vay chấp, cho vay bảo lãnh Theo hình thức ta phân loại cho vay thành cho vay có bảo đảm bảo đảm • Cho vay có bảo đảm Là loại hình tín dụng cấp phát sở có tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ • Cho vay bảo đảm Là việc cấp tín dụng không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh mà dựa uy tín khách hàng hay người ta gọi tín chấp Khách hàng ngân hàng cho vay theo hình thức thường khách hàng truyền thống ngân hàng có uy tín độ tin cậy cao • Theo phương thức hoàn trả Theo phương thức ta phân loại cho vay thành hai loại: • • Cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn, gốc lãi theo định kỳ, trả dần suốt kỳ hạn thực hợp đồng Kỳ hạn hoàn trả hàng tháng, hàng quý , nửa năm năm Cho vay trả lần: Là loại cho vay trả lần theo kỳ hạn thoả thuận • Theo loại hình tiền tệ • Cho vay ngoại tệ • Cho vay nội tệ • Cho vay vàng