CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.. Phân loại vốn lưu động trong doanh nghiệp Theo vai trò từng loại VLĐ trong quá trình sản xuất kinh doanh Theo h
Trang 1CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ
VỐN LƯU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan về vốn lưu động trong doanh nghiệp
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm TSLĐ
1.1.2 Khái niệm và đặc điểm của VLĐ.
1.1.3 Phân loại vốn lưu động trong doanh nghiệp
Theo vai trò từng loại VLĐ trong quá trình sản xuất kinh doanh
Theo hình thái biểu hiện
Theo quan hệ sở hữu vốn
Theo nguồn hình thành
1.1.4 Ý nghĩa của vốn lưu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh
1.2 Tình hình vốn lưu động trong doanh nghiệp
1.2.1.Phân tích diễn biến VLĐ trong doanh nghiệp.
1.2.2.Phân tích cơ cấu VLĐ trong doanh nghiệp
1.2.3 Nhu cầu VLĐ của doanh nghiệp
+ Sự cần thiết phải xác định nhu cầu vốn lưu động
+ Các nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động
+ Phương pháp xác định nhu cầu VLĐ
- Phương pháp trực tiếp
- Phương pháp gián tiếp
1.3 Công tác quản trị tiền mặt trong doanh nghiệp
1.3.1 Những lý do khiến công ty nắm giữ tiền mặt
1.3.2 Quyết định tồn quỹ tiền mặt mục tiêu
+ Tồn trữ tiền mặt
+ Phân tích biến động thu chi trong các lĩnh vực hoạt động
1.3.3 Quản trị tiền đang chuyển
1.3.4 Quản trị tiền nhàn rỗi tạm thời
1.4 Công tác quản trị các khoản phải thu trong doanh nghiệp
1.4.1.Hoạch định các khoản phải thu của khách hàng
Trang 2+ Tiêu chuẩn bán chịu
+ Điều khoản bán chịu
1.4.2 Phân tích uy tín tài chính của khách hàng mua chịu
+ Thu thập thông tin khách hàng
+ Phân tích luồng thông tin thu được để đánh giá về uy tín, tín dụng của khách hàng
+ Quyết định có nên bán chịu hay không
1.4.3 Quản trị khoản phải thu của khách hàng
+ Phân tích yêu cầu tín dụng
+ Theo dõi các khoản phải thu
+ Cách thức thu nợ
1.4.4 Những biện pháp nâng cao thu hồi nợ của khách hàng
+ Sử dụng kế toán thu hồi nợ chuyên nghiệp
+ Sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán
1.4.5 Kiểm soát và đánh giá công tác các khoản phải thu
1.5 Công tác quản trị hàng tồn kho trong doanh nghiệp
1.5.1 Tác động hai mặt của hàng tồn kho
1.5.2 Phân loại tồn kho
1.5.3 Quản lý hàng tồn kho theo mô hình lượng đặt hàng kinh tế (EOQ) 1.5.4 Xác định điểm đặt hàng
1.5.5 Các chỉ tiêu đánh giá năng lực quản trị hàng tồn kho
1.6 Hiệu quả quản trị vốn lưu động trong doanh nghiệp
1.6.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị VLĐ
+ Tốc độ luân chuyển VLĐ
+ Mức tiết kiệm VLĐ do tăng tốc độ luân chuyển
+ Hiệu suất sử dụng VLĐ
+ Hàm lượng VLĐ
+ Tỷ suất lợi nhuận VLĐ
1.6.2 Một số chỉ tiêu khác
Trang 3+ Khả năng thanh toán hiện hành (H1)
+ Khả năng thanh toán nhanh (H2)
+ Khả năng thanh toán tức thời (H3)
1.6.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị VLĐ
+ Nhân tố khách quan
+ Nhân tố chủ quan
Trang 4CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG
TẠI CÔNG TY TNHH BAO BÌ LIÊN HOÀN PHÁT 2.1 Tổng quan về công ty TNHH Bao Bì Liên Hoàn Phát
2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển của công ty
2.1.1.1 Khái quát chung về công ty TNHH Bao Bì Liên Hoàn Phát
2.1.1.2 Quá trình ra đời và phát triển của công ty
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
2.1.4 Đặc điểm kinh tế kỹ thuật
2.1.4.1 Tầm nhìn sứ mệnh của công ty
2.1.4.2 Đặc điểm về nguồn nhân lực
2.1.4.3 Quy trình sản xuất sản phẩm
2.1.4.4 Đặc điểm về máy móc thiết bị và nguyên vật liệu
2.1.4.5 Đặc điểm sản phẩm và thị trường chính của công ty
2.1.4.6 Tổ chức bộ máy kế toán và công tác kế toán của công ty
2.2 Thực trạng công tác quản trị vốn lưu động tại Công ty TNHH Bao bì Liên Hoàn Phát
2.2.1 Phân tích tình hình VLĐ của công ty giai đoạn 2012-2014
2.2.1.1 Phân tích diễn biến VLĐ của công ty
2.2.1.2 Phân tích cơ cấu VLĐ của công ty
2.2.1.3 Phân tích nhu cầu VLĐ của công ty
2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị tiền mặt của công ty
2.2.2.1 Phân tích cơ cấu vốn bằng biền của công ty giai đoạn 2012-2014 2.2.2.2 Xây dựng kế hoạch thu chi tiền mặt
+ Kế hoạch sản lượng, doanh thu và kế hoạch sản xuất
+ Xây dựng dự toán chi phí bán hàng
+ Xây dựng dự toán chi phí tiền lương, tiền thưởng và chi phí hành chính + Các doanh thu, chi phí khác và tổng hợp dự toán
2.2.2.3 Quản lý tiền mặt tồn trữ và đảm bảo nhu cầu tiền mặt
Trang 52.2.2.4 Phân tích biến động thu chi trong các lĩnh vực hoạt động
2.2.3 Thực trạng công tác quản trị các khoản phải thu của công ty
2.2.3.1.Phân loại các khoản phải thu
+ Theo độ tuổi
+ Theo khách hàng
2.2.3.2 Chính sách tín dụng của công ty
+ Tiêu chuẩn tín dụng
+ Mức chiết khấu
+ Chính sách thu nợ
+ Tỷ lệ đặt trước
2.2.3.2 Tình hình thực hiện quản trị các khoản phải thu
2.2.4 Thực trạng công tác quản trị hàng tồn kho của công ty
2.2.4.1 Đặc điểm hàng tồn kho của công ty
2.2.4.2 Phân tích cơ cấu hàng tồn kho của công ty
2.2.4.3 Quy trình quản lý hàng tồn kho
2.2.4.4 Tốc độ luân chuyển hàng tồn kho
2.2.5 Phân tích một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty
2.2.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty
+ Tốc độ luân chuyển VLĐ
+ Mức độ tiết kiệm VLĐ
+ Hiệu quả sử dụng VLĐ
+ Hàm lượng VLĐ
+ Tỷ suất lợi nhuận VLĐ
2.2.5.2 Một số chỉ tiêu khác
+ Khả năng thanh toán hiện hành
+ Khả năng thanh toán nhanh
+ Khả năng thanh toán tức thời
Trang 62.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị vốn lưu động tại công ty
2.3.1 Thành tựu
2.3.2 Hạn chế
2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế
CHƯƠNG 3 BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ
CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VLĐ 3.1 Phương hướng phát triển của công TNHH Bao Bì Liên Hoàn Phát
3.1.1 Mục tiêu kinh doanh của công ty
3.1.2 Định hướng quản trị vốn lưu động
3.2 Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị VLĐ
3.2.1 Kế hoạch hóa VLĐ nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ
3.2.2 Biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị khoản phải thu
3.2.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị tiền mặt
3.2.4 Biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị hàng tồn kho