CAM NHAN

 Tổng hợp “ Đóng góp“ thành viên nhóm  Bảo Linh : Tìm lại liệu , làm word , làm power point , Tổng hợp – Đóng góp 70%  Thúy Nguyền: Tìm lại liệu , định khoản, làm word, làm power point - Đóng góp 75%  Tuyết Nghi: Làm word , làm power point , đưa ý kiến tích cực– Đóng góp 70%  Kim Cương : Đóng góp ý kiến xây dựng bài– Đóng góp 50%  Thái Mỹ: Hỗ trợ việc làm powpoint , Định khoản, đưa ý kiến tích cực– Đóng góp 65%  Lại Thị Nguyệt Anh : Định khoản , làm power point , làm word – Đóng góp 65% Nhóm Chương Chủ đề : Kế toán tiền mặt Thành Viên : o Bảo Linh o Thúy Nguyền o Tuyết Nghi o Kim Cương o Thái Mỹ o Lại Thị Nguyệt Anh GVHD : th.s Thái Thị Bích Trân CÔNG TY TNHH AN TÂM Mã số thuế: 0312581896 Địa chỉ: 87 Võ Thị Sáu,P6,Q3,TPHCM Giấy phép kinh doanh: 21.03.000073 - ngày cấp: 15/11/2004 Ngày hoạt động: 12/11/2004 Điện thoại: 841050 - Fax: 831497 Giám đốc: BÙI VĂN NINH / BÙI VĂN NINH Điện thoại: 0241841050 Giới thiệu Doanh Nghiệp Hình thức kế toán áp dụng Công ty:  Phương pháp kê khai hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên  Trị giá xuất kho: phương pháp Bình Quân Gia Quyền  Hình thức sổ kế toán : Nhật ký chung  Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ  Trích khấu hao TSCĐ : PP đường thẳng Quy trình giảm tiền mặt Ngày 07/01/2014 chi tiền mặt 80.000.000 đồng đặt cọc tiền thuê văn phòng năm theo hợp đồng thuê nhà số 01/2014/HĐTN cho Nguyễn Anh Châu Kế toán lập chứng từ: Phiếu chi số PC1401002(Phụ lục 2.1) Bộ chứng từ ghi sổ: Phiếu chi số PC1401002(Phụ lục ) , hợp đồng thuê nhà Định khoản Nợ 244 Có 1111 80.000.000 80.000.000  Sổ Nhật Ký Chung ( Phụ lục 2.2)  Sổ Cái TK 1111 ( Phụ lục 2.3) Quy trình tăng tiền mặt Ngày 01/01/2014 bán hàng hóa – điện thoại Nokia 1200 theo hóa đơn số 0001234 số lượng 20 cái, giá bán 600.000 đồng/cái chưa thuế GTGT 10%, thuế GTGT 10% Khách hàng toán tiền mặt theo phiếu thu số PT1401001  Kế toán lập chứng từ: Phiếu thu số PT1401001(Phụ lục 2.2), hóa đơn GTGT 0001234(Phụ lục 2.3)  Bộ chứng từ ghi sổ: Phiếu thu số PT1401001(Phụ lục 2.2) , hóa đơn GTGT 0001234 (Phụ lục 2.3), hợp đồng kinh tế, biên bàn giao hàng hóa, phiếu xuất kho hàng hóa  Định khoản Nợ Có Có 1111 13.200.000 5111 12.000.000 33311 1.200.000  Sổ Nhật Ký Chung ( Phụ lục 2.6)  Sổ Cái TK 1111 ( Phụ lục 2.7) The End Căn Bảng chấm công(Phụ lục 4.1).Trong tháng 12 năm 2012 Ông Hà Việt Vinh Phó Giám Đốc Công Ty có: Hệ số lương: 3.54 Ngày công thực tế: 26 ngày Hệ số PCTN: 0.3 “ Giảm” phải trả Người lao động Căn vào Bảng toán lương ( phụ lục 4.2 ) tháng 5/2012 Bộ phận hành sau: Ông Hồ Văn Dương chức vụ Giám Đốc có Hệ số lương 4.66 ngày công 26,mức lương Ông nhân đủ ngày công 4.893.000,tiền lương phụ cấp trách nhiệm 1.467.000, tiền ăn ca 150.000 Ta tính tiền lương thu nhập nhận sau: =4.893.000 + 1.467.000 + 150.000=6.510.000 đồng Cách tính khoản trích theo lương(BHXH,BHYT,BHTN) sau: BHXH= Mức lương thực tế x7%=4.893.000x7%= 342.510đồng BHYT= Mức lương thực tế x 1,5% = 4.893.000 x1,5%= 73.395 đồng BHTN = Mức lương thực tế x 1% = 4.893.000 x 1%= 48.930 đồng =>Tổng thực tế Ông Hồ Văn Dương tổng nhận số lương tháng là: 6.510.000 – (342.510 + 73.395 +48.930) = 6.045.165 đồng  Định Khoản: o Số tiền thực tế nhận là: Nợ 334 6.045.165 Có 1111 6.045,165 o Chi tiết số tiền Ông Hồ Văn Dương phải tính trừ vào lương cho khoản BHXH, BHYT,BHTN Định khoản sau: Nợ 334 464.835 Có 3383 342.510 Có 3384 73.395 Có 3382 48.930 “ Tăng” phải trả Người lao động Căn bảng phân bổ tiền lương ( phụ lục 4.3 ) BHXH Định Khoản : Nợ 642 28.580.838 Nợ 338 5.563.515 Có 334 34.234.353  Sổ chi tiết TK 334 ( Phụ lục 4.4 )  Chứng từ ghi sổ ( Phụ lục 4.5 ), ( Phụ lục 4.6 )  Sổ Cái TK 334 ( Phụ lục 4.7 ) Nhóm Chương Chủ đề : Kế toán – Tài sản cố định hữu hình Thành Viên : o Bảo Linh o Thúy Nguyền o Tuyết Nghi o Kim Cương o Thái Mỹ o Lại Thị Nguyệt Anh GVHD : th.s Thái Thị Bích Trân Công ty cổ phần đầu tư thương mại VĨNH PHÚC   Địa chỉ: Số nhà 03, Phố Sóc Sơn,  Phường Trưng Trắc, Thị xã Phúc Yên,  Vĩnh Phúc   Mã số thuế: 2500272100 (23-04-2007)   Người ĐDPL: Đỗ Thị Liên   Ngày hoạt động: 23-04-2007   Giấy phép kinh doanh: 2500272100 ()   Lĩnh vực: Bán lẻ hàng hóa khác mới  trong các cửa hàng chuyên doanh Giới thiệu Doanh Nghiệp Hình thức kế toán áp dụng Công ty:   Phương pháp kê khai hàng tồn kho: Phương pháp kê  khai thường xuyên   Trị giá xuất kho: phương pháp Bình Quân Gia Quyền  Hình thức sổ kế toán : Nhật ký chung  Công ty tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ  Trích khấu hao TSCĐ : PP đường thẳng Nghiệp vụ : ngày 01/10/2005 công ty mua một ôtô  Toyota 12 chỗ của Nhật phục vụ cho kinh doanh dịch vụ  lữ hành theo hóa đơn GTGT số 06 : giá chưa có thuế  GTGT 367.857.000 VNĐ , thuế GTGT 5%. Chi phí chạy  thử hết 1.000.000đồng. Công ty chuyển tiền gửi ngân  hàng để thanh toán cho người bán Định khoản: - Giá vốn Căn cứ vào Hóa đơn GTGT , biên bản giao nhận    Nợ 211  367.857.000    Nợ 133  18.393.000         Có 112 : 386.250.000 - Chi phí Căn cứ vào phiếu chi , ủy nhiệm chi      Nợ 211    1.000.000          Có 111    1.000.000 Phụ lục 5.1: Tờ trình , hóa đơn bán  hàng , biên bảng giao nhận , thẻ tài  sản cố định, phiếu chi,Ủy nhiệm chi,  chứng từ ghi sổ Nghiệp vụ 2: Ngày  07/10/2005 Công ty tiến  hành thanh lý biển quảng cáo, nguyên giá là 15.092.000  đồng. Giá trị hao mòn lũy kế là 4.020.000 đồng. Chi phí  thanh lý bằng tiền mặt 50.000.000 đồng (theo phiếu chi số  319 Ngày 07/10/2005). Trị giá vật liệu thu hồi do tháo dỡ  biển 1.500.000 đồng. Đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 23  cùng ngày Định khoản: - Giảm TSCĐ: biên nhượng bán              Nợ          811       19.112.000              Nợ          214       4.020.000                  Có      211       15.092.000 -Thu từ lý:                 Nợ          214         50.000.000                     Có       211        50.000.000 - Căn phiếu nhập kho số 23:                   Nợ         152        1.500.000 Phụ lục 5.2:  biên bản thanh       lý, phiếu chi, phiếu nhập  kho, chứng từ ghi sổ  Sổ ( TK 211) nghiệp vụ: THE END!! ... PT14 010 01( Phụ lục 2.2) , hóa đơn GTGT 00 012 34 (Phụ lục 2.3), hợp đồng kinh tế, biên bàn giao hàng hóa, phiếu xuất kho hàng hóa  Định khoản Nợ Có Có 11 11 13.200.000 511 1 12 .000.000 33 311 1. 200.000... số 01/ 2 014 /HĐTN cho Nguyễn Anh Châu Kế toán lập chứng từ: Phiếu chi số PC14 010 02(Phụ lục 2 .1) Bộ chứng từ ghi sổ: Phiếu chi số PC14 010 02(Phụ lục ) , hợp đồng thuê nhà Định khoản Nợ 244 Có 11 11. .. TÂM Mã số thuế: 0 312 5 818 96 Địa chỉ: 87 Võ Thị Sáu,P6,Q3,TPHCM Giấy phép kinh doanh: 21. 03.000073 - ngày cấp: 15 /11 /2004 Ngày hoạt động: 12 /11 /2004 Điện thoại: 8 410 50 - Fax: 8 314 97 Giám đốc: BÙI