Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu tư dây chuyền cán thép vì chống lò tại công ty cổ phần chế tạo máy vinacomin

Công ty cổ phần Chế tạọ máy- Vinacomin là một doanh nghiệp hạch toán độclập, trực thuộc Tập đoàn Than - Khoáng sản Việt Nam, là một Công ty có quy môlớn trong ngành công nghiệp cơ khí củ

Trang 1

đồ án tốt nghiệp

Đề tài:

Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu t

“Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu t dây chuyền cán thép vì chống lò tại Công ty CP Chế tạo máy – Vinacomin ” Vinacomin ”

Sinh viên: Trần Quang Hng

Lớp: Kinh tế – Vinacomin ” QTDN Mỏ – Vinacomin ” K53B

Ngời hớng dẫn: Thầy: Phạm Kiên Trung

Hà nội, 05/2012

Trang 2

Mục lục 1

Chơng 1: Tình hình chung và các điều kiện sản xuất chủ yếu của Công

1.2 Các điều kiện kinh tế – Vinacomin ” xã hội của sản xuất 111.2.1 Tình hình tập trung hoá, chuyên môn hoá và hợp tác hoá sản

1.2.2 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của Công ty 121.2.3 Tình hình xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch 171.2.4 Tình hình sử dụng lao động trong doanh nghiệp 18

Chơng 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty CP Chế

tạo máy – Vinacomin ” Vinacomin năm 2011 212.1 Đánh giá chung hoạt động SXKD của công ty CP Chế tạo máy -

2.4.3 Phân tích tình hình sử dụng thời gian lao động 442.4.4 Phân tích tình hình thực hiện năng suất lao động 442.4.5 Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền lơng và tiền lơng bình quân 462.5 Phân tích chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm 47

Trang 3

cân đối kế toán và báo cáo kết quả HĐSXKD 502.6.2 Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của công

2.6.3 Phân tích mức độ đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh 59

Chơng 3: Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu t “Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu tDây chuyền cán

thép vì chống” tại Công ty CP Chế tạo máy 673.1 Giới thiệu khái quát về dự án Đầu t dây chuyền cán thép vì

3.2 Cơ sở lý thuyết để lập và phân tích dự án đầu t 72

3.2.3 Phân tích hiệu quả kinh tế xã hội của dự án đầu t 803.3 Phân tích hiệu quả kinh tế dự án đầu t dây chuyền cán thép vì chống lò. 84

Sinh Viên: Trần Quang Hng Lớp: Kinh tế - QTDN Mỏ - K53B

1

Trang 4

Lời nói đầu

Đối với ngành Cơ khí, đây là một ngành công nghiệp còn non trẻ ở nớc ta nhng

đã đợc Đảng và Nhà nớc quan tâm và xác định là một ngành công nghiệp quan trọng

đóng vai trò thúc đẩy sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, đất nớc tatrở thành một nớc công nghiệp vào năm 2020 nh Nghị quyết Đại hội Đảng toànquốc lần thứ IX đề ra

Vấn đề hiện nay mà các doanh nghiệp nói chung và nhất là các doanh nghiệpCơ khí nói riêng, đang đứng trớc những khó khăn thách thức rất lớn về khoa họccông nghệ, trình độ quản lý, cơ chế chính sách, các yêu cầu khắt khe của thị tr ờng,sức ép của hàng ngoại nhất là khi chúng ta đã gia nhập tổ chức thơng mại thế giớiWTO thì những vấn đề này còn khó khăn hơn Vì vậy các doanh nghiệp muốn tồntại và phát triển thì phải có chiến lợc kinh doanh hợp lý, nhằm đạt hiệu quả cao nhất

về kinh tế – Vinacomin ” xã hội của quá trình SXKD

Công ty cổ phần Chế tạọ máy- Vinacomin là một doanh nghiệp hạch toán độclập, trực thuộc Tập đoàn Than - Khoáng sản Việt Nam, là một Công ty có quy môlớn trong ngành công nghiệp cơ khí của nớc ta đã từng bứơc phục vụ đắc lực trongcông tác chế tạo các phụ tùng, thiết bị phục vụ khai thác hầm lò

Để khắc phục những khó khăn, phát triển SXKD và sản xuất ra những mặt hàng

mang tính chiến lợc, vừa qua Công ty đã lập dự án đầu t "Dây chuyền cán thép vì chống lò" với mục đích phục vụ các Công ty khai thác than hầm lò Dự án xây

dựng dây chuyền cán thép vì lò và thép hình đặc chủng phục vụ công tác khai thácthan hàm lò là một trong những mục tiêu phát triển ngành cơ khí than trong bối cảnhhiện nay

Sau một thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động SXKD của Công ty Cổ phần Chế

tạo máy- Vinacomin, cũng nh nghiên cứu dự án đầu t "Dây chuyền cán thép vì chống lò" cộng với kiến thức đợc trang bị của bộ môn Quản trị doanh nghiệp mỏ của Trờng Đại học Mỏ - Địa chất, em đã chọn đề tài Phân tích đánh giá hiệu quả“Phân tích đánh giá hiệu quả dự án đầu t

dự án đầu t dây chuyền cán thép vì chống lò tại Công ty CP Chế tạo máy” làm

đề tài tốt nghiệp với mong muốn đợc áp dụng kiến thức đã học vào thực tế, tìm ranhững quan điểm, phơng hớng và biện pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt

động SXKD của Công ty nói chung và hiệu quả kinh tế của dự án nói riêng

Kết cấu của đồ án bao gồm 3 chơng chính:

Chơng 1: Tình hình chung và các điều kiện sản xuất chủ yếu của Công ty

cổ phần Chế tạo máy -Vinacomin.

Chơng 2: Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Chế tạo máy - Vinacomin năm 2011.

2

Trang 5

chống lò " tại Công ty Cổ phần Chế tạo máy.

Do thời gian có hạn, kinh nghiệm và kiến thức của bản thân còn hạn chế nêntrong quá trình thực hiện đồ án sẽ không tránh khỏi những sai sót

Em xin chân thành cảm ơn thầy hớng dẫn Phạm Kiên Trung và sự chỉ dẫn góp

ý của các thầy cô giáo trong khoa Kinh tế - Quản trị doanh nghiệp mỏ trờng Đại học

Mỏ - Địa chất, cán bộ nhân viên các phòng ban, phân xởng Công ty Cổ phần chế tạomáy- Vinacomin đã giúp đỡ tác giả trong quá trình thực hiện bản đồ án này

Hà Nội, tháng 05 năm 2012

Sinh viên

Trần Quang Hng

3

Trang 6

Chơng 1

Tình hình chung và các điều kiện

sản xuất chủ yếu của Công ty cổ phần

Chế tạo máy-VINACOMIN

1.1 Điều kiện vật chất kỹ thuật của sản xuất

1.1.1 Điều kiện địa chất - tự nhiên

a, Vị trí địa lý:

4

Trang 7

tỉnh Quảng Ninh, là một khu công nghiệp sản xuất than lớn nhất của cả nớc, tậptrung nhiều mỏ lớn khai thác lộ thiên và hầm lò Công ty CP Chế tạo máy-Vinacomin có tổng diện tích xây dựng gần 22 ha, trong đó có 8 ha nhà xởng có máiche.

c, Điều kiện giao thông:

Công ty Cổ phần Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin nằm trên mặt đờngquốc lộ 18A, đợc nối liền với Trung Quốc và các vùng kinh tế khác trong nớc bằngquốc lộ 18A, có bến cảng riêng, không xa hải cảng Quốc tế Cửa ông và cảng nớcsâu Cái Lân rất thuận lợi về giao thông đờng biển và đờng bộ do đó việc tập kết, vậnchuyển máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, hàng hoá phục vụ cho sản xuất khá tốt,nhất là phục vụ cho ngành Than

d, Điều kiện dân c kinh tế:

Nằm ở trung tâm thị xã Cẩm Phả nên dân c đông đúc, đa phần là công nhân

mỏ có truyền thống cách mạng, Công ty có khu tập thể dành cho Cán bộ công nhânviên, đời sống vật chất văn hoá tinh thần của dân c trong cụm địa bàn tơng đốiphong phú và ổn định

5

Trang 8

- Sửa chữa (trung tu, đại tu) các loại máy xúc, gạt, máy khoan, máy nén khí,máy ép hơi, , các loại máy sàng, máy đánh đống than, các loại gầu tải than

- Sửa chữa các thiết bị khấu than hầm lò, máy khoan hầm lò, máy cào vỏ

- Chế tạo phụ tùng để bán và phục vụ thay thế sửa chữa

- Chế tạo các thiết bị: máng cào, các loại máy dập, máy nghiền, các loại băngtải, máy sàng, gầu tải, cột chống lò thuỷ lực, dàn chống tự hành VINAALTA

- Chế tạo cột điện cao thế mạ kẽm, vỏ máy biến thế các loại

- Chế tạo kết cấu thép các công trình thuỷ điện, nhiệt điện, nhà máy xi măng

- Sản xuất O2, N2, cấu kiện bê tông

- Chế tạo lắp đặt các phụ kiện, nhà xởng cho công trình thuỷ điện, xi măng,mía đờng,…

1.1.2.2 Sơ đồ dây chuyền công nghệ

- Các công nghệ chủ yếu: Là Công ty Cơ khí mang tính chất sửa chữa, thay

thế, phục hồi và chế tạo nên công nghệ sản xuất đa dạng bao gồm:

* Các công nghệ sửa chữa:

- Công nghệ sửa chữa các loại máy, thiết bị khai thác mỏ: Trung đại tu các loại

xe gạt, máy xúc, máy khoan, thiết bị sàng tuyển, cầu rót than Hitachi, ô tô Belaz và

xe trung xa, máy ép hơi

- Công nghệ sửa chữa các loại máy công cụ: Trung đại tu các loại máy công cụtiện, phay, bào, khoan

- Công nghệ phục hồi: hàn tự động, hàn rung ,mạ

* Công nghệ đúc: Đúc các loại bánh răng, gầu xúc, răng gầu, thành gầu, bạc

Công nghệ sản xuất một số loại sản phẩm điển hình chủ yếu sau:

- Giá chuyển hớng:

Nguyên vật liệu chính  đúc tạo phôi  gia công cơ khí  nhiệt luyện  lắpgiáp tổng thể  kiểm tra  nhập kho thành phẩm

- Toa xe 30 tấn:

Nguyên vật liệu chính (thép tấm, thép hình)  tạo phôi (cắt, uốn)  ghép hàn

 gia công cơ khí  lắp ráp  sơn  kiểm tra  nhập kho thành phẩm

6

Trang 9

+ Tạo phôi: Thép tấm, thép hình đợc lấy dấu đa vào máy cắt để cắt theo cáckích thớc trên bản vẽ Các phôi sau khi đợc cắt, một số đợc đa vào máy lốc và máyuốn để uốn theo các kích thớc, hình dạng yêu cầu Một số đã đúng kích thớc hìnhdạng thì đợc sửa vát cạnh để chuẩn bị cho ghép hàn.

+ Ghép hàn: Sau khi đã uốn gò đúng kích thớc tiến hành hàn ghép theo đúnghình dạng, kích thớc, hàn dàn tản nhiệt

+ Gia công cơ khí: Một số chi tiết dạng trục, bạc, mặt bích đợc gia công cơkhí: tiện, phay, bào, khoan lỗ

+ Lắp ráp: Lắp ghép đáy, cạnh, cánh cửa toa, các chi tiết để đóng mở cửa toatheo yêu cầu thiết kế Hàn các chi tiết theo yêu cầu bản vẽ

+ Làm sạch, sơn: Làm sạch bề mặt sản phẩm, dùng máy phun sơn sơn một lớpsơn chống gỉ, sau khi khô, sơn tiếp một lớp sơn trang trí bên ngoài

+ Kiểm tra tổng thể sản phẩm và nhập kho thành phẩm hoặc xuất ra

Công nghệ chế tạo cột chống thủy lực

1.1.3 Trang bị kỹ thuật của Công ty:

Công ty có 287 máy móc thiết bị chủ yếu, bao gồm nhiều chủng loại khácnhau Trong dây chuyền công nghệ, chất lợng sản phẩm phụ thuộc nhiều vào thiết

bị Song thiết bị của Công ty phần lớn đã cũ và lạc hậu, giá trị còn lại rất thấp Sốliệu tình trạng tài sản cố định nói chung và máy móc thiết bị nói riêng nh bảng 1-1

Thống kê máy móc thiết bị hiện có của Công ty

Bảng 1-1

TT Tên gọi/kí hiệu máy Nớc

sản xuất

SL( cái)

Mạ

7

Trang 10

6 Đầu cắt Trung quốc GC.02.100 T quốc 6

7 Máy bào vát mép 6m Nga 1 Chiều dài gia công 6m

8 Máy bào vát mép 4m Nga 1 Chiều dài gia công 4m

9 Máy sấn gân tôn 1000T Nga 1 P=1000T

10 Máy gập tôn S =16mm Nga 1 S=16mm

11 Máy hàn hơi ACK 3-4 Nga 1

12 Máy hàn hơi AK 1-67 Nga 1

13 Máy hàn hơi WAC 1.5 Ba lan 15

14 Hàn tự động LINCOLN Nga 4

15 Máy hàn một chiều B Y-504 Nga 12

16 Máy hàn xoay chiều T -500 Nga 25

17 Máy ép thuỷ lực từ 63T-:- 400T Nga 6

18 Máy ép ngang 630T Nga 1

19 Máy ca các loại Nga 9

20 Máy tarô ren ống Nga 4

21 Máy lốc tôn IMCAR- ARM46 í 1 Chiều dày tôn lốc 46mm

22 Máy lốc tôn YB 1800 Nga 1

23 May mài cầm tay Nhật 10

24 Máy hàn có khí bảo vệ Nga 2

25 Máy cắt ống kiểu 3 đĩa Nga 2

26 Máy hàn điểm Nga 2

27 Máy hàn Pistolel Nga 4

28 Máy tán đinh bằng khí nén Nga 4

29 Thiết bị luyện thép và KL màu Nga 8

30 Thiết bị gia công gỗ Nga 20

31 Thiết bị sản xuất cao su kỹ thuật Nga 16

32 Thiết bị kiểm tra thí nghiệm điện Nga 18

33 Máy tiện vít Nga 15 max=800;Lmax=5000

34 Thiết bị gia công chi tiết lắp xiết Nga 25

35 Máy tiện đứng Nga 8 max=5000;Hmax=2500

8

Trang 11

37 Doa toạ độ Nga 2 560x320

38 Máy phay ngang Nga 10 400x1600

39 Máy phay đứng Nga 6 400x1600

40 Máy mài tròn Nga 4 max=800; Lmax=3550

41 Máy mài phẳng Nga 4 2000x400x500

42 Máy phay lăn răng Nga 4 max=5000;Hmax=1600

43 Máy cắt đĩa ( ca đĩa) Nga 2

44 Thiết bị rèn dập Nga 10 Lực dập1503000kg

II Thiết bị nhiệt luyện

1 Lò tôi, ủ, ram Nga 12

2 Lò tôi cao tần Nga 3 60KW,66KHZ

III Thiết bị sơn kiểm tra

1 Máy phun cát di động Ba lan 10

2 Máy phun sơn Mỹ 4

3 Máy chụp X - quang ANDREC Đan mạch 2

4 Máy phân tích kim loại Thuỵ sĩ 1

5 Máy đo độ cứng, độ dày Pháp 3

6 Máy dò siêu âm Anh 3

7 Máy thử kéo, ném, va đập… Nga 8

3 Palăng xích kéo tay Nga 4 Sức kéo 5T

4 Tời kéo Nga 1 Sức kéo 20T

6 Kích thuỷ lực Nhật 2 Lực kích 100T

7 Cẩu công son Nga 10 Sức nâng 1T

9

Trang 12

8 Cầu trục Nga 25 Sức nâng 5 -:- 30T

VI ô tô vận tải

1 Kamaz Nga 4 Tải trong 10T

2 Kpaz 256;257 Nga 18 Tải trong 12T

3 Bò MAZ Nga 4 Tải trong 9T

4 Sơ mi rơ moóc kéo ống Nga 1 Tải trong 10T

5 Rơ moóc Nga 2 Tải trong 25 -:- 40T

VII Máy khoan, xúc, gạt

1 Xe gạt D85A-21 Nhật 2 250CV

2 Máy xúc MX-0.6 Hàn quốc 1 0,63m3/gầu

3 Máy xúc P603 Nga 1 0,63m3/gầu

3 Máy trắc địa kinh vĩ - thuỷ bình Đức 2

4 Máy uốn ống (120; 150) Nga 2

5 Máy phát điện lu động Nga 1 125KVA

6 Biến thế lu động (35/0.4KV;

7 Máy bơm các loại Nga 7

8 Dàn quay li tâm Pháp 2

9 Thiết bị uốn ống lu động Nga 2

10 Lò nung bitum phủ ngoài ống Nga 1

1.2 Các điều kiện kinh tế - xã hội của sản xuất

1.2.1 Tình hình tập trung hoá, chuyên môn hoá và hợp tác hoá sản xuất trong ngành và trong nội bộ doanh nghiệp

Công ty CP Chế tạo máy-Vinacomin qua nhiều giai đoạn phát triển, do nhiệm

vụ sản xuất ở mỗi giai đoạn khác nhau nên qui trình sản xuất của Công ty cũng có

10

Trang 13

hoá theo công nghệ, mỗi loại sản phẩm đều có công nghệ sản xuất riêng và có thể

do một hoặc nhiều phân xởng cùng thực hiện

Kết cấu sản xuất của Công ty: Đặc thù riêng của Công ty về tổ chức sản xuất

Giải thích: Hiện nay Công ty có 5 bộ phận sản xuất chính trong đó bao gồm 13

phân xởng sản xuất đợc thể hiện trong hình 1-1:

Bộ phận vật t : Cung cấp đầu vào các loại nguyên nhiên vật liệu, phụ tùng, bán

thành phẩm mua ngoài để phục vụ cho nhu cầu sản xuất của các đơn vị (phòng ban,phân xởng)

Bộ phận tạo phôi: Bao gồm PX Đúc, PX Gia công cơ khí Nhiệm vụ tạo phôi

cho các khâu gia công cơ khí, tạo ra sản phẩm (thành phẩm, bán thành phẩm) nhậpkho để trực tiếp bán ra ngoài

Kho vật t

Bộ phận tạo phôi

Bộ phận gia công cơ khí

Bộ phận sửa chữa thiết bị

Bộ phận XD và

sx bê tông

Sản xuất

Kho thành phẩm

Bán ra

11

Trang 14

Bộ phận gia công cơ khí: Gồm các phân xởng:

- PX Cơ khí chế tạo: Chủ yếu là gia công cắt gọt

- PX Cơ điện: (Khâu chế tạo phụ tùng)

- PX Kết cấu xây lắp I, Kết cấu xây lắp II: Chủ yếu là gia công kết cấu

- PX Cơ khí III: Gia công cắt gọt, kết cấu, nhiệt luyện, mạ

Bộ phận sửa chữa thiết bị: Gồm các phân xởng:

- PX Máy mỏ I, Máy mỏ II: Sửa chữa hoặc lắp ráp, phục hồi, chế tạo mới cácloại máy xúc, điện, thuỷ lực, máy khoan các loại, thiết bị sàng tuyển

Bộ phận xây dựng cơ bản và sản xuất các cấu kiện bê tông đúc sẵn:

- PX Xây lắp: Xây dựng mới, sửa chữa nhà cửa, vật kiến trúc và sản xuất cácloại cấu kiện bê tông đúc sẵn phục vụ nội bộ mà chủ yếu bán ra phục vụ nhu cầu thịtrờng

1.2.2 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất và lao động của Công ty

- Số cấp quản lý: Hệ thống tổ chức quản lý của Công ty CP Chế tạo Vinacomin đợc tổ chức theo 2 cấp là Cấp quản lý Công ty và cấp quản lý Phân xởng

máy Mô hình tổ chức cơ cấu bộ máy quản lý

Mô hình tổ chức quản lý của Công ty là mô hình tổ chức quản lý theo kiểu trựctuyến chức năng, trong đó cao nhất là Hội đồng quản trị Công ty Sơ đồ tổ chức đợcmô tả trong Hình 1-2: Sơ đồ tổ chức của Công ty Cổ phần Chế tạo máy- Vinacomin

12

Trang 16

+ Chức năng nhiệm vụ cơ bản của các bộ phận quản lý:

Giám đốc: Là ngời chịu trách nhiệm chính về mọi hoạt động của Công ty và

thực hiện mọi nghĩa vụ với Nhà nớc theo qui định Phụ trách chung về sản xuất kinhdoanh, đầu t phát triển, và các hoạt động khác của Công ty

Phó Giám đốc kỹ thuật sản xuất: Là ngời phụ trách và chịu trách nhiệm về

công tác Kỹ thuật sản xuất hàng ngày, khoa học công nghệ, môi trờng, chất lợng sảnphẩm

Phó Giám đốc sản xuất: Phụ trách công tác hạch toán, tiền lơng, duyệt giá

thành sản phẩm, điều hành sản xuất đảm bảo doanh thu theo kế hoạch tháng, quý,năm và Công tác An toàn

Phó Giám đốc Đầu t và quản lý thiết bị: Phụ trách công tác đầu t xây dựng,

thiết bị và chịu trách nhiệm quản lý về công tác sửa chữa thiết bị, năng lợng củaCông ty

+ Hệ thống các phòng ban chức năng: Gồm 14 phòng ban chuyên môn và 02

phòng ban có chức năng khác biệt

- Phòng Kế toán tài chính: Chịu trách nhiệm chính về mọi hoạt động tài chính

của Công ty

- Phòng Tổ chức lao động: Ban hành tiêu chuẩn về lao động, xây dựng và ban

hành qui chế trả lơng, tiền thởng, ban hành các định mức lao động, nội qui kỷ luật lao động

- Phòng Sản xuất kinh doanh: Quan hệ với khách hàng trong Tập đoàn, lập các

hợp đồng kinh tế, kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm Điều hành chỉ đạo quá trình sản xuất các phân xởng

- Phòng Kỹ thuật sản xuất: Chịu trách nhiệm toàn bộ về kỹ thuật, khoa học, lập

qui trình công nghệ cho quá trình sản xuất, chế tạo sản phẩm

- Phòng Thiết kế sản phẩm mới: Nghiên cứu thiết kế chế tạo sản phẩm mới,

các dây chuyền sản xuất

- Phòng Vật t: Lập kế hoạch, dự báo tình hình biến động nguyên, nhiên vật liệu

cho sản xuất, tìm nguồn mua vật t phục vụ sản xuất

- Phòng Cấp phát: Lu trữ, bảo quản và cấp phát vật t phục vụ cho sản xuất.

- Phòng Thị trờng: Mở rộng thị trờng trong và ngoài nớc (ngoài Tập đoàn than

– Vinacomin ” Khoáng sản), công tác tiếp thị, tìm kiếm việc làm công tác đấu thầu, chuẩn bị các

Trang 17

nớc, khí nén và chuẩn bị kỹ thuật cho sửa chữa máy móc thiết bị của Công ty.

- Phòng KCS : Chịu trách nhiệm về công tác kiểm tra, theo dõi chất lợng vật t

đầu vào, chất lợng sản phẩm đầu ra của Công ty

- Phòng An toàn: Chịu trách nhiệm về công tác an toàn lao động của Công ty.

- Phòng Bảo vệ quân sự: Chịu trách nhiệm công tác bảo vệ quân sự, đảm bảo

an ninh trật tự trong sản xuất, bảo vệ tài sản, huấn luyện quân sự tự vệ, phòng chốngcháy nổ

- Văn phòng Giám đốc: Phụ trách các hoạt động đối ngoại, giao dịch, tiếp

khách, văn th, công tác thi đua tuyên truyền, quản trị, quản lý nhà cửa, điều hànhphơng tiện

- Phòng y tế: Phụ trách công tác y tế đảm bảo sức khoẻ cho ngời lao động,

khám chữa bệnh, quản lý hồ sơ sức khoẻ của cán bộ CNV trong Công ty

- Ngành đời sống: Chăm lo đời sống cho cán bộ công nhân viên, tổ chức bữa

ăn công

nghiệp, các chế độ bồi dỡng độc hại, ca 3 cho cán bộ CNV

+ Cấp quản lý phân xởng: Bao gồm 13 phân xởng

Trang 18

Nhiệm vụ chính: Sản xuất cấu kiện Bê tông, thi công các công trình xây dựngcơ bản tự làm trong công ty.

- Phân xởng Cơ điện:

Nhiệm vụ chính: Sửa chữa các thiết bị điện, máy công cụ

- Phân xởng Năng lợng:

Nhiệm vụ chính: Vận hành trạm điện, bảo đảm cung cấp năng l ợng cho toàn

bộ Công ty nh khí nén, nớc và sản xuất ô xy, ni tơ phục vụ sản xuất và bán cho cácdoanh nghiệp ngoài

đốc là các Đốc công, nhân viên kỹ thuật, nhân viên kinh tế

Tổ chức các bộ phận sản xuất trong Công ty: Các phân xởng hoạt động theo sự

điều hành của Công ty Sơ đồ tổ chức của các phân xởng theo hình 1-3

Tổ sản xuất

Tổ

sản

xuất

Tổ sản xuất

16

Trang 19

động liên quan khác trớc Công ty Nhận lệnh sản xuất trực tiếp từ Phó Giám đốc sảnxuất và phòng sản xuất kinh doanh.

Chế độ làm việc của Công ty:

Theo điều kiện thực tế của Công ty là đơn vị sản xuất kinh doanh, nên áp dụngchế độ làm việc:

- Số ngày làm việc trong năm: 300 ngày

- Số ca làm việc trong ngày: 2 - 3 ca

- Số giờ làm việc trong ca: 8 giờ

1.2.3 Tình hình xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch

Công ty cổ phần Chế Tạo Máy - Vinacomin là một doanh nghiệp trực thuộcTập đoàn than - KS Việt Nam, chịu trách nhiệm sản xuất và tiêu thụ bên trong TKV

và bên ngoài TKV Hàng năm Công ty tổ chức lập kế hoạch căn cứ vào định hớngTKVvà nhu cầu của thị trờng bên ngoài TKV

Căn cứ vào chỉ tiêu, Công ty tiến hành xây dựng các định mức kỹ thuật Đồngthời, cũng căn cứ vào năng lực sản xuất để lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch muasắm vật t, kế hoạch lao động tiền lơng, kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, kế hoạch giáthành Kế hoạch dự thảo của Công ty đợc trình lên TKV phê duyệt Từ đó Công tycăn cứ vào tình hình thực tế bổ sung cho phù hợp

* Trình tự lập kế hoạch:

Bớc 1: Giai đoạn chuẩn bị:

- Căn cứ vào các báo cáo thực hiện của năm trớc để tìm ra những u, nhợc điểm,dựa trên cơ sở đó rút ra những kinh nghiệm và đa vào biện pháp khắc phục

- Căn cứ vào các tài liệu cần thiết phục vụ cho công tác lập kế hoạch của cácphòng, ban tham mu, tình hình tài chính để phục vụ cho công tác lập kế hoạch

Bớc 2: Lập kế hoạch chuẩn bị sản xuất và tiêu thụ sản phẩm:

- Lập kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

- Kế hoạch kỹ thuật và công nghệ

- Kế hoạch đầu t và xây dựng cơ bản

- Kế hoạch sửa chữa lớn thiết bị, và huy động thiết bị

- Kế hoạch lao động và tiền lơng

17

Trang 20

- Kế hoạch tài chính, kế hoạch giá thành

- Kế hoạch lợi nhuận

Bớc 3: Triển khai thực hiện kế hoạch:

Từ kế hoạch đợc phê duyệt của năm tiến hành phân bổ ra các tháng, quý, phân

bổ cho các bộ phận sản xuất sao cho phù hợp với tình hình thực tế của các phân ởng

x-* Tình hình thực hiện kế hoạch:

Trong thực tế sản xuất và tiêu thụ không tránh khỏi sự tăng giảm sản lợng donhu cầu của khách hàng Vì vậy, đôi khi kế hoạch không sát với thực tế Do đó, cầnphải điều chỉnh lại nhanh chóng cho phù hợp, sát với thực tế nhu cầu của thị trờng.Phơng hớng xây dựng của Công ty là nhằm mục đích chủ động trong sản xuất

và tiêu thụ, nâng cao chất lợng và số lợng sản phẩm, phấn đấu giảm giá thành vàtăng thu nhập cho ngời lao động

Trong công tác tiêu thụ, không chỉ có những hợp đồng cố định hàng năm màCông ty luôn tìm kiếm thị trờng và khách hàng mới để tiêu thụ sản phẩm Vì vậy,công tác chỉ đạo lập và thực hiện kế hoạch luôn đợc đổi mới tạo nên sự cân đối giữa

kế hoạch và thực hiện

1.2.4 Tình hình sử dụng lao động trong doanh nghiệp

Phân tích tình hình sử dụng lao động nhằm đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêulao động, tiền lơng và mức độ ảnh hởng của nó đến kế hoạch sản xuất, từ đó có biệnpháp giải quyết hợp lý để không ngừng tăng năng suất lao động, tăng sản lợng, tăngthu nhập cho ngời lao động đồng thời hạ giá thành sản phẩm Để đánh giá cụ thểhơn ta đi sâu vào phân tích từng nội dung sau:

Phân tích số lợng, chất lợng lao động

Số lợng và chất lợng lao động là yếu tố cơ bản của quá trình sản xuất và đóngvai trò quyết định năng lực sản xuất của Công ty về mặt số lợng đòi hỏi phải có số l-ợng công nhân viên phù hợp với cơ cấu quản lý, để phân tích mức độ đảm bảo về sốlợng lao động trong toàn Công ty ta tiến hành phân tích số lợng lao động toàn Công

ty năm 2011

18

Trang 21

Bảng 1-2

Số ngời

Kết cấu%

Bậc thợ BQ

Số ngời

Kết cấu%

Bậc thợ BQ

- Về cơ cấu lao động: Công nhân kỹ thuật gồm 830 ngời, chiếm tỷ trọng là68,03%, So với năm 2010 giảm 2 ngời, trong đó thợ cơ khí giảm 05 ngời, thợ nấuluyện thép 70 ngời tăng 4 ngời, thợ sửa chữa giảm 3 ngời, ngành nghề khác tăng 2ngời, lao động phổ thông giảm 1 ngời Công ty đã qui hoạch lao động để phù hợpvới quá trình sản xuất của Công ty

- Công nhân viên gián tiếp còn 228 ngời giảm 17 ngời so với năm 2010

Nh vậy tổng số công nhân viên năm 2011 so với 2010 là không đổi Đi sâu vàophân tích về số lợng và cơ cấu lao động của Công ty, ta thấy Công ty đã sắp xếp lạilao động hợp lý

Nhận xét chung : Tỷ trọng vật t sử dụng trong sản xuất hàng năm của Công ty

CP Chế tạo máy - Vinacomin thờng thì mặt hàng kim khí chiếm tỷ trọng lớn nhất,tiếp sau là vật t tiêu hao cho công đoạn đúc và cuối cùng là của vật t phụ tùng sửachữa Ngoài ra còn một số chủng loại vật t khác nhng tỷ trọng không lớn do đókhông đa vào số liệu so sánh này Trong các chủng loại vật t thì các loại vật t cho

đúc là khó kiểm tra đánh giá chất lợng vì nó đa dạng, phức tạp Điều đó rất ảnh hởng

đến chất lợng đúc khi nấu luyện cũng nh hiệu quả sản xuất của công đoạn đúc

Kết luận chơng 1:

19

Trang 22

Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin một doanh nghiệp Nhà nớc trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam là một doanh nghiệp cơ khí có qui mô lớn trong ngành công nghiệp Cơ khí của ngành than

và của toàn quốc; chuyên sửa chữa, chế tạo các thiết bị phụ tùng cho ngành khai thác, chế biến Khoáng sản và các ngành kinh tế khác Trong nhiều năm qua, nhất là giai đoạn chuyển đổi cơ chế, ngành cơ khí nói chung và Công ty

Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin nói riêng đã không theo kịp với đòi hỏi của thị trờng và bị sự cạnh tranh khắc nghiệt của Thị trờng nhập khẩu từ Trung Quốc đã trở nên cực kỳ khó khăn trong hoạt động sản xuất Từ năm 1998 đến nay, Chính phủ đã ban hành nhiều cơ chế, chính sách để phục hồi và khuyến khích phát triển cơ khí nh: Nghị quyết 07/CP ngày 15/1/1998; Quyết định 52/1998/QĐ-TTG ngày 03/3/1998 về vay vốn u đãi Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 31/7/200 của chính phủ, Nghị quyết số 05/NQ-CP ngày 24/5/2001 về các giải pháp thúc đẩy ngành cơ khí và các công trình cơ khí đợc u đãi về vốn

đầu t của chính phủ Với sự tạo điều kiện về cơ chế nh vậy, ngành cơ khí Việt nam đã dần khởi sắc và Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin cũng nằm trong số đó Từ sau năm 2001, Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin trở thành đơn vị thành viên của Tổng công ty Than Việt Nam và ngày càng phát triển lớn mạnh Hiện nay sản phẩm của Công ty đã có mặt hầu hết ở các mỏ trong khu vực phía Bắc và một số nơi trên toàn quốc Tuy nhiên tỷ trọng cha lớn do có khó khăn về tài chính và sản phẩm còn thiếu tính cạnh tranh (về giá cả, chất lợng).

Đứng trớc các lợi thế và cũng là các thách thức trên, Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin xác định chỉ không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, khai thác tối đa các u thế về Lao động kỹ thuật, thiết bị để không ngừng nâng cao hiệu quả SXKD và phát triển Doanh nghiệp ngày càng lớn mạnh để có thể vững vàng hội nhập thế giới Vì vậy, việc phân tích hoạt

động sản xuất kinh doanh là việc làm cần thiết, thờng xuyên để kịp thời điều chỉnh bằng các giải pháp phù hợp với mỗi giai đoạn, mỗi điều kiện thực tế.

Để chi tiết và cụ thể hơn về hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong thời gian gần đây ta tiến hành phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2011.

20

Trang 24

2.1 Đánh giá chung hoạt động SXKD của công ty CP Chế tạo máy-Vinacomin

Kết quả HĐSXKD năm 2011 của công ty CP Chế tạo máy-Vinacomin, đợctổng hợp khái quát tình hình thực hiện các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu trongbảng các chỉ tiêu chủ yếu của công ty năm 2011 (Bảng 2-1)

Qua bảng phân tích nhìn chung HĐSXKD năm 2011 cho thấy Công ty Cổphần Chế tạo máy-Vinacomin đã hoàn thành đợc các chỉ tiêu SXKD chủ yếu nh sau:Doanh thu bán hàng và cung cấp các dịch vụ Công ty thực hiện đợc1.234.807,828 triệu đồng đạt 116,46% tăng 16.46% so với kế hoạch và doanh thuthực hiện của doanh nghiệp thực hiện năm 2011 tăng so với doanh thu thực hiệnnăm 2010 là 35,33 %

Sản phẩm cơ khí tiêu thụ thực hiện 1.109.315,079 triệu đồng tăng 162.915,709triệu đồng so với kế hoạch đạt 117,21 %, tăng so với doanh thu thực hiện năm 2010

là 40,73 % Trong đó:

Tiêu thụ trong ngành than đạt:1.085.338,914 triệu đồng vợt kế hoạch 17.16%,

so với thực hiện năm 2010 tăng 38.79%

Tiêu thụ ngoài nghành than đạt:23.976,165 triệu đồng tăng 3.976,165 triệu

đồng so với kế hoạch, vợt trội so với năm 2010 là 382,68%

Doanh thu sản xuất và dịch vụ khác đạt đợc125.492,749 triệu đồng, đạt 110,18

% vựơt so với kế hoạch 10,18% và tăng so với thực hiện năm 2010 là 1.09 %

Tổng quỹ tiền lơng của doanh nghiệp thực hiện năm 2011 đạt đợc 108.525.444triệu đồng đạt 114,77 % tăng so với kế hoạch 4.77% và tổng quỹ tiền lơng củadoanh nghiệp thực hiện năm 2011 tăng so với thực hiện năm 2010 là 24.59%

Tiền lơng bình quân ngời theo danh sách đạt đợc 7.413.000 đ/ngời/tháng đạt102,44% so với kế hoạch và tăng so với thực hiện năm 2010 là 11,20%

Năng suất lao động bình quân theo giá trị sản xuất đạt đợc 379.694,180 1000đ/ngời/tháng đạt 111,36% tăng so với năng suất lao động bình quân theo giá trị sảnxuất thực hiện năm 2010 là 11,36%

Nộp ngân sách nhà nớc doanh nghiệp thực hiện năm 2011 là 11.480.262.116

đồng đạt 96,45% giảm -422.945.817 đồng so với kế hoạch tăng so với thực hiệnnăm 2010 là 93,75%

Lợi nhuận trớc thuế của doanh nghiệp năm 2011 là 10.876.901.327đồng đạt127,96% tăng 27,96% so với kế hoạch và tăng so với thực hiện năm 2010 là 35,14%

22

Trang 25

-15 98,22

3 Tổng Quỹ tiền lơng 1000đ 87.109.153 94.559.000 108.525.444 21.416.291 124,59 13.966.444 114,77Tiền lơng bình quân theo lao

động trong danh sách 1000đ/ng/th 5.950 6.459 7.413

4 Tổng số Vốn kinh doanh Đồng 556.931.606.838 729.451.722.134 172.520.115.296 130,98

5 NSLĐ bình quân theo giá trị SX 1000đ/ngời/năm 340.954,590 379.694,180 38.740 111,36

6 Lợi nhuận trớc thuế Đồng 8.048.618.119 8.500.000.000 10.876.901.327 2.828.283.208 135,14 2.376.901.327 127,96

7 Nộp ngân sách nhà nớc Đồng 5.925.277.110 11.903.207.933 11.480.262.116 5.554.985.006

193,75 -422.945.817 96,45

8 Lợi nhuận sau thuế TNDN đ 6.061.170.456 7.500.000.000 8.019.257.431 1.958.086.975 132,31

Sinh viên: Trần Quang Hng Lớp: Kinh tế - QTDN Mỏ-K53B 26

Trang 26

CLTgĐ: Chênh lệch tơng đối

Trang 27

Những kết quả mà Công ty đã đạt đựơc chỉ tiêu lợi nhuận đăng ký đầu năm vớiTập đoàn, hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân sách và cấp trên là trong năm 2011Công ty áp dụng biện pháp khuyến kích trong lao động nh tiền lơng vợt mức kếhoạch, khen thởng kịp thời những công nhân có thành tích cao trong lao động sảnxuất, có những sáng kiến cải tiến kỹ thuật Mặt khác Công ty cũng chủ động tìmkiếm những hợp đồng bên ngoài Vinacomin để tăng doanh thu cho công ty cũng nhthu nhập cho ngời lao động Cụ thể nh sau:

Doanh thu từ HĐSXKD đạt : 1.234.807,828 triệu đồng

Năng suất lao động tăng 11,36% so với năm 2010

Lợi nhuận trớc thuế tăng 2.828.283.208đ so với năm 2010 và 2.376.901.327 đ

so với kế hoạch

Nộp ngân sách nhà nớc đạt 11.480.262.116đ tăng 93,75% so với năm 2010vàgiảm 3,55% so với kế hoạch

Tổng số lao động bình quân trong danh sách so với năm 2010 là không đổi,tổng số công nhân lao động kỹ thuật giảm 2 ngời so với năm 2010 và 15 ngời so với

Trong quá trình thực hiện SXKD năm 2011 Công ty cũng có những thuận lợi

và khó khăn sau:

Thuận lợi cơ bản:

Đợc sự quan tâm, chú trọng của Tập đoàn Than Khoáng Sản Việt Nam Trongviệc đẩy mạnh phát triển sản xuất cơ khí trên nền tảng các chỉ tiêu sản xuất kinhdoanh của Tập đoàn giúp cho các đơn vị có cơ sở xây dựng và thực hiện ph ơng án

điều hành ngay từ đầu năm kế hoạch, kịp thời điều chỉnh đợc cơ cấu mặt hàng trongviệc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch

Việc chỉ đạo, điều hành chế tạo thiết bị, phụ tùng theo chơng trình nội địa hóa,thay thế nhập khẩu và chế tạo sản phẩm mới của Tập đoàn đã tạo điều kiện cho các

đơn vị cơ khí trong ngành có định hớng đầu t, phát triển sản xuất

Công ty luôn nhận đợc sự giúp đỡ của Đảng bộ, đoàn thể, chính quyền, nhândân địa phơng và sự hợp tác có hiệu quả của các công ty, đơn vị thành viên Tập đoàn

và của các Ngân hàng và các bạn hàng truyền thống: ngành Điện, Xi-măng, Giaothông vận tải, sản xuất thép v.v

Trang 28

Tình hình tài chính còn khó khăn do số d hàng tồn kho, sản phẩm dở dang ởmức cao; một số lô sản phẩm có giá trị lớn (giá chuyển hớng, cột chống thủy lực

đơn.) còn khó khăn trong khâu tiêu thụ; việc thanh quyết toán công việc đã hoànthành ở một số dự án điện còn chậm trễ…., gây tồn đọng về vốn Việc thanh toáncông nợ dây da khó đòi vẫn cha có nhiều chuyển biến; dẫn đến tình trạng phải kéodài thời gian vay vốn của Tập đoàn Than Khoáng sản Việt Nam

Đội ngũ cán bộ kỹ thuật và công nhân lành nghề của công ty còn thiếu

Về công tác điều hành, tổ chức sản xuất:

Trong năm 2011 công tác điều hành sản xuất của Công ty đợc thực hiện rất tốt

do đó đã hoàn thành vợt mức các chỉ tiêu kế hoạch của Tập đoàn Than Khoáng SảnViệt Nam đã giao Cân đối hài hòa trong sản xuất các mặt hàng khác nhau, hoànthành các mục tiêu về sản lợng và tiến độ Các mặt hàng đóng góp lớn vào doanhthu của Công ty nh vì chống lò các loại, giá đỡ ZH, giàn thủy lực di động.v.v

Về công tác kỹ thuật và chất lợng sản phẩm:

Đã có nhiều cố gắng, hoàn thành các công việc chuẩn bị thiết kế, lập quy trìnhcông nghệ, dao cụ, dụng cụ, đồ gá phục vụ cho việc chế tạo các sản phẩm mới nh,máy uốn vì lò và công nghệ gia công các loại vì chống lò, giá khung di động kiểu

ZH, chế tạo các loại xi-lanh đờng kính lớn >100mm, các chi tiết máy đào lò 50Z xuất khẩu sang Ba Lan giai đoạn 3 Xây dựng và đang triển khai các phơng án

AM-tổ chức sản xuất đúc, ổn định công nghệ làm khuôn, ruột các chi tiết đúc, đồng thời

đảm bảo việc thiết kế, lập quy trình công nghệ chế tạo các sản phẩm khác theo đơnhàng sản xuất của khách hàng

Việc quản lý, kiểm soát chất lợng sản phẩm tại Công ty đã cố gắng đảm bảothực hiện theo ISO 9001:2008

Về công tác đầu t XDCB:

Năm 2011 Công ty tiếp tục thực hiện các dự án chuyển tiếp từ 2010 chuyểnsang; đồng thời tiến hành khởi công mới một số dự án trên cơ sở đáp ứng yêu cầu vàchỉ đạo của Tập đoàn do có sự thay đổi cơ cấu mặt hàng so với kế hoạch, trong đó

có dự án cải tạo nâng cấp công đoạn uốn vì lò Trong việc chuẩn bị đầu t theo địnhhớng phát triển và nâng cao năng lực sản xuất, Công ty đã chú trọng thực hiện Dự án

đầu t dây chuyền cán thép vì lò, thép hình đặc chủng phục vụ khai thác hầm lò.Ngoài ra đã tiến hành thực hiện Dự án cải tạo Nhà hành chính thí nghiệm, thực hiệnmột số công việc sửa chữa nhà xởng, công trình, vật kiến trúc khác

Trang 29

Đẩy mạnh các hoạt động thể thao, văn nghệ quần chúng trong CNVC củaCông ty cũng nh tham gia đầy đủ các phong trào văn hóa, thể thao của Tập đoàn.Duy trì, đảm bảo chất lợng và vệ sinh bữa ăn công nghiệp cho ngời lao động; tổchức cho ngời lao động đi tham quan, du lịch v.v.

2.2 Phân tích tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm

2011 tăng 38,8% so với năm 2010, doanh thu sản xuất sản phẩm cơ khí bán ngoài

Trang 30

ngành than tăng 3,976 (trđ) đạt 19,88% so với kế hoạch năm 2011 tăng mạnh so vớinăm 2010 là 382,7% Doanh thu sản xuất vật liệu thực hiện năm 2011 là 13.770,966(Trđ) tăng 72,14% so với kế hoạch năm 2011 tăng 7.819(Trđ) so với năm 2010.Doanh thu XDCB tự làm và sản xuất vật liệu thực hiện năm 2011 là 2.745,431 giảm45,09% so với kế hoạch năm 2011 và giảm mạnh so với năm 2010 chỉ đạt 36,2%.Doanh thu sản xuất khác thực hiện năm 2011 vợt 8% so với kế hoạch năm 2011.Doanh thu Tài chính thực hiện năm 2011 đạt 4.623,609 (Trđ) tăng 77,83% so với kếhoạch năm 2011và tăng so với năm 2010 là 174,8%.

Các chỉ tiêu doanh thu hầu hết đều đạt so với kế hoạch đề ra, tăng khá nhiều sovới thực hiện năm 2010 Điều này cho thấy Công ty đã tập trung vào nhiêm vụ chính

và đã chú trọng nhiều tới việc đa dạng hoá sản phẩm nhằm tận dụng năng lức sảnxuất tăng nguồn thu cho công ty Trong năm Công ty đã đầu t mua máy móc thiết bịthay thế cho các loại máy cũ lạc hậu hết khấu hoa Máy móc thiết bị mới, dâychuyền sản xuất ngày càng nhịp nhàng góp phần nâng cao năng xuất lao động dẫn

đến tiền lơng thu nhập của ngời lao động ngày càng đợc cải thiện

2.2.2 Phân tích khối lợng sản phẩm sản xuất

2.2.2.1 Phân tích tình hình sản xuất theo mặt hàng sản xuất

Nhiệm vụ chính của Công ty là sản xuất cơ khí bao gồm rất nhiều chủng loạihàng hoá sản phẩm Vì vậy để tiêu thụ đợc nhiều sản phẩm thu đợc nhiều lợi nhuận,Công ty cần phải phân tích nhu cầu thị trờng gắn sản phẩm của mình ra thị trờng.Việc thực hiện đúng kế hoạch là một yêu cầu đảm bảo sự cân đối trong quá trìnhHĐSXKD của Công ty và góp phần là điều hoà giữa cung và cầu thị tr ờng Để cótính khái quát và đồng thời phản ánh đợc đặc điểm riêng biệt đó, ta tiến hành phântích sản lợng theo 3 nhóm mặt hàng đựơc thống kê ở bảng 2-3

Từ số liệu bảng 2-3: Khối lợng sản phẩm sản xuất so sánh trên cho thấy:

Qua bảng số liệu ta thấy thực hiện năm 2011 so với thực hiện năm 2010, vềtổng thể tình hình sản xuất đều tăng, nhng có một số mặt hàng còn lại trong nhómkhông tăng còn thấp hơn so với năm trớc

Đặc điểm của ngành sản xuất cơ khí là sự phân công lao động rất chặt chẽ và

đợc quyết định bởi các quy trình công nghệ Mỗi sản phẩm, nhất là các sản phẩmchế tạo bao giờ cũng là tổng hợp kết quả của nhiều khâu công nghệ, cũng đồng thời

là của nhiều đơn vị sản xuất

Sửa chữa lớn, trung đại tu thiết bị khai thác cho các mỏ tơng đối đạt kế hoạch

đã đăng ký Xe gạt đạt 11/12 xe, máy xúc đạt 24/20 máy, máy khoan xoay cầu đạt11/10 thiết bị Số lợng hiện vật sửa chữa lớn đạt kế hoạch là do nguồn vào đủ

Trang 31

Chế tạo thiết bị phục vụ Tập đoàn Than Khoáng sản Việt Nam đạt 2854,99 tấn/

2500 tấn bằng 114,20 % kế hoạch, so với năm 2010 đạt Error! Not a valid link.84%

Vì chống lò các loại đạt 39.196,96tấn/35000tấn, đạt 111,99 % kế hoạch

Các sản phẩm chế tạo thờng cơ liên quan mật thiết đến các đơn vị sản xuất,bắt đầu từ tạo phôi tạo phân xởng Đúc, Gia công áp lực đến các phân xởng gia côngcắt gọt và kết thúc ở các phân xởng lắp ráp tổng hợp để thành một sản phẩm hoànthiện Chính vì vậy mà khi sản lợng thực hiện có sự thay đổi thì toàn bộ các đơn vịsản xuất liên quan cũng có nhịp điệu sản xuất thay đổi tơng đối đồng bộ đi theo.Tuy nhiên khi phân tích tính đồng bộ ta sẽ tìm ra đợc điểm yếu tại nút nào cũng nhcác biện pháp tháo gỡ trong khâu sản xuất sản phẩm đó

Với sản phẩm sửa chữa các thiết bị, phạm vi liên quan đến kết quả thực hiệnsản lợng ít có các yếu tố khác tác động hơn, ngoại trừ công tác phục hồi các phụtùng cho sửa chữa, còn lại chủ yếu phụ thuộc vào chính các đơn vị đợc giao thựchiện kế hoạch sửa chữa thiết bị Trong Công ty CP Chế tạo máy-Vinacomin, đó là 3phân xởng Máy mỏ 1, Máy mỏ 2 và phân xởng sửa chữa Cơ điện

Trang 33

2.2.2.2 Phân tích chất lợng sản phẩm sản xuất

Chất lợng sản phẩm là yếu tố quan trọng tác động trực tiếp đến tình tiêu thụ

của công ty, đặc biệt là trong nền kinh tế thị trờng có sự cạnh tranh gay gắt nh hiện

nay

Chất lợng sản phẩm đợc thể hiện qua một số chỉ tiêu đánh giá trong bảng 2-4

Thống kê giá trị SP sai hỏng và tỷ lệ sai hỏng SP

Bảng 2-4

1 Chi phí thiệt hại do SP sai hỏng trong chuyển bớc gia công (VNĐ). 343.340.000 260.500.000

2 Chi phí thiệt hại do sai hỏng SP phải sửa chữa, bảo hành (VNĐ). 151.283.255 58.858.624

3 Tỷ lệ sai hỏng theo số lợng SP (%) :

Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ sai hỏng sản phẩm tính cho các sản phẩm đã

giao hàng bị trả lại do yếu tố chất lợng năm 2011 có giảm so với năm 2010, kết quả

trên do công ty đã chú trọng áp dụng hệ thống quản lý ISO 9001:2008 và nâng cao

nhận thức về công tác chất lợng cho toàn bộ CNV Một số công trình trọng điểm đã

có sự đầu t kiểm tra giám sát do đó đã nâng cao chất lợng, đảm bảo chất lợng 100%

hàng hoá khi xuất ra ngoài Công ty

2.2.2.3 Phân tích tình hình sản xuất sản phẩm theo thời gian và tính chất nhịp

nhàng của sản xuất

Qua bảng 2-5 ta thấy rằng quá trình sản xuất sản phẩm của Công ty nhìn chung

nhịp nhàng hoàn thành kế hoạch, chỉ có tháng 7, 8, 10 là không đạt kế hoạch đề ra

còn lại các tháng đều hoàn thành và vợt kế hoạch Từ những số liệu trên ta dựng đồ

thị biểu thị tính nhịp nhàng sản xuất năm 2011, trong đó có 2 đờng biểu diễn sản

l-ợng kế hoạch và sản ll-ợng thực hiện theo các tháng

Đồ thị biểu diễn trên, tính nhịp nhàng sản xuất trong năm 2011 của Công ty

Công ty Cổ phần Chế tạo máy-Vinacomin là tơng đối nhịp nhàng trong khoảng 2

quí đầu năm, duy nhất có tháng 3 vợt trội so với các tháng khác Còn trong 2 quí

cuối năm thì có sự thay đổi tơng đối nhiều giữa kế hoạch và thực hiện, do khó khăn

trong việc tìm kiếp khách hàng Tổng hợp kết quả thực hiện trong năm 2011, ta có

bảng 2-5 sau:

Trang 34

Kết quả SXKD các tháng trong năm 2011 Bảng2.5

Giá trị ( Tr.đồng) Giá trị ( Tr.đồng) CLTĐ CLTgĐ

Tháng 1 64.689,993 66.173,415 1.483,42 102,29Tháng 2 55.484,619 64.447,512 8.962,89 116,15Tháng 3 94.403,893 150.746,628 56.342,74 159,68Tháng 4 55.488,952 121.239,780 65.750,83 218,49Tháng 5 94.038,193 97.556,298 3.518,11 103,74Tháng 6 85.508,002 90.694,967 5.186,97 106,07Tháng 7 90.859,482 88.125,298 -2.734,18 96,99Tháng 8 92.772,482 88.471,539 -4.300,94 95,36Tháng 9 89.691,000 99.830,561 10.139,56 111,30Tháng 10 178.831,380 123.129,236 -55.702,14 68,85Tháng 11 75.105,000 104.738,139 29.633,14 139,46Tháng 12 83.427,000 139.654,455 56.227,46 167,40Tổng 1.060.299,996 1.234.807,828

Công thức tính hệ số nhịp nhàng của quá trình sản xuất:

%,n

x100

min

x100H

n

1 i

0 sx

H

Trang 35

0 50.000

Hình 2-1: Biểu đồ thể hiện tính nhịp nhàng trong sản xuất

Từ kết quả tính toán và biểu đồ có thể thấy quá trình sản xuất của Công ty lànhịp nhàng Hệ số nhịp nhàng bằng 1 một con số lý tởng đối với các doanh nghiệp

Trang 36

Theo bảng 2-6, có thể thấy tỷ lệ giữa khối lợng sản phẩm sản xuất trong năm

2011 với khối lợng sản phẩm tiêu thụ có một số đặc điểm sau:

Nhóm chế tạo thiết bị có tỷ lệ tiêu thụ tăng mạnh so với kế hoạch năm 2011 và

có tỉ lệ tiêu thụ khá cao so năm 2010, duy nhất chỉ có chế tạo thiết bị trong nghành

Trang 37

than và cột chống thuỷ lực giảm so với kế hoạch năm 2011 và so với năm 2010.Nguyên nhân giảm và không đạt đựơc kế hoạch đề ra là do các công ty than đầu tnhiêu trang thiết bị mới nhập từ nớc ngoài một phần công ty cha đáp ứng đợc yêucầu khắt khe của thị trờng

Nhóm chế tạo phụ tùng cũng có tỷ lệ tiêu thụ khá cao so với năm 2010 và sovới kế hoạch đề ra, chỉ có mặt hàng Phụ tùng sàng tuyển, đờng sắt và Phụ tùng khác

là có tỷ lệ tiêu thụ thấp nhất

Nhóm phục sửa chữa cơ khí có khối lợng tiêu thụ hoàn thành kế hoạch đạt ra.Qua bảng số liệu trên cho ta thấy công tác tiêu thụ của Công ty Công ty Cổphần Chế tạo máy-Vinacomin năm 2011 mới ở mức khá tốt Công ty vấn còn một sốmặt hàng còn tồn kho còn nhiều tiêu biêu là cột chống thuỷ lực, thép cán và vìchống lò có khối lợng tồn từ vài trăm tấn đến hàng ngàn tấn

Nguyên nhân cha tiêu thụ có nhiều nguyên nhân khác nhau, sẽ phân tích ởphần sau, nhng rõ ràng điều này đã làm giảm hiệu quả SXKD của công ty và gâykhó khăn nhất định cho công tác tài chính

2.2.3.2.Phân tích chất lợng sản phẩm tiêu thụ

Thống kê SP sai hỏng đã tiêu thụ phải bảo hành

3 Giảm trừ doanh thu do chất lợng SP (đ) 891.996.635 351.456.238

Trang 38

Nh đã phân tích ở trên, ta thấy tỷ lệ sai hỏng sản phẩm bị lọt ra ngoài tiêu thụ

và phải bảo hành năm 2011 có giảm đáng kể so với năm 2010, kết quả trên do công

ty đã chú trọng áp dụng hệ thống quản lý ISO 9001:2008 và nâng cao nhận thức vềcông tác chất lợng cho toàn bộ CNV trong toàn công ty

Trong công tác tiêu thụ sản phẩm công ty đã cố gắng kiểm tra kiểm soát chất ợng 100% hàng hoá khi xuất ra ngoài Công ty nên giảm hẳn hiện tợng hàng hóa bịtrả lại hoặc giảm giá do chất lợng sản phẩm Điều này đã tạo đợc sự tin cậy nhất

l-định cho các bạn hàng, đồng thời giảm đợc chi phí bảo hành thiết bị, sản phẩm đãxuất xởng điều này làm nâng cao thu nhập cho ngời lao động

2.2.3.3 Phân tích khối lợng sản phẩm tiêu thụ theo thời gian, tính nhịp nhàng quá trình tiêu thụ và các yếu tố ảnh hởng đến quá trình tiêu thụ

Để thuận tiện cho việc so sánh, đánh giá, ta sử dụng giá trị tiêu thụ đợc thểhiện theo doanh thu theo các tháng để so sánh đánh giá khối lợng sản phẩm tiêu thụ.Tổng hợp kết quả thực hiện trong năm 2011, ta có bảng số liệu sau:

Kết quả thực hiện các tháng trong năm 2011

Trang 39

Tháng 12 83.427,000 139.654,455 56.227,46 167,40Tổng 1.060.299,996 1.234.807,828

Từ bảng số liệu đã phân tích ở trên ta thấy khối lợng sản phẩm đợc tiêu thụ theothời gian thể hiện tính nhịp nhàng trong khoảng 6 tháng đầu năm Trong 6 thángcuối năm sản lợng của tháng 7, tháng 8 và tháng 10 thấp hơn so với các tháng khác.Nguyên nhân chính do đặc thù của nghành cơ khí nói chung cũng nh Công ty CPChế tạo máy-Vinacomin nói riêng, việc sản xuất chủ yếu dựa vào Hợp đồng kinh tế

cụ thể với các đơn vị, việc sản xuất theo sản lợng định trớc hàng tháng là rất hạn chế

và thờng áp dụng cho các sản phẩm có giá trị thấp Khi các hợp đồng đợc hoànthành, có thể vào tháng bất kỳ nào đó, các thủ tục thanh quyết toán giá trị của sản l -ợng tiêu thụ sẽ đợc tính cho tháng đó

Công thức tính hệ số nhịp nhàng của quá trình tiêu thụ cũng giống nh côngthức tính hệ số nhịp nhàng cho quá trình sản xuất:

%,n

x100

min

x100H

n

1 i

0 tt

100

) 85 , 68 36 , 95 99 , 96 ( 9 100

Trang 40

0 50.000

Hình 2-1.1: Biểu đồ thể hiện tính nhịp nhàng trong tiêu thụ

Các yếu tố ảnh hởng đến quá trình tiêu thụ có rất nhiều, kể cả khách quan vàchủ quan, nhng có thể kể các yếu tố cơ bản sau:

Trong tháng không hoàn thành kế hoạch và thờng có sản lợng tiêu thụ thấp ờng là tháng 7, tháng 8, và 10 Các tháng có sản lợng tiêu thụ đạt và vợt kế hoach th-ờng là các tháng Công ty có nhiều hợp đồng đựơc ký kết với các công ty than và cáccông ty ngoài nghành than Nguyên nhân ở đây thờng do các khách hàng là cáccông ty khai thác Than điều chỉnh kế hoạch tiêu thụ nhắm các mục tiêu : giảm tồnkho, sử dụng tăng cờng vật t dự trữ vào dịp đầu năm ; đồng thời tăng cờng thực hiện

th-kế hoạch sửa chữa hoặc mua phụ tùng vào cuối quý để hoàn thành th-kế hoạch quýtheo chế độ báo cáo của Tập đoàn quy định

Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác nh do ảnh hởng mùa vụ trong khaithác, nhng thờng chỉ ảnh hởng tới công tác sửa chữa thiết bị là chủ yếu

2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định và năng lực sản xuất

2.3.1 Phân tích tình hình sử dụng tài sản cố định

2.3.1.1 Đánh giá chung hiệu suất sử dụng tài sản cố định

Muốn tiến hành các HĐSXKD của mình công ty cần có vốn Vốn là toàn bộbiểu hiện bằng tiền do Công ty sử dụng Trong toàn bộ vốn của công ty thì vốn cố

định chiếm tỷ trọng lớn, đóng vai trò chủ yếu trong quản trị sản xuất, vì vậy đánhgiá hiệu quả sử dụng TSCĐ là một yêu cầu rất quan trọng đối với việc quản lý và làthớc đo trình độ quản lý của Công ty

Định dạng
Số trang	95
Dung lượng	1,32 MB