nghị định chín h phủ Số 16/2001/NĐ- CP ngày 02 tháng năm 2001 Về tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài chính phủ Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 30 tháng năm 1992; Căn Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997; Căn Luật Tổ chức tín dụng số 02/l997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997; Theo đề nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, Chơng I Các quy định chung Điều 1 Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đ ợc hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê đợc quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tơng đơng với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng Hoạt động cho thuê tài lãnh thổ Việt Nam phải đợc thực qua công ty cho thuê tài đợc thành lập hoạt động Việt Nam tuân theo quy định Nghị định Các hoạt động cho thuê tài công ty cho thuê tài n ớc đợc thực theo quy định Nghị định quy định khác có liên quan pháp luật Việt Nam bên tham gia thoả thuận áp dụng tập quán quốc tế, tập quán không trái với pháp luật Việt Nam Điều Công ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng, pháp nhân Việt Nam Công ty cho thuê tài đợc thành lập hoạt động Việt Nam dới hình thức sau: Công ty cho thuê tài Nhà nớc Công ty cho thuê tài cổ phần Công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng Công ty cho thuê tài liên doanh Công ty cho thuê tài 100% vốn nớc Điều Công ty cho thuê tài liên doanh đợc thành lập vốn góp bên Việt Nam gồm nhiều tổ chức tín dụng, doanh nghiệp Việt Nam bên n ớc gồm nhiều tổ chức tín dụng nớc ngoài, sở hợp đồng liên doanh 2 Công ty cho thuê tài 100% vốn nớc đợc thành lập vốn góp nhiều tổ chức tín dụng nớc theo quy định pháp luật Việt Nam Điều Các bên công ty cho thuê tài liên doanh đợc chuyển nhợng phần vốn góp theo quy định Điều 26 Nghị định số 13/1999/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 1999 Chính phủ phải u tiên chuyển nhợng cho bên công ty cho thuê tài liên doanh Việc chuyển nhợng vốn công ty cho thuê tài liên doanh phải đợc quy định Điều lệ công ty phù hợp với quy định pháp luật Công ty cho thuê tài 100% vốn nớc có quyền chuyển nhợng vốn nhng phải u tiên cho tổ chức Việt Nam Điều Thời hạn hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam tối đa 50 năm Tr ờng hợp cần gia hạn thời hạn hoạt động phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận Mỗi lần gia hạn không 50 năm Đối với công ty cho thuê tài đợc thành lập cấp Giấy phép hoạt động trớc Nghị định có hiệu lực, thời hạn hoạt động đợc áp dụng nh quy định Giấy phép hoạt động cấp Điều Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quan quản lý Nhà nớc hoạt động cho thuê tài chính, có nhiệm vụ cấp thu hồi Giấy phép thành lập hoạt động; giám sát tra hoạt động công ty cho thuê tài chính; trình quan Nhà nớc có thẩm quyền ban hành ban hành theo thẩm quyền văn quy định hoạt động cho thuê tài Điều Trong Nghị định này, từ ngữ dới đợc hiểu nh sau: Bên cho thuê công ty cho thuê tài đợc thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam Bên thuê tổ chức cá nhân hoạt động Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động Tài sản cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác Chơng II Tổ chức điều hành Công ty cho thuê tài Mục Cấp Giấy phép thành lập hoạt động Điều Điều kiện để đợc cấp Giấy phép thành lập hoạt động công ty cho thuê tài chính: a) Có nhu cầu hoạt động cho thuê tài địa bàn xin hoạt động; b) Có đủ vốn pháp định theo quy định Chính phủ Nghị định số 82/1998/NĐ-CP ngày 03 tháng 10 năm 1998; c) Thành viên sáng lập tổ chức, cá nhân có uy tín lực tài chính; d) Ngời quản trị, điều hành có lực hành vi dân đầy đủ trình độ chuyên môn phù hợp với hoạt động công ty cho thuê tài chính; đ) Có dự thảo điều lệ tổ chức, hoạt động phù hợp với quy định Luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật; e) Có phơng án kinh doanh khả thi 3 Ngoài điều kiện nêu khoản Điều này, bên nớc công ty liên doanh công ty 100% vốn nớc ngoài, phải đợc tổ chức có thẩm quyền theo quy định pháp luật nớc cho phép liên doanh, cho phép hoạt động cho thuê tài Việt Nam Điều Hồ sơ xin cấp Giấy phép thành lập hoạt động công ty cho thuê tài chính: a) Đơn xin cấp Giấy phép thành lập hoạt động; b) Dự thảo Điều lệ; c) Phơng án hoạt động năm đầu, nêu rõ hiệu lợi ích kinh tế công ty; d) Danh sách, lý lịch, văn chứng minh lực, trình độ chuyên môn thành viên sáng lập, thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Tổng Giám đốc (Giám đốc); đ) Phơng án góp vốn danh sách cá nhân, tổ chức góp vốn; e) Tình hình tài thông tin có liên quan cổ đông lớn; g) Chấp thuận Uỷ ban nhân dân cấp có thẩm quyền nơi đặt trụ sở công ty cho thuê tài Ngoài tài liệu theo quy định khoản Điều này, việc xin giấy phép thành lập hoạt động công ty cho thuê tài liên doanh công ty cho thuê tài 100% vốn n ớc phải gửi kèm theo tài liệu sau đây: a) Điều lệ hoạt động tổ chức nớc ngoài; b) Giấy phép hoạt động tổ chức nớc ngoài; Nam; c) Văn tổ chức nớc có thẩm quyền cho phép bên nớc hoạt động Việt d) Bảng cân đối tài chính, bảng kết lãi, lỗ đợc kiểm toán báo cáo tình hình hoạt động năm gần tổ chức nớc ngoài; đ) Dự thảo hợp đồng liên doanh Hồ sơ xin cấp Giấy phép quy định khoản Điều phải lập thành bộ, tiếng Việt tiếng nớc thông dụng Ngân hàng Nhà nớc quy định tài liệu hồ sơ tiếng nớc phải đợc hợp pháp hoá lãnh Các tiếng Việt dịch từ tiếng nớc tiếng Việt phải đợc quan công chứng Việt Nam quan đại diện ngoại giao, quan lãnh Việt Nam nớc xác nhận Điều 10 Công ty cho thuê tài thành lập theo quy định khoản 1, Điều Nghị định phải nộp lệ phí cấp phép cho lần gia hạn Giấy phép thành lập hoạt động 0,1% mức vốn Điều lệ Việc nộp lệ phí công ty cho thuê tài liên doanh, công ty cho thuê tài 100% vốn nớc thực theo quy định Điều 18 Nghị định số 13/1999/NĐ-CP ngày 17 tháng năm 1999 Chính phủ Điều 11 Để vào hoạt động, công ty cho thuê tài phải có đủ điều kiện sau đây: a) Điều lệ đợc Ngân hàng Nhà nớc chuẩn y; b) Có đủ vốn pháp định, có trụ sở phù hợp với yêu cầu hoạt động cho thuê tài đ ợc cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; c) Phần vốn pháp định góp tiền phải đợc gửi vào tài khoản phong toả Ngân hàng Nhà nớc trớc hoạt động tối thiểu 30 ngày; d) Đăng báo trung ơng, địa phơng theo quy định pháp luật nội dung quy định giấy phép 4 Trong thời hạn 12 tháng kể từ ngày đợc cấp Giấy phép thành lập hoạt động, công ty cho thuê tài phải khai trơng hoạt động Điều 12 Việc thu hồi giấy phép công ty cho thuê tài đợc thực theo quy định Điều 29 Luật Các tổ chức tín dụng hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Mục Cơ cấu tổ chức, quản trị, điều hành kiểm soát công ty cho thuê tài Điều 13 Việc mở chi nhánh, văn phòng đại diện nớc, nớc công ty cho thuê tài phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn Việc thành lập công ty trực thuộc có t cách pháp nhân, hạch toán độc lập công ty cho thuê tài để hoạt động số lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm thực theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Điều 14 Điều kiện hồ sơ, thủ tục mở chi nhánh, văn phòng đại diện công ty cho thuê tài đợc áp dụng theo Điều 33 Luật Các tổ chức tín dụng hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Điều 15 Việc quản trị, điều hành, kiểm soát, hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội công ty cho thuê tài thực theo quy định Mục Mục Ch ơng II Luật Tổ chức tín dụng Chơng III Hoạt động công ty cho thuê tài Điều 16 Hoạt động nghiệp vụ công ty cho thuê tài gồm: Huy động vốn từ nguồn sau: a) Đợc nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nớc; b) Đợc phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi giấy tờ có giá khác có kỳ hạn năm để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc nớc đợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận; c) Đợc vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nớc; d) Đợc nhận nguồn vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Cho thuê tài Mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài (dới gọi tắt mua cho thuê lại) Theo hình thức này, công ty cho thuê tài mua lại máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản thuộc sở hữu bên thuê cho bên thuê thuê lại tài sản để tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động T vấn cho khách hàng vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài Thực dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài Các hoạt động khác đợc Ngân hàng Nhà nớc cho phép Điều 17 Hợp đồng cho thuê tài thoả thuận bên cho thuê bên thuê việc cho thuê máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác theo quy định Điều Nghị định này, phù hợp với quyền nghĩa vụ bên 5 Hợp đồng cho thuê tài phải đợc lập thành văn phù hợp với quy định pháp luật Hợp đồng phải ghi rõ việc xử lý hợp đồng chấm dứt trớc hạn Bên thuê bên cho thuê không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng cho thuê tài (trừ trờng hợp đợc nêu Điều 27 Nghị định này) Điều 18 Công ty cho thuê tài đợc nhập trực tiếp máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản mà bên thuê đợc phép mua, nhập sử dụng theo quy định hành pháp luật (dới gọi tài sản cho thuê đợc phép nhập khẩu) Điều 19 Tài sản cho thuê tài phải đăng ký Trung tâm đăng ký giao dịch có bảo đảm Bộ T pháp hớng dẫn chi tiết việc đăng ký tài sản cho thuê tài Điều 20 Đối với tài sản cho thuê phơng tiện vận tải, tàu thuyền đánh bắt thuỷ hải sản có giấy chứng nhận đăng ký, công ty cho thuê tài giữ giấy chứng nhận đăng ký, bên thuê sử dụng phơng tiện đợc dùng có chứng nhận Công chứng Nhà nớc xác nhận công ty cho thuê tài chính, để sử dụng phơng tiện thời hạn cho thuê Công ty cho thuê tài xác nhận vào giấy chứng nhận đăng ký phơng tiện sau có chứng nhận Công chứng Nhà nớc Nếu tài sản tham gia hoạt động tuyến quốc tế, công ty cho thuê tài giữ giấy chứng nhận đăng ký có chứng nhận quan công chứng Điều 21 Đối với tài sản cho thuê phải có giấy phép sử dụng, quan có thẩm quyền xem xét cấp giấy phép sử dụng cho bên thuê sở giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản cho thuê công ty cho thuê tài hợp đồng cho thuê tài Ngân hàng Nhà n ớc phối hợp với quan cấp giấy phép sử dụng tài sản hớng dẫn thực quy định Điều 22 Thuế máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác mà công ty cho thuê tài mua nớc nhập thuê đợc áp dụng nh trờng hợp bên thuê trực tiếp mua nhập tài sản Tài sản cho thuê đợc thu hồi theo quy định khoản Điều 28 Nghị định này, tài sản thu hồi tài sản nhập nớc xuất nộp thuế xuất Trong trờng hợp quyền sở hữu tài sản cho thuê đợc chuyển cho bên thuê kết thúc thời hạn thuê thông qua việc nhợng, bán tài sản cho thuê, bên thuê nộp thuế trớc bạ Điều 23 Bên cho thuê có quyền: Yêu cầu bên thuê cung cấp báo cáo quý, toán tài năm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề có liên quan đến tài sản cho thuê Kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản cho thuê Mua, nhập tài sản cho thuê theo yêu cầu bên thuê Gắn ký hiệu sở hữu tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê Chuyển nhợng quyền nghĩa vụ hợp đồng cho thuê tài cho công ty cho thuê tài khác Trong trờng hợp này, bên cho thuê cần thông báo trớc văn cho bên thuê Yêu cầu bên thuê đặt tiền ký cợc có ngời bảo lãnh thực hợp đồng cho thuê tài thấy cần thiết Giảm tiền thuê, gia hạn thời hạn trả tiền thuê, bán tài sản cho thuê theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Yêu cầu bên thuê bồi thờng thiệt hại bên thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài 6 Điều 24 Bên cho thuê có nghĩa vụ: Ký hợp đồng mua tài sản với bên cung ứng theo điều kiện đợc thoả thuận bên thuê bên cung ứng Bên cho thuê không chịu trách nhiệm việc tài sản cho thuê không đ ợc giao giao không với điều kiện bên thuê thoả thuận với bên cung ứng Đăng ký quyền sở hữu, làm thủ tục mua bảo hiểm tài sản cho thuê Thực đầy đủ, điều khoản cam kết hợp đồng Điều 25 Bên thuê có quyền: Lựa chọn, thoả thuận với bên cung ứng đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức thời hạn giao nhận, lắp đặt bảo hành tài sản cho thuê sản Trực tiếp nhận tài sản cho thuê từ bên cung ứng theo thoả thuận hợp đồng mua tài Quyết định việc mua tài sản tiếp tục thuê sau kết thúc hợp đồng cho thuê tài Yêu cầu bên cho thuê bồi thờng thiệt hại bên cho thuê vi phạm hợp đồng cho thuê tài Điều 26 Bên thuê có nghĩa vụ: Cung cấp báo cáo quý, toán tài năm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, vấn đề liên quan đến tài sản thuê bên cho thuê yêu cầu; tạo điều kiện để bên cho thuê kiểm tra tài sản cho thuê Chịu trách nhiệm lựa chọn, thoả thuận nêu khoản Điều 25 Nghị định Sử dụng tài sản thuê mục đích thoả thuận hợp đồng cho thuê tài chính; không đợc chuyển quyền sử dụng tài sản thuê cho cá nhân, tổ chức khác không đợc bên cho thuê đồng ý văn Trả tiền thuê theo thoả thuận hợp đồng cho thuê tài toán chi phí có liên quan đến việc nhập khẩu, thuế, lệ phí đăng ký quyền sở hữu, bảo hiểm tài sản thuê Chịu rủi ro việc mát, h hỏng tài sản thuê chịu trách nhiệm hậu việc sử dụng tài sản thuê gây tổ chức cá nhân khác trình sử dụng tài sản thuê Bảo dỡng, sửa chữa tài sản thuê thời hạn thuê Không đợc tẩy xoá, làm hỏng ký hiệu sở hữu gắn tài sản thuê khác Không đợc dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để đảm bảo thực nghĩa vụ Thực đầy đủ, điều khoản cam kết hợp đồng Điều 27 Bên cho thuê có quyền chấm dứt hợp đồng cho thuê tài trớc hạn có trờng hợp sau: a) Bên thuê không trả tiền thuê theo quy định hợp đồng cho thuê tài chính; b) Bên thuê vi phạm điều khoản hợp đồng cho thuê tài chính; c) Bên thuê bị phá sản, giải thể; d) Ngời bảo lãnh bị phá sản, giải thể bên cho thuê không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lãnh đề nghị ngời bảo lãnh khác thay Bên thuê 7 Bên thuê chấm dứt hợp đồng trớc hạn bên cho thuê vi phạm trờng hợp sau: a) Bên cho thuê không giao hạn tài sản cho thuê; b) Bên cho thuê vi phạm hợp đồng Hợp đồng cho thuê tài đợc chấm dứt trớc hạn cho thuê trờng hợp tài sản cho thuê bị mất, hỏng phục hồi sửa chữa Hợp đồng cho thuê tài đợc chấm dứt trớc kết thúc thời hạn cho thuê trờng hợp bên cho thuê chấp thuận để bên thuê toán toàn tiền thuê trớc thời hạn ghi hợp đồng cho thuê tài Điều 28 Trong trờng hợp hợp đồng cho thuê tài bị chấm dứt trớc thời hạn theo trờng hợp quy định khoản Điều 27 Nghị định này, bên thuê phải toán toàn số tiền thuê lại cho bên cho thuê Nếu bên thuê không toán đợc tiền thuê, bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản cho thuê bên thuê phải bồi th ờng thiệt hại vật chất cho bên cho thuê Sau thu hồi tài sản cho thuê bên cho thuê có quyền chuyển nh ợng cho bên khác thuê tài sản Quyền sở hữu bên cho thuê tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê không bị ảnh hởng trờng hợp bên thuê phá sản, giải thể, khả toán Tài sản cho thuê không đợc coi tài sản bên thuê xử lý tài sản để trả nợ cho chủ nợ khác Trong trờng hợp hợp đồng cho thuê tài chấm dứt trớc hạn theo khoản Điều 27 Nghị định này, bên cho thuê phải bồi thờng thiệt hại cho bên thuê Trong trờng hợp hợp đồng cho thuê tài chấm dứt trớc hạn theo khoản Điều 27 Nghị định này, bên cho thuê phải hoàn trả lại cho bên thuê số tiền bảo hiểm tài sản bên thuê trả đủ số tiền thuê phải trả cho bên cho thuê bên cho thuê nhận đợc tiền bảo hiểm quan bảo hiểm toán Điều 29 Công ty cho thuê tài không đợc cho thuê tài đối tợng quy định khoản Điều 77 Luật Tổ chức tín dụng Điều 30 Công ty cho thuê tài không đợc cho thuê tài với điều kiện u đãi cho đối tợng quy định khoản Điều 78 Luật Tổ chức tín dụng Tổng giá trị tài sản cho thuê đối tợng quy định khoản Điều không đợc vợt 5% vốn tự có công ty cho thuê tài Điều 31 Công ty cho thuê tài phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn quy định Điều 81 Luật Các tổ chức tín dụng văn hớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Giới hạn cho thuê tài khách hàng: a) Tổng mức cho thuê tài khách hàng không đợc vợt 30% vốn tự có công ty cho thuê tài chính, trừ trờng hợp khoản cho thuê tài từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân khách hàng thuê tổ chức tín dụng; b) Trờng hợp nhu cầu thuê khách hàng vợt 30% vốn tự có công ty cho thuê tài khách hàng có nhu cầu thuê từ nhiều nguồn công ty cho thuê tài đ ợc cho thuê hợp vốn theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Trong trờng hợp đặc biệt, thực theo quy định điểm c khoản điều 79 Luật Các tổ chức tín dụng 8 Chơng IV Tài chính, hạch toán báo cáo Điều 32 Công ty cho thuê tài đợc phép mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam Việc mở tài khoản tiền gửi ngân hàng lãnh thổ Việt Nam phải đợc phép Ngân hàng Nhà nớc Điều 33 Năm tài công ty cho thuê tài ngày 01 tháng 01 hàng năm kết thúc vào ngày 31 tháng 12 dơng lịch Hoạt động thu, chi tài chính, hạch toán công ty cho thuê tài thực theo quy định Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng Điều 34 Công ty cho thuê tài phải trích dự phòng rủi ro hạch toán vào chi phí hoạt động Việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro thực theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Điều 35 Lợi nhuận trích lập quỹ công ty cho thuê tài thực theo quy định Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng Điều 36 Việc chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản nớc bên nớc công ty cho thuê tài liên doanh, công ty cho thuê tài 100% vốn n ớc thực theo quy định Điều 112 Luật Các tổ chức tín dụng Điều 37 Công ty cho thuê tài không đợc mua, đầu t vào tài sản cố định 50% vốn tự có Điều 38 Công ty cho thuê tài phải thực chế độ kế toán, thống kê kiểm toán theo quy định Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng Chơng V Thanh tra, kiểm soát đặc biệt, phá sản, giải thể, lý Điều 39 Công ty cho thuê tài chịu tra, kiểm tra theo quy định pháp luật Việc tra Ngân hàng Nhà nớc hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam thực theo quy định Mục 1, Chơng IX Luật Các tổ chức tín dụng Điều 40 Việc kiểm soát đặc biệt, phá sản, giải thể, lý công ty cho thuê tài thực theo quy định Chơng V, Luật Các tổ chức tín dụng Điều 41 Khen thởng, xử lý vi phạm hoạt động cho thuê tài thực theo quy định Chơng X Luật Các tổ chức tín dụng ... năm để huy động vốn tổ chức, cá nhân nớc nớc đợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận; c) Đợc vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nớc; d) Đợc nhận nguồn vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà