Đề cương môn quản trị thanh toán quốc tế

I Phương thức nhờ thu Khái niệm: Nhờ thu phương thức toán, theo đó, bên bán(nhà XK) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua(bên NK) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Đặc điểm: + Dựa vào tín nhiệm người XK với người NK + Người XK nhờ thu hối phiếu(nhờ thu trơn) chứng từ(nhờ thu kèm chứng từ) + Ngân hàng đóng vai trờ trung gian: thực theo dẫn, không chịu trách nhiệm toán hưởng phí dịch vụ Ưu điểm: + Giảm rủi ro cho hai bên NK XK + Hạn chế chậm trễ việc nhận tiền nhà XK nhận hàng nhà NK + Giảm chi phí giao dịch so với tín dụng chứng từ Note: Ngân hàng phục vụ nhà XK kiểm tra toàn chứng từ để đảm bảo chứng từ đầy đủ k phải chịu trách nhiệm lỗi hay say sót chứng từ Nhà NK toán chấp nhận toán chứng từ giao cho nhà NK để nhận hàng Hợp đồng Người XK Người NK Hàng hóa Chứng từ Thanh toán D/P Chấp nhận D/A Chỉ thị nhờ thu 5b Giao chứng từ 5a Thanh toán D/P Chấp nhận D/A 4.Thông báo nhờ thu 6.Thanh toán D/P Chấp nhận D/A NH chuyển chứng từ NH thu Chứng từ Các bên tham gia a Người ủy thác thu (Principal): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ (Ngân hàng nhờ thu) thu hộ tiền có vai trò: - Là mắt xích dây truyền nhờ thu - Là người khởi xướng quy định nội dung giao dịch nhờ thu - Là người phát thị cho tất bên thực - Là người có quyền thụ hưởng nhờ thu - Là người chịu chi phí cuối nhờ thu Quy tắc: Mọi thị liên quan đến nhờ thu phải người ủy thác đưa Các ngân hàng có quyền thu phí dịch vụ làm thị kết nhờ thu ntn Nếu làm không đúng, gây hậu phải bồi thường b Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank, Sending Bank): Là ngân hàng theo yêu cầu người ủy thác, chấp nhận chuyển nhờ thu đến ngân hàng đại lí (NHTH) gần thuận tiện với người trả tiền -> NHNT ngân hàng phục vụ người ủy thác, trình xử lý nhờ thu, NHNT chịu trách nhiệm với người ủy thác c Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): Thông thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHNT có trụ sở nước Người trả tiền NHTH nhận nhờ thu từ NHNT thực thu tiền từ người trả tiền theo thị ghi Lệnh nhờ thu Sau thu tiền, NHTH phải chuyển trả cho NHNT NHTH phải chịu trách nhiệm nhờ thu với NHNT d Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) - Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với NHTH NHTH xuất trình Nhờ thu trực tiếp cho người trả tiền, trường hợp NHTH đồng thời NHXT - Nếu người trả tiền quan hệ tài khoản với NHTH nhờ thu cho ngân hàng khác có quan hệ tài khoản với Người trả tiền để xuất trình Trong TH này, Ngân hàng phục vụ người trả tiền trở thành NHXT chịu trách nhiệm trực tiếp với NHTH e Người trả tiền hay người thụ trái (Drawee): người mà nhờ thu xuất trình để toán hay chấp nhận toán Người trả tiền thương mại quốc tế nhà NK Phân loại: Căn vào tính chất chứng từ yêu cầu Nhờ thu gồm Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ a Nhờ thu trơn ( Clean Collection): Là phương thức toán, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người NK không thông qua NH - Chứng từ tài chính: hối phiếu, kỳ phiếu, séc phương tiện tương tự khác sử dụng việc chi trả, toán tiền - Chứng từ thương mại: hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm, bảng kê đóng gói, giấy chứng nhận xuất xứ - Điều kiện áp dụng: + Người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh + Thanh toán dịch vụ liên quan tới XK hàng hóa - Quy trình toán NHNT (Remitting Bank) NHTH (Collecting Bank) Người uỷ thác (Principal) Người trả tiền (Drawee) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu phiếu trơn” Nhà ủy thác (nhà XK) gửi hàng hóa chứng từ thương mại trực tiếp cho Người trả tiền (nhà NK) Nhà XK gửi Đơn yêu cầu nhờ thu chứng từ tài cho NHNT để thu tiền từ nhà NK NHNT lập gửi Lệnh nhờ thu chứng từ tài tới NHTH để thu tiền từ nhà NK NHTH thông báo Lệnh nhờ thu để nhà NK: - Trả tiền (séc, kỳ phiếu hay hối phiếu trả ngay) - Ký chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn) - Chấp nhận điều kiện điều khoản khác Nhà NK trả tiền ngay, chấp nhận trả tiền NHTH chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà XK NHNT chuyển tiền nhờ thu hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà XK Note: Hối phiếu người XK ký phát đòi tiền nhà NK Kỳ phiếu séc nhà NK ký phát chuyển cho nhà XK Để thu tiền từ kỳ phiếu séc, nhà XK phải ủy thác cho NH thu hộ b Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): Là phương thức người bán ủy thác cho NH thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu NH trao chứng từ - Chứng từ gửi nhờ thu gồm: + Hoặc chứng từ thương mại chứng từ tài + Chỉ chứng từ thương mại chứng từ tài gửi - Ưu nhược điểm: + Đối với người XK: Ưu – Chứng từ đơn giản; Chi phí ngân hàng thấp so với sử dụng L/c; Ràng buộc nghĩa vụ toán người mua với việc nhận hàng Nhược - Người mua từ chối nhận hàng không trả tiền; Bị đọng vốn toán + Đối với người NK: Ưu – Chỉ phải trả tiền muốn nhận hàng; Chi phí ngân hàng thấp so với sử dụng L/c Nhược – Phải trả tiền/ chấp nhận trả tiền chưa nhận hàng hóa; Người XK giao hàng không miêu tả chứng từ - Trách nhiệm bên liên quan giao dịch nhờ thu: + Người XK: Ký hợp đồng; Giao hàng; Lập chứng từ đòi tiền; Gửi chứng từ kèm dẫn đòi tiền + Người NK: Thanh toán/ Chấp nhận toán chứng từ; Nhận chứng từ để nhận hàng; Thanh toán đến hạn (D/A) - Vai trò nhiệm vụ NH: + Nhờ thu NK: - Vai trò: NH thu hộ tiền theo dẫn ngân hàng gửi nhờ thu mà cam kết trả tiền cho chứng từ - Nhiệm vụ: Trả chứng từ theo dẫn; Thanh toán/Chấp nhận toán người NK yêu cầu; Thông báo ngân hàng gửi nhờ thu dẫn người NK + Nhờ thu XK - Vai trò: Ngân hàng gửi chứng từ nhờ thu theo dẫn người XK - Nhiệm vụ: Gửi chứng từ theo dẫn người XK; Theo dõi tình trạng chứng từ - Quy trình toán: NHNT (Remitting Bank) NHTH (Collecting Bank) Người uỷ thác (Principal) Người trả tiền (Drawee) Ký kết hợp đồng mua bán, điều khoản toán quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” Nhà XK gửi hàng hóa cho nhà NK Nhà XK lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính(nếu có)) tới NHNT NHNT lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới NHTH NHTH lập Lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà NK Nhà NK chấp hành Lệnh nhờ thu cách: - Thanh toán ( Hối phiếu trả ngay, séc kỳ phiếu ) - Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn) - Ký phát hành phiếu giấy nhận nợ NHTH trao chứng từ thương mại cho nhà NK NHTH chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho NHNT NHNT chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho nhà XK - Điều kiện trao chứng từ + D/P (Documents against Payment) điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình (payable at sight) NHTH trao chứng từ thương mại nhà NK toán nhờ thu Thông thường người trả tiền phải toán vòng ngày làm việc sau chứng từ xuất trình Đối với điều kiện D/P Lệnh nhờ thu phải có thị “Release Documents against Payment” +D/A (Documents against Acceptance) điều kiện chấp nhận toán chứng từ, NHTH trao chứng từ thương mại nhà NK chấp nhận toán nhờ thu Điều kiện D/A hàm ý người XK cấp tín dụng cho người NK, thời hạn cấp tín dụng thời hạn hối phiếu Đối với điều kiện D/A Lệnh nhờ thu phải có thị “Release Documents against Acceptance” Note: Các thông tin cần có thị nhờ thu Ngân hàng gửi nhờ thu (tên, địa chỉ, swift code, số tham chiếu chứng từ ) Người ủy thác thu tiền, người trả tiền Ngân hàng xuất trình chứng từ Số tiền loại tiền nhờ thu Danh mục chứng từ, số lượng loại chứng từ Điều khoản nhờ thu điều khoản chuyển giao chứng từ Phí nhờ thu Lãi suất (nếu có), kỳ hạn tính lãi Chỉ thị trường hợp từ chối toán, từ chối chấp nhận II Phương thức tín dụng chứng từ Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu càu khách hàng (người yêu cầu mở L/c) ngân hàng (Ngân hàng phát hành L/c) phát hành thư, theo NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho người hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/c Thư tín dụng(L/c) chứng thư, NHPH thư tín dụng cam kết trả tiền cho người hưởng họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng a Ưu điểm Đối với nhà XK: NHPH L/c đảm bảo toán chắn xuất trình chứng từ XK phù hợp Đối với nhà NK: NHPH L/c đảm bảo trả tiền chừng chưa nhận chứng từ NK phù hợp Đặc điểm L/c hợp đồng kinh tế bên: L/c hợp đồng kinh tế độc lập bên NHPH nhà XK Mọi yêu cầu thị nhà NK NHPH đại diện, đó, tiếng nói thức nhà NK L/c b L/c độc lập với hợp đồng sở hàng hóa - Về chất, L/c giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác mà sở để hình thành giao dịch L/c Trong trường hợp, Ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng vậy, L/c có dẫn chiếu đến hợp đồng - Như vậy, L/c hình thành sở hơp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Một L/c mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/c có không với hợp đồng ngoại thương hay không, không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/c c L/c giao dịch chứng từ toán vào chứng từ - Các ngân hàng sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp hay không Như vậy, chứng từ giao dịch L/c chứng việc giao hàng người bán, đại diện cho giá trị hàng hóa giao, chúng trở thành để ngân hàng trả tiền, cử để nhà NK hoàn trả tiền cho ngân hàng, chứng từ nhận hàng nhà NK - Việc nhà XK có thu tiền không phụ thuộc vào xuất trình chứng từ có phù hợp, đồng thời ngân hàng trả tiền chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa Ngân hàng không chịu trách nhiệm thật hàng hóa mà chứng từ đại diện - Khi chứng từ xuất trình phù hợp, NHPH phải toán vô điều kiện cho nhà XK thực tế hàng hóa không giao giao không hoàn toàn ghi chứng từ  Việc toán L/c không vào tình hình thực tế hàng hóa, hàng hóa không khớp với chứng từ bên mua bán trực tiếp giải với sở hợp đồng mua bán, không liên quan đến NH Nếu chứng từ không phù hợp mà Ngân hàng toán cho nhà XK ngân hàng phải chịu toàn trách nhiệm, người NK có quyền từ chối toán lại tiền cho ngân hàng d L/c yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Vì giao dịch chứng từ toán vào chứng từ nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch L/c Để toán, người XK phải lập chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ điều khoản điều kiện L/c, bao gồm số loại, số lượng loại nội dung chứng từ phải đáp ứng chức chứng từ yêu cầu e L/c công cụ toán, hạn chế rủi ro sử dụng công cụ từ chối toán lừa đảo: tách rời L/c hợp đồng kinh doanh thực tiễn thương mại quốc tế, diễn biến thị trường, giá Bản chất - Thanh toán tín dụng chứng từ phương thức toán dựa cam kết toán có điều kiện ngân hàng - Cam kết toán có điều kiện Thư tín dụng Các bên tham gia a Người yêu cầu mở L/c (Applicant for L/c): bên mà L/c phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế Người yêu cầu thường nhà NK, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/c có trách nhiệm hoàn trả NHPH số tiền mà NHPH toán cho người hưởng lợi tiếp nhận chứng từ hoàn hảo b Người thụ hưởng L/c (Beneficiary of L/c) bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/c Có trách nhiệm giao hàng theo L/c Xuất trình chứng từ theo quy định L/c c NHPH (Issuing bank) ngân hàng thực phát hành L/c theo đơn Người yêu cầu nghĩa cấp tín dụng cho Người yêu cầu, cam kết toán người thụ hưởng Gửi thư tín dụng, sửa đổi thư tín dụng tới ngân hàng thông báo, Bồi hoàn cho ngân hàng định toán thương lượng xuất trình phù hợp theo Thư tín dụng toán khoản phí mà ngân hàng đòi Thông thường NHPH bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng, thỏa thuận trước nhà NK phép tự chọn NHPH d Ngân hàng thông báo (Advising Bank) ngân hàng thực thông báo L/c cho Người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà xuất Có trách nhiệm: - Tiếp nhận L/c gốc từ NHPH - Kiểm tra tính chân thật bề L/c - Làm thông báo L/c chuyển L/c gốc đến người XK - Thanh toán cho người XK NHPH ủy quyền e Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) ngân hàng với NHPH cam kết toán cho người hưởng lợi Có trách nhiệm: - Xác nhận L/c có yêu cầu NHPH - Thanh toán cho người XK người Xk xuất trình đwọc chứng từ hoàn hảo f Ngân hàng định (Nominated Bank) ngân hàng mà tín dụng có giá trị toán ngân hàng trường hợp tín dụng có giá trị toán ngân hàng Là ngân hàng NHPH ủy quyền Có trách nhiệm: - Kiểm tra chứng từ nhận theo UCP - Thanh toán, thương lượng toán cho người thụ hưởng theo xuất trình phù hợp gửi chứng từ đến NHPH - Từ chối toán, thương lượng toán chứng từ có sai biệt g Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) ngân hàng NHPH ủy quyền có quyền nghĩa vụ hoàn trả số tiền mà ngân hàng định toán cho người hưởng lợi Có ngân hàng hoàn trả khi: - NHPH ngân hàng định quan hệ tài khoản - NHPH có tài khoản ngân hàng hoàn trả Nội dung L/c a Số hiệu L/c b Địa điểm phát hành L/c: nơi NHPH L/c viết cam kết toán cho Người thụ hưởng, ndung quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải tranh chấp L/c c Ngày phát hành L/c (Date of Issuance) - Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/c - Ngày phát sinh cam kết NHPH với người thụ hưởng - Ngày phát sinh trách nhiệm k hủy ngang nhà NK việc hoàn trả cho NHPH toán L/c - Là mốc để nhà XK ktra xem nhà NK có mở L/c hạn quy định hợp đồng ngoại thương k? d Tên, địa người có liên quan đến L/c e Số tiền, khối lượng đơn giá (Credit Currency and Amount) - Số tiền vừa ghi số vừa ghi chữ phải thống với Nếu số tiền chữ số khác người thụ hưởng phải làm thủ tục tiến hành sửa đổi L/c f Thời hạn hiệu lực địa điểm xuất trình L/c - Thời hạn hiệu lực thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà XK nhà XK xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với quy định L/c - Được tính từ ngày mở L/c đến ngày hết hiệu lực L/c - Xác định thời hạn hiệu lực phải đảm bảo nguyên tắc : • Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/c, không trùng với ngày hết hạn L/c • Ngày mở L/c phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng với ngày mở L/c Thời gian hợp lý tính tối thiểu tổng số ngày cần thiết để thông báo mở L/c, số ngày lưu L/c NHTB, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho người nhập • Ngày hết hạn hiệu lực L/c phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý Thời gian bao gồm số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến quan nhà XK, số ngày lập chứng từ, số ngày lưu trữ chúng NHTB, số ngày vận chuyển chứng từ đến NHPH - Địa điểm ngân hàng mà L/c có giá trị địa điểm xuất trình chứng từ xem địa điểm xuất trình bổ sung với NHPH Địa điểm xuất trình L/c có giá trị tự địa điểm ngân hàng g Thời hạn trả tiền L/c (Date of Payment): trả tiền hay kỳ hạn phụ thuộc vào hợp đồng ngoại thương - Nếu trả tiền thời hạn trả tiền phải nằm thời hạn hiệu lực L/c - Nếu trả tiền có kỳ hạn thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/c chứng từ phải xuất trình để chấp nhận toán thời hạn hiệu lực L/c h Ngày giao hàng (Shipment Date) i Nội dung liên quan đến hàng hóa(tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất ): với người NK để tránh tình trạng nhận hàng không mà phải trả tiền phải quy định chặt chẽ L/c chứng từ phải xuất trình cho chứng từ phản ánh hàng hóa mua j Nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa (điều kiện sở giao hàng, nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển nơi trả hàng, có chuyển tải hay không ): hàng hóa dễ bị tổn thất trình chuyển tải L/c cấm chuyển tải k Bộ chứng từ mà nhà XK phải xuất trình - Là chứng chứng minh nhà XK hoàn thành nghĩa vụ giao hàng L/c quy định Nếu chứng từ phù hợp NHPH toán tiền hàng cho nhà XK - Bộ chứng từ L/c quy định nhiều hay tùy tính chất hàng hóa, quy định nước NK thỏa thuận bên người mua - Yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo phù hợp với điều khoản điều kiện L/c ngân hàng thực toán dựa sở chứng từ l Sửa đổi L/c (L/c Amendment) - Về loại L/c + L/c hủy ngang sửa đổi hủy bỏ vào lúc mà không cần hỏi ý kiến người thụ hưởng nên hầu hết nhà XK từ chối L/c hủy ngang + L/c không hủy ngang: sửa đổi hủy bỏ có đồng thuận Người thụ hưởng, NHPH, NHXN(nếu có) - Về người đề xuất sửa đổi: + Nhà NK thấy cần thiết chủ động soạn ndung sửa đổi L/c, yêu cầu NHPH chuyển đến NHTB để thông báo cho người XK giống phương pháp thông báo L/c ban đầu NHTB thuyết phục người hưởng lợi chấp nhận sửa đổi cách thức + Nhà XK sau nhận sửa đổi L/c thấy trái với thỏa thuận hợp đồng mua bán muốn sửa đổi điều khoản yêu cầu NHTB chuyển ý kiến đến NHPH để yêu cầu sửa L/c Nếu chấp nhận sửa đổi thông báo theo cách thức thông thường - Về nguyên tắc chấp nhận sửa đổi: việc sửa đổi L/c hại cho người yêu cầu người thụ hưởng việc sửa đổi chấp nhận - Quyền chấp nhận, từ chối sửa đổi Người thụ hưởng: + Nếu người thụ hưởng k đồng ý L/c giữ nguyên ban đầu Nếu đồng ý sửa đổi có hiệu lực từ ngày phát hành + Người thụ hưởng có quyền không thông báo trước định từ chối hay chấp nhận sửa đổi - Việc sửa đổi phải đảm bảo: + Sửa đổi thời hạn hiệu lực L/c + Phải thực qua ngân hàng + Nội dung sửa đổi phải NHPH NHXN (nếu có) xác nhận cuối + Nội dung sửa đổi sau phủ nhận nội dung L/c sửa đổi trước + Mọi sửa đổi phải thực điện + Sửa đổi không hủy ngang không nói m Hệ thống pháp luật điều chỉnh giao dịch L/c: Tính pháp lý giảm - Công ước quốc tế - Hiệp định song phương đa phương - Luật quốc gia - Thông lệ tập quán quốc tế Quy trình thực Ngân hàng phát hành NH thông báo/chiết khấu NHÀ XK NHÀ NK 5 Nhà XK nhà NK kí kết hợp đồng thương mại Nhà NK gửi đơn đề nghị phát hành L/c đến NHPH NHPH kiểm tra đơn NHPH phát hành L/c NHTB L/c cho người thụ hưởng Người thụ hưởng xem lại điều kiện L/c giao hàng Người thụ hưởng xuất trình chứng từ Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng chiết khấu gửi chứng từ đến NHPH NHPH kiểm tra chứng từ NHPH trả chứng từ cho người yêu cầu mở L/c NHPH toán L/c Phân loại L/c a Các loại L/c • L/c hủy ngang (Revocable L/c): Là L/c mà người mở (nhà NK) có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà không cần có chấp thuận thông báo trước người thụ hưởng (nhà XK) Tuy nhiên hàng hóa giao, ngân hàng thông báo lệnh hủy bỏ sửa đổi bổ sung lệnh giá trị Vì tình trạng toán bấp bênh đặc biệt quyền lợi người XK không đảm bảo nên loại L/c không sử dụng thực tế • L/c hủy ngang (Irrevocable L/c): Là L/c mà sau mở NHPH không sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/c đồng thuận người thụ hưởng NHXN (nếu có) Loại L/c dùng phổ biến toán quốc tế Một L/c không ghi chữ Irrevocable coi không hủy ngang trừ nói rõ hủy ngang b Các loại L/c đặc biệt • L/c điều khoản đỏ (Red Clause L/c): Là L/c mà NHPH cho phép NHTB ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/c mở Tiền ứng trước lấy từ tài khoản người mở • L/c chuyển nhượng (Transferable L/c): Là L/c k hủy ngang, theo người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/c quyền đòi tiền mà có cho người hưởng lợi thứ hai Mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho phần thương vụ - L/c chuyển nhượng chuyển nhượng lần, chi phí chuyển nhượng thường người hưởng lợi ban đầu chịu - Được sử dụng người thụ hưởng t1 không tự cung cấp hàng hóa mà người môi giới Người hưởng lợi ban đầu người chịu trách nhiệm với nhà NK • L/c giáp lưng (Back to back L/c): - Sau nhận L/c người NK mở cho hưởng, nhà XK vào nội dung L/c dùng L/c để chấp mở L/c khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/c ban đầu L/c đem chấp gọi L/c chủ hay L/c gốc (Master L/c or Backing L/c) L/c sau gọi L/c giáp lưng (Back to back L/c) hay L/c đối, L/c phụ (Counter L/c or Subsidiary L/c) Người xin mở L/c giáp lưng gọi nhà trung gian - Giữa L/c chủ L/c đối mối liên hệ pháp lý - Khác L/c chủ L/c đối: + Số tiền L/c đối thường nhỏ số tiền L/c gốc + Đơn giá L/c đối thường thấp đơn giá L/c gốc + Số loại chứng từ L/c đối thường nhiều L/c gốc + Thời hạn giao hàng L/c đối phải sớm L/c gốc + Thời hạn hiệu lực L/c đối ngắn L/c gốc - Mục đích sử dụng: Sử dụng chủ yếu qua mua bán trung gian + L/c gốc thuộc loại chuyển nhượng (do người NK không đồng ý) Do đó, nhà trung gian đem L/c làm đảm bảo để mở L/c đối cho người cung cấp hàng cho hưởng + Nhà cung cấp không đồng ý L/c chuyển nhượng không đảm bảo khả toán + Khi chứng từ yêu cầu xuất trình theo L/c gốc khớp với chứng từ phải xuất trình theo L/c đối + Người trung gian muốn giấu tất thông tin liên quan đến điều kiện giao hàng, người mua cuối cùng, nơi hàng đến thông tin giá • L/c dự phòng (Standby L/c): Để bảo vệ quyền lợi nhà NK trường hợp nhà XK nhận L/c, tiền đặt cọc tiền ứng trước, khả giao hàng không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/c, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà XK phát hành L/c cam kết với người NK hoàn trả số tiền đặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/c cho nhà NK Một L/c gọi L/c dự phòng  ... cụ từ chối toán lừa đảo: tách rời L/c hợp đồng kinh doanh thực tiễn thương mại quốc tế, diễn biến thị trường, giá Bản chất - Thanh toán tín dụng chứng từ phương thức toán dựa cam kết toán có điều... dụng có giá trị toán ngân hàng trường hợp tín dụng có giá trị toán ngân hàng Là ngân hàng NHPH ủy quyền Có trách nhiệm: - Kiểm tra chứng từ nhận theo UCP - Thanh toán, thương lượng toán cho người... XK - Thanh toán cho người XK NHPH ủy quyền e Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) ngân hàng với NHPH cam kết toán cho người hưởng lợi Có trách nhiệm: - Xác nhận L/c có yêu cầu NHPH - Thanh toán