BÀI GIẢI QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

GIẢI TẤT CẢ CÁC DẠNG BÀI TẬP RA TRONG ĐỀ THI QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI DO TỔ BỘ MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI BIÊN SOẠN VÀ GIẢI NÊN ĐÁP ÁN ĐẢM BẢO CHÍNH XÁC 100%

BÀI TẬP : Các khoản tính vào vốn cấp KHOẢN MỤC (1) Vốn điều lệ góp (2) Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ (3) Qũy đầu tư phát triển nghiệp vụ (4) Lợi nhuận không chia (5) Thặng dư vốn cổ phần Tổng cộng A1 SỐ TIỀN 200 30 20 10 260 Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp : (A2) (6) Lợi thương mại DN B : 100 tỷ - 50 tỷ = 50 tỷ (7) Các khoản lỗ lũy kế = (8) Cổ phiếu quỹ = (9) Các khoản cấp tín dung để góp vốn, mua lại cổ phần TCTD khác = (10) Tổng số vốn NHTM X đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn mua cổ phần : 40 tỷ (11) khoản góp vốn mua cổ phần Công ty = (12) Tổng số vốn NHTM X đầu tư nhằm nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp khác : 15 tỷ Vốn cấp trước khoản giảm trừ bổ sung (A1-A2): (260-50-40-15) = 155 tỷ; (13) Phần vượt mức 10% vốn tự có NHTM X khoản góp vốn, mua cổ phần 01 doanh nghiệp: 44,5 Giới hạn khoản góp vốn, mua cổ phần DN : (260-50-40-15)x10% =15,5 Phần vượt mức 10% góp vốn vào DNE: 60 – 15,5 = 44,5 Phần vượt DN quỹ đầu tư : tỷ đơn vị không vượt Giới hạn khoản góp vốn, mua cổ phần DN ( 13 tỷ < 15,5 tỷ ) Tổng phần vượt mức 10% góp vốn vào DNE, 5DN quỹ đầu tư 44,5 (14) Phần vượt mức 40% vốn tự có tổng khoản góp vốn, mua cổ phần vào DN, quỹ đầu tư trừ phần vượt mức 10% vốn tự có (A1)đã tính: 44,5 Giới hạn tổng khoản góp vốn, mua cổ phần vào DN quỹ đầu tư (260-50-40-15) x 40% = 62 tỷ Tổng khoản góp vốn mua cổ phần DN E, 5DN quỹ đầu tư 60+13x7=151tỷ, sau trừ tổng phần vượt giới hạn 10% vốn góp DNE, DN quỹ đầu tư : 151 – 44,5 = 106,5 tỷ > 62 tỷ Phần vượt 40% vốn tự có 106,5 tỷ - 62 tỷ = 44,5 tỷ (A3) = 44,5 + 44,5 = 89 Vốn cấp ( A ) NHTM X : A= (A1) - (A3) =155 89 = 66 tỷ Vốn cấp KHOẢN MỤC (15) Gía trị tăng thêm TSCĐ (16) Gía trị tăng thêm loại chứng khoán (17) Qũy dự phòng tài (18) Dự phòng chung (19) Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi NH phát hành có thời hạn lại năm (19) Trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông thời hạn lại 36 tháng trước chuyển đổi (19) Các công cụ nợ khác SỐ TIỀN TỶ LỆ 50 25 50% 40% SỐ TIỀN ĐƯỢC TÍNH 25 10 30 15 100% 29,395 15 10 40% 15 100% 15 Tổng cộng B1 98,395 Giới hạn xác định vốn cấp : (20) Giới hạn khoản nợ : Tổng (4) + (5) + (6) = 34/66 = 51,52% >50% : 66/2=33 (21) Giới hạn Qũy dự phòng tài : 1,25% x 2.351,6 = 29,395 (Trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông thời hạn lại 36 tháng trước chuyển đổi : số năm lại năm, tỷ lệ bị khấu trừ 20%x3 = 60%, tỷ lệ tính vào vốn cấp 100% - 60% = 40%) (B1) Vốn cấp trước khoản giảm trừ bổ sung : 25+10+ 29,395 + 33= 97,395 tỷ (22) Giới hạn tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% vốn cấp (B1) = 97,395 > 66 (B) Vốn cấp ( Tối thiểu ): 66 tỷ Các khoản giảm trừ bổ sung khỏi vốn tự có : (23) giảm giá trị TSCĐ (24) giảm giá tài sản tài tỷ VỐN TỰ CÓ ( Tối thiểu )ĐỂ TÍNH CÁC TỶ LỆ AN TOÀN : (A) +(B)-(23)-(24) = 66 + 66 = 132 tỷ BÀI TẬP QUI ĐỔI CÁC TSC RỦI RO NỘI BẢNG VÀ NGOẠI BẢNG KHOẢN MỤC GIÁ HỆ TRỊ SỐ SỔ CHUY SÁCH ỂN ĐỔI A TSC RỦI RO NỘI BẢNG (27)-(28) Tiền mặt, vàng 145 (30).Đầu tư vào tín phiếu NHNNVN 70 (32).Cho vay DN A VND đảm bảo tín phiếu NH 40 (35).Cho vay TCTD khác nước 400 (36).Các khoản cho vay UBND Tỉnh 300 (36).Cho vay ngoại tệ CP VN 200 (37).Các khoản phải thu đảm bảo GTCG 100 VN phát hành HỆ SỐ RỦI RO TSC RỦI RO 0% 0% 1495 0 0% 20% 20% 20% 20% 80 60 40 20 (35).Các khoản phải thu TCTD (39).Kim loại quý, đá quý (45).Các khoản cho vay có đảm bảo BĐS (46).Tổng số tiền cấp vốn điều lệ cho công ty trực thuộc (46).Các khoản đầu tư hình thức góp vốn (49).Các tài sản Có khác B TSC RỦI RO NGOẠI BẢNG Bảo lãnh cho công ty B vay vốn Bảo lãnh cho công ty C dự thầu Phát hành thư tín dụng hủy ngang Bảo lãnh giao hàng cho công ty D Thư tín dụng trả hủy ngang HĐ hoán đổi LS thời hạn tháng NH X HĐ hoán đổi LS thời hạn 18 tháng CT A HĐ hoán đổi ngoại tệ thời hạn tháng CT Y HĐ hoán đổi ngoại tệ kỳ hạn 18 tháng CT Z 10 HĐ hoán đổi ngoại tệ kỳ hạn năm CT D 60 150 900 20% 20% 50% 12 30 450 100 700 100% 100% 100% 100 700 450 280 230 50 50 800 1100 200 400 300 100% 50% 20% 20% 0% 0,5% 1% 2% 5% 8% 0% 100% 100% 100% 100% 100% TỔNG CỘNG Các khoản tính vào vốn cấp KHOẢN MỤC (1) Vốn điều lệ góp (2) Qũy dự trữ bổ sung vốn điều lệ (3) Qũy đầu tư phát triển nghiệp vụ (4) Lợi nhuận không chia Tổng cộng 259 140 46 10 11 20 24 1.754 SỐ TIỀN 200 30 20 10 260 Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp : (7) Lợi thương mại DN B : 100 tỷ - 50 tỷ = 50 tỷ (9) Tổng số vốn NHTM X đầu tư vào TCTD khác hình thức góp vốn mua cổ phần : 40 tỷ (A1) : Vốn cấp trước khoản giảm trừ bổ sung : (260-50-40) = 170 tỷ (12) Phần vượt mức 10% vốn tự có NHTM X khoản góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp : 170 x10% = 17tỷ Doanh nghiệp A : 20-17=3 Doanh nghiệp B : 25-17=8 Doanh nghiệp C : không vượt Tổng số phần vượt : 3+8=11 (13) Phần vượt mức 40% vốn tự có tổng khoản góp vốn, mua cổ phần vào DN, quỹ đầu tư trừ phần vượt mức 10% vốn tự có (A1)đã tính : Tổng số vốn góp vào DN 20+25+15= 60 tỷ Giới hạn tổng khoản góp vốn, mua cổ phần vào DN (260-50-40) x 40% = 68 tỷ Tổng khoản góp vốn mua cổ phần DN ( sau trừ tổng phần vượt 10% vốn DN) : 60 – 11 = 49 tỷ < 68 tỷ Phần vượt 40% vốn tự có : tỷ Vốn cấp ( A ) NHTM X : A= (A1) - (12) - (13) =170-11-0 = 159 tỷ Vốn cấp KHOẢN MỤC SỐ TIỀN TỶ LỆ SỐ TIỀN ĐƯỢC TÍNH Gía trị tăng thêm TSCĐ 50 50% 25 Gía trị tăng thêm loại chứng khoán 25 40% 10 Qũy dự phòng tài 30 21,93 Trái phiếu chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi 15 15 NH phát hành có thời hạn lại năm 100% Các công cụ nợ khác 15 15 100% Tổng cộng 86,93 Giới hạn xác định vốn cấp : (20) Giới hạn khoản nợ : Tổng (4) + (5) = 30/159 = 18,87% 5% Mức vốn huy động ngân hàng cao, khả toán tốt đứng góc độ huy động vốn ngân hàng có đầu cho vay trung bình hiệu chưa cao Tính H3 + Vốn chủ sở hữu = 3.500 + Tổng tài sản Có rủi ro qui đổi KHOẢN MỤC GTSS HỆ SỐ HỆ SỐ TSC CHUYỂ RỦI RO RỦI N ĐỔI RO A TỔNG CỘNG GTTSCRR NỘI BẢNG 27.660 Tiền mặt 800 0% Tiền gửi ngân hàng 3.000 0% Tiền gửi NHTM khác 300 20% 60 Tín dụng 24.700 21.000 - 20% C/KThương Phiếu 5.000 100% 5.000 - 30% tín dụng có đảm bảo BĐS 7.400 50% 3.700 - 50% tín dụng không đảm bảo 12.300 100% 12.300 Đầu tư 8.000 5.000 - 3000 dự trữ thứ cấp 3.000 0% - 5.000 trái phiếu công ty 5.000 100% 5.000 TSCĐ 1.000 100% 1.000 Tài sản Có khác 600 100% 600 B TỔNG CỘNG GTTSCRR NGOẠI BẢNG 8.000 Bảo lãnh vay 2.500 100% 100% 2.500 Bảo lãnh toán 3.500 100% 100% 3.500 Bảo lãnh dự thầu 4.000 50% 100% 2.000 CỘNG 35.660 H3 = (3.500/ 35.660) x 100% = 9,81% > 9% Mức độ rủi ro thấp, NH sử dụng vốn an toàn Gỉai cho vay Vì nhu cầu vay khách hàng 9.500 vượt 15% vốn chủ sở hữu NH, nên NH cho vay : 3.500 x 15% = 525 đảm bảo H3 > 9% Nếu NH cho vay 9.500 : H3 = (3.500/ 9.500+35.660) x 100% = 7,75% < 9% Để đảm bảo H3 >9% Với X số tiền mà NH nên cho vay ta có : H3 = (3.500/ X+35.660) x 100% > 9% Vậy NH nên cho vay số tiền : X < 3228,89 Nếu xét giới hạn cho vay ngân hàng nên cho vay 15% vốn chủ sở hữu BÀI TẬP Xét cho ông V vay 290 triệu theo số liệu - Khả trả nợ : 400 triệu ( tài liệu 1) - Hàng hóa cầm cố : 70% x (400 – 20) = 266 ( loại trừ hàng hóa ứ đọng 20 ) - Tổng dư nợ cho vay khách hàng theo luật : 15% x 2000 = 300 triệu - Khả cho vay thêm ngân hàng : Trước cho vay : H3 = 8,2% Tổng TSC rủi ro qui đổi = VCSH/H3 = 2000/8,2% = 24.390 Nếu X số tiền cho ông V vay cầm cố hàng hóa hệ số rủi ro 100% để H3 = 2000/(24.390+100%X) > 8%, giải phương trình ta có : X = 609 triệu Căn điều kiện NH định cho ông V vay 266 triệu BÀI TẬP 1- Xét cho bà Cẩm vay 400 triệu đồng +Khả trả nợ : 480 triệu + TS đảm bảo : 70%x(600-70)=371 triệu + Tổng dư nợ cho vay khách hàng : (15% x 2800) – 140 = 280 + Khả cho vay thêm NH Trước cho vay : H3 = 9,6%, Suy ra: tổng TS Có rủi ro qui đổi : 29.166,67 triệu Nếu X số tiền NH cho bà Cẩm vay: Tổng TS Có RR qui đổi = 29.166,67+X.100% H3 > 9%, X = 1944,44 Qua điều kiện trên, NH cho bà Cẩm vay 280 triệu 2- CÂN ĐỐI CUNG CẦU THANH KHOẢN * CUNG THANH KHOẢN + Nhận TG ngày : 700 + Thu nợ : 300 + Thu lãi cho vay : 150 + Bán cổ phiếu công ty A: 150 + Dự trữ sơ cấp : 900+2100+100(TG NH khác vượt trội)=3100 + Bán dự trữ thứ cấp : Dự trữ thứ cấp : tỉ lệ khoản x Tổng nguồn huy động đầu Ngày= 8%x(6000+12500+11500)=2400 Bán dự trữ thứ cấp : 85%x 2400=2040 TỔNG CUNG THANH KHOẢN : 6440 * CẦU THANH KHOẢN + Cho vay : 280 + KH rút tiền ngày : 3400 + Trả lãi TG : 100 + Duy trì DTBB cho ngày hôm sau : tỉ lệ DTBB x Tổng NV huy động cuối ngày=3%x(6000+12500+11500+700-3400)=819 + Dự trữ vượt mức tính cho ngày hôm sau : 1900 + Mua cổ phiếu công ty B : 330 TỔNG CẦU THANH KHOẢN : 6892 Vì TỔNG CUNG THANH KHOẢN < TỔNG CẦU THANH KHOẢN, thiếu tính khoản: 6892 – 6440 = 389, để bù đắp khoản thiếu hụt ngân hàng vay qua đêm 389 ngân hàng có khoản thu nợ 800 vào ngày hôm sau 3- LẬP BẢNG CÂN ĐỐI CUỐI NGÀY 8/6 - Tiền mặt : 900 (dự trữ vượt mức ước tính) - Tiền gửi NH : 1000+819 (dự trữ vượt mức ước tính+ DTBB) - Tiền gửi NH TM khác : 400-100 ( tiền gửi NH khác vượt trội) - Tín dụng : 21540+280-300=21520 (cho bà Cẩm Tú vay 280, thu nợ 300) Đầu tư : 9000+330-150-2040=7140 (mua CP Cty B 330, bán CP Cty A 150, bán DTTC 2040) - TS Có khác : 320+100 (trả lãi TG 100) - TG khách hàng : 6000+500-400=6100 (huy động TG 500, Thanh toán TG 400) - Tiết kiệm : 12500+200-3000=9700 (huy động 200, toán 3000) - Tiền vay : 389+300=689 (thanh khoản thiếu 389 vay qua đêm) - TS Nợ khác : 1160+150=1310 (thu lãi cho vay 150) TS Có Số tiền TS Nợ Số tiền Tiền mặt 900 TG khách hàng 6100 Tiền gửi NHNN 1819 Tiết kiệm 9700 Tiền gửi NHTM khác 300 Chứng tiền gửi 11500 Tín dụng 21520 Tiền vay 689 Đầu tư 7140 Vốn tự có 2800 TS Có khác 420 TS Nợ khác 1310 Tổng TS Có 32099 Tổng TS Nợ 32099 - BÀI TẬP Ứơc lượng khoản hàng quí: Tổng cho vay đầu kỳ : 20000+180000=200000 Tổng tiền gửi đầu kỳ : 100000+20000+150000=270000 QUÍ Tổng cho vay quí 1: 10000+(180000x110%)=208000 Tổng tiền gửi quí : 100000x100%+15000+(150000+3000)=268000 THANH KHOẢN DỰ KIẾN QUÍ : (200000-208000)-(270000-268000)=-10000 QUÍ Tổng cho vay quí : 17.000+(180.000x 101%) = 198.800 Tổng tiền gửi quí : 100.000x98%+18.000+(153.000+3.000)=272.000 THANH KHOẢN DỰ KIẾN QUÍ 2: (200.000-198.800)-(270.000-272.000)=4000 QUÍ Tổng cho vay quí : 15.000+(180.000 x 105%)=204.000 Tổng tiền gửi quí : 100.000 x 101%+10.000+(156.000+3000)=270.000 THANH KHOẢN DỰ KIẾN QUÍ 3: (200.000-204.000)-(270.000-270.000)=-4.000 QUÍ Tổng cho vay quí : 17.000+180.000 x 115% = 224.000 Tổng tiền gửi quí : 100.000 x93%+9.000+(159.000+3.000)=264.000 THANH KHOẢN DỰ KIẾN QUÍ : (200.000-224.000)-(270.000-264.000)=-30.000 Qúi có nhu cầu khoản nhiều Giải bù đắp khoản thiếu hụt Số dư DTBB : DTBB Qúi = 264.000 x 10% = 26.400 (1) DTBB Qúi = 270.000 x 10% = 27.000 DTBB dư : 27.000 – 26.400 = 600 Bán DTTC : 65.000 x 23% = 14.950 Vay tái chiết khấu : 30.000-(600+14950)=14.450 Lập Bảng Cân Đối kế toán Qúi TS Có Số tiền TS Nợ Số tiền Dự trữ bắt buộc (1) 26.400 Tiền gửi giao 93.000 dịch(100.000x93%) Chứng khoán(65.00050.050 Tiền gửi định kỳ biến động 9.000 10 14.950) Cho vay biến đổi (bảng A:Q4 ) Cho vay khác (180.000x115%) Tài sản Có khác (BCDKT) Tổng cộng (bảng A) 17.000 Tiền gửi định kỳ khác (Q3:159.000+3.000) 207.000 Vay ngân hàng khác (10.000+14.450) 8.000 Vốn tự có (BCDKT) 308.450 Tổng cộng 162.000 24.450 20.000 308.450 BÀI TẬP TS Có nhạy cảm với lãi suất - Cho vay theo lãi suất biến đổi : 50% x 21.167= 10.583,5 - Các chứng khoán có thời hạn tháng : 6.920 x 20% = 1.384 TỔNG TS Có nhạy cảm với lãi suất : 11.967,5 TS Nợ nhạy cảm với lãi suất - TG toán &tiết kiệm không kỳ hạn : 5.898 x 35%+12.586 x 20% = 4.581,5 - Chứng tiền gửi có thời hạn tháng : 10.655 - Tiền vay NHTM khác tháng : 121 TỔNG TS Nợ nhạy cảm với lãi suất : 15.357,5 Khe hở nhạy cảm (R) = 11.967,5 – 15.357,5 = -3.390 mức xin vay 1200 - Xét theo luật : 15% x 70.354 = 10.533 > (1800+1200) - Xét khả cho vay thêm ngân hàng đảm bảo H3 > 8% + Tổng TS Có rủi ro qui đổi * Tiền gửi NH khác : 1.449 x 20% = 289,8 * Tín dụng : 132.789 x 60% x 50% = 39.836,7 132.789 x 40% x 100% = 53.115,6 * Đầu tư : (68.465+22.011) x 150% = 135.714 * TSCD : 94 x 100% = 94 TỔNG GIÁ TRỊ TS Có rủi ro qui đổi : 229.050,1 + Ngoại bảng  Bảo lãnh vay : 520.240 x 100% x 100% = 520.240  Bảo lãnh toán : 248.215 x 100% x100% = 248.215 TỔNG GIÁ TRỊ NGOẠI BẢNG : 768.455 H3 = 70.354/ (229.050,1+768.455) x 100% = 7.05% < 8% Kết luận : xét điều kiện NH không cho bà Cúc bà Minh vay 11 CÂN ĐỐI THANH KHOẢN - Cung khoản + Nhận tiền gửi : 250 + Tiền mặt : 5.190 + Tiền gửi NHNN : 10.478 + Dự trữ thứ cấp : 91.000 x 2% = 1.820 + Bán trái phiếu : 524 x 50% = 262 TỔNG CUNG THANH KHOẢN : 18.000 - Cầu khoản + Chi tiền mặt : 1.150 + Dự trữ vượt mức : 8.000 + DTBB : {(57.397- 879,5+230)+(112.284-270,5+20)}x 5% = 8.439,05 TỔNG CẦU THANH KHOẢN : 17.589,05 KẾT LUẬN : ngân hàng thừa khoản 410,95 LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CUỐI NGÀY 23/12 TÀI SẢN CÓ SỐ TIỀN TÀI SẢN NỢ Tiền mặt 1.000 Tiền gửi Tiền gửi NHNN 15.439,05 Tiết kiệm Tiền gửi NH khác 1.859,95 Vay Tín dụng 132.789 Vốn tự có Đầu tư 88.918 Nguồn khác Tài sản khác 94 CỘNG 241.000 CỘNG SỐ TIỀN 56.747,5 112.033,5 358 70.354 607 241.000 Bài tập 11 : Mức độ thay đổi lãi suất : 0,01/(1+0,1)=0,91% Tỷ lệ đòn bẩy k : 180/200=0,9 Xác định khoản lỗ tiềm ẩn cổ đông lãi suất tăng : -4,18 = (-(53x0,9)x200x(0,01/1,1) Chỉ tiêu tài sản Có sau lãi suất tăng : 190,9 = 200-(-5x200x0,01/1,1) Chỉ tiêu vốn huy động sau lãi suất tăng: 175,09 = 180-(-3x180x0,01/1,1) Chỉ tiêu vốn tự có sau lãi suất tăng: 15,82 = (190,91-175,09) Bài tập 12 : Kết kinh doanh VCB SWAP : bán giao 100.000USD, Thu : 100.000 *1,5 =150.000 CHF Mua kỳ hạn 100.000USD, Chi : 100.000 * 1,5075= 150.750 CHF Lỗ : 150.000 – 150.750 =-750 CHF Cho vay : Thu lãi cho vay : 150.000 *7%/12*3 = 2625 CHF Kết kinh doanh VCB : Lãi 2625 – 750 = 1875 CHF Kết kinh doanh ANZ SWAP : Mua giao 100.000USD, Chi : 100.000 * 1,5 = 150.000CHF Bán kỳ hạn 100.000USD, Thu : 100.000* 1,5075= 150.750CHF Lời : 150.075 – 150.000 = 750CHF Cho vay : Thu lãi cho vay 100.000USD * 5%/12*3=1250USD *1,5 = 1875CHF Kết kinh doanh ANZ : Lãi : 1875 + 750 = 2625 CHF Bài tập 13 12 Tỷ giá giao dịch có kỳ hạn Tỷ giá mua USD/FRF : 4,6230+4,6230 x 3/12(6,5% - 5,5%) = 4,6346 Tỷ giá bán USD/FRF : 4,6240+4,6240 x 3/12(7% - 5%) = 4,6471 Các nghiệp vụ : Swap, tín dụng Số tiền công ty ABC phải toán cho NH MB để thực hợp đồng kỳ hạn 150.000 x 4,6471 = 697.065 FRF d Kết kinh doanh ngân hàng - Lãi từ nghiệp vụ Swap : Tại ngày 20/9 thu 697.065 FRF qui đổi giá USD (mua lại USD) 697.065/4,6268 = 150.658,12 USD Vậy lãi từ nghiệp vụ Swap 150.658,12 USD – 150.000 USD = 658,12USD - Lãi từ nghiệp vụ tín dụng + Lãi cho vay tháng : 150.000USD x 2/12 x 5,5% = 1.375 USD + Lãi tiền gửi tháng (150.000+1.375) x 1/12 x 5% = 630,73 USD Kết kinh doanh NH qui Việt Nam đồng (1.375 + 630,73 + 658,12) x 13.886 = 36.990.221VNĐ + Phương pháp tính: Bài tập giáo viên giải đổi số + Thương mại điện tử: Bài tiểu luận dùng google translate cuối kì chém gio a b c 13 [...]... gửi 1 tháng (150.000+1.375) x 1/12 x 5% = 630,73 USD Kết quả kinh doanh của NH qui ra Việt Nam đồng (1.375 + 630,73 + 658,12) x 13.886 = 36.990.221VNĐ + Phương pháp tính: Bài tập như giáo viên giải chỉ đổi số + Thương mại điện tử: Bài tiểu luận dùng google translate cuối kì chém gio a b c 13 ... theo luật : 15% x 70.354 = 10.533 > (1800+1200) - Xét khả năng cho vay thêm của ngân hàng đảm bảo H3 > 8% + Tổng TS Có rủi ro qui đổi * Tiền gửi NH khác : 1.449 x 20% = 289,8 * Tín dụng : 132.789 x 60% x 50% = 39.836,7 132.789 x 40% x 100% = 53.115,6 * Đầu tư : (68.465+22.011) x 150% = 135.714 * TSCD : 94 x 100% = 94 TỔNG GIÁ TRỊ TS Có rủi ro qui đổi : 229.050,1 + Ngoại bảng  Bảo lãnh vay : 520.240 x... THANH KHOẢN : 17.589,05 KẾT LUẬN : ngân hàng thừa thanh khoản 410,95 3 LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CUỐI NGÀY 23/12 TÀI SẢN CÓ SỐ TIỀN TÀI SẢN NỢ Tiền mặt 1.000 Tiền gửi Tiền gửi NHNN 15.439,05 Tiết kiệm Tiền gửi NH khác 1.859,95 Vay Tín dụng 132.789 Vốn tự có Đầu tư 88.918 Nguồn khác Tài sản khác 94 CỘNG 241.000 CỘNG SỐ TIỀN 56.747,5 112.033,5 358 70.354 607 241.000 Bài tập 11 : 1 Mức độ thay đổi lãi... ANZ : Lãi : 1875 + 750 = 2625 CHF Bài tập 13 12 Tỷ giá giao dịch có kỳ hạn Tỷ giá mua USD/FRF : 4,6230+4,6230 x 3/12(6,5% - 5,5%) = 4,6346 Tỷ giá bán USD/FRF : 4,6240+4,6240 x 3/12(7% - 5%) = 4,6471 Các nghiệp vụ : Swap, tín dụng Số tiền công ty ABC phải thanh toán cho NH MB để thực hiện hợp đồng kỳ hạn 150.000 x 4,6471 = 697.065 FRF d Kết quả kinh doanh của ngân hàng - Lãi từ nghiệp vụ Swap : Tại... biến đổi (bảng A:Q4 ) Cho vay khác (180.000x115%) Tài sản Có khác (BCDKT) Tổng cộng (bảng A) 17.000 Tiền gửi định kỳ khác (Q3:159.000+3.000) 207.000 Vay ngân hàng khác (10.000+14.450) 8.000 Vốn tự có (BCDKT) 308.450 Tổng cộng 162.000 24.450 20.000 308.450 BÀI TẬP 9 1 TS Có nhạy cảm với lãi suất - Cho vay theo lãi suất biến đổi : 50% x 21.167= 10.583,5 - Các chứng khoán có thời hạn dưới 3 tháng : 6.920... 135.714 * TSCD : 94 x 100% = 94 TỔNG GIÁ TRỊ TS Có rủi ro qui đổi : 229.050,1 + Ngoại bảng  Bảo lãnh vay : 520.240 x 100% x 100% = 520.240  Bảo lãnh thanh toán : 248.215 x 100% x100% = 248.215 TỔNG GIÁ TRỊ NGOẠI BẢNG : 768.455 H3 = 70.354/ (229.050,1+768.455) x 100% = 7.05% < 8% Kết luận : xét 4 điều kiện trên NH sẽ không cho bà Cúc và bà Minh vay 11 2 CÂN ĐỐI THANH KHOẢN - Cung thanh khoản + Nhận tiền... sau khi lãi suất tăng : 190,9 = 200-(-5x200x0,01/1,1) 5 Chỉ tiêu vốn huy động sau khi lãi suất tăng: 175,09 = 180-(-3x180x0,01/1,1) 6 Chỉ tiêu vốn tự có sau khi lãi suất tăng: 15,82 = (190,91-175,09) Bài tập 12 : Kết quả kinh doanh của VCB 1 SWAP : bán giao ngay 100.000USD, Thu : 100.000 *1,5 =150.000 CHF Mua kỳ hạn 100.000USD, Chi : 100.000 * 1,5075= 150.750 CHF Lỗ : 150.000 – 150.750 =-750 CHF 2 ... (1.375 + 630,73 + 658,12) x 13.886 = 36.990.221VNĐ + Phương pháp tính: Bài tập giáo viên giải đổi số + Thương mại điện tử: Bài tiểu luận dùng google translate cuối kì chém gio a b c 13 ... hệ số rủi ro 100% để H3 = 2000/(24.390+100%X) > 8%, giải phương trình ta có : X = 609 triệu Căn điều kiện NH định cho ông V vay 266 triệu BÀI TẬP 1- Xét cho bà Cẩm vay 400 triệu đồng +Khả trả... TOÀN : (A) +(B)-(25)-(26) = 71 + 71= 142 TÍNH H3 VTC 142 H3 = = x 100%=8,09% Tổng TSC qui đổi 1754 BÀI TẬP Lãi suất Chi phí vốn Mức lợi nhuận Cho vay = cho vay + kỳ vọng Chi phí vốn cho vay = Chi