NỢ XẤU NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA VÀ BIỆN PHÁP GIẢI QUYẾT NỢ XẤU

1 NỢ XẤU NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA VÀ BIỆN PHÁP GIẢI QUYẾT NỢ XẤU Thái Ninh, khoa Kế toán - tài I TÓM TẮT Trong bối cảnh kinh tế nay, đặc biệt giai đoạn từ cuối 2007 đến đầu năm 2013, hàng loạt ngân hàng giới công bố thua lỗ kết hoạt động kinh doanh, khả toán, nợ xấu vượt mức cho phép dẫn đến tình trạng hàng loạt ngân hàng bị mua lại phá sản Chính phủ quốc gia giới Liên minh châu Âu (EU) Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) đưa nhiều giải pháp nhằm giải cứu ngành ngân hàng khỏi phá sản Trong bối cảnh ngân hàng thương mại Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu cao khu vực Đông Nam Á, đặc biệt Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa lâm vào tình trạng Tỷ lệ nợ xấu năm qua tăng cao tín dụng bơm bừa bãi để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Bối cảnh u ám kinh tế toàn cầu nước năm gần hạn chế đáng kể khả giải nợ xấu NHPT chi nhánh Khánh Hòa Vào 09/2012, hãng xếp hạng tín dụng Moody's hạ bậc tín nhiệm Việt Nam xuống mức thấp từ trước đến với lý hệ thống ngân hàng cần "sự hỗ trợ đáng kể" Để giải nợ xấu ngân hàng, có nhiều phương thức thay đổi sách quản trị, thay đổi kết cấu tài chính, bán nợ xấu…Tác giả chọn đề tài bán nợ xấu NHPT chi nhánh Khánh Hòa nhằm mục đích phân tích, đưa nhìn tổng quan biện pháp giải nợ xấu NHPT chi nhánh Khánh Hòa bối cảnh nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn định II QUÁ TRÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CÁC KẾT QUẢ Cơ sở lý luận nợ xấu ngân hàng mua bán nợ xấu 1.1 Nợ xấu: Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc thường ba tháng, vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm nợ thích hợp Định nghĩa nợ xấu Việt Nam Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (dưới chuẩn), nhóm (nghi ngờ) nhóm (có khả vốn).” Cụ thể nhóm trở xuống gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày, đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp * Như nợ xấu xác định theo yếu tố (định nghĩa VAS): - Đã hạn 90 ngày - Khả trả nợ đáng lo ngại * Theo định nghĩa nợ xấu Phòng Thống kê – Liên hợp quốc, “về khoản nợ coi nợ xấu hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày; khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận; Như vậy, nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS áp dụng phổ biến hành giới 1.2 Mua, bán nợ Mua bán nợ hoạt động kinh tế để trao đổi chuyển giao phần tài sản đặc biệt "khoản nợ phải thu" từ đối tượng sang đối tượng khác Thực chất, việc chuyển nhượng lại "quyền thu hồi nợ" từ "khoản nợ phải thu" bên Bán nợ (chủ nợ) Khách nợ sang cho bên Mua nợ để bên Mua nợ trở thành chủ nợ bên Khách nợ Như vậy, hoạt động mua bán nợ thực khoản nợ phải thu (của bên chủ nợ) mà nợ phải trả (của bên khách nợ) Ví dụ: Bên A (chủ nợ) có "khoản nợ phải thu" 1.000trđ Bên B (khách nợ) phát sinh quan hệ kinh tế bên Đến hạn Bên A cần thu hồi phần tài sản để đầu tư vào dự án khác Bên B chưa toán khó khăn tài Bên A bán khoản nợ phải thu cho Bên mua nợ với giá X$, đồng thời chuyển giao toàn "quyền thu hồi nợ" cho Bên mua nợ để Bên mua nợ trở thành chủ nợ Bên B Bên B có trách nhiệm toán 1000trđ cho Bên mua nợ mà toán cho Bên A 3 1.3 Mục tiêu bán nợ xấu: Mục tiêu bán nợ xấu góp phần xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng mức an toàn; thêm khả tái tạo vốn cho ngân hàng để thúc đẩy nguồn cho vay kinh tế; góp phần giảm lãi suất cho vay 1.4 Nguyên nhân nợ xấu: 1.4.1 Do thân ngân hàng - Ngân hàng đủ thông tin xác để phân tích đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin vay xác định thời hạn cho vay trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh khách hàng - Đạo đức nghề nghiệp không tốt lực chuyên môn số cán ngân hàng chưa theo kịp yêu cầu; tiêu cực khâu lập phương án, thẩm định, xét duyệt theo dõi khoản vay - Sự lơi lỏng công tác thanh, kiểm tra trước, sau cho vay làm cho ngân hàng không phát kịp thời vốn vay sử dụng sai mục đích - Sự cạnh tranh ngân hàng gay gắt dẫn đến chạy theo qui mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay - Chạy theo thành tích số lượng, tiêu kế hoạch mà xem nhẹ chất lượng tín dụng, tin vào phương án kinh doanh khách hàng 1.4.2 Do thân người vay - Năng lực quản lý kinh doanh hạn chế; nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý; qui mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh khả thi lẽ phải thành công thực tế - Tình hình tài doanh nghiệp không minh bạch, yếu Qui mô vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cấu tài thiếu cân đối; công tác quản lý tài - kế toán tùy tiện, mang tính đối phó dẫn đến thông tin ngân hàng có lập bảng phân tích tài chính, đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp không xác, hình thức, không thực tế, sai lệch nhiều rủi ro xãy đương nhiên 1.4.3 Nguyên nhân khách quan: - Những bất cập chế quản lý nhà nước, để tăng trưởng kinh tế đạt mục tiêu kế hoạch năm, tập đoàn, tổng công ty nhà nước ưu vay vốn, có dự án lớn chỉnh phủ đứng bảo lãnh để vay vốn đầu tư, hoạt động bị thua lỗ dẫn đến khả chi trả nợ vay ngân hàng - Những nguyên nhân bất khả kháng khác khủng hoảng kinh tế, thiên tai, dịch bệnh 1.5 Hậu nợ xấu Ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều dẫn đến ngân hàng khả khoản Kết làm thu hẹp qui mô kinh doanh, lực tài ngân hàng giảm sút, dẫn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ Khi ngân hàng bị rủi ro tín dụng lớn, ảnh hưởng đến người gởi tiền làm cho người gởi tiền hoang mang, lo sợ kéo đến rút tiền, ngân hàng bị cố mà ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn khoản, tình trạng kéo dài dẫn đến hệ thống ngân hàng bị phá sản, gây hậu xấu cho kinh tế Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại khủng hoảng tài chính, đánh giá, nhận xét giải pháp thực 2.1 Tổng quan tình hình nợ xấu giới Nợ xấu “cục máu đông” mà nhiều kinh tế giới bị “nhiễm” với mức độ khác quốc gia có đơn thuốc trị bệnh khác nhau, phụ thuộc vào đặc điểm nước Hai cường quốc kinh tế Hoa Kỳ, Trung Quốc “gánh” khoản nợ xấu cao ngất ngưởng Hệ thống tài ngân hàng rơi vào tình trạng báo động cao nhiều ngân hàng phải “trả giá” Theo ngân hàng Phát triển châu Á – ADB, năm 2003, Trung Quốc có bốn ngân hàng Thương mại (NHTM) quốc doanh lớn với tổng tài sản khoảng 15.200 tỷ Nhân dân tệ (NDT), chiếm khoảng 55% tổng tài sản hệ thống tài lâm vào tình trạng nợ xấu vượt mức giới hạn cho phép Điều không khác so với tình trạng cho “vay chuẩn” (vay với mức độ rủi ro cao) ngân hàng Hoa Kỳ giai đoạn trước khủng hoảng kinh tế tài 2008 Trước thực trạng nợ xấu tăng đột biến đánh đổ tất ngân hàng, Hoa Kỳ Trung Quốc có động thái “không hẹn mà gặp” để đến mục tiêu chung giải cứu kinh tế nước nhà Cả hai tung sách chứng khoán hóa khoản nợ xấu NHTM Đây xem sách ưu tiên trọng tâm chuỗi giải pháp hai nước Ngân hàng trung ương Trung Quốc PBC thành lập công ty quản lý tài sản, có trách nhiệm xử lí nợ xấu cho số NHTM quốc doanh Các công ty chịu quản lý đạo đồng thời Bộ Tài liên hệ chặt chẽ với NHTM Các công ty mạnh dạn cho chứng khoán hóa khoản nợ NHTM mua lại chúng nhằm thổi vốn vào tình trạng cạn kiệt ngân hàng Trong đó, Bộ Tài chính, Tập đoàn Bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) Cục Dự trữ liên bang (FED) Hoa Kỳ cho đời ngân quỹ (dưới dạng gói tiền 200 tỷ USD, 500 tỷ USD hay chí 700 tỷ USD) nhằm bảo lãnh cho việc chứng khoán hóa khoản nợ xấu Đây hai động thái giống chất, mua cổ phiếu ưu đãi – mua cổ phiếu với mức lợi tức không phụ thuộc vào lợi nhuận không tham gia điều hành ngân hàng – NHTM phát hành nhằm tạo vốn cho NHTM lâm nợ tái cấu trúc Đồng thời, cách tối ưu hóa việc chia nhỏ rủi ro tín dụng NHTM đến nhà đầu tư thị trường chứng khoán Bên cạnh đó, hai cường quốc áp dụng biện pháp mua lại nợ xấu cho NHTM Các khoản nợ xấu phân loại công ty nợ xấu tổ chức tương tự mua lại Động thái mặt tạo vốn cho NHTM để hoạt động thời gian cấp bách, phần khiến nhà đầu tư lạc quan hơn, kích thích kênh đầu tư tạo hội cho kinh tế tái hoạt động Để bổ trợ cho giải pháp này, công ty nợ xấu giúp NHTM yếu giải vấn đề khoản tạm thời nhằm tạo động lực cho việc tái cấu trúc hệ thống 6 Cuộc khủng hoảng hệ thống ngân hàng xảy Cộng hòa Ireland vào cuối năm 2008 đầu năm 2009, để lại số lượng lớn khoản nợ xấu Để đối phó với khủng hoảng ngày trở nên nghiêm trọng, Chính phủ Ireland đưa sáng kiến thành lập công ty mua bán nợ quốc gia (NAMA) năm 2009 nhằm lành mạnh hệ thống ngân hàng Trong giai đoạn đầu, NAMA mua chuyển nhượng tài sản nợ trị giá 71 tỷ bảng Anh từ 850 nợ 11.000 khoản nợ chấp 16.000 công trình bất động sản Để có khoản nợ này, NAMA phát hành chứng khoán phủ bảo lãnh cho đơn vị thành viên NAMA có nhiệm vụ hoạt động đem lại kết kinh doanh tốt cho nhà nước từ tài sản mua Ở vào thời kỳ đầu, NAMA mua 11.500 khoản vay nợ liên quan đến đất đai nhà cửa từ định chế nêu sau xây dựng mối quan hệ sâu rộng với nợ để hiểu rõ thêm hoạt động kinh doanh họ bắt đầu xây dựng chiến lược trả nợ Giai đoạn cuối lâu dài đề loạt cột mốc cắt giảm nợ nhằm hoàn tất việc chi trả đầy đủ nghĩa vụ nợ khoản vay NAMA vào năm 2019 Nhiều nước châu Á Indonesia, Malaysia, Hàn Quốc Thái Lan thành lập công ty quản lý tài sản tập trung để xử lý nợ, thu hồi cấu lại khoản nợ xấu ngân hàng Một đặc điểm chung công ty tất Chính phủ tài trợ vốn, tổ chức tập trung sử dụng mô hình dựa vào ngân hàng Hầu hết công ty quản lý tài sản nước châu Á hoạt động số năm định Các công ty có quyền hạn đặc biệt để cắt giảm số thủ tục pháp lý Thái Lan thực xử lý nợ xấu giải pháp Các giải pháp bao gồm: - Bơm vốn trực tiếp - Thành lập công ty quản lý tài sản AMC (Asset Management Company) - Trung gian tái cấu nợ CDRC (Corporate Debt Restructuring Committee) Trong AMC giải pháp mà Thái Lan áp dụng hiệu từ thời kỳ khủng hoảng Đối với khoản vay chấp không khả trả nợ, AMC thực tịch thu tài sản chấp bán lý để hoàn phần vốn vay dựa nguyên tắc chia sẻ lời-lỗ Đối với khoản vay mà AMC nhận thấy khả trả nợ, AMC chủ động phối hợp với quan đại diện cho khu vực kinh tế để đưa giải pháp khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh khu vực đó, tạo nguồn vốn trả nợ Và sau vài năm, hết quý 2/2003 số nợ xấu AMC giải đạt 73,46% tổng số nợ cần xử lý Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Thái Lan giảm rõ rệt xuống từ gần 13% năm 2003 xuống 10% năm 2004 đến quý 4/2011 mức không 4% Bên cạnh đó, giải pháp các nước sử dụng gắn giải nợ xấu với tái cấu trúc ngân hàng tái cấu trúc kinh tế Biện pháp đánh giá mang tính bản, vấn đề xử lý nợ xấu giúp ngăn chặn nợ xấu gia tăng Đối với Nhật Bản, họ tập trung nhiều vào việc tái cấu hệ thống ngân hàng Không giống với số nước, toàn số tiền thành lập Tập đoàn Tái thiết công nghiệp Nhật Bản (IRCJ) ngân hàng từ nhà nước Cách làm IRCJ lựa chọn tập đoàn, công ty cần phải tái thiết, sau tách đơn vị thành nhiều phòng, ban đánh giá hiệu hoạt động phòng, ban Nếu ban không sinh lời, tập đoàn bán ban kèm chiết khấu dựa vào giá trị tài sản sau định giá Cuối cùng, nguồn lực cách có chọn lọc vào phòng, ban làm ăn có lãi có sức cạnh tranh 2.2 Tổng quan tình hình nợ xấu Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa Bảng Bảng thống kê nợ xấu NHPT chi nhánh Khánh Hòa (Đvt: triệu đồng) STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng dư Nợ cho vay 1,050,835 1,112,239 1,014,818 Nợ xấu 350,326 530,926 Tỷ lệ nợ xấu 31.50% 52.32% (nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa) Nhận xét: Tỷ lệ nợ xấu năm 2011 2012 cao, năm sau cao năm trước vượt ngưỡng cho phép ≤ 5% (theo định 493/2005/QĐ-NHNN); nguyên nhân NHPT chi nhánh Khánh Hòa có tỷ lệ nợ xấu cao? Bảng 2: Dư Nợ cho vay theo thời gian: (Đvt: triệu đồng) T Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 T Số tiền % Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 55,033 5.2% 66,246 6% 6,998 0.7% Trung dài hạn 995,802 94.8% 1,045,993 94% 1,007,820 99.3% Tổng dư Nợ 1,050,835 100.% 1,112,239 100% 1,014,818 100.0% (nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa) Chỉ tiêu Do nhiệm vụ hoạt động NHPT chi nhánh Khánh Hòa thực việc huy động, tiếp nhận vốn tổ chức nước để thực tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất theo chương trình, dự án phát triển kinh tế địa phương quốc gia nên hoạt động tín dụng chủ yếu cho vay trung, dài hạn kinh tế suy thoái rủi ro tín dụng cao dẫn đến nợ xấu tăng vọt Bảng 3: Dư Nợ cho vay theo loại hình tổ chức, cá nhân (Đvt: triệu đồng) S TT Loại hình DNNN, TNHH CTCP có vốn NN CTCP, TNHH DNTN, Cá thể Tổng dư Nợ Năm 2010 Số tiền % 271,762 205,189 555,472 18,412 25.9% 19.5% 52.9% 1.8% Năm 2011 Số tiền % Năm 2012 Số tiền % 200,299 197,245 627,089 87,606 178,212 17.6% 123,015 12.1% 651,412 64.2% 62,179 6.1% 18.0% 17.7% 56.4% 7.9% 1,050,835 100% 1,112,239 100% 1,014,818 100% (nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa) Qua bảng 3, công ty cổ phần, công ty TNHH chiếm tỷ trọng vay cao theo chủ trương ưu đãi tín dụng đầu tư xuất cho DN nhỏ vừa Chính phủ tỉnh Khánh Hòa qua năm, tiếp đến DNNN DN có vốn nhà nước vay theo kế hoạch đầu tư để tăng trưởng kinh tế theo kế hoạch kinh tế suy thoái loại hình DN khó chống đỡ dẫn đến khả chi trả khoản nợ đến hạn trả, điều dẫn đến nợ xấu NHPT chi nhánh KH tăng mạnh năm 2011 2012 Bảng Thống kê nợ xấu năm 2012 theo loại hình tổ chức, cá nhân (Đvt: triệu đồng) Năm 2012 số tiền % DNNN, TNHH vốn NN 268,125 50.5% CTCP có vốn NN 0.0% CTCP, TNHH \248,041 46.7% DNTN, KT Cá thể 14,760 2.8% Tổng Nợ xấu \ 530,926 100% (nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khánh Hòa) STT Loại hình Tỷ lệ nợ xấu DNNN, TNHH vốn NN chiếm tỷ trọng 50.5% cao loại hình tổ chức, cá nhân vay vốn NHPT chi nhánh Khánh Hòa, thực trạng phổ biến hầu hết ngân hàng thương mại, sách hỗ trợ tín dụng đầu tư tín dụng xuất ưu cho DNNN để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, DNNN CTy có vốn nhà nước có lực quản lý yếu kém, cán bị tha hóa kinh tế thị trường, dự án đầu tư kéo dài, hoạt động kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ điều dẫn đến nợ xấu NHPT chi nhánh KH tăng mạnh qua năm 2011 2012 Loại hình CTCP, TNHH có nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn thứ nhì 46.7% tổng nợ xấu, loại hình DN nhỏ vừa ưu đãi vay vốn đầu tư theo sách ưu đãi để xuất nhằm tăng trưởng kinh tế giải việc làm nhà nước; khủng hoảng kinh tế kéo dài qua năm, sức mua giảm dẫn đến hàng tồn kho DN lớn, tiêu thụ chậm chí không bán làm DN không xoay vòng vốn 10 được, khả trả nợ vay dẫn đến nợ xấu NHPT chi nhánh KH tăng mạnh qua năm 2011 2012 Các giải pháp xử lý nợ xấu 3.1 Trích lập dự phòng rủi ro: NHNN cho biết năm 2012 tra 32 tổ chức tín dụng hầu hết tổ chức tín dụng giảm kết kinh doanh sau tra phải trích lập dự phòng rủi ro qui định Nhiều NHTM báo cáo có lãi qua tra lại buộc trích lập dự phòng qui định dẫn đến lỗ, giảm vốn điều lệ chí có NH không vốn điều lệ Tuy nhiên, việc giảm nợ xấu cách trích lập dự phòng liệu có giải thúc đẩy tăng trưởng tín dụng, giảm lãi suất cho vay? Trích lập dự phòng rủi ro NHPT Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa nói riêng khó khăn, trích lập đủ chi phí đội lên cao, giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế 3.2.Tăng dư nợ tín dụng lên: Nợ thuộc nhóm 3, Tổng Nợ từ nhóm đến nhóm Với cách làm này, mẫu số tăng lên giúp giảm tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ nợ xấu = tăng trưởng tín dụng thấp hoạt động SX_KD bị đình đốn, lãi suất cho vay cao, đẩy mạnh khó giảm nợ xấu cách 3.3 Giảm qui mô nợ xấu: Trong tổng số nợ xấu NHPT chi nhánh KH nợ xấu chủ yếu lớn từ hoạt động thua lỗ công ty nhà nước DN nhỏ vừa, muốn giảm phải đẩy nhanh tiêu thụ, quay vòng vốn trả nợ ngân hàng, giảm tồn kho hàng hóa tình hình khó khăn, thị trường trầm lắng, sức mua giảm việc giải nợ xấu theo hướng chậm chạp Trong tháng đầu năm tỷ lệ Dn phá sản tăng cao so với thành lập, hàng tồn kho mức cao, mà nợ xấu có quan hệ đến hàng tồn kho Vậy khó giảm qui mô nợ xấu tình hình 3.4 Bán nợ xấu Chính phủ thành lập Công ty Quản lý Tài sản Việt Nam (VAMC) có vốn điều lệ 500 tỷ đồng Mục tiêu AMC góp phần xử lý nợ xấu 11 tổ chức tín dụng mức an toàn; thêm khả tái tạo vốn cho họ để thúc đẩy nguồn cho vay kinh tế, góp phần giảm lãi suất cho vay VAMC mua nợ Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa, sử dụng quyền chủ nợ việc thu hồi nợ: đòi nợ xử lý nợ, có quyền điều chỉnh cấu lại khoản vay, điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành cổ phần khách vay, bán tài sản đảm bảo…Trong trình xử lý nợ xấu, VAMC không lấy tiền ngân sách để xử lý nợ xấu mà phát hành trái phiếu có thời hạn năm để mua nợ với mức lãi suất trái phiếu 0% Trong thời gian này, năm, ngân hàng Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa phải trích lập dự phòng rủi ro 20% cho trái phiếu Tác dụng: a Điều dẫn đến cung khoản Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa cải thiện, tránh khả khoản từ khoản nợ xấu khó thu hồi trở thành trái phiếu (dự trữ thứ cấp) dễ chuyển đổi thành tiền thị trường mở, Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa bổ sung vốn khả dụng, nhằm bảo đảm hỗ trợ khả toán điều tiết thị trường tiền tệ, góp phần giảm lãi suất cho vay, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế b Cải thiện hệ số kiểm soát tín dụng - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cooke) tiêu quan trọng để phản ánh lực tài ngân hàng Chỉ tiêu sử dụng để đánh giá khả toán khoản nợ có thời hạn, đánh gía mức độ an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại CAR = VTC Tổng tài sản Có rủi ro x 100% ≥ 9% Với công thức trên, tài sản Có rủi ro (các khoản nợ xấu) có hệ số rủi ro 100% trở thành tài sản Có (trái phiếu) có hệ số rủi ro = 0, mẫu số giảm mạnh dẫn đến gia tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) Ngân hàng phát triển Sau năm, khoản nợ xấu không bán được, Ngân hàng phát triển trích lập đủ 100% trái phiếu để trả trái phiếu cho VAMC, đồng thời nhận khoản nợ xấu Tuy nhiên, lúc này, khoản nợ xấu xóa bảng kế toán ngân hàng, có nghĩa làm (vì ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro 100%) Nếu xử lý nợ xấu, lý tài sản đảm bảo tổ chức tín dụng thu 85% giá trị, VAMC hưởng 15% 12 Đi với giải pháp này, Ngân hàng Nhà nước triển khai giải pháp khác có đề án xử lý nợ xấu tiếp tục hoàn thiện sách bổ trợ khác, chế phân loại nợ bắt đầu thực từ tháng 6/2013; sửa đổi, bổ sung tiêu chuẩn an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, dự kiến ban hành AMC giải pháp tổng thể tạo bước chuyển mới, yêu cầu xử lý nợ xấu Tuy nhiên, nợ xấu vấn đề kinh tế vĩ mô, nên cần có thêm vào hệ thống trị, bộ, ngành chức khác 3.5 Tăng cường tra, giám sát ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước chi nhánh Khánh Hòa tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an toàn hoạt động tín dụng IV KẾT LUẬN Các giải pháp xử lý nợ xấu mà tác giả nêu ra, nhìn chung, giải pháp nhằm giải nợ xấu cho Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa thời kì bế tắc, khủng hoảng có tính chiến lược tuỳ theo tình hình, hoàn cảnh, mục tiêu phủ, NHNN, ban quản trị NH nhằm mục đích cuối làm cho Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa hoạt động tốt hơn, với mong muốn đem lại cho hệ thống NHTM hoạt động lành mạnh, tạo điều kiện cho việc thực sách tiền tệ đạt mục tiêu tăng trưởng kinh tế ổn định Tuy nhiên, việc xử lý nợ xấu NHTM nhanh hay chậm tuỳ thuộc vào sách vĩ mô phủ, hay tuỳ thuộc vào mục tiêu ban quản trị NHTM, có chấp nhận bán phần nợ xấu cho VAMC? hay biện pháp mua bán, sáp nhập NHTM…hay liệu cổ đông, nhà đầu tư chiến lược có chấp nhận tăng vốn cho NHTM ngân hàng bờ phá sản khả toán nợ xấu Nếu giải pháp hoạt động tốt đưa NHTM tiếp tục trở lại guồng máy, giải pháp trở nên không hiệu quả, có khác đưa tiền 13 vào bao không đáy Đây câu hỏi cho nhà quản trị NHTM lâm vào tình hình nợ xấu tăng nhanh Điều mà Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa cần lưu ý trình xử lý nợ xấu tối ưu phải tình hình thực tế thị trường giai đoạn phát triển cụ thể ngân hàng để đưa giải pháp phù hợp Vì việc kinh doanh thành công công thức chung cho tất ngân hàng việc xử lý nợ xấu hiệu [...]... năm, ngân hàng Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa phải trích lập dự phòng rủi ro 20% cho trái phiếu Tác dụng: a Điều này dẫn đến cung thanh khoản của Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa được cải thiện, tránh mất khả năng thanh khoản vì từ khoản nợ xấu khó thu hồi đã trở thành trái phiếu (dự trữ thứ cấp) dễ chuyển đổi thành tiền trên thị trường mở, Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa. .. sát của ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước chi nhánh Khánh Hòa tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác thanh tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa tuân thủ đúng các quy định về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là quy định về cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và quy định về an toàn hoạt động tín dụng IV KẾT LUẬN Các giải pháp xử lý nợ xấu mà tác... vay VAMC sẽ mua nợ của Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa, được sử dụng quyền của chủ nợ trong việc thu hồi nợ: đòi nợ và xử lý nợ, có quyền điều chỉnh cơ cấu lại khoản vay, điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành cổ phần của khách vay, bán tài sản đảm bảo…Trong quá trình xử lý nợ xấu, VAMC không lấy tiền ngân sách để xử lý nợ xấu mà sẽ phát hành trái phiếu có thời hạn trong 5 năm để mua nợ với mức lãi... pháp xử lý nợ xấu mà tác giả nêu ra, nhìn chung, bất kì các giải pháp nào nhằm giải quyết nợ xấu cho Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa trong thời kì bế tắc, khủng hoảng đều có tính chi n lược tuỳ theo tình hình, hoàn cảnh, mục tiêu của chính phủ, NHNN, ban quản trị NH nhằm mục đích cuối cùng là làm cho Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa hoạt động tốt hơn, với mong muốn đem lại cho hệ thống... nhưng nếu các giải pháp trên trở nên không hiệu quả, có khác nào đưa tiền 13 vào cái bao không đáy Đây vẫn là câu hỏi cho các nhà quản trị khi NHTM mình lâm vào tình hình nợ xấu tăng nhanh Điều mà Ngân hàng phát triển chi nhánh Khánh Hòa cần lưu ý trong quá trình xử lý nợ xấu tối ưu là phải căn cứ tình hình thực tế của thị trường và từng giai đoạn phát triển cụ thể của ngân hàng để đưa ra giải pháp phù... khoản nợ xấu) có hệ số rủi ro 100% đã trở thành tài sản Có (trái phiếu) có hệ số rủi ro = 0, mẫu số giảm mạnh dẫn đến gia tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio) của Ngân hàng phát triển Sau 5 năm, nếu khoản nợ xấu không bán được, Ngân hàng phát triển cũng đã trích lập đủ 100% trái phiếu để trả trái phiếu cho VAMC, đồng thời nhận khoản nợ xấu về Tuy nhiên, lúc này, khoản nợ xấu. .. nợ xấu của các NHTM nhanh hay chậm còn tuỳ thuộc vào các chính sách vĩ mô của chính phủ, hay còn tuỳ thuộc vào mục tiêu của ban quản trị NHTM, có chấp nhận bán một phần nợ xấu của mình cho VAMC? hay các biện pháp mua bán, sáp nhập NHTM…hay liệu các cổ đông, các nhà đầu tư chi n lược có chấp nhận tăng vốn cho NHTM khi ngân hàng đang trên bờ phá sản do mất khả năng thanh toán vì nợ xấu Nếu các giải pháp. .. đó đã được xóa trong bảng kế toán của ngân hàng, có nghĩa là đã được làm sạch (vì ngân hàng đã trích lập dự phòng rủi ro 100%) Nếu xử lý được nợ xấu, thanh lý được tài sản đảm bảo thì tổ chức tín dụng chỉ được thu về 85% giá trị, còn VAMC được hưởng 15% 12 Đi cùng với giải pháp này, Ngân hàng Nhà nước cũng sẽ triển khai các giải pháp khác có trong đề án xử lý nợ xấu như tiếp tục hoàn thiện các chính... và điều tiết thị trường tiền tệ, góp phần giảm lãi suất cho vay, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế b Cải thiện hệ số kiểm soát tín dụng - Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cooke) là chỉ tiêu rất quan trọng để phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ có thời hạn, đánh gía mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. .. sách bổ trợ khác, như cơ chế phân loại nợ mới bắt đầu thực hiện từ tháng 6/2013; sửa đổi, bổ sung các tiêu chuẩn an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, dự kiến cũng sẽ được ban hành AMC cùng những giải pháp tổng thể đó có thể tạo một bước chuyển mới, căn bản trong yêu cầu xử lý nợ xấu Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề của kinh tế vĩ mô, nên cần có thêm sự vào cuộc của cả hệ thống chính trị, các ... tài 2008 Trước thực trạng nợ xấu tăng đột biến đánh đổ tất ngân hàng, Hoa Kỳ Trung Quốc có động thái “không hẹn mà gặp” để đến mục tiêu chung giải cứu kinh tế nước nhà Cả hai tung sách chứng khoán... 500 tỷ USD hay chí 700 tỷ USD) nhằm bảo lãnh cho việc chứng khoán hóa khoản nợ xấu Đây hai động thái giống chất, mua cổ phiếu ưu đãi – mua cổ phiếu với mức lợi tức không phụ thuộc vào lợi nhuận... mua lại nợ xấu cho NHTM Các khoản nợ xấu phân loại công ty nợ xấu tổ chức tương tự mua lại Động thái mặt tạo vốn cho NHTM để hoạt động thời gian cấp bách, phần khiến nhà đầu tư lạc quan hơn, kích