Kỹ thuật lập bảng kế hoạch trả nợ dần Để lập bảng kế hoạch trả nợ dần (Amortization Schedule - AS) bạn phải xác định yếu tố sau: tổng số vốn vay (số dư nợ vào đầu kỳ trả nợ đầu tiên), thời gian trả nợ lãi suất vay vốn Sau xin chia sẻ cách lập bảng kế hoạch trả nợ dần Excel Gọi i kỳ khoản trả nợ thứ i (i = 1,2,…n) n tổng số kỳ khoản trả nợ Ci số dư nợ vào đầu kỳ khoản thứ i (i = 1,2,…n) r lãi suất vay vốn Iilà số tiền lãi phải toán kỳ khoản thứ i (i = 1,2,…n) Mi số vốn gốc trả kỳ khoản thứ i (i = 1,2,…n) a (annuity - niên kim) tổng số tiền trả nợ kỳ (theo cách trả nợ tổng số tiền trả nợ kỳ nhau) Cấu trúc bảng AS gợi ý sau: Kỳ Dự nợ trả nợ đầu kỳ (Ci) Thanh toán Thanh toán Tổng Lãi (Ii) Vốn (Mi) toán (ai) (i) C1 I1 = C1.r M1 = a – I1 a C2 = C1 – M1 I2 = C2.r M2 = a – I2 a … … n Cn = Cn-1 – Mn-1 … In = Cn.r Mn = a - In Tổng a a.n Để lập trả nợ mấu chốt phải tính số tiền trả nợ kỳ a Bạn tính a từ số vốn gốc theo công thức toán tài sau Để dễ hiểu sau xin lấy ví dụ minh hoạ đơn giản: Vay ngân hàng số vốn 100.000 đồng, thời gian trả nợ năm, lãi suất 10% năm Áp dụng công thức trên, ta tính số tiền trả nợ năm: Bảng trả nợ lập Excel sau: Kết tính là: i Ci Ii Mi 100000,00 10000,00 16379,75 26379,75 83620,25 8362,03 18017,73 26379,75 65602,53 6560,25 19819,50 26379,75 45783,03 4578,30 21801,45 26379,75 23981,58 2398,16 23981,59 26379,75 31898,74 100000,01 131898,75 Do làm tròn giá trị a nên bảng kế hoạch trả nợ có sai số Tuy nhiên Excel, bạn không nên tính thủ công bạn dung hàm tài (financial functions) để lập bảng AS Lập hàm cho ví dụ sau: Kết xác hơn: i Ci Ii Mi 100000,00 10000,00 -16379,75 -26379,75 83620,25 -8362,03 -18017,72 -26379,75 65602,53 -6560,25 -19819,50 -26379,75 45783,03 -4578,30 -21801,44 -26379,75 23981,59 -2398,16 -23981,59 -26379,75 - - - 31898,74 100000,00 131898,74 Lưu ý: dấu (-) thể dòng tiền chi (outflow) để trả nợ Qua vài nét phác thảo này, hy vọng chia sẻ thêm thông tin với bạn ... ngân hàng số vốn 100.000 đồng, thời gian trả nợ năm, lãi suất 10% năm Áp dụng công thức trên, ta tính số tiền trả nợ năm: Bảng trả nợ lập Excel sau: Kết tính là: i Ci Ii Mi 100000,00 10000,00... tròn giá trị a nên bảng kế hoạch trả nợ có sai số Tuy nhiên Excel, bạn không nên tính thủ công bạn dung hàm tài (financial functions) để lập bảng AS Lập hàm cho ví dụ sau: Kết xác hơn: i Ci Ii... M2 = a – I2 a … … n Cn = Cn-1 – Mn-1 … In = Cn.r Mn = a - In Tổng a a.n Để lập trả nợ mấu chốt phải tính số tiền trả nợ kỳ a Bạn tính a từ số vốn gốc theo công thức toán tài sau Để dễ hiểu sau