Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC

Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Lời Nói Đầu Trong điều kiện chuyển đổi kinh tế nớc ta từ quan liêu bao cấp sang chế thị trờng có điều tiết vĩ mô nhà nớc sản xuất kinh doanh ngày phát triển không ngừng ngành nghề, lĩnh vực.Đứng trớc cạnh LO BO OK CO M tranh gay gắt từ nớc, lúc sản phẩm với chất lợng chìa khoá thành công doanh nghiệp: đẩy mạnh sản xuất, tăng vòng quay vốn,đem lại nhiều lợi nhuận Từ tích luỹ cho doanh nghiệp nhằm nâng cao đời sống cho cán công nhân viên doanh nghiệp Để đạt đợc điều đòi hỏi công tác kế toán phải đắn, hợp lí nh phân công ngời, việc, tổ chức luân chuyển chứng từ phù hợp với hình thức chọn Là học sinh thuộc chuyên ngành kế toán Trờng cao đẳng kinh tế công nghiệp hà nội, đợc hớng dẫn tận tình thầy cô giáo giúp đỡ anh chị Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC Thời gian thực tập vừa qua giúp em học hỏi nhiều kinh nghiệm bổ ích,em hiểu từ lí thuyết sách đến thực tế sống khoảng cách xa vời,đòi hỏi em cần phải trau kĩ nghề nghiệp,rèn luyện đạo đức để trở thành ngời có ích cho xã hội Bài báo cáo em hoàn thành gồm phần Phần I: Trung tâm Chuyển giao công nghệ PTTH& viễn thông VTC Phần II: Nghiệp vụ chuyên môn Phần III: Nhận xétvà kiến nghị Phần IV: Nhận xét xác nhận Đơn vị thực tập Phần V: Nhận xét xác nhận giáo viên KI Làm báo cáo thực tập tốt nghiệp với mong muốn nâng cao hiểu biết kỹ chuyên nghành,củng cố kiến thức học vận dụng vào thực tiễn Tuy có nhiều cố gắng nhng điều kiện thời gian có hạn trình độ thân hạn chế nên khó tránh khỏi sai sót Vì ,em mong nhận đợc góp ý chân thành thầy cô, anh chị phòng kế toánTrung tâm chuyển giao công nghệ PTTH&viễn thông VTC Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn thầy cô tổ môn trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp hà nội, đặc biệt hớng dẫn tận tình thầy Nguyễn Hũ Hán Qua em xin chân thành cảm ơn quan tâm giúp đỡ Ban lãnh đạo, cán nhân viên phòng kế toán Trung tâm giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! LO BO OK CO M Hà nội, ngày 20 tháng năm 2006 Ngời viết báo cáo KI Đặng Thị Thanh Tú Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Phần I: Khái quát trung trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH viễn thông VTC I./ Đặc điểm tình hình trung tâm chuyển giao công LO BO OK CO M nghệ PTTH viễn thông VTC 1./ Sự hình thành phát triển Trung tâm: 1.1./ Giới thiệu khái quát trung tậm - Tên Doanh nghiệp: Trung tâm chuyển giao công nghệ phát truyền hình trực thuộc Tổng công ty Đa phơng tiện truyền thông - Địa chỉ: Số 32 /Ngách 22 /Ngõ 128C Đại La - Hai Bà Trng - Hà Nội - Điện thoại: 04.628.3397 - 04.628.3398 - Fax: 04.628.3399 Email: ttcgcnPTTH@hn.vnn.vn - Loại hình kinh doanh: Doanh nghiệp nhà nớc - Số đăng ký kinh doanh: 306481 theo Quyết định số: 981/QĐ/TC-THCN Đài truyền hình Việt Nam ký ngày 12/12/1996 - Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh: Kinh doanh máy phát hình, máy phát có côgn suất từ 200w đến 20kv + Sản xuất, lắp ráp loại máy phát hình, phát đơn, phát kép + Kinh doanh thiết bị phát hình, phát + Kinh doanh thiết bị phụ trợ + Các dịch vụ kỹ thuật 1.2./ Quá trình hình thành phát triển: Là Trung tâm thuộc tổng Công ty truyền thông đa phơng tiện đợc thành lập ngày 12/12/1996 nhng phát triển kinh tế, nắm bắt KI đợc kinh tế thị trờng Trung tâm có bớc ngoặt đáng kể lên theo chuyển đất nớc với quy mô tổ chức ngày rộng lớn Trung tâm có quan hệ rộng lớn với đài truyền hình khu vực đài phát truyền hình tỉnh thành phố nhằm giúp xây dựng quy hoạch đầu t, thiết bị công nghệ Hơn Trung tâm quan hệ mật thiết với nhiều hãng, tổ chức Công ty nớc ngoài, đợc nhiều hãng sản xuất nớc uỷ quyền Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp cho việc cung cấp thiết bị chuyên dùng ngành Là đơn vị có tinh thần đoàn kết cao lấy chữ "Tín" làm phơng trâm hoạt động kinh doanh lên đợc bạn hàng tin cậy đặt nhiều đơn hàng Vì nhiều năm liền Đơn vị đợc nhận khen Uỷ ban nhân dân tỉnh thành phố khắp nớc đóng góp cho nghiệp phát triển ngành truyền hình Đặc biệt năm LO BO OK CO M 2000 Trung tâm đợc nhận khen Thủ tớng Chính Phủ có nhiều đóng góp cho nghiệp phát triển ngành phát truyền hình nói chung 1.3./ Vị trí trung tâm kinh tế: Ngày với phát triển công nghệ thông tin ngành phát truyền hình đóng vai trò quan trọng kinh tế nớc ta Trung tâm phận lòng cốt Công ty, tiên phong công tác sản xuất kinh doanh, lắp đặt chuyển giao công nghệ kỹ thuật tiên tiến ngành Trung tâm đa công nghệ phát truyền hình tới địa phơng nhằm giúp xây dựng quy hoạch, xây dựng dự án đầu t thiết bị để đáp ứng nhu cầu sống ngời Mỗi năm Trung tâm đóng góp cho Nhà nớc hàng tỉ đồng tạo việc làm cho ngời lao động 2./ Chức nhiệm vụ Trung tâm: 2.1./ Chức năng: Trung tâm chuyển giao công nghệ phát truyền hình viễn thông VTC Doanh nghiệp Nhà nớc hạch toán độc lập, có t cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ quân theo luật định với chức tạo sản phẩm, hàng hoá phục vụ ngành phát truyền hình 2.2./ Nhiệm vụ: Nghiên cứu, đầu t kỹ thuật liên kết với đơn vị ngành KI Khảo sát, thiết kế kỹ thuật, lắp ráp thiết bị công trình thông tin phát truyền hình Tiếp nhận kỹ thuật, chuyển giao công nghệ phát truyền hình Tổ chức đào tạo kỹ thuật chuyên ngành sử dụng sửa chữa bảo trì thiết bị phát sóng làm chơng trình truyền hình Kinh doanh vật t, thiết bị điện tử phục vụ cho ngành 3./ Cơ cấu tổ chức máy quản lý trung tâm: Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp a./ Cơ cấu tổ chức máy quản lý: Hiện cạnh tranh thị trờng nên Doanh nghiệp phải quan tâm đến máy quản lý để phù hợp với hình thức kinh doanh đơn vị Do cấu quản lý Trung tâm phải đợc phân công nhiệm vụ cụ LO BO OK CO M thể, rõ ràng chức quản lý Sơ đồ máy quản lý trung tâm Ban giám đốc p kế toán ktv pp cb p hành Nv-hc L.xe Nv-pv p khí cn b./ Chức năng, nhiệm vụ phận: Ban giám đốc: gồm giám đốc hai phó giám đốc Giám đốc: ngời trực tiếp lãnh đạo điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh Phó giám đốc: Phó giám đốc kỹ thuật phó giám đốc kinh doanh +> Phó giám đốc kỹ thuật: giúp việc cho giám đốc lĩnh vực kỹ thuật, quản trị an ninh trật tự, an toàn chăm sóc khách hàng KI ktt p kỹ thuật +> Phó giám đốc kinh doanh giúp việc cho giám đốc lĩnh vực kinh doanh, dịch vụ Bảo đảm cho việc kinh doanh có lãi Các phòng ban: để thực yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh phù hợp với đặc điểm thực tế đơn vị Mặt khác để giúp ban giám đốc quản lý tốt trung tâm phòng ban phải có chức nhiệm vụ riêng Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Phòng kế toán tài vụ: +> Chức năng: tham mu cho lãnh đạo công tác kế toán tài theo quy định Nhà nớc +> Nhiệm vụ: ghi chép phản ánh đầy đủ, xác trung thực, kịp thời, liên LO BO OK CO M tục có hệ thống số có tình hình biến động tài sản vật t, lao động tiền lơng, vốn quy trình sản xuất kinh doanh đơn vị - Phòng hành chính: +> Chức năng: Tham mu cho lãnh đạo công tác tổ chức máy cán CNV công tác hành quản trị +> Nhiệm vụ: đề xuất công tác tổ chức, tiếp nhận điều động CNV, theo dõi việc trả lơng thực chế độ quy định, báo cáo tăng giảm lao động, thu nhập CBCNV 4./ Cơ cấu tổ chức máy kế toán hình thức sổ kế toán trung tâm: 4.1./ Cơ cấu tổ chức máy kế toán: Căn vào tình hình thực tế Trung tâm, nghiệp vụ phát sinh không nhiều, mối quan hệ kinh tế phức tạp nên máy kế toán Trung tâm gồm kế toán trởng kế toán viên.Về trình độ tất CBCNV tốt nghiệp đại học a./ Sơ đồ máy kế toán: Kế toán trởng Kt toán Thủ kho Thủ quỹ KI Kt Vật t Hàng Hoá b./ Chức nhiệm vụ: Kế toán trởng: ngời có quyền phòng kế toán, điều hành sử lý toàn hợp đồng liên quan đến kế toán trung tâm, trực tiếp làm báo cáo tài Trung tâm đồng thời chịu trách nhiệm trớc ban giám đốc Nhà nớc công tác kế toán đơn vị Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Kế toán toán: kiêm nhiều chức năng: Thanh toán tiền gửi ngân hàng, toán tiền mặt theo dõi chi phí có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khoản toán nội trung tâm phòng ban đồng thời theo dõi việc toán Trung tâm với bạn hàng khoản vay, mua hàng khoản khác LO BO OK CO M Kế toán vật t hàng hoá: theo dõi biến động có vật t tài sản thông qua phiếu nhập xuất vật t để ghi vào sổ chi tiết vật t Thủ kho: kiểm tra xác nhận chất lợng, quy cách, phẩm chất nguyên vật liệu kho Thủ quĩ: ngời chịu trách nhiệm quản lý tiền mặt, ấn có giá trị vào phiếu thu, phiếu chi chứng từ hợp lệ để ghi sổ, tiến hành thu chi quy định kỳ toán lơng với toàn CNV 4.2./ Hình thức kế toán áp dụng trung tâm: Trung tâm áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ Chứng từ gốc Sổ quỹ Bảng tổng hợp Ct gốc đăng ký Ct ghi sổ Ct ghi sổ Sổ Sổ Thẻ kế toán chi tiết Bảng th chi tiết KI Bảng cân đối ps Ghi chú: Báo cáo tc ghi hàng ngày ghi cuối tháng đối chiếu kiểm tra Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp */Giải thích sơ đồ Hàng ngày vào chứng từ gốc kiểm tra hợp lệ kế toán lập chứng từ ghi sổ theo loại nghiệp vụ có nội dung kinh tế, loại phát sinh nhiều lần phải sử dụng bảng tổng hợp chứng từ gốc Căn vào bảng tổng hợp chứng từ gốc lập bảng chứng từ nghi sổ LO BO OK CO M Các nghiệp vụ liên quan đến thu, chi tiền mặt phát sinh hàng ngày đợc thủ quỹ ghi vào sổ quỹ kèm theo báo cáo quỹ Sau ngày theo định kì kế toán vào sổ quỹ có chứng từ gốc kèm theo tiến hành lập chứng từ ghi sổ Các nghiệp vụ liên quan đến đối tợng cần hạch toán chi tiết, cuối lập bảng tổng hợp chi tiết Chứng từ nghi sổ dợc ký vào chứng từ ghi sổ, sau nghi vào sổ Cuối tháng vào sổ lập bảng cân đối phát sinh sau đối chiếu với bảng tổng hợp chi tiết bảng cân đối phát sinh số tài liệu liên quan để lập báo cáo tài II./ thuận lợi, khó khăn chủ yếu ảnh hởng đến tình hình sxkd Doanh nghiệp giai đoạn 1./ Thuận lợi Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH&VTC có kỹ s lành nghề kinh nghiệm lâu nẳmtong lĩnh vực sản xuất, lắp ráp, chuyển giao công nghệ kỹ thuật phát truyền hìnhtừ nhũng năm 1979 Đội ngũ cán bám sát yêu cầu đầu t &phát triển nghành nớc Do đó, sản phẩm đon vị có đọ tin cậy tuổi thọ cao, đáp ứng yêu cầu khí hậu, thời tiết Công tác bảo hành, bảo dỡng thiết bị đợc thực hành cách kịp thời có hiệu Cho nên, KI Đơn vị đợc bạn hàng tin cậy đặt nhiều đơn hàng Hàng năm Đơn vị kết hợp với hãng sản xuất giới, tổ chức lớp tập huấn chuyên nghành cho cán kỹ thuật nhằm nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời tiến nh công nghệ thiết bị , đáp ứng đợc yêu cầu giới thầu Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Bên cạnh đó, Trung tâm có nhiều cộng tác viên có kinh nghiệm, chuyên gia hãng thờng xuyên sang làm việc với Đơn vị để giới thiệu sản phẩm đồng thời trao đổi thêm chuyên môn Với máy phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh, thêm vào cán công nhân viên có tinh thần đoàn kết thống cao làm tăng sức cạnh tranh, LO BO OK CO M thúc đẩy sản xuất đạt hiệu kinh tế thị trờng không phụ công lòng mong mỏi khách hàng đồng thời huy động nguồn lực tham gia xây dựng Nguồn vốn đầu t thuận lợi, Trung tâm có nguồn vốn khả quan để đầu t mua sắm trang thiết bị máy móc, nâng cao chất lợng sản phẩm Bên cạnh thuận lợi, Trung tâm có khó khăn 2./ Khó khăn: Do cán Trung tâm phải làm việc địa bàn vùng núi, vùng cao, biên giới hải đảo xa xôi làm cho công việc tiến hành chậm nhiều phải chờ đợi thời gian dài Bên cạnh Công ty kinh doanh thiết bị truyền hình đợc thành lập nhiều nên không tránh khỏi Trung tâm phải cạnh tranh gay gắt sản phẩm Từ làm giảm doanh thu lợi nhuận Thị trờng tiêu thụ cha đợc mở rộng nớc sản phẩm Trung tâm đợc tiêu thụ tỉnh lân cận Phần lớn thiết bị phải nhập từ nớc nên trình vận KI chuyển tốn chi phí làm cho giá thành cao Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Phần II: Tìm hiểu nghiệp vụ chuyên môn I./ Kế toán lao động tiền lơng: 1./ ý nghĩa kế toán lao động tiền lơng Trung tâm: xã hội việc tạo cải vật chất quan trọng Trong trình LO BO OK CO M tạo cải lao động bị hao phí bù đắp cách trả lơng cho ngời lao động tiền lơng đợc coi đòn bẩy kinh tế thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh phát triển.Trong điều kiện tồn sản xuất hàng hoá, hạch toán tốt lao động giúp cho việc quản lý vào nề nếp, đảm bảo nguyên tắc phân phối theo lao động Ngoài tiền lơng điều kiện cần thiết để tính chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 2./ Phơng pháp tính lơng trả lơng Trung tâm: Do điều kiện đặc thù Trung tâm nên đơn vị áp dụng hình thức trả lơng theo thời gian, lơng đợc toán vào cuối tháng BHXH; BHYT đợc toán tuần tháng * Phơng pháp tính lơng theo thời gian: Công thức tính: Tiền lơng thởi gian phải trả Mức lơng tối thiểu hành = Hệ số lơng x lao động Số ngày làm việc thực tế x Phụ cấp đợc+hởng tháng Số ngày làm việc theo chế độ (22 ngày) Trong đó: Mức lơng tối thiểu Trung tâm là: 350.000đ/ tháng Số ngày công chế độ: 22 ngày/ tháng Phụ cấp đợc hởng = Mức lơng tối thiểu x Hệ số phụ cấp KI Phụ cấp trách nhiệm: GĐ: 0.5 PP: 0.2 TP: 0.3 TT: 0.1 P.GĐ: 0.4 VD: Dựa vào bảng chấm công phòng kỹ thuật tính lơng thời gian cho ông Lơng Văn An -TP đợc ghi nh sau: 10 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp *Tính giá thành sản phẩm: Đối tợng tính giá thành:là sản phẩm, dịch vụ, doanh nghiệp sản xất cần phải tính đợc tông giá thành giá thành đơn vị, xác định đối tợng tính giá thành công việc cần thiết để kế toán tổ chức bảng tính giá thành ,lựa chọn phơng pháp tính giá thành thích hợp LO BO OK CO M Do Trung tâm việc tính giá thành theo phơng pháp tổng cộng chi phí Giá thành sản phẩm =Z1+Z2+ +Zn V./Tiêu thụ doanh thu bán hàng 1*/ Tiêu thụ thành phẩm : giai đoạn trình sản xuất Đó việc cung cấp cho khách hàng sản phẩm, lao vụ, dịch vụ, doanh nghiệp sản xuất đồng thời đợc khách hàng toán chấp nhận toán 2*/ Sơ đồ ghi sổ kế toán tiêu thụ thành phẩm Trung tâm (trang bên) Biên nghiệm thu lý hợp đồng Hoá đơn GTGT chứng từ liên quan Chứng từ ghi sổ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ KI Sổ cáiTK131,511,632 Báo cáo tài 69 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp 3*./ Kế toán chi tiết *./ Biên nghiệm thu lý hợp đồng LO BO OK CO M Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc =========== Hà nội, ngày 26 tháng năm 2006 BIÊN BảN NGHIệM THU THANH Lý HợP ĐồNG Máy móc thiết bị : ma6ý phat hình màu kênh 600W Căn vào kế hoạch số 101 trung tâm công nghệ phát truyền hình duyệt văn số 182 ngày 14 tháng6 năm 2006 Hội đồng nghiệm thu lý hợp đồng gồm: 1.Đại diện bên A:Đài phát tỉnh Hà Tây Ông: Nguyễn Văn Tuệ - Giám đốc Ông: Lơng Văn An - Phòng kế hoạch Bà: Nguyễn Thị Huệ - Phòng tài vụ 2.Đại diện trung tâm chuyển giao công nghệ phát truyền hình Ông: Nguyễn Đức Khôi - Giám đốc Bà: Nguyễn Thị Cúc - Kế toán 3.Cơ quan tài Bà: Lê Thị Thảo - Kho bạc - Hà Nội Hội đồng xem xts văn hồ sơ, văn nghiệm thu chuyển bớc, nghiệm thu kỹ thuật Qua kiểm tra thực tế hội đồng dã thống KI Chất lợng máy móc đạt tiêu chuẩn Kết luận: Hội đồng trí nghiệm thu Đại diện bên A (đã ký) Tài (đã ký) Đại diện bên B (đã ký) 70 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị:Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC Đia :128c_Đại La_Hà Nội Hoá đơn GTGT Mẫu số 01 GTKT-3LL EX-2006B Liên 2: Giao cho khách hàng LO BO OK CO M No 091116 Ngày 20 tháng 06 năm 2006 Đơn vị bán hàng: Công ty dây cáp điện Hà Nội Địa chỉ: Nhân Chính - Thanh Xuân - Hà Nội Số tài khoản: 711A-00082 Điện thoại: Mã số:0109787755 Họ tên ngời mua hàng:Nguyễn văn Hng Đơn vị: Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH &VTC Địa chỉ: Ngõ 128C - đại la - hai bà trng - hà nội Số tài khoản;150031100117 Hình thức toán: Bằng chuyển khoản Stt Tên hàng hoá ,dịch vụ Máy phát hình màu Đvt Số lợng Chiếc Đơn giá Thành tiền 200.000.000 200.000.000 kênh 600W Cộng 200.000.000 KI Cộng tiền hàng: 200.000.000 Thuế suất gtgt 10% Tiền thuế gtgt: 20.000.000đ Tổng cộng tiền toán:220.000.000 Viết chữ: Hai trăm hai mơi triệu đồng chẵn! Ngời mua hàng (đã kí) Kế toán trởng (đã kí) Thủ trởng (đã kí) 71 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị:Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC Đia :128c_Đại La_Hà Nội phiếu nhập kho Mẫu 01-VT Theo QĐ: 114TC/QĐ/CĐKT LO BO OK CO M Số 150 ngày 24 tháng 06 năm 2006 Ngày 01/11/1995 BTC Tên Ngời giao hàng: Trần Trung Nghĩa Cán bộ: Phòng kỹ thuật Mua tại: Công ty dây cáp điện Hà Nội Nhập kho: Trung tâm Chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC Stt Tên hàng Đvt Yêu cầu Máy phát hình màu Chiếc 01 Số lợng Thực nhập 01 Đơn giá ĐVT:Đồng Thành tiền 200.000.000 200.000.000 kênh 600W Cộng 200.000.000 Viết chữ :Hai trăm triệu đồng chẵn thủ kho (đã kí) (đã kí) kế toán trởng (đã kí) thủ trởng (đã kí) KI Ngời lập 72 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị:Trung tâm Chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC địa chỉ: Ngõ 128C -đại la-hai bà trng-hà nội LO BO OK CO M phiếu xuất kho số 209 ngày 26 tháng năm 2006 họ tên ngời nhận:Trần Đăng Lơng lí xuất:Bán cho Đài truyền hình Cao Bằng xuất kho: trung tâm TT Tên hàng Mã Đơn vị số tính Máy phát hình Chiếc ĐVT:Đồng Số lợng Yêu cầu Thực xuất 01 01 Đơn giá Thành tiền 200.000.000 200.000.000 màu kênh 600W Cộng 200.000.000 Cộng thành tiền ( chữ ): Hai trăm triệu đồng chẵn Xuất ngày 26 tháng năm 2006 Kế toán trởng (đã kí) Ngời nhận hàng Thủ kho (đã kí) (đã kí) KI (đã kí) Phụ trách cung tiêu 73 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 4.Kế toán tổng hợp Căn vào biên nghiệm thu lý hợp đồng vá hoá đơn GTGT ta lập chứng tứ ghi sổ Chứng từ Số 35 Diễn giải Ngày 26/6 LO BO OK CO M Chứng từ ghi sổ Số:35 Ngày 26 tháng năm 2006 Số hiệu TK Nợ Doanh thu từ Số tiền Có 112 Đvt:đồng Nợ Có 255.200.000 máy phát hình màu kênh 600W Cộng 511 232.000.000 3331 23.200.000 255.200.000 255.200.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc Ngời lập Kế toán trởng (đã ký) (đã ký) sổ Đăng kí chứng từ ghi sổ năm 2006 Đvt (đồng) Chứng từ ghi sổ Số tiền Ngày 35 26/6 255.200.000 KI Số 74 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Sổ Cái Tên tài khoản :phải thu khách hàng Số hiệu:TK131 Tháng năm 2006 Đvt:đồng Chứng từ TK đối ứng Số d đầu tháng 35 26/6 Ghi Số tiền Nợ 300.000.000 có LO BO OK CO M Số Ngày Diễn giải Số tiền phải thu tù 511 232.000.000 3331 23.200.000 máy phát hình màu kênh 600W Cộng 800.000.000 D cuối tháng 1.100.000.000 Sổ Cái Tên tài khoản :doanh thu Số hiệu:TK511 Tháng năm 2006 Chứng từ TK đối ứng Nợ Doanh thu tù máy phát hình màu kênh 600W với đài Cao Bằng 112 255.200.000 Kết chuyển doanh thu Cộng 911 Số Ngày KI 35 26/6 Diễn giải Đvt:đồng Số tiền Ghi có 2.150.320.000 2.150.320.000 2.150.320.000 75 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Sổ Cái Tên tài khoản :giá vốn Số hiệu:TK632 Tháng năm 2006 TK đối ứng Nợ Giá vốn từ máy 154 180.000.000 154 12.350.000 Kết chuyển doanh 911 Chứng từ 35 26/6 Ghi Số tiền Có LO BO OK CO M Số Ngày Diễn giải Đvt:đồng phát hình màu kênh 600W với đài Cao Bằng 30/6 Kết chuyển chi phí D D 1.900.000.000 thu Cộng 1.900.000.000 1.900.000.000 Căn vào biên toán chi phí, phản ánh dợc giá vốn giá vốn máy phát hình màu kênh 600W với đài Cao Bằng Nợ TK 632:180.000.000 Có TK 154: 180.000.000 Cụ thể:Trong tháng năm 2006 tập hợp đợc số liệu sau: Doanh thu tháng : 2.150.320.000đ Doanh thu tài : 6.520.000đ Thu nhập hoạt động khác : 5.000.000đ :1.900.000.000đ KI Giá vốn Chi phí quản lý doanh nghiệp : 25.000.000đ Chi phí bán hàng : 20.000.000đ Chi phí tài : 1.250.000đ Kết hoạt động sản xuất kinh doanh : 2.150.320.000 + 6.520.000-5.000.000 - 1.900.000.000 - 25.000.000 - 20.000.000 - 1.250.000 = 855.290.000đ 76 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Chứng từ ghi sổ Số: 40 Ngày 30 tháng năm 2006 Chứng từ Số Ngày Kết chuyển doanh thu 711 Số tiền(đồng) Nợ Có 6.520.000 LO BO OK CO M 30/6 Số hiệu TK Nợ Có Diễn giải hoạt động tàichính 911 Cộng 6.520.000 6.520.000 6.520.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc Ngời lập Kế toán trởng (đã ký) (đã ký) Chứng từ ghi sổ Số: 41 Ngày 30 tháng năm 2006 Chứng từ Số Ngày 30/6 Diễn giải Kết chuyển chi phí Số hiệu TK Nợ Có 911 Số tiền Nợ Có 1.250.000 tài 711 Cộng 1.250.000 1.250.000 1.250.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc Ngời lập KI (đã ký) Kế toán trởng (đã ký) 77 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Chứng từ ghi sổ Số: 42 Ngày 30 tháng năm 2006 Chứng từ Ngày 30/6 Nợ Kết chuyển chi phí Số tiền(đồng) Có 911 Nợ Có 20.000.000 LO BO OK CO M Số Số hiệu TK Diễn giải bán hàng 641 Cộng 20.000.000 20.000.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc 20.000.000 Kế toán trởng (đã ký) Ngời lập (đã ký) Chứng từ ghi sổ Số: 43 Ngày 30 tháng năm 2006 Chứng từ Số Ngày 30/6 Diễn giải Số hiệu TK Nợ Kết chuyển chi phí Có 911 Số tiền(đồng) Nợ Có 25.000.000 tài 642 Cộng 25.000.000 25.000.000 25.000.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc KI Ngời lập (đã ký) Kế toán trởng (đã ký) 78 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 sổ Đăng kí chứng từ ghi sổ năm 2006 Đvt (đồng) Chứng từ ghi sổ Số tiền Ngày 40 30/6 6.520.000 41 30/6 1.250.000 42 30/6 20.000.000 43 30/6 25.000.000 LO BO OK CO M Số Sổ Cái Tên tài khoản :xác định kết kinh doanh Số hiệu:TK911 Tháng năm 2006 Đvt:đồng Chứng từ Số Ngày 30/6 30/6 30/6 30/6 30/6 Kết chuyển doanh thu Kết chuyển doanh thu tài Kết chuyển chi phí tài Kết chuyển chi phí bán hàng Kết chuyển chi phí QLDN Kết chuyển giá vốn Xác định kết kinh doanh Cộng KI 30/6 Diễn giải 30/6 TK đối ứng Số tiền Nợ Có 511 2.150.320.000 711 6.520.000 811 1.250.000 641 20.000.000 642 25.000.000 632 1.900.000.000 421 210.590.000 Ghi 2.156.840.000 2.156.840.000 79 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Phần III: Nhận xét số ý kiến: I./ Nhận xét chung Trung tâm 1./ Công tác tổ chức sản xuất kinh doanh Trung tâm Trung tâm đợc thừa hởng uy tín lớn Công ty đầu t truyền hình LO BO OK CO M việt Nam, với đội ngũ cán CLV kỹ thuật động, nhiệt tình đợc đào tạo toàn diện chuyên môn nghiệp vụ với thiết bị máy móc tối tân phơng thức điều hành tiên tiến Sự phát triển không ngừng Trung tâm góp phần không nhỏ vào công đổi đất nớc, tác động tích cực đến lực sản xuất phát triển ngành khác xã hội Điều quan trọng Trung tâm tạo đợc công ăn việc làm cho ngời lao động, không ngừng cải thiện đời sống vật chất tinh thần, góp phần tích cực vào mục tiêu ổn định vĩ mô kinh tế đất nớc Từ ngày đầu vào hoạt động Đến nay, Trung tâm đơn vị cờ đầu toàn ngành, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ mà đảng cấp giao phó Chính năm qua Trung tâm đợc Nhà nớc trao tặng khen đài truyền hình địa phơng tuyên dơng Có đợc kết nhờ vào nỗ lực phấn đấu ban lãnh đạo Trung tâm đội ngũ cán CNV Sự lớn mạnh trởng thành Trung tâm cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh ngày hiệu quả, với quy mô phát triển không ngừng Trung tâm xây dựng đợc máy quản lý hạch toán phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trờng 2./ Về máy kế toán sau thời gian nghiên cứu thực tế công tác tổ chức kế toán Trung tâm sở kiến thức phơng pháp luận đợc trang bị trờng, em KI xin trình bày số ý kiến nhận xét công tác kế toán nh sau: Bộ máy kế toán đợc bố trí cách hợp lý, gọn nhẹ hoạt động có hiệu Việc áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ vào công tác kế toán làm giảm nhẹ đợc việc ghi chép phù hợp với đặc điểm tình hình hoạt động Trung tâm 80 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Hơn công tác kế toán đợc thực máy tính đảm bảo đợc tính xác nhanh chóng Bên cạnh với đội ngũ kế toán có trình độ nghiệp vụ cao đồng (có trình độ đại học) có sáng tạo với nhân viên kế toán đảm nhiệm công việc riêng Nhờ mà báo cáo kế toán Trung tâm đợc lập nộp cho Nhà nớc cấp thời hạn LO BO OK CO M đầy đử, rõ ràng, xác 2./ Một số ý kiến: Bên cạnh mặt mạnh đạt đợc phơng pháp hạch toán trung tâm tồn số điểm cần quan tâm sau: Về mặt tổ chức: Trong phòng kế toán gồm 05 ngời nhng cha có phân công công việc đợc đồng đều, có ngời kiêm nhiều công việc nh kế toán toán phải kiêm kế toán ngân hàng, Trung tâm cần quan tâm phân công công việc cách hợp lý Đối với phần kế toán tiền lơng phép cho CBCNV Trung tâm cần trích trớc tiền lơng phép cho CBCNV để việc tính giá thành dễ dàng II./ Kết luận Đối với Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & Viễn thông VTC đứng trớc chuyển biến từ kinh tế bao cấp sang tự hạch toán kinh doanh có lãi, trung tâm tìm biện pháp quản lý kinh doanh hạch toán tài có hiệu Nhận thức đợc tầm quan trọng kế toán phận quan trọng doanh nghiệp, qua thời gian thực tập phòng kế toán Trung tâm với kiến thức có đợc trờng, nhờ giúp đỡ thầy giáo nh anh chị Trung tâm Em hoàn thành báo cáo Qua em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình giúp em hoàn KI thành báo cáo này, tới thầy giáo hớng dẫn Nguyễn Hữu Hạn, thầy cô Khoa Kế toán anh chị cán công nhân viên trung tâm giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt công việc 81 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Phần iv: Nhận xét xác nhận Công ty Họ tên học sinh: Lớp: LO BO OK CO M Hà Nội, ngày tháng năm 2006 KI Giám đốc 82 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Báo cáo thực tập Đặng Thị Thanh Tú HTH04.3 Phần v: Nhận xét giáo viên LO BO OK CO M KI 83 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 [...]... tốt nghiệp Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC địa chỉ: Ngõ 128C -đại la-hai bà trng-hà nội phiếu nhập kho LO BO OK CO M Số 101 Ngày 6 tháng 6năm 2006 Tên ngời nhập: Nguyễn văn Hùng Cán bộ: Phòng Cơ khí Mua tại :Công ty thiết bị điện Hà Tây Nhập tại kho: Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC ĐVT:Đồng Số lợng Stt 1 Tên hàng ĐVT Mũ hàn & mặt nạ Chiếc Cộng Đơn giá... tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC địa chỉ;ngõ 128C -đại la-hai bà trng-hà nội phiếu nhập kho Mẫu 01-VT Theo QĐ: 114TC/QĐ/CĐKT Số 100 ngày 04 tháng 06 năm 2006 LO BO OK CO M Ngày 01/11/1995 của BTC Tên Ngời nhập: Trần Trung Nghĩa Cán bộ: Phòng kỹ thuật Mua tại: Công ty dây cáp điện Hà Nội Nhập tại kho: Trung tâm chuyển giao. .. +> Cuối tháng bảng chấm công và các chứng từ kèm theo nh: phiếu nghỉ hởng BHXH, đợc chuyển đến kế toán tiền lơng, kế toán sẽ căn cứ vào bảng chấm công để tổng hợp và ghi vào bảng tổng số ngày công hởng lơng thời gian ngày nghỉ hởng 100% lơng, ngày nghỉ hởng lơng theo thời gian quy định Ta có mẫu bảng chấm công của trung tâm nh sau: Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH &VTC Mẫu sổ:01- LĐTL Bộ... thể: Trung tâm đã tiến hành lập bảng thanh toán lơng cho bộ phận phòng kỹ KI thuật trong tháng 6 /2006nh sau: 14 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 LO BO OK CO M Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị :Trung tâm Chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC Địa chỉ:128C Đại La - Hà Nội Bảng thanh toán tiền lơng Tháng 6/2006 Họ và tên Bậc lơng Lơng thời gian Số công. .. ông:Nguyễn văn hùng, phòng vật t : uỷ viên bà: Nguyễn thị Lan, thủ kho: uỷ viên đã kiểm nghiệm các loại: theo HĐGTGT số 055324 ngày 6/6 /2006 của công ty thiết bị giao thông Hà Nội giao cho Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC là Mũ Hàn&Mặt nạ , thành tiền 5.000.000 , qua kiểm nghiệm chất lợng đúng nh hợp đồng đã kí kết Kết luận của kiểm nghiệm viên đủ tiêu chuẩn để nhập kho đại diện kỉ thuật... cáo thực tập tốt nghiệp Giấy đề nghị xin cấp vật t Kính gửi: Ban giám đốc Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH &VTC Phòng hành chính Trung tâm Tên tôi là:Lê Văn Minh LO BO OK CO M Đơn vị:Phòng cơ khí Tôi xin đề nghị Trung tâm cấp cho phòng Cơ khí là Mũ Hàn với số lợng:7 chiếc Lý do: Để thay thế cái cũ Vậy đề nghị lãnh đạo Trung tâm cùng các phòng ban duyệt và giải quyết / Thủ trởng đơn vị (đã ký) Phòng... 091116 ngày 4/6 của công ty dây cáp điện Hà Nội giao cho Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC số lợng là:10 bộ Thành tiền là1.300.000đ, qua kiểm nghiệm chất lợng đúng nh hợp đồng đã kí kết Kết luận của kiểm nghiệm viên đủ tiêu chuẩn để nhập kho đại diện kỹ thuật (đã kí) trởng ban (đã kí) KI (đã kí) thủ kho 29 Đặng Thị Thanh Tú - Lớp HTH04.3 Trờng Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội... Cao đẳng kinh tế công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC địa chỉ: Ngõ 128C -đại la-hai bà trng-hà nội phiếu xuất kho LO BO OK CO M số 206 ngày 20 tháng 6 năm 2006 họ và tên ngời nhận:Trần Đăng Ninh lí do xuất: Chuẩn bị cho hợp đồng số 79 xuất tại kho: trung tâm ĐVT:Đồng Mã Đơn vị Stt Tên hàng 1 Cáp RG 223 Cộng tính số Số lợng Yêu... Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH & viễn thông VTC địa chỉ;ngõ 128C -đại la-hai bà trng-hà nội Biên bản kiểm nghiệm vật t (Sản phẩm, hàng hoá) LO BO OK CO M biên bản kiểm nghiêm bao gồm: ông:Cao Văn Minh, trởng phòng kế hoạch : trởng ban ông:Nguyễn văn hùng, phòng vật t : uỷ viên bà: Nguyễn thị Lan, thủ kho: uỷ viên đã kiểm nghiệm các loại: theo HĐGTGT số 055324 ngày 6/6 /2006 của công ty... công nghiệp Hà Nội - Báo cáo thực tập tốt nghiệp Hoá đơn GTGT Mẫu số 01 GTKT-3LLEX2006B Liên 2: Giao cho khách hàng No 055324 Ngày 06 tháng 06 năm 2006 LO BO OK CO M Đơn vị bán hàng: Công ty thiết bị giao thông đờng bộ Hà Nội Địa chỉ: 104 Nguyễn Khuyến - Hà Nội Số tài khoản:7108A-0778 Điện thoại: Mã số: 010977751 Họ và tên ngời mua hàng: Ông Trần Trọng Nghĩa Đơn vị :Trung tâm chuyển giao công nghệ PTTH ... tậm - Tên Doanh nghiệp: Trung tâm chuyển giao công nghệ phát truyền hình trực thuộc Tổng công ty Đa phơng tiện truyền thông - Địa chỉ: Số 32 /Ngách 22 /Ngõ 128C Đại La - Hai Bà Trng - Hà Nội -. .. 04.628.3397 - 04.628.3398 - Fax: 04.628.3399 Email: ttcgcnPTTH@hn.vnn.vn - Loại hình kinh doanh: Doanh nghiệp nhà nớc - Số đăng ký kinh doanh: 306481 theo Quyết định số: 981/QĐ/TC-THCN Đài truyền... liệu - ccdc *Do dặc điểm vật liệu - ccdc trung tâm chủ yêu đợc nhập từ bên nên giá trị thực tếcủa vật liệu -ccdc đợc xác định nh sau: Giá thực tế = VL-CCDC Giá vật liệu_CCDC + Chi phí thu mua-giảm