Đề và đáp án môn thanh toán quốc tế

wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -1- Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 01 Câu 1: Tại hối phiếu lại có tính lưu thông được? Số tiền thư tín dụng số tiền hối phiếu có liên quan với nào? Trả lời * Hối phiếu có tính lưu thông vì: Hối phiếu lưu thông ký phát phù hợp với hệ thống luật pháp mà lưu hành ULB, UCC BEA Ngoài ra, ba đặc điểm sau hối phiếu làm cho tính lưu thông trở nên rộng rãi phổ biến hơn: - Tính trừu tượng hối phiếu: hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức nguyên nhân sinh việc lập hối phiếu, mà cần ghi rõ số tiền phải trả nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc nguyên nhân sinh hối phiếu Khi hối phiếu nằm tay người hưởng lợi không phụ thuộc vào hợp đồng - Tính bắt buộc trả tiền hối phiếu: Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo nội dung ghi tờ phiếu Người trả tiền viện lý riêng người phát phiếu, người ký hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với luật định - Tính lưu thông hối phiếu: hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn hối phiếu mệnh lệnh trả tiền không điều kiện Hối phiếu có giá trị tiền định, có thời hạn định, thời hạn thường ngắn hạn người trả tiền chấp nhận Tóm lại, nhờ vào tính trừu tượng tính bắt buộc mà hối phiếu có tính lưu thông * Mối quan hệ số tiền thư tín dụng số tiền hối phiếu: Số tiền hối phiếu phải nhỏ với số tiền thư tín dụng Số tiền hối phiếu tăng 10% giá trị hoá đơn không vượt (nhỏ bằng) giá trị thư tín dụng Đơn vị tiền tệ toán phải thống hối phiếu thư tín dụng Thời hạn hiệu lực số tiền ghi hối phiếu phải phù hợp với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Ba ngân hàng: mở thư tín dụng, thông báo, trả tiền cung ngân hàng Câu 2: Tín dụng gì? Bản chất nó? Lợi ích tín dụng giao dịch thương mại quốc tế Trả lời * Khái niệm tín dụng: Tín dụng việc chuyển quyền sử dụng vốn tạm thời người chủ sở hữu vốn cho người sử dụng vốn nguyên tắc hoàn trả có lãi * Bản chất tín dụng: Bản chất tín dụng việc chuyển nhượng vốn từ bên có vốn sang bên thiếu vốn cần vốn cho mục đích kinh doanh * Lợi ích tín dụng giao dịch thương mại: Câu 3: Điều 30 UCP 500 quy định “Ngân hàng chấp nhận vận đơn B/L người giao nhận ký” Nếu đại lý người giao nhận ký B/L ngân hàng có chấp nhận không? Vì sao? Trả lời Nếu đại lý người giao nhận ký ngân hàng chấp nhận có uỷ quyền trước với điều kiện đại lý phải hoạt động cho nhân danh người giao nhận với tư cách người chuyên chở người vận tải liên hợp wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -2- Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 02 Câu 1: Phương thức toán tín dụng chứng từ gì? Nghĩa vụ trách nhiệm bên có liên quan đến phương thức này? Trả lời * Phương thức toán tín dụng chứng từ: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng * Nghĩa vụ trách nhiệm bên có liên quan đến phương thức này: - Người xin mở L/C (Applicant): + Căn vào hợp đồng mua bán ký kết viết đơn yêu cầu mở tín dụng với điều kiện mở tín dụng: văn bản, ràng buộc + Kiểm tra chứng từ hàng hoá, hợp lệ người mua phải trả tiền chấp nhận trả tiền + Nhận hàng - Người hưởng lợi L/C (Beneficary): + Kiểm tra điều kiện nội dung L/C trước giao hàng + Phải giao hàng cho phù hợp với điều kiện L/C + Nhanh chóng thiết lập chứng từ thoả mãn với điều kiện L/C → xuất trình cho ngân hàng để đòi tiền - Ngân hàng mở L/C (Issuing Bank): + Căn vào yêu cầu mở L/C người nhập để thiết lập L/C thông báo L/C, đồng thời gửi gốc L/C cho người xuất + Kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều kiện quy định L/C không mâu thuẫn lẫn trả tiền cho người nhập khẩu, ngược lại từ chối toán - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): + Thông báo toàn nội dung L/C gửi toàn gốc L/C cho người xuất + Nhận chứng từ toán người xuất gửi tới ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ cho ngân hàng mở L/C - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): + Thực dẫn uỷ thác ngân hàng mở L/C - Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank): + Làm nhiệm vụ chiết khấu hối phiếu, mua lại hối phiếu chưa đến hạn toán: - Ngân hàng bảo lãnh (Confirming Bank): + Đứng xác nhận cam kết với người hưởng lợi toán hạn đầy đủ hối phiếu phát hành ngân hàng mở L/C khả toán Câu 2: Nêu kỹ thuật nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu Tại phải có nghiệp vụ này, sử dụng trường hợp nào? Trả lời * Kỹ thuật nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu: - Một hối phiếu ký chấp nhận có tin cậy toán Thông thường hối phiếu gửi tới người trả tiền để người ký chấp nhận lúc trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -3- - Nếu hai bên quy định khác thời hạn chấp nhận hối phiếu 12 tháng kể từ ngày ký phát hối phiếu Nếu hai bên có quy định rõ ràng với hợp đồng thương mại thư tín dụng thời hạn cụ thể hối phiếu phải xuất trình thời hạn để chấp nhận Chấp nhận hối phiếu đồng ý cam kết trả tiền người có trách nhiệm trả tiền hối phiếu đến hạn Người ký phát rút ngắn kéo dài thời hạn, người ký hậu rút ngắn thời hạn trường hợp hai bên quy định thời hạn chấp nhận Sự chấp nhận ghi vào mặt trước, góc bên trái hối phiếu thực chữ “Chấp nhận” viết kế bên chữ ký người trả tiền (nếu không đủ lập thành văn độc lập đính kèm với hối phiếu) Sự chấp nhận văn thư riêng biệt hay chấp nhận gộp nhiều hối phiếu văn thư chung bị coi vô hiệu - Ngôn ngữ chấp nhận hối phiếu phải ngôn ngữ hối phiếu, không sử dụng ngôn ngữ khác; lời văn đơn giản, ngắn gọn * Nghiệp vụ sử dụng loại hối phiếu trả tiền sau loại bảo vệ lợi ích cho người xuất (hợp đồng mua bán trả tiền độc lập) Câu 3: L/C không ghi ngày hết hạn hiệu lực Ngày xuất trình chứng từ có hiệu lực để toán hiểu nào? Trả lời Nếu L/C không ghi ngày hết hạn hiệu lực ngân hàng từ chối chứng từ xuất trình cho ngân hàng sau 21 ngày kể từ ngày giao hàng wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -4- §¸p ¸n m«n Thanh to¸n quèc tÕ §Ò sè: 03 Câu 1: Tại phải đảm bảo giá trị đồng tiền toán? Phương thức đảm bảo hạn chế nhiều rủi ro nhất? Cho ví dụ Trả lời * Phải đảm bảo giá trị đồng tiền toán vì: Khủng hoảng thu chi quốc tế nước làm cho tiền tệ thường xuyên biến động Vì vậy, khoản ngoại hối bị tổn thất ngoại hối sụt giá khoản chi ngoại hối tổn thất ngoại hối tăng giá Vì vậy, để phòng tránh rủi ro này, hiệp định hợp đồng mua bán ngoại thương thường quy định điều kiện nhằm bảo đảm giá trị thực tế đồng tiền toán Những điều kiện bảo đảm hối đoái thường dùng là: điều kiện bảo đảm vàng, điều kiện bảo đảm ngoại hối, điều kiện đảm bảo theo “rổ” tiền tệ, điều kiện bảo đảm vào tiền tệ quốc tế: SDR, ECU (hay EURO) điều kiện bảo đảm vào biến động giá * Phương thức đảm bảo hạn chế nhiều rủi ro phương thức kết hợp điều kiện bảo đảm vàng điều kiện bảo đảm ngoại hối, gọi điều kiện bảo đảm hỗn hợp Với điều kiện này, hợp đồng quy định giá hàng hoá vào đồng tiền tương đối ổn định xác định hàm lượng vàng đồng tiền Đến lúc trả tiền hầm lượng thay đổi giá hàng hoá phải điều chỉnh lại cách tương ứng Đồng thời trả tiền tính đồng tiền khác vào tỷ giá ngoại hối trung bình tỷ giá cao tỷ giá thấp đồng tiền toán thị trường nước có đồng tiền tính toán vào ngày hôm trước hôm toán Ví dụ: giá hàng tính bảng Anh có hàm lượng vàng 2,13281 gam vàng nguyên chất, trả tiền đồng tiền curon Thuỵ Điển vào tỷ giá ngoại hối trung bình tỷ giá cao tỷ giá thấp curon bảng Anh London vào ngày hôm trước hôm trả tiền Câu 2: Khi ký hợp đồng xuất khẩu, thời hạn hiệu lực L/C có cần thiết người bán hàng hay không? Tại sao? Trả lời * Khi ký hợp đồng xuất khảu, thời hạn hiệu lực L/C cần thiết người bán háng vì: - Thời hạn hiệu lực L/C: + Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ toán thời hạn phù hợp với điều quy định L/C + Thời hạn bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hạn hiệu lực L/C Với người bán, thời hạn hiệu lực L/C nhân tố quan trọng định thành bại hợp đồng mua bán Một thời hạn hiệu lực L/C phù hợp với người bán thời hạn mà không gây khó khăn cho việc xuất trình chứng từ toán Thời hạn hiệu lực L/C phải mở thật hợp lý, tránh ứ đọng vốn cho người bán Một điều cần lưu ý phí thông báo L/C nhỏ tháng 1% lớn từ đến tháng 2% + Thời hạn hiệu lực L/C phải đảm bảo nguyên tắc: • Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn hiệu lực L/C • Ngày mở phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, thông thường khoảng thời gian từ 20 đến 24 ngày - Thời gian trả tiền: + Việc trả tiền trước hay sau phụ thuộc vào quy định bên hợp đồng mua bán + Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C hối phiếu trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C hối phiếu trả tiền có kỳ hạn Nhưng điều quan trọng thời hạn hiệu lực phải đảm bảo kỳ hạn xuất trình hối phiếu wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -5- - Thời gian giao hàng: + Ngày giao hàng phải cách thời hạn hiệu lực L/C thời gian hợp lý, thời gian thường phải lớn 21 ngày làm việc Nó gồm ngày chuyển chứng từ từ nơi giao hàng đến cơa quan người xuất khẩu, só ngày lập chứng từ toán, số ngày vận chuyển chứng từ toán đến ngân hàng mở L/C, số ngày lưu giữ chúng ngân hàng thông báo… Nếu lý làm cho việc giao hàng kéo dài thêm ngày hai bên thoả thuận mà không đề cập đến thời hạn hiệu lực L/C ngân hàng tự động kéo dài thời gian hiệu lực L/C thêm nhiêu ngày, ngược lại ngân hàng không chấp nhận Câu 3: Doanh nghiệp Việt Nam mua hàng nước với giá 6.000 VNĐ/1 sản phẩm xuất sang Singapore với giá 1,2 SGD/1 sản phẩm Tỉ giá hối đoái Hà Nội ghi SGD = 7000 VNĐ Sau tháng giá tỉ giá hối đoái thị trường Việt Nam thay đổi Giá sản phẩm tăng lên 8.400 VNĐ/1 sản phẩm, tỉ giá hối đoái Hà Nội SGD = 12.000 VNĐ Cho biết tình hình xuất hàng hoá thị trường diễn nào? Để tăng cường xuất hàng hoá thị trường doanh nghiệp Việt Nam nên làm gì? Trả lời * Thời gian đầu: - Tại Singapore, giá sản phẩm 1,2 SGD/1 sản phẩm - Tỷ giá hối đoái Hà Nội ghi SGD = 7.000 VNĐ → Doanh nghiệp Việt Nam thu số VNĐ Việt Nam là: 1,2 * 7.000 = 8.400 (VNĐ/1 sản phẩm) → Doanh nghiệp Việt Nam có số lãi là: 8.400 - 6.000 = 2.400 (VNĐ/1 sản phẩm) * Sau tháng: - Tại Việt Nam, giá sản phẩm tăng lên 8.400 VNĐ/1 sản phẩm - Tỷ giá hối đoái Hà Nội ghi SGD = 12.000 VNĐ → Doanh nghiệp Việt Nam thu số VNĐ Việt Nam là: 1,2 * 12.000 = 14.400 (VNĐ/1 sản phẩm) → Doanh nghiệp Việt Nam có số lãi là: 14.400 - 8.400 = 6.000 (VNĐ/1 sản phẩm) Như vậy, tình hình xuất doanh ngiệp có xu hướng tăng lên mà nguyên nhân tỷ giá hối đoái tăng lên wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -6- wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -7- Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 04 Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 05 Câu 1: Nêu nghiệp vụ chấp nhận trả tiền nghiệp vụ bảo lãnh hối phiếu Loại phiếu sử dụng nghiệp vụ chấp nhận, trường hợp sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh? Trả lời * Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền nghiệp vụ bảo lãnh hối phiếu: Câu 2: Khái niệm phương thức toán quốc tế Phương thức sử dụng rộng rãi buôn bán xuất nhập khẩu? Trả lời * Phương thức toán quốc tế: Câu 3: Ngân hàng Việt Nam cần triệu USD thời gian tháng Tỉ giá giao nhận Hà Nội $ = 14.000 VNĐ, tỉ giá giao nhận kỳ hạn Hà Nội $ = 14.500 VNĐ Ngân hàng tiến hành nghiệp vụ SAWP nào? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -8- Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 06 Câu 1: Số tiền thư tín dụng số tiền hối phiếu có liên quan với nào? Nêu phương pháp trả tiền hối phiếu Trả lời * Mối quan hệ số tiền thư tín dụng số tiền hối phiếu: Số tiền hối phiếu phải nhỏ với số tiền thư tín dụng Số tiền hối phiếu tăng 10% giá trị hoá đơn không vượt (nhỏ bằng) giá trị thư tín dụng Đơn vị tiền tệ toán phải thống hối phiếu thư tín dụng Thời hạn hiệu lực số tiền ghi hối phiếu phải phù hợp với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Ba ngân hàng: mở thư tín dụng, thông báo, trả tiền cung ngân hàng * Các phương pháp trả tiền hối phiếu: có phương pháp trả tiền hối phiếu: - Hối phiếu trả tiền (At sight): người mua hàng nhìn thấy hối phiếu phải trả cho người hưởng lợi số tiền ghi hối phiếu - Hối phiếu trả tiền sau số ngày định (thường từ đến ngày): người mua hàng nhìn thấy hối phiếu người cầm phiếu xuất trình phải tiến hành ký chấp nhận trả tiền Sau từ đến ngày phải trả số tiền ghi hối phiếu - Hối phiếu có kỳ hạn: sau thời gian định có ghi hối phiếu, người mua hàng phải trả khoản tiền định ghi hối phiếu tính từ ngày ký phát hối phiếu tính từ ngày chấp nhận hối phiếu từ ngày quy định cụ thể Lưu ý thời hạn toán: + Loại phiếu phải xuất trình thời hạn hiệu lực phiếu L/C + Nếu thời hạn toán sau tháng hối phiếu hết hạn toán vào ngày cuối tháng Kỳ hạn toán: đầu tháng, tháng, cuối tháng phải hiểu ngày 1, 15, ngày cuối tháng + ngày không tuần mà giai đoạn ngày tại, “nửa tháng” có nghĩa 15 ngày Khi hối phiếu ký phát hai nơi có lịch khác nhau, tính toán vào thời điểm sau kỳ hạn ngày phát hành coi ngày tương ứng lịch nơi toán Câu 2: Mục đích ký hậu hối phiếu gì? Loại ký hậu vừa đảm bảo tính lưu thông cao vừa đảm bảo an toàn cao cho hối phiếu? Trả lời * Mục đích ký hậu hối phiếu: - Ký hậu hình thức dùng để chuyển nhượng hối phiếu Nó có mục đích: + Thừa nhận chuyển nhượng quyền lợi hối phiếu cho người khác theo quy định mặt sau hối phiếu + Xác định trách nhiệm người ký hậu việc trả tiền hối phiếu với người cầm phiếu sau * Loại ký hậu vừa đảm bảo tính lưu thông cao vừa đảm bảo an toàn cao cho hối phiếu: - Có loại ký hậu bản: + Ký hậu để trống (Blank Endorsement) + Ký hậu theo lệnh (To Order Endorsement) + Ký hậu hạn chế (Restrictive Endorsement) + Ký hậu miễn truy đòi (Without Recourse Endorsement) - Trong đó, ký hậu theo lệnh vừa đảm bảo tính lưu thông cao vừa đảm bảo an toàn cao cho hối phiếu Theo loại ký hậu này, việc ký hậu định cách suy đoán người hưởng lợi hối wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -9- phiếu thủ tục ký hậu đem lại Người ký hậu ghi “Trả theo lệnh ông X” ký tên Nếu ông X lệnh trả cho người khác người trở thành người hưởng lợi hối phiếu, ông ta im lặng người hưởng lợi hối phiếu ông ta Với cách chuyển nhượng này, hối phiếu chuyển nhượng đến nàp người hưởng lợi cuối không ký hậu chuyển nhượng nữa, phải trước hối phiếu hết hạn trả tiền Câu 3: Công ty XNK Việt Nam nhận L/C Ngân hàng DELTA Singapore phát hành Trên L/C ghi ”DELTA trả tiền sau nhận chấp nhận toán người xin mở L/C hàng hoá phù hợp với chứng từ người hưởng lợi xuất trình” Vậy theo bạn công ty XNK Việt Nam có nên chấp nhận L/C hay không? Vì Trả lời Công ty XNK Việt Nam không nên chấp nhận L/C ngân hàng mở L/C kiểm tra thấy L/C chứng từ toán người xuất lập hoàn toàn phù hợp với tiến hành trả tiền cho người xuất mà không cần quan tâm tới tình trạng hàng hoá wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 10 - wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 11 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 07 Câu 1: Tỷ giá hối đoái gì? Những nhân tố ảnh hưởng tới tỉ giá hối đoái Trình bày hai phương pháp điều chỉnh tỉ giá hối đoái Trả lời * Tỷ giá hối đoái: có khái niệm tỷ giá hối đoái: - Giá đơn vị tiền tệ nước thể tiền tệ nước gọi tỷ giá hối đoái - Tỷ giá hối đoái quan hệ so sánh hai tiền tệ hai nước với * Những nhân tố ảnh hưởng tới tỷ giá hối đoái: - Mức chênh lệch lạm phát hai nước ảnh hưởng đến biến động tỷ giá Câu 2: Tín dụng thương mại hình thức cấp tín dụng Các hình thức bảo đảm tín dụng thương mại chủ yếu sử dụng ngoại thương Trả lời Câu 3: Thông thường L/C quy định: B/L phải ghi “Made out to order name ò Issuing Bank” mà không ghi tên người nhập ý nghĩa yêu cầu gì? Tác dụng nó? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 12 - wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 13 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 08 Câu 1: Loại hối phiếu chuyển nhượng được? Nêu phương pháp chuyển nhượng mà bạn biết Trả lời Câu 2: Thời hạn tín dụng gì? Nêu phương pháp tính chúng? Tại người vay phải quan tâm tới thời hạn vay? Trả lời Câu 3: Sự khác trả tiền chiết khấu ghi L/C Người hưởng lợi có quyền lựa chọn chiết khấu hay trả tiền hay không? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 14 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 09 Câu 1: Phương thức toán tín dụng chứng từ gì? Trình tự thực phương pháp toán Trả lời * Phương thức toán tín dụng chứng từ: - Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng * Trình tự thực phương pháp toán này: (2) Advising Bank Issuing Bank (6) (3) (5) Exporter (8) (7) (1) (4) Importer (1): Người nhập làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng yêu cầu mở thư tín dụng cho người xuất hàng hoá hưởng lợi (2): Căn vào yêu cầu nội dung đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C mở thư tín dụng thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất thông báo việc mở L/C chuyển L/C đến người xuất (3): Khi nhận thông báo, ngân hàng thông báo thông báo cho người xuất toàn nội dung thông báo việc mở L/C Khi nhận L/C ngân hàng phải chuyển cho người xuất (4): Người xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, không chấp nhận đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng (5): Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ toán theo yêu cầu thư tín dụng, xuất trình thông qua ngân hàng thông báo báo cho ngân hàng mở tín dụng xin toán (6): Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra chứng từ toán phù hợp với L/C tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu không phù hợp, ngân hàng từ chối toán trả lại chứng từ cho người xuất (7): Ngân hàng mở tín dụng đòi tiền người nhập chuyển chứng từ cho người nhập (8): Người nhập kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C trả tiền lại cho ngân hàng, không phù hợp có quyền từ chối trả tiền Theo em khâu quan trọng ngân khâu đầu tiên, khâu yêu cầu lập L/C Theo phương thức toán , người xuất phải giao hàng phù hợp với yêu cầu L/C chứng từ toán thiết lập phải phù hợp với L/C người xuất trả tiền Câu 2: Trình bày loại cán cân toán nguyên tắc bút toán chúng wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 15 - Trả lời Câu 3: Sau giao hàng, công ty XNK Việt Nam ký phát chứng từ đòi tiền công ty VICTORIA Singapore Khi xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành L/C từ chối toán với lý chứng từ toán không phù hợp với quy định ghi L/C Hỏi ngân hàng hành động hay sai? Quan điểm bạn vấn đề nào? Trả lời Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 10 Câu 1: Tại phương thức toán tín dụng chứng từ sử dụng thông dụng toán ngoại thương? Trả lời Câu 2: Các phương tiện toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế? Cách ghi số tiền hối phiếtu? Trả lời * Các phương tiện toán sử dụng rộng rãi toán quốc tế: - Hối phiếu: mệnh lệnh trả tiền không điều kiện người bán ký phát để đòi tiền người mua, yêu cầu người mua nhìn thấy phiếu đến ngày nhấy định tương lai phải trả khoản tiền định cho người hưởng lợi hối phiếu theo yêu cầu người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu thời hạn hiệu lực hối phiếu - Séc: mệnh lệnh trả tiền không điều kiện khách hàng ngân hàng ký phát hành lệnh cho ngân hàng trích khoản tiền định tài khoản người ký phát hành Séc để chuyển vào tài khoản ngưòi hưởng thụ ghi Séc theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm Séc thời hạn hiệu lực Séc - Kỳ phiếu: tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu phát trả số tiền định cho người hưởng lợi theo lệnh người trả cho người khác quy định kỳ phiếu * Cách ghi số tiền hối phiếu: - Số tiền ghi hối phiếu số tiền định Một số tiền định số tiền ghi cách đơn giản, rõ ràng, chắn Người ta nhìn qua để biết số tiền mà không cần phải qua nghiệp vụ tính toán nào, dù đơn giản Số tiền ghi vừa số vừa chữ hoàn toàn số hoàn toàn chữ - Số tiền ghi hối phiếu phải thống với cách ghi Trong trường hợp có sai lệch số tiền ghi chữ số tiền ghi số ngân hàng vào số tiền nhỏ để toán Thống giải thích hối phiếu: “Luật điều chỉnh hối phiếu ULB 1930”, văn kiện A/CN, 9/211 ngày 18/2/1982 hối phiếu kỳ phiếu Câu 3: L/C không ghi ngày hết hạn hiệu lực Ngày xuất trình chứng từ có hiệu lực để toán hiểu nào? Trả lời Nếu L/C không ghi ngày hết hạn hiệu lực ngân hàng từ chối chứng từ xuất trình cho wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 16 - ngân hàng sau 21 ngày kể từ ngày giao hàng Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 11 Câu 1: Cho biết khác biệt Hối phiếu Séc toán? Điều kiện sử dụng hai công cụ này? Trả lời Câu 2: Quỹ IMF cấp cho Việt Nam triệu USD thời hạn năm Hãy cho biết loại tín dụng nào? Điều kiện vay hoàn trả sao? Trả lời Câu 3: Ngân hàng phát hành L/C Tokyo Nhật Bản, Fax từ chối toán gửi cho công ty XNK Việt Nam có ghi “Chúng từ chối trả tiền cho Quý ngài người xin mở L/C cho Quý ngài hưởng từ chối chứng từ Qý ngài với lý có mâu thuẫn chứng từ” Ngân hàng hành động hay sai? ý kiến bạn vấn đề nào? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 17 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 12 Câu 1: Một tín dụng không ghi thời hạn hiệu lực, thời hạn hiệu lực thư hiểu nào? Những tranh chấp thường xảy với loại này? Trả lời Câu 2: Hãy chứng minh tỉ giá hối đoái (USD/VNĐ) tăng lên làm cho khối lượng hàng hoá Việt Nam xuất nước có xu hướng tăng lên Trả lời Câu 3: L/C quy định ngày giao hàng 15/6/1999 không quy định ngày xuất trình chứng từ B/L ký vào ngày 16/6/1999 xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Chứng từ đến tay ngân hàng vào ngày 10/7/1999 bị ngân hàng từ chối toán vì: Ngày giao hàng B/L không phù hợp với ngày giao hàng ghi L/C Thời gian xuất trình chứng từ chậm Ngân hàng hành động đúng, sai nào? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 18 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 13 Câu 1: Nêu mối quan hệ tỷ giá hối đoái cán cân toán Các biện pháp cân cán cân toán có làm cho tỷ giá hối đoái ổn định không? Trả lời * Mối quan hệ tỷ giá hối đoái cán cân toán: - Tình trạng dư thừa hay thiếu hụt cán cân toán thời điểm định ảnh hưởng đến quan hệ cung cầu ngoại hối thị trường, ảnh hưởng đến tình hình biến động tỷ giá hối đoái nước Nhìn chung, dư thừa cán cân toán dẫn đến ổn định giảm tỷ giá hối đoái Ngược lại, thiếu hụt cán cân toán làm cho tỷ giá hối đoái tính ổn định tăng lên * Các biện pháp cân cán cân toán có làm cho tỷ giá hối đoái ổn định vì: - Việc điều chỉnh cán cân toán thường xảy cán cân toán bị thiếu hụt dư thừa Tuy nhiên, thực tế, người ta điều chỉnh cán cân toán bị thiếu hụt mà Và biện pháp cân cán cân toán giúp cho việc làm ổn định tỷ giá hối đoái - Khi cán cân toán thiếu hụt làm cho khả cung ngoại hối nước giảm xuống, không đáp ứng nhu cầu ngoại hối nước Hệ cầu ngoại hối tăng lên kéo theo tỷ giá hối đoái tăng lên Để tăng lượng cung ngoại hối, Nhà nước thường dùng biện pháp phá giá tiền tệ đẩy mạnh xuất hàng hoá, khuyến khích đầu tư nước nước nhằm tăng thu ngoại hối hạn chế nhập hàng hoá, đầu tư nước nhằm giảm ngoại hối giúp điều chỉnh cán cân toán đồng thời giúp hạn tỷ giá hối đoái Ngoài ra, Nhà nước sử dụng biện pháp khác vay nợ, nâng cao tỷ suất chiết khấu, bán rẻ chứng khoán ngoại quốc, áp dụng sách tiền tệ tín dụng để thu hút vốn ngắn hạn ngoại quốc chạy vào nước mình, xuất vàng để trả nợ,… Câu 2: Trình bày phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ So sánh với phương thức tín dụng chứng từ Trả lời * Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ: - Là phương thức toán người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ hàng hoá cho người mua để nhận hàng - Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Ngân hàng người bán (2) Ngân hàng người mua (4) (4) (1) (4) Nguời bán (3) Người mua Gửi hàng (1): Sau gửi hàng cho người mua, người bán lập chứng từ toán nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ toán gồm hối phiếu chứng từ thương mại kèm theo (2): Ngân hàng người bán gửi chứng từ thanhh toán cho ngân hàng đại lý nước nhờ ngân hàng thu hộ tiền (3): Ngân hàng đại lý đòi tiền người mua trao chứng từ hàng hoá cho người mua wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 19 - người mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền hối phiếu (4): Ngân hàng đại lý chuyển số tiền thu vào tài khoản ngân hàng nước người bán mở ngân hàng đại lý báo có vào tài khoản ngân hàng nước người bán, thông báo cho ngân hàng nước người bán biết * So sánh phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán tín dụng chứng từ: - Phương thức toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm so với phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ Cụ thể là: + Với phương thức toán tín dụng chứng từ người bán không bị lệ thuộc vào khả toán người mua mà chủ động việc giao hàng, nhận tiền Còn phương pháp toán nhờ thu kèm chứng từ người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá người mua, chưa khống chế việc trả tiền người mua; người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ không trả tiền tình hình thị trường bất lợi cho họ + Với phương thức toán tín dụng chứng từ vai trò ngân hàng nâng lên bước quan trọng, có trách nhiệm mua bán hai bên Còn phương pháp toán nhờ thu kèm chứng từ ngân hàng đóng vai trò người trung gian thu tiền hộ, trách nhiệm đến việc trả tiền người mua + Với phương thức toán tín dụng chứng từ người mua nhận tiền ngân hàng chấp nhận toán sau thấy chứng từ toán phù hợp với quy định L/C Còn phương pháp toán nhờ thu kèm chứng từ việc trả tiền chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có kéo dài vài tháng nửa năm Câu 3: Công ty XNK Việt Nam nhận L/C Ngân hàng DELTA Singapore phát hành Trên L/C ghi ”DELTA trả tiền sau nhận chấp nhận toán người xin mở L/C hàng hoá phù hợp với chứng từ người hưởng lợi xuất trình” Vậy theo bạn công ty XNK Việt Nam có nên chấp nhận L/C hay không? Vì sao? Trả lời Công ty XNK Việt Nam không nên chấp nhận L/C ngân hàng mở L/C kiểm tra thấy L/C chứng từ toán người xuất lập hoàn toàn phù hợp với tiến hành trả tiền cho người xuất mà không cần quan tâm tới tình trạng hàng hoá Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 14 Câu 1: Nêu phương thức trả tiền trước trả tiền sau nhận hàng ngoại thương Những trường hợp giao dịch sử dụng hai phương pháp này? Trả lời * Phương thức trả tiền trước trả tiền sau nhận hàng ngoại thương: - Phương thức trả tiền trước: + Là phương thức trả tiền sau ký hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập phải trả trước giao hàng Người nhập trả tiền cho bên xuất toàn phần + Có hai loại trả tiền trước: wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 20 - • Người mua trả tiền trước cho người bán số ngày kể từ sau ngày hợp đồng có hiệu lực Giá hàng hợp đồng loại thường nhỏ giá hàng trả Phần chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ứng trước tạo mà người bán giảm giá cho người mua Công thức giảm giá:   PA 1  R   DP  Q N Trong đó: DP: chiết khấu giá trị đơn vị hàng hóa PA: số tiền ứng trước R : lãi suất (tháng, năm) N : thời gian cấp tín dụng ứng trước (tháng, năm) Q : số lượng hàng hoá hợp đồng • Người mua trả tiền trước cho người bán số ngày trước ngày giao hàng Ngày giao hàng thường hiểu ngày giao hàng chuyến Số tiền ứng trước xác định theo hai cách: ∙ Trường hợp ký hợp đồng với giá bán cao cao so với bình quân thị trường số tiền ứng trước tính sau: PA = Q*(HP - MP) Trong đó: PA: tiền ứng trước Q : khối lượng hàng hoá HP: giá hợp đồng cao MP: giá bình quân thị trường ∙ Trường hợp người bán không tin tưởng vào khả toán người mua, họ thường bắt người mua trả tiền ứng trước với số tiền là: PA = TA*[(1 + R) N - 1] + D Trong đó: PA: tiền ứng trước TA: tổng giá trị hợp đồng R : lãi suất vay ngân hàng N : thời hạn vay người xuất TA*[(1 + R) N - 1]: tiền lãi vay ngân hàng D : tiền phạt vi ước hợp đồng - Phương thức trả tiền sau: có loại: + Người mua trả tiền sau số ngày kể từ ngày nhận thông báo người bán hoàn thành giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định + Người mua trả tiền sau số ngày kể từ ngày người bán hoàn thành giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng + Người mua trả tiền sau số ngày kể từ ngày nhận chứng từ + Người mua trả tiền sau số ngày kể từ ngày nhận xong hàng hoá * Trường hợp giao dịch sử dụng hai phương pháp này: - Nếu người xuất thiếu vốn phải vay người nhập để đảm bảo việc thực hợp đồng người nhập người ta áp dụng phương pháp trả tiền trước Ta hiểu người nhập đáp ứng tín dụng cho người xuất - Nếu người nhập chưa có đủ vốn để đảm bảo việc thực hợp đồng người nhập người ta áp dụng phương pháp trả tiền sau đây, người xuất cấp tín dụng cho người nhập wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 21 - Câu 2: Thư tín dụng dự phòng gì? Các lợi ích nó? Trường hợp giao dịch thương mại nên sử dụng loại thư này? Trả lời * Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C): - Việc ngân hàng mửo L/C đứng toán tiền hàng cho người xuất thuộc khái niệm truyền thống tín dụng chứng từ, thời đại ngày không loại trừ khả người xuất nhận L/C khả giao hàng Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng người xuất phát hành L/C cam kết với người nhập toán lại cho họ trường hợp người xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đề L/C gọi L/C dự phòng * Các lợi ích nó: - Bảo vệ lợi ích cho người nhập khẩu: kể người xuất không hoàn thành nghĩa giao hàng theo theo L/C đề lợi ích kinh tế người nhập đảm bảo nhờ ngân hàng người xuất cam kết toán - Người xuất tăng thêm uy tín có ngân hàng đứng cam kết trả tiền cho người nhập trường hợp không hoàn thành nghĩa giao hàng Điều tạo tin tưởng người nhập với người xuất Từ đó, mối quan hệ làm ăn hai bên ngày phát triển người xuất bán nhiều hàng * Trong giao dịch thương mại, loại thư tín dụng nên sử dụng trường hợp người đặt hàng (người mua) cấp cho người sản xuất (người bán) tiền đặt cọc, tiền ứng trước, chi phí mở L/C… chiếm tỉ trọng 10 - 15% trị giá đơn đặt hàng Việc đảm bảo hoàn lại số tiền cho người đặt hàng người sản xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng có ý nghĩa quan trọng Câu 3: Ngân hàng phát hành L/C Tokyo Nhật Bản, Fax từ chối toán gửi cho công ty XNK Việt Nam có ghi “Chúng từ chối trả tiền cho Quý ngài người xin mở L/C cho Quý ngài hưởng từ chối chứng từ Qý ngài với lý có mâu thuẫn chứng từ” Ngân hàng hành động hay sai? ý kiến bạn vấn đề nào? Trả lời Ta hiểu chứng từ thể bề mặt chúng mâu thuẫn với coi bề mặt chúng không phù hợp với điều kiện thư tín dụng Nếu trường hợp xảy vòng ngày làm việc ngân hàng kể từ ngày tiếp nhận chứng từ để kiểm tra chứng từ định tiếp nhận từ chối chứng từ thông báo cho người gửi chứng từ biết định Có thể hình dung hành động ngân hàng phát hành L/C Tokyo lý họ đưa sai Ngân hàng mở L/C có tay L/C coi mẫu để họ so sánh với điều kiện chứng từ Người hưởng lợi tiếp cận với chứng từ sau “việc quan hệ” ngân hàng mở L/C người nhận kết thúc [...]... Giải trí - 18 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 13 Câu 1: Nêu mối quan hệ giữa tỷ giá hối đoái và cán cân thanh toán Các biện pháp cân bằng cán cân thanh toán có làm cho tỷ giá hối đoái ổn định được không? Trả lời * Mối quan hệ giữa tỷ giá hối đoái và cán cân thanh toán: - Tình trạng dư thừa hay thiếu hụt của cán cân thanh toán tại một thời điểm nhất định sẽ ảnh hưởng đến quan hệ cung và cầu ngoại... từ chối thanh toán với lý do bộ chứng từ thanh toán không phù hợp với các quy định ghi trong L/C Hỏi ngân hàng đã hành động như vậy đúng hay sai? Quan điểm của bạn về vấn đề này như thế nào? Trả lời Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 10 Câu 1: Tại sao phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng thông dụng nhất trong thanh toán ngoại thương? Trả lời Câu 2: Các phương tiện thanh toán được... phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: - Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm hơn so với phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ Cụ thể là: + Với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thì người bán không bị lệ thuộc vào khả năng thanh toán của người mua mà chủ động trong việc giao hàng, nhận tiền Còn phương pháp thanh toán nhờ... cán cân thanh toán sẽ dẫn đến sự ổn định hoặc giảm tỷ giá hối đoái Ngược lại, thiếu hụt cán cân thanh toán sẽ làm cho tỷ giá hối đoái mất tính ổn định và tăng lên * Các biện pháp cân bằng cán cân thanh toán có làm cho tỷ giá hối đoái ổn định vì: - Việc điều chỉnh cán cân thanh toán thường được xảy ra khi cán cân thanh toán bị thiếu hụt hoặc dư thừa Tuy nhiên, trên thực tế, người ta chỉ điều chỉnh cán... chọn chiết khấu hay trả tiền ngay hay không? Trả lời wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí - 14 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 09 Câu 1: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là gì? Trình tự thực hiện phương pháp thanh toán này Trả lời * Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: - Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư... bán giữa hai bên Còn phương pháp thanh toán nhờ thu kèm chứng từ thì ngân hàng chỉ đóng vai trò là người trung gian thu tiền hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua + Với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thì người mua có thể nhận được tiền ngay nếu ngân hàng chấp nhận thanh toán sau khi thấy bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các quy định của L/C Còn phương pháp thanh toán. .. không nên chấp nhận L/C này vì ngân hàng mở L/C khi đã kiểm tra và thấy rằng L/C và bộ chứng từ thanh toán do người xuất khẩu lập hoàn toàn phù hợp với nhau thì sẽ tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu mà không cần quan tâm tới tình trạng của hàng hoá ra sao Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 14 Câu 1: Nêu phương thức trả tiền trước và trả tiền sau khi nhận hàng trong ngoại thương Những trường hợp... trong thanh toán ngoại thương? Trả lời Câu 2: Các phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế? Cách ghi số tiền trên hối phiếtu? Trả lời * Các phương tiện thanh toán được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế: - Hối phiếu: là một mệnh lệnh trả tiền không điều kiện do người bán ký phát để đòi tiền người mua, yêu cầu người mua khi nhìn thấy phiếu hoặc là đến một ngày nhấy định... ngắn hạn ngoại quốc chạy vào nước mình, xuất vàng để trả nợ,… Câu 2: Trình bày phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ So sánh nó với phương thức tín dụng chứng từ Trả lời * Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ: - Là phương thức thanh toán trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ xác nhận quyền sở hữu hàng... tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Ngân hàng người bán (2) Ngân hàng người mua (4) (4) (1) (4) Nguời bán (3) Người mua Gửi hàng (1): Sau khi gửi hàng cho người mua, người bán lập bộ chứng từ thanh toán nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ thanh toán gồm hối phiếu và các chứng từ thương mại kèm theo (2): Ngân hàng người bán gửi bộ chứng từ thanhh toán cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài nhờ ngân ... wWw.Kenhdaihoc.com – Kênh thông tin – Học tập – Giải trí -7- Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 04 Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 05 Câu 1: Nêu nghiệp vụ chấp nhận trả tiền nghiệp vụ bảo... Học tập – Giải trí - 14 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 09 Câu 1: Phương thức toán tín dụng chứng từ gì? Trình tự thực phương pháp toán Trả lời * Phương thức toán tín dụng chứng từ: - Phương... thông tin – Học tập – Giải trí - 18 - Đáp án môn Thanh toán quốc tế Đề số: 13 Câu 1: Nêu mối quan hệ tỷ giá hối đoái cán cân toán Các biện pháp cân cán cân toán có làm cho tỷ giá hối đoái ổn định