Cùng với quá trình đổi mới kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới không chỉ về mặt cơ cấu tổ mà còn cả về phương thức hoạt động
MỤC LỤC trang Biểu đồ 2.2: Tốc dộ tăng trưởng vốn thành phần .38 Biểu đồ 2.3: Quy mô tăng trưởng tín dụng 2006 – 2008 40 Biểu đồ 2.4: Thu dịch vụ rong giai đoạn 2006-2008 42 Biểu đồ 2.5: Doanh số cho vay trung và dài hạn DNVVN .48 Biểu đồ 2.6: Lợi nhuận trước thuế từ hoạt động tín dụng 51 DANH MỤC BẢNG BIỂU-BIỂU ĐỒ trang BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động của SGDI 39 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng thành phần .40 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.2: Tốc dộ tăng trưởng vốn thành phần 38 Biểu đồ 2.3: Quy mô tăng trưởng tín dụng 2006 – 2008 .40 Biểu đồ 2.4: Thu dịch vụ rong giai đoạn 2006-2008 .42 Biểu đồ 2.5: Doanh số cho vay trung và dài hạn DNVVN 48 Biểu đồ 2.6: Lợi nhuận trước thuế từ hoạt động tín dụng .51 SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1) DNNN: Doanh nghiệp nhà nước 2) DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ 3) NHTM: Ngân hàng thương mại 4) NHĐT&PTVN: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 5) SGDI: Sở giao dịch 1 SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà PHẦN MỞ ĐẦU Trong quá trình hội nhập kinh tế Quốc tế, cùng sự bùng nổ của khoa học và công nghệ, nhu cầu về vốn đầu tư ngày càng tăng cao. Đặc biệt đối với các nước đang phát triển như Việt Nam thì nhu cầu này càng rõ nét. Cùng với quá trình đổi mới kinh tế đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những đổi mới không chỉ về mặt cơ cấu tổ mà còn cả về phương thức hoạt động. Phù hợp với xu hướng đa dạng hoá hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ bổ xung cả về vốn ngắn hạn, trung và dài hạn cho doanh nghiệp Trong mấy năm gần đây, hoạt động tín dụng trung và dài hạn của các ngân hàng tuy đạt được những kết quả đáng kể nhưng vẫn còn hạn chế và gặp không ít các khó khăn trở ngại. Những gì làm được hôm nay còn quá ít so với những đòi hỏi bức thiết ngày càng tăng của các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong thời kỳ đất nước hội nhập kinh tế thế giới. Với những lý do trên, trong quá trình thực tập khảo sát thực tế tại Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam, em rất quan tâm đến hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng. Là một sinh viên sắp tốt nghiệp trong giai đoạn này của đất nước, với những kiến thức đã được học tập tại trường và mong muốn được góp phần nhỏ bé của mình vào viêc giải quyết những vấn đề bức xúc hiện nay trong hoạt động này của ngành ngân hàng. Hiện nay, em đang là sinh viên thực tập tại SGDI NHĐT&PTVN vì vậy em đã quyết định chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam.” làm chuyên đề tốt nghiệp. Kết cấu chuyên đề gồm: SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, chuyên đề được chia làm 3 chương: Chương 1: Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam từ năm 2006 đến năm 2008. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam. Tuy nhiên thời gian thực tập có hạn và sự hiểu biết về thực tế chưa nhiều nên bài viết này không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự góp ý của PGS.TS Phan Thu Hà và cán bộ Phòng quan hệ khách hàng 2 SGDI NHĐT&PTVN để bài viết này được hoàn chỉnh hơn. Nghiên cứu về vấn đề này em mong muốn sẽ hiểu biết sâu hơn về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại kết hợp với thực tế tại dơn vị thực tập từ đó thấy dược sự gắn kết cũng như điểm khác biệt giữa lý luận và thực tiễn, điều này sẽ tạo thuận lợi cho em trong công việc sau này. SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 2 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà Chương 1: Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ và chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.1 Khái quát doanh nghiệp vừa và nhỏ và vai trò của nó trong nền kinh tế 1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ Có rất nhiều các định nghĩa về DNVVN khác nhau của các nhà kinh tế tuỳ vào quan điểm hay điều kiện của từng quốc gia. Ở nước ta hiện nay có thể hiểu DNVVN là các doanh nghiệp đạt một trong hai tiêu chí sau: + Các DNNN, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân, HTX, hộ kinh doanh cá thể có đăng kí kinh doanh có số lao động trung bình hàng năm không quá 300 lao động (không giới hạn vốn đăng kí). + Các DNNN, Công ty cổ phần, Công ty TNHH, Công ty hợp danh, doanh ngiệp cố vốn đầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân, HTX, hộ kinh doanh cá thể có đăng kí kinh doanh có vốn đăng kí không quá 10 tỷ đồng. Tiêu chí về lao động chỉ xem xét đối với những doanh nghiệp có vốn đăng kí trên 10 tỷ đồng. Cơ sở xác định vốn và lao động: + Lao động trung bình hàng năm là số lao động bình quân mà doanh nghiệp đăng kí với cơ quan quản lí lao động và có tham gia đóng Bảo hiểm xã hội (không bao gồm số lao động doanh nghiệp kí hợp đồng thời vụ, hợp đồng công việc). + Vốn đăng kí: Đối với DNNN là vốn điều lệ được nhà nước cấp, đối với các doanh nghiệp còn lại là vốn ghi trên đăng kí kinh doanh, giấy phép đầu tư SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 3 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà 1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ Sự phát triển của các DNVVN trong thời gian qua cho thấy DNVVN chiếm lĩnh một vị trí quan trọng trong nền kinh tế với những ưu thế cơ bản như: - DNVVN linh hoạt trước sự thay đổi của thị trường, có khả năng dễ dàng chuyển đổi mặt hàng, chuyển hướng kinh doanh - Tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí quản lý, nâng cao hiệu quả lao động của doanh nghiệp. - Lĩnh vực hoạt động của các DNVVN rất đa dạng và phong phú - Khu vực DNVVN thu hút số lượng người lao động lớn trong đó có cả những lao động có tay nghề cao và cả lao động phổ thông tạo ra nhiều việc làm. - Vốn đầu tư ban đầu cho DNVVN không nhiều nhưng hiệu quả kinh tế cao, thu hồi vốn nhanh, hấp dẫn nhiều cá nhân, tổ chức ở mọi thành phần kinh tế đầu tư vào. Tuy nhiên DNVVN có nhiều hạn chế: - Về vốn tín dụng: Các DNVVN luôn trong tình trạng thiếu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Để đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, các DNVVN vay vốn chủ yếu từ các tổ chức phi tài chính với mức lãi suất không chính thức gấp 3 đến 5 lần lãi suất ngân hàng. Một trong những nguyên nhân mà DNVVN khó có thể vay vốn từ nhân hàng và các tổ chức tín dụng khác là do những khó khăn về tài sản thế chấp. Hơn nữa, thủ tục tín dụng của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng chính thức thường khá phức tạp dẫn đến chi phí giao dịch cao và mất nhiều thời gian của doanh nghiệp. - Công nghệ: Phần lớn công nghệ mà DNVVN sử dụng là lạc hậu do vốn đầu tư cho các DNVVN rất thấp so với các doanh nghiệp có quy mô lớn. Ngoài ra, DNVVN được xác định với tiêu chí về vốn tương đối thấp. Các SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 4 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà DNVVN khó có thể vay được một khoản tín dụng trung và dài hạn để nâng cấp công nghệ. Bên cạnh đó, việc nhập khẩu máy móc, thiết bị bị đánh thuế cao trong khai các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài lại được miễn trừ. So với các doanh nghiệp nhà nước, các DNVVN khó tiếp cận với thị trường công nghệ máy móc thiết bị quốc tế. - Do DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé, vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng sản xuất không cao, sức cạnh tranh của hàng hoá dịch vụ yếu do đó cũng không mở rộng được thị trường, hàng hoá khó tiêu thụ, lợi nhuận thấp, kinh doanh gặp nhiều khó khăn, dễ dân tới gian lận thương mại . Sản phẩm, dịch vụ của các DNVVN luôn phải cạnh tranh với hàng giả, hàng nhái. - Môi trường kinh doanh bên ngoài: Những tác động từ bên ngoài cũng gây ra không ít khó khăn cho DNVVN, trước hết là sự tác động về quản lý của Nhà nước về hoàn thiện Luật doanh nghiệp, thực thi Luật doanh nghiệp, trong các cơ chế như cơ chế đất đai, chính sách thuế, tín dụng, chính sách thương mại, chính sách khoa học công nghệ, lao động và việc làm . còn nhiều bất cập. - Đất đai phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNVVN còn thiếu. Các DNVVN gặp nhiều khó khăn trong việc cấp quyền sử dụng đất hoặc khi thuê đất làm trụ sở hoặc nhà máy. - Khả năng tiếp cận thị trường thế giới của các DNVVN còn rất hạn chế, sản phẩm của DNVVN phải cạnh tranh với một lượng hàng ngoại nhập có giá rẻ hơn. Ngoài ra sản phẩm của các DNVVN có chất lượng thấp vì trình độ kỹ thuật, kỹ năng quản lý kém do không được đào tạo và thiếu kinh nghiệm quản lý hiện đại. Trong những khó khăn nêu trên, thiếu vốn là nguyên nhân căn bản vì DNVVN hạn hẹp về vốn đưa tới năng lực kinh doanh bị hạn chế và khi tực SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 5 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà lực kinh tế yếu thì khả năng vay vốn lại càng khó khăn. Bên cạnh đó môi trường thể chế, chính sách kinh tế còn chưa tạo điều kiện bảo vệ và bảo đảm cho sự phát triển của khu vực này. Trong đó cơ chế chính sách về tín dụng nhân hàng còn gây nhiều khó khăn cho việc vay vốn tín dụng của các DNVVN. Do vậy các DNVVN phát triển hoàn toàn chưa có định hướng và chưa được hỗ trợ nhiều từ phí Nhà nước cũng như các doanh nghiệp lớn khác. 1.1.3 Vai trò DNVVN trong nền kinh tế DNVVN đóng góp một vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Đặc biệt là ở Việt Nam, khi số lượng các doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ ngày càng đông đảo thì vai trò đối với nền kinh tế càng bộc lộ rõ nét, thể hiện ở các khía cạnh sau: 1.1.3.1 Các DNVVN góp phần to lớn trong việc giải quyết công ăn việc làm cho người lao động. Công ăn việc làm cho người lao động là vấn đề cấp bách hiện nay ở Việt Nam với tốc độ tăng dân số hàng năm từ 1.8% - 2 %, tạo ra một triệu người đến tuổi lao động cộng với số thất nghiệp là 6%/năm và bán thất nghiệp do sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước . Theo dự báo năm 2010 mặc dù dân số có thể tăng chậm lại nhưng nguồn lao động nước ta vẫn tăng nhanh, đòi hỏi phải giải quyết việc làm hết sức khẩn trương. Thực tế cho thấy toàn bộ các DNNN trong thời gian qua, năm cao nhất cũng chỉ thu hút được 1.6 triệu lao động, trong khi đó hàng năm DNVVN cũng tạo ra 50% - 80% lao động trong các ngành nghề công nghiệp, dịch vụ. Đặc biệt trong nhiều thời kỳ, khi các DNNN cơ cấu lại nhân sự thì khu vực DNVVN lại là nơi tái tạo lại công việc cho họ . 1.1.3.2 DNVVN đáp ứng tích cực nhu cầu tiêu dùng xã hội ngày càng phong phú, đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được. SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 6 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS. Phan Thu Hà Hiện nay, ở nhiều nước, hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNVVN đã phát triển hầu khắp các lĩnh vực, rất đa dạng và phong phú. Trong cơ cấu các DNVVN thì doanh nghiệp siêu nhỏ, sản xuất kinh doanh mang tính chất cá thể, gia đình chiếm tỷ lệ khá lớn. ở Pháp, doanh nghiệp siêu nhỏ chiếm tới 80% tổng số doanh nghiệp và có gần 50% trong số này chỉ sử dụng lao động trong gia đình, không cần thuê ngoài một nhân viên nào. Ngày nay trong thực tế tiêu dùng xã hội, có những mặt hàng mà người tiêu dùng chỉ có nhu cầu ít và cá biệt song chất lượng, chủng loại mẫu mã, kiểu cách không ngừng thay đổi. Trong trường hợp này các doanh nghiệp lớn không thể đáp ứng được, trái lại các DNVVN do qui mô sản xuất nhỏ, có khả năng điều chỉnh hoạt động nên có thể đáp ứng những nhu cầu nói trên của người tiêu dùng một cách nhanh chóng, thuận tiện. Đặc biệt có những hàng hoá người tiêu dùng có nhu cầu không thể sản xuất ở các doanh nghiệp có qui mô lớn, kỹ thuật hiện đại mà chỉ có thể sản xuất bằng lao động thủ công, phân tán đến từng cơ sở sản xuất nhỏ và hộ gia đình. 1.1.3.3 DNVVN có vai trò quan trọng trong lĩnh vực phân phối lưu thông và trong sản xuất, chế biến hàng hoá xuất khẩu. Trong quá trình tái sản xuất xã hội, hàng hoá từ khâu sản xuất đến khâu tiêu dùng phải qua khâu trung gian. Đó là khâu lưu thông do mạng lưới các cửa hàng dịch vụ bán buôn và bán lẻ đảm nhận. Do lợi thế của mình các DNVVN rất thích hợp với lĩnh vực kinh doanh dịch vụ bán lẻ. Vì các DNVVN chỉ cần một số vốn ban đầu nhỏ cũng có thể hoạt động được, còn nơi làm cửa hàng và kho hàng có thể sử dụng ngay nhà mình, nhân viên bán hàng thường cũng là người của gia đình. Do đó chi phí lưu thông hàng hoá thấp. SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A 7 [...]... và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn là các khoản vay có kỳ hạn trên một năm (từ 1 năm đến 3 năm được coi là tín dụng trung hạn và từ 3 năm trở lên được coi là tín dụng dài hạn) Tín dụng trung và dài hạn nhằm thoã mãn các nhu cầu về mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và một phần vốn lưu động tối thiểu của một doanh nghiệp Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung. .. bản chất về chất lượng tín dụng, phân tích đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng, sẽ giúp ngân hàng tìm được biện pháp thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế hoạt động sôi nổi và có sự cạnh tranh gay gắt 1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ * Chỉ tiêu doanh. .. Kiểm tra sau khi cho vay, thu hồi nợ, gia hạn nợ 9 Xử lý rủi ro 10 Thanh lý hợp đồng và đánh giá kết quả cho vay SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp 24 GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà 1.3 Chất lượng tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM Đối với các NHTM, cái được biểu hiện ra bên ngoài... nào đó là hạn chế tín dụng trung và dài hạn thì có nghĩa là quy mô tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đó sẽ bị thu hẹp Đó có thể là dấu hiệu cho thấy chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đang có vấn đề hay xét về mặt quy mô không thể nói chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng đó trong giai đoạn đó là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm một loạt... lý chất lượng về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật được sử dụng nhằm đạt được chất lượng tốt Để có được chất lượng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt SV: Lê Việt Hoà - Ngân hàng 47A Chuyên đề tốt nghiệp 26 GVHD: PGS.TS Phan Thu Hà động Nói cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và. .. trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp nhỏ Các doanh nghiệp cổ phần lớn cũng thích vay trung và dài hạn để tránh phát hành cổ phiếu, trái phiếu là những hình thức huy động vốn có thể dẫn đến sự phân chia quyền lợi sự kiểm soát doanh nghiệp Tín dụng trung và dài hạn sử dụng cho việc mua sắm nhà xưởng, máy móc, thiết bị của các doanh nghiệp để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, hoặc... của hoạt động tín dụng chính là chất lượng tín dụng Chỉ khi chất lượng tín dụng tốt tức là ngân hàng có nhiều khách hàng, uy tín ngân hàng được nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho ngân hàng phát triển Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Như vậy khi xem xét chất lượng tín dụng của ngân... sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan dến việc khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng đó trong từng thời kỳ Với ý nghĩa như vậy rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trước hết về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó là hạn chế tín dụng trung và dài. .. vay trung dài hạn Các nguồn vốn mà một ngân hàng có thể sử dụng để cho vay trung dài hạn bao gồm: nguồn vốn tự có của ngân hàng, vốn vay trung dài hạn trong và ngoài nước, vốn huy động trung và dài hạn, vốn uỷ thác, một bộ phận nhất định vốn huy động ngắn hạn cũng có thể được sử dụng Quy mô các nguồn vốn này là một trong những nhân tố quyết định quy mô cho vay trung dài hạn và do đó ảnh hưởng tới chất. .. sử dụng vốn đó nữa So với việc phát hành trái phiếu dài hạn, hay cổ phiếu các doanh nghiệp luôn phải chịu sự kiểm soát của cổ đông và họ phải đối phó với việc trả lãi trái phiếu, lãi cổ phần ưu đãi khi việc sử dụng vốn có khó khăn, hoặc không cần thiết nữa Tín dụng trung và dài hạn ngày càng được các doanh nghiệp yêu thích hơn vì phù hợp với điều kiện thực tế của các doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn,