TÀI LIỆU tập HUẤN NGHIỆP vụ tín DỤNG năm 2012 NGHIỆP vụ CHO VAY hộ GIA ĐÌNH , cá NHÂN

TÀI LIỆU tập HUẤN NGHIỆP vụ tín DỤNG năm 2012 NGHIỆP vụ CHO VAY hộ GIA ĐÌNH , cá NHÂN tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NAM ĐỊNH TÀI LIỆU TẬP HUẤN NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NĂM 2012 NGHIỆP VỤ CHO VAY HỘ GIA ĐÌNH , CÁ NHÂN PHẦN THỨ NHẤT VỀ DANH MỤC HỒ SƠ THEO QUY ĐỊNH Tùy theo khách hàng mục đích vay vốn cán tín dụng thiết lập hồ sơ cho phù hợp : A- HỒ SƠ PHÁP LÝ : * Đối với hộ gia đình ,cá nhân : - Chứng minh thư nhân dân , giấy tờ chứng minh nơi cư trú : sổ hộ , ký thường trú , tạm Trƣờng hợp cho vay hộ gia đình cá nhân thơng qua tổ vay vốn phải có thêm ( mãu lấy văn 5322) - Danh sách ban lãnh đạo tổ thành viên tổ - Biên thành lập tổ vay vây vốn UBND xã công nhận cho phép hoạt động - Hợp đồng làm dịch vụ - Biên họp tổ bình xét danh sách tổ viên đủ điều kiện vay vốn đề nghị ngân hàng cho vay tổ vay vốn * Đối với ngƣời vay hƣởng lƣơng, bảo hiểm xã hội : - Chứng minh thư nhân dân , giấy tờ chứng minh nơi cư trú : sổ hộ , ký thường trú , tạm - Văn xác nhận mức lương , phụ cấp hưởng quan , đơn vị trả lương , phụ cấp Lƣu ý : Khách hàng vay từ lần thứ hai trở gửi loại giấy tờ Trƣờng hợp khách hàng có thay đổi , bổ xyung CBTD yêu cầu Khách hàng gửi để kiểm tra bổ hồ sơ trƣớc định cho vay , B HỒ SƠ KHOẢN VAY : a Cho vay thực pháp bảo đảm tài sản theo quy định : a.1- Đối với hộ gia đình cá nhân vay vốn để sản xuất kinh doanh, dịch vụ bảo đảm tài sản theo quy định điểm a,b,c khoản điều nghị định 41/2010/CP ngày 12/4/2010 phủ cụ thể mức vay khơng phải thực biện pháp bảo đảm : Khách hàng hộ gia đình , cá nhân , Hộ sản xuất nông , lâm , ngƣ,diêm nghiệp tối đa 50 triệu đồng , 200 triệu hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề làm dịch vụ nông thôn , tối đa đến 500 triệu đồng tƣợng HTX, Chủ trang trại - Giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án , dự án vay vốn ( mẫu 1A /CV theo QĐ 666) - Giấy CNQSD đất hợp pháp Trường hợp chưa cấp giấy CN QSD Đất phải có gấy xác nhận QSD đất tài sản gắn liền với đất đất tài sản gắn liền với đất sử dụng hợp pháp , khơng có tranh chấp UBND xã , Phƣờng nơi có tài sản - Sổ vay vốn ( mẫu in sẵn theo QĐ 67) - Giấy đề nghị cấu lại thời gian trả nợ (nếu có ) - Biên kiểm tra say cho vay ( mẫu 05/CV) - Biên nản xác định nợ bị thiệt hại rủi ro bất khả kháng ( có ) - Chứng từ hóa đơn , bảng kê mua hàng chứng minh mục đích sử dụng tiền vay theo cv 64 ngày - Thông báo từ chối cho vay ( không cho vay ) mẫu 03/CV a.2 Trƣờng hợp khách hàng đủ điều kiện đƣợc vay khơng có bảo đảm theo quy định điều 48 QĐ 1300 ( có tài sản ) nhƣng chƣa đƣợc cấp giấy chứng nhận QSD đất , quyền sở hữu tài sản nên chƣa làm đƣợc hồ sơ bảo đảm hồ sơ gồm có : -Giấy đề nghị vay vốn ( Sử dụng mẫu 1A/CV thêm phần tài sản cam kết trước phần lịch sử vay vốn sau : cam kết dùng tài liệt kê thuộc quyền sở hữu trị giá … đồng để bảo đảm nghĩa vụ trả nợ tiền vay NHNo : sau mô tả chi tiết tài sản tên tài sản, đặc điểm kỹ thuật, giá trị ) - Bản cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản ( vận dụng mãu 08/BDTV thêm quyền sử lý tài sản NHNo nơi cho vay vào ) - Phương án , dự án SXKD - Báo cáo thẩm định (mãu 02A/CV theo QĐ 666) - Hợp đồng tín dụng (mãu 04B/CV) - Giấy nhận nợ ( trường hợp vay theo hạn mức tín dụng - Giấy đề nghị cấu lại thời gian trả nợ (nếu có ) - Giấy đề nghị gia hạn hạn mức tín dụng (nếu có ) - Biên kiểm tra say cho vay ( mẫu 05/CV) - Biên nản xác định nợ bị thiệt hại rủi ro bất khả kháng ( có ) - Chứng từ hóa đơn , bảng kê mua hàng chứng minh mục đích sử dụng tiền vay theo cv 64 ngày - Thông báo từ chối cho vay ( không cho vay ) mẫu 03/CV a.3 Đối với khách hàng vay tiêu dùng , phục vụ đời sống ( thuộc đối tƣợng hƣởng lƣơng , hƣởng trợ cấp xã hội ; - Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn nhu cầu đời sống (mẫu 01/CV) - Phương án , dự án phục vụ đời sống - Báo cáo thẩm định (mãu 02A/CV theo QĐ 666 sửa lại số nội dung cho phù hợp ) - Hợp đồng tín dụng (mãu 04B/CV) - Giấy đề nghị cấu lại thời gian trả nợ (nếu có ) - Giấy đề nghị gia hạn hạn mức tín dụng (nếu có ) - Biên kiểm tra say cho vay ( mẫu 05/CV) - Biên nản xác định nợ bị thiệt hại rủi ro bất khả kháng ( có ) - Chứng từ hóa đơn , bảng kê mua hàng chứng minh mục đích sử dụng tiền vay theo cv 64 ngày - Thông báo từ chối cho vay ( không cho vay ) mẫu 03/CV b cho vay phải thực biện pháp bảo đảm tài sản theo quy định b.1 Đối với hộ gia đình cá nhân vay vốn để SXKD , thƣơng mại , dịch vụ - Giấy đề nghị vay vốn ( mãu 1B/CV theo QĐ 666) - Phương án , dự án SXKD - Báo cáo thẩm định ( mãu 02A/CV) - Hợp đồng tín dụng (mãu 04 B/CV) - Giấy nhận nợ ( trường hợp vay theo hạn mức tín dụng phát tiền vay từ lần trở lên ) - Giấy đề nghị cấu lại thời gian trả nợ (nếu có ) - Giấy đề nghị gia hạn hạn mức tín dụng (nếu có) - Biên kiểm tra say cho vay ( mẫu 05/CV) - Biên nản xác định nợ bị thiệt hại rủi ro bất khả kháng ( có ) - Chứng từ hóa đơn , bảng kê mua hàng chứng minh mục đích sử dụng tiền vay theo cv 64 ngày - Thông báo từ chối cho vay ( không cho vay ) mẫu 03/C - Biên họp hội đồng tư vấn tín dụng ( có) - Thơng báo nợ đến hạn - Thông báo chuyển nợ hạn ( có ) - Hồ sơ bảo đảm tiền vay b.2 Đối với hộ gia đình cá nhân vay vốn để thực phƣơng án , dự án phục vụ đời sống ( đối tƣợng không hƣởng lƣơng , bảo hiểm ) phải thực biện bảo đảm tài sản theo quy định - Giấy đề nghị vay vốn ( mãu 1D/CV theo QĐ 666) - Phương án , dự án phục vụ đời sống - Báo cáo thẩm định ( mãu 02A/CV cần sửa đỏi số nọi dung cho phù hợp ) - Hợp đồng tín dụng (mãu 04 B/CV) - giấy đề nghị cấu lại thời gian trả nợ (nếu có ) - Biên kiểm tra say cho vay ( mẫu 05/CV) - Biên nản xác định nợ bị thiệt hại rủi ro bất khả kháng ( có ) - Chứng từ hóa đơn , bảng kê mua hàng chứng minh mục đích sử dụng tiền vay theo cv 64 ngày - Thông báo từ chối cho vay ( không cho vay ) mẫu 03/C - Thông báo nợ đến hạn - Thông báo chuyển nợ hạn ( có ) - Hồ sơ bảo đảm tiền vay C- HỒ SƠ BẢO ĐẢM TIỀN VAY ( Tùy biện pháp bảo đảm tiền vay CBTD khách hàng lập hồ sơ theo quy định NHNoViệt Nam nhƣ sau : + Biên xác định giá trị tài sản bảo đảm ( mẫu 12/BĐTV) + Hợp đồng chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất (mẫu 04A1/HĐTC ) +Hợp đồng chấp tài sản quyền sử dụng đất ,(mẫu 04A2 / HĐTC, + Hợp đông cấp tài sản bên thứ ( mãu 05B1 /HĐBL) + Hợp đồng cầm cố tài sản ( mẫu 02A/HĐCC) + Đăng ký giao dịch bảo đẩm ( mẫu 01/ĐKTC họac mẫu 02/ĐKBL theo thông tư 20 ) + Hợp đồng chấp tài sản hình thành từ vốn vay ( mẫu 04A4/HĐTCTTL) + Báo cáo tiến độ hình thành tài sản từ vốn vay (mẫu số 10/BĐTV) + Phụ lục hợp đồng chấp cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay (mẫu số 11/BĐTV) + Các giấy tờ chứng minh quyền sử dụng đất , quyền sở hữu tài sản : Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất , quyền sở hữu tài sản , trƣờng hợp ngƣời sử dụng đất nộp hồ sơ xin cấp giấy cứng nhận theo quy định pháp luật mà chƣa đƣợc quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận ngƣời sử dụng đất có loại giấy tờ quyền sử dụng đất quy định khoản 1,2và điều 50 luật đất đai) PHẦN THỨ II PHƢƠNG PHÁP VÀ KỸ NĂNG THẨM ĐỊNH I- Hƣớng dẫn thu thập thông tin khách hàng Nguồn thu thông tin : - Từ khách hàng vay Thông qua công tác vấn từ khách hàng từ người có quan hệ với khách hàng ( Mục đích để thu thập thông tin kiểm tra thông tin ) - Từ cấp quyền đồn thể trị địa phương - Từ phương tiện thông tin đại chúng - Từ chấm điểm khách hàng II- Thẩm định tƣ cách pháp lý khả tài khách hàng Thẩm định tƣ cách địa vị pháp lý : nhƣ : - xác định nơi cư trú khách hàng để xác định khách hàng có địa bàn hoạt động NHNo hay không - Xác định lực pháp luật dân lực hành vi dân khách hàng vay : xác định xem người đứng tên vay vốn có đủ lực pháp luật dân nâng lực hành vi dân hay không (người đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi phải có tài sản riêng bảo đảm thực nghĩa vụ ) Đối với hộ gia đình người vay chủ hộ người đại diện cho chủ hộ người đại diện cho chủ hộ thành viên khác hộ thành niên phải có giấy ủy quyền chủ hộ (giấy ủy quyền UBND xã , phường chứng thực ) Lƣu ý : Đối với hộ kinh doanh cá thể : Ngƣời vay phải ngƣời đứng tên giấy đăng ký kinh doanh ) Đánh giá khả tài khách hàng : - Trên sở vấn khách hàng , tài liệu khách hàng cung cấp ( khâu quan trọng phải lấy từ khách hàng thông qua vấn để nắm CBTD không bịa CBTD phân tích , xác định Vốn tự có tham gia phương án , dự án có đạt mức tối thiểu NHNo quy định , khả trả nợ tương lai tình hình công nợ : nợ NHNo , Nợ tổ chức tín dụng khác , nợ tổ chức , cá nhân khác Trước hết xem có nợ hạn , có nợ khó địi khơng cụ thể : - Vốn tự có tham gia phương án , dự án t mức tối thiểu theo quy định không ( Ngắn hạn tối thiểu 10% , trung hạn 20% : khách hàng hộ sản xuất nông , lâm , ngư , diêm nghiệp SXKD , xuất lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 : 10% , KH không thuộc lĩnh vực theo quy định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 khách hàng tín nhiệm xếp loại AAA, AA , A có tài sản bảo đảm , sử dụng sản phẩm dịch vụ , gửi toán tiền qua NHNo&PTNT Việt Nam ) Các đối tượng khác : Ngấn hạn tối thiểu 20% , Trung hạn 30% tổng nhu cầu vốn dự án , phương án - Số lượng thành viên hộ gia đình : họ có đồng ý thực quan tâm đến phương án , dự án SXKD khoản vay hay khơng , số lượng thành viên có thu nhập ổn định , Tình hình sử dụng thu nhập khách hàng vay gia đình - Tình hình hoạt động SXKD , phương pháp tổ chức , quản lý sản xuất , kinh doanh , dịch vụ , biện pháp quản lý vốn vay , nguồn cung cấp nguyên vật liệu , hàng hóa , tình hình tiêu thụ sản phẩm hàng hóa dự đoán xu hướng thị trường - Nguồn thu nhập khác dự án , phương án Sản xuất , kinh doanh, dịch vụ tạo dòng tiền trả nợ bù đắp khoản vay rủi ro xẩy - Đối với cho vay tiêu dùng , phục vụ đời sống dự án không tạo trực tiếp nguồn thu để trả nợ phải xác định nguồn thu nhập thƣờng xuyên ổn định , tình hình sử dụng thu nhập cho nhu cầu chi tiêu thƣờng xuyên kết dƣ thu nhập thời gian trƣớc vay vốn , thu nhập lại dùng để trả nợ ngân hàng - xác định dòng tiền tƣơng lai - Đánh giá khả trả nợ : + Phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh trước khách hàng ( doanh thu , lãi lỗ ), nguồn thu khác ( có ) + Phân tích dự án , phương án sản xuất kinh doanh thực tương lai ( doanh thu, chi phí , thu nhập cịn lại ) , dự đốn dịng tiền tương lai dùng để trả nợ vay Tóm lại thẩm định tƣ cách pháp lý khả tài khách hàng phải trả lời đƣợc câu hỏi “ ngƣời vay họ – họ ngƣời nào” III- Phƣơng pháp thẩm định phƣơng án , dự án vay vốn : Thẩm định mục đích vay vốn : Xem mục đích vay vốn có vi phạm danh mục cấm quy định pháp luật không ? - Đối với vay vốn để sản xuất ,kinh doanh,dịch vụ ( trường hợp phải đăng ký kinh doanh ) đối tượng vật tư chi phí cần vay vốn phải phù hợp với đối tượng giấy đăng ký kinh doanh - Đối với vay để sản xuất nơng , lâm ,ngư , diêm nghiệp mục đích vay vốn phải phù hợp quyi hoạch phát triển địa phương, phù hợp với mục đích sử dụng đất 2- phƣơng diện tài để thực : - Xác định nhu cầu vốn cần thiết để thực phương án, dự án ( tức xác định chi phí cần thiết ) - Vốn tự có tham gia phương án , dự án - Nhu cầu vay vốn ( Ngắn , trung , dài hạn ) Lƣu ý : Vốn tự có đƣợc tính tổng nhu cầu vốn chu kỳ sản xuất kinh doanh lần cho phƣơng án , dự án -Xem xét đánh giá chi tiết cụ thể tính khả thi phng án , dự án : - Về phƣơng diện kỹ thuật : Xem xét sở vật chất để đáp ứng yêu cầu phương án dự án , tính tiên tiến máy móc , thiết bị , cơng nghệ , công xuất , giá thành dự kiến , quy hoạch , định mức kinh tế kỹ thuật ) - Phƣơng diện thi trƣờng : ( Nhà cung cấp vật tư , chi phí đầu vào số lượng, giá , thị trường đầu , thương hiệu sản phẩm , khả tiêu thụ , khả cạnh tranh - Về phƣơng diện ngƣời quản lý , lao động ( số lượng , cấu , tay nghề /chuyên môn , kinh nghiệm SXKD 4-xem xét đánh giá hiệu kinh tế, hiệu xã hội để định cho vay -Kiểm tra số liệu tổng mức đâu tư- chi phí , doanh thu ,xác định kết lỗ , lãi , dòng tiền , thời điểm thu nhập , chu kỳ luân chuyển vật tư hàng hóa( Cho vay ngắn hạn ) vịng đời dự án ( trung dài hạn ) để thỏa thuận thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ - Xác định hiệu xã hội : tang khối lượng sản phẩm cho xã hội , tạo việc làm , tang nguồn thu cho ngân sách …… ví dụ : Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng : đối tượng khách hàng sản xuất , kinh doanh, dịch vụ ổn định , thường xuyên có mơ hình kinh tế tổng hợp có nhu cầu vay vốn ngắn hạn thường xuyên có đặc điểm SXKD , luân chuyển vốn không phù hợp với cho vay lần : Hộ ông nguyễn văn A thực phương án kinh doanh tổng hợp bao gồm : nuôi cá, chăn nuôi lợn thịt , kinh doanh thức ăn gia súc : + Chi phí chăn ni cá nhu cầu 20 triệu đồng,1 vịng /năm + Chi phí cho vay lợn thịt 60 triệu đồng ,2 vòng /năm + Chi phí kinh doanh thức ăn gia súc : 200 triệu vòng/năm Xác định nhu cầu vốn hộ A ( sau kiểm tra định mức kinh tế theo đối tượng đề nghị vay vốn xác định tổng nhu cầu đối tượng vay ) phương pháp xác định nhu cầu vốn sau : Công thức chung : Doanh thuKH Nhu cầu vốn = Vòng quay KH * Doanh thu giá vốn chi phíSX kế hoạch * VQVKH : vịng quay vốn lƣu động KH Nhu cầu vay vốn cao hay ( HMTD) = nhu cầu vốn cần thiết –vốn tự có tham gia – vốn khác (nếu có ) Nhu cầu vốn hộ ông nguyễn văn A xác định sau : 20tr 60 r 200tr Nhu cầu vay : = + + = 20+30+50= 100 triệu Như mức dư nợ cho vay cao hộ ông nguyễn văn A 100 triệu Số ngày thực phương án VQVLĐKH = -Số ngày VQKH *là số ngày 1vòng qauy VLĐ KH Trƣờng hợp HMTD nhu cầu vay cao : cho vay 100% tài sản bảo đảm cho vay có phần tài sản bảo đảm phần khơng có bảo đảm có tài sản bảo đảm 100% - Khi xác định hạn mức tín dụng thấp nhu cầu vốn liên quan đến tài sản bảo đảm CBTD tư vấn cho khách hàng xem xét giảm quy mô SXKD phải huy động thêm nguồn vốn khác ( vay nặng lãi ) - quản lý HMTD : HMTD dư nợ tối da trì thời gian định mà KH ngân hàng thỏa thuận HĐTD CBTD phải quản lý chặt chẽ không phép vượt HMTD thời điểm ( không bổ xung ) - kỳ hạn nợ từnglần nhận tiền vay ( giấy nhận nợ ) xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, dịch vụ không bị khống chế theo thời hạn hiệu lực HMTD ký ban đầu - Trường hợp KH có nhu cầu thay đổi HMTD KH lập giấy đề nghị vay vốn đề nghị điều chỉnh HMTD kèm theo phương án SXKD có thay đổi CBTD thẩm định lại đủ điều kiện vay vốn trình giám đốc phê duyệt định điều chỉnh hạn mức tín dụng ký phụ lục bổ xung thời hạn hiệu lực HMTD THẨM ĐỊNH VỀ TÀI SẢN THẾ CHẤP Tùy loại tài sản bảo đảm , hình thức bảo đảm cán tín dụng xem xét đánh giá đƣợc tài sản bảo đảm với yêu cầu sau : kiểm tra tính pháp lý điều kiện tài sản với ba nội dung: Xem xét tính pháp lý giấy tờ chứng minh quyền sở hữu có tính đầy đủ, hợp pháp , hợp lệ loại giấy tờ để : - Khẳng định tài sản bảo đẩm có thuộc quyền sở hữu , quyền định đoạt quyền sử dụng bên chấp hay không - Tài sản có giao dịch thị trường hay khơng - Tài sản có tranh chấp khơng Cụ thể : * Quyền sử dụng đất : Xác định vị trí , quy hoạch, diện tích , loại đất mục đích sử dụng đất thời điểm thực quyền người sử dụng đất - giá : sở để định giá giá đất công bố hàng năm UBND Tỉnh , thành phố , giá sổ sách kế toán , giá thị trường (dựa giá bán vùng ) , lợi thương mại , quan hệ cung cầu, tập tục, tập quán địa phương nơi có đất dự kiến giá đất tương lai , giá trị có khả thu hồi trường howpjphair lý -Đối với đất thuê cần phải quan tâm đến thười hạn thuê lại , số tiền thuê đất nộp, số tiền phải nộp * Nhà cửa , nhà xƣởng , vật kiến trúc gắn liền với đất : Xác định đặc điểm kỹ thuật : kết cấu , diện tích , số tầng , thẩm mỹ - sở định giá : , năm xây dựng , giá xây dựng thời điểm đánh giá , giá thị trường , dự kiến giá trị thu hồi phải lý tài sản để thu hồi nợ * Về phƣơng tiện vận tải : Nội dung thẩm định : Xác định năm sản xuất , xuất sứ ( nơi Sản xuất ) chủng loại , trọng tải , chất lượng phương tiện , số khung , số máy - sở định giá : giá hóa đơn , sổ sách kế tốn (nếu có) giá thị trường , chất lượng phương tiện , dự kiến giá thu hồi trường hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ * Dây truyền công nghệ , máy móc thiết bị : Nội dung thẩm định : Xác định năm sản xuất , xuất sứ ( nơi Sản xuất ) chủng loại tính đồng , tính tiên tiến , chất lượng tài sản - sở định giá : giá hóa đơn , sổ sách kế tốn (nếu có) giá thị trường , chất lượng phương tiện , dự kiến giá thu hồi trường hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ * Giấy tờ có giá : Trái phiếu , tín phiếu , cổ phiếu , kỳ phiếu , sổ tiết kiệm … Xác định quyền chủ sở hữu , mệh giá , số seri tổ chức phát hành , ngày phát hành , kỳ hạn toán , lãi xuất , khả khoản , thời gian trả lãi Lưu ý : * Đối với tài sản hình thành tƣơng lai (Tài sản chƣa “ có thực” thuộc diện có mà “khơng có” ) nên cần đặc biệt quan tâm đến tiến độ hình thành tài sản , thời gian hồn thiện thủ tục giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu , sử dụng tài sản , khả theo dõi quản lý * Trƣờng hợp chấp tài sản bên thứ cần xác định rõ mối quan hệ , trách nhiệm khả tài nghĩa vụ ngƣời bảo lãnh ngƣời đƣợc bảo lãnh * Đối với tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất hộ gia đình nhận làm tài sản chấp phải đồng ý thành viên hộ đủ từ 15 tuổi trở lên * Việc nhập xuất tài sản bảo đảm phải thực đầy đủ hệ thống IPCAS in chứng từ hoạch toán , biên giao nhận hệ thống PHẦN III : NGHIỆP VỤ CHO VAY HỘ NÔNG DÂN THƠNG QUA TỔ VAY VỐN Quy trình thgành lập tổ vay vốn : Về nguyên tắc : Tổ vay vốn thành viên hộ gia đình, cá nhân SXKD, cung ứng dịch vụ lĩnh vực nông nghiệp , lâm nghiệp , ngư nghiệp , diêm nghiệp , phát triển ngành nghề nơng thơn có nhu cầu vay vốn tự nguyện thành lập Có loại hình tổ vay vốn : - Loại tổ vay vốn : tổ chức trị –xã hội sở thành lập nhƣ : + Hội nông dân + Hội liên hiệp phụ nữ + Hội cựu chiến binh + Đồn TNCS Hồ chí minh Thành viên hội viên tổ chức hội - Loại tổ vay vốn hộ gia đình , cá nhân cƣ trú thơn xóm có nhu càu vay vốn tự nguyện thành lập : Thành viên hộ gia đình , cá nhân Viêc thành lập tổ đƣợc tiền hành theo bƣớc sau : Bước : - Tổ chức họp hộ gia đình , cá nhân : bước CBTD phân công phụ trách điạ Bàn phối hợp với chủ tịch HND báo cáo Đảng ủy , UBND , phòng đại diện đầu tư vốn NHNo để phát triển nông nghiệp nông thôn đề nghị cho họp dân đẻ thành lập tổ vay vốn - Tai buổi họp dân : CBTD giới thiệu tóm tắt nội dung sách tín dụng phủ , NHNN , quy định , quy trình nghiệp vụ cho vay đối khách hàng NHNo&PTNT Việt nam , nêu rõ mục đích , ý nghĩa , cần thiết thành lập tổ vay vốn , quy ước hoạt động tổ vay vốn để hộ gia đình , cá nhân hiểu rõ tự nguyện tham gia vào tổ vay vốn - Người chủ trì họp giới thiệu tổ trưởng , tổ phó để thành viên nắm - Tổ trưởng tiếp nhận đơn gia nhập tổ vay vốn tổ viên - Tổ trưởng thông qua quy ước hoạt động tổ vay vốn Bƣớc : Hoàn thiện thủ tục tổ vay vốn - Sau họp tổ trưởng tổ vay vốn hoàn thành Biên họp thành lập TVV kiêm quy ước hoạt động - Lập danh sách ban lãnh đạo tổ danh sách tổ viên - Lấy xác nhận Chủ tịch hội vào biên trình UBND xã công nhận phép để hoạt động Phát triển tổ viên : Trong trình thực tổ vay vốn tiếp tục phát triển thêm tổ viên ,tổ viên phải có đơn gia nhập tổ phải 2/3 số tổ viên đồng ý Tổ trưởng lập danh sách bổ xung báo cáo Chủ tịch hội UBND xã gửi cho NHNo nơi cho vay Nhiệm vụ tổ vay vốn : Nhận giấy đề nghị vay vốn tổ viên , tổ chức họp tổ bình xét dủu điều kiện vay vốn lập danh sách tổ viên đủ điều kiện vay vố gửi NHNo để xem xét cho vay điều kiện vay vốn ngân hàng : NHNo xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau : 1.1 : có lực pháp luật dân , lực hành vi dân chị trách nhiệm dân theo quy định pháp luật : - Năngg lực pháp luạt dân : đói với hộ gia đình hộ gia đình phải cư trú đại bàn NHNo cho vay , đại diện hộ gia đình chủ hộ người đại diện hộ , chủ hộ người đại diện phải có lực pháp luật dân , lực hành vi dân cụ : + Đủ từ 18 tuổi trở lên + Không bị lưc hành vi dân bị hạn chế nang lực hành vi dân 1.2 - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết thể : + Có vốn tự có tham gia vào phưong án , dự án SXKD, dự án phương án phục vụ đời sống + Kinh doanh có lãi , có hiệu khách hàng vay đối sống phảI có nguồn thu nhập ổn định + Khơng có nợ khó địi , nợ q hạn NHNo 1.3- Mục đích vay vốn hợp pháp ( Tức đối tượng chi phí cần vay vốn khơng bị pháp luật cấm ) 1.4 - Có dự án , phương án SXKD, dịch vụ khả thi có hiệu , có lãi dự án phương án vay phục vụ nhu cầu đời sống phải khả thi kèm theo phương án trả nợ 1.5 - Thực chế bảo đảm tiền vay theo quy định phủ NHNN hướng dẫn NHNo Việt nam ( trường hợp vay phải thực biện pháp bảo đảm 2- Cùng cán tín dụng thẩm định cho vay , giám sát trình giải ngân khoản vay , tư vấn cho khách hàng vấn đề có liên quan đến khuyến nơng , khuyến ngư , khuyến lâm , chuyển giao công nghệ để thực phương án dự án SXKD, dịch vụ , đời sống có hiệu 3- Phối hợp với CBTD kiểm tra giám sát , đôn đốc tổ viên sử dụng vốn vay mục đích , trả nợ gốc ,lãi đầy đủ hạn sử lý phát sinh có để thu hồi nợ vay 4- Thực tiêu Huy động vốn , tăng trưởng dư nợ ,sử lý thu hồi nợ sấu , lãi đọng Quyền lợi tổ vay vốn : - Được NHNo nơi cho vay chi trả hoa hồng : Căn vào số tiền lãi tổ viên thực nộp vào ngân hàng theo hướng dẫn chi trả hoa hồng NHNo &PTNT Việt nam TW hội nông dân việt nam Cac văn hướng dẫn : Công văn số 625/CV-HND ngày 26/7/2007 TW hội nông dân Việt nam , văn số ố 3315/NHNo-TCKT ngày 15/7/2007 2343/NHNo-TCKT ngày 31/7/2007 , NHNo&PTNT Việt nam “ Về việc chi hoa hồng dịch vụ” Tổng số hoa hồng NHNo trả 6%/ Số lãi thực nộ khoản vay khơng có bảo đảm HND tín chấp Hoa hồng đƣợc phân bổ nhƣ sau : - Tổ vay vốn = 65 % - HND xã : = 17 % - HND Huyện = 10% - HND Tỉnh = 6% - HND Việt nam (0,1%) = 2% Phần dƣ nợ cho vay có bảo đẩm hoa hồng chi trả tối đa : 1,5 % / Số lãi thực nộp vào ngân hàng dùng để chi trả cho TVV, Ban Đại diện đầu tư vốn NHNo để phát triển nông nghiệp , nông thôn xã , BCĐ đầu tư vốn NHNo Huyện - Được tham gia hội nghị sơ kết , tổng kết hàng năm tùy theo chủ trương điều kiện bên tổ chức hội nghị * Bộ hồ sơ pháp lý tổ vay vốn gồm : (Mãu văn 5322) +Biên thành lập tổ kiêm quy ước hoạt động + Danh sách ban lãnh đạo tổ danh sách tổ viên + Văn công nhận cho phép hoạt động UBND xã + Hợp đồng dịch vụ NHNo nơi cho vay ký với Tổ vay vốn hàng năm * Bộ hồ sơ vay vốn hộ gia đình , cá nhân : + Giấy đề nghị vay vốn + Phương án , dự án SXKD, dịch vụ , dự án phương án vay nhu cầu đời sống + Giấy chứng nhận QSD đất Nếu chưa cấp giấy chứng nhận gửi giấy xác nhận QSD Đất tài sản gắn liền với đất đất khơng có tranh chấp UBND xã xác nhận + Các giấy tờ có liên quan đến tài sản bảo đảm ( Đối với trường hợp cho vay có bảo đảm tài sản ) + Hợp đồng tín dụng + Hồ sơ bảo đảm tiền vay HƢỚNG DẪN PHƢƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP : PHẦN THỨ NHẤT DANH MỤC HỒ SƠ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP : A- HỒ SƠ PHÁP LÝ : Tùy loại hình doanh nghiệp CBTD thu thập đầu đủ loại giấy tờ sau - Quyết định thành lập doanh nghiệp ( có ) - Đăng ký kinh doanh - Điều lệ tổ chức hoạt động ( trừ doanh nghiệp tư nhân ) - Biên họp đại hội cổ đông thành viên sáng lập bầu Hội đồng quản trị / HĐTV - Văn bổ nhiệm (hoặc bầu )người đại diện theo pháp luật daonh nghiệp ( theo điều lệ quy định ) : - Văn bổ nhiệm kế toán trưởng - Nghị HĐQT / HĐTV việc vay vốn Ngân hàng( Số tiền vay , mục đích vay vốn, kế hoạch trả nợ ) , biện pháp bảo đảm tiền vay , người đại diện giao dịch ( trừ doanh nghiệp tư nhân ) - Biên góp vốn (đối với cơng ty cổ phần , công ty TNHH) Hệ số phản ảnh khả toán tức thời doanh nghiệp tốt hay sấu Doanh thu ( lấy B cáo HĐKD) - Vòng quay vốn lưu động = -Tổng TS lưu động (mục A , tài sản) Phản ảnh năm hay chu kỳ SXKD Doanh nghiệp quya đƣợc vòng VLĐ Hàng tồn kho Bình qn - Kỳ quay vịng hàng tồn kho = doanh số bán BQ tháng tiêu cho biết số ngày vòng quay hàng tồn kho ( tính theo q lấy 90 ngày /h ệ số tìm đƣợc , năm 360 ngày , tháng lấy 30 ngày ví dụ kỳ quay vịng q I năm 2012 0,6 số ngày quay vịng hàng tịn kho q I 90/0.6=150 ngày ) - Kỳ quay vòng khoản khoản phải thu ( tháng ) Khoản phải thu bình quân = -Doanh thu ( tháng ) Chỉ tiêu phản ảnh số ngày vòng quay khoản phải thu kho ( tính theo quý lấy 90 ngày /h ệ số tìm đƣợc , năm 360 ngày , tháng lấy 30 ngày ví dụ kỳ quay vịng q I năm 2012 0,6 số ngày quay vịng hàng tịn kho quý I 90/0.6 =150 ngày ) Khoản phải trả (bình qn) - Kỳ quay vịng khoản phải trả ( tháng ) = Doanh thu tháng Chỉ tiêu phản ảnh số ngày vòng quay khoản phải trả tính theo q lấy 90 ngày /h ệ số tìm đƣợc , năm 360 ngày , tháng lấy 30 ngày ví dụ kỳ quay vịng q I năm 2012 0,6 số ngày quay vịng khoản phải trả quý I 90/0.3=150 ngày Lợi nhuận trƣớc thuế - Tỷ xuất lợi nhận trước thuế /doanh thu = - x100 Doanh thu (thuần) *Doanh Thu = Tổng doanh thu- giảm giá hàng tồn kho – Hàng bị trả lại –thuế doanh thu , xuất ( Lấy mục II, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trƣớc thuế - Tỷ xuất lợi nhuận trước thuế / tài sản = x100 Tài sản ( tiết I Mục B , tài sản) Lợi nhuận trƣớc thuế - Tỷ xuất lợi nhuận trước thuế/vốn chủ sở hữu = x100 Vốn chủ Sở hữu (Mục B ,nguồn vốn) Tình hình quan hệ tín dụng với TCTD : Chấp hành việc vay trả nợ đầy đủ gốc , lãi hạn khơng có nợ q hạn Xếp hạng khách hàng : vào kết chấm điểm xếp loại KH quý gần Nhận xét đánh giá chung : - khả độc lập mặt tài cao hay thấp , khả khoản tốt , hay khó khăn , có khả thực nghĩa vụ trả nợ theo cam kết hay không III- THẨM ĐỊNH PHƢƠNG ÁN SXKD 1- Thẩm định sở pháp lý phương án kế hoạch SXKD tức xem xét : - đối tượng SXKD, đối tượng vay có thuộc đối tượng cấm kinh doanh pháp luật quy định không , có phù hợp với ngành nghề SXKD quy định đăng ký kinh doanh không - phương án kế hoạch SXKD , kế hoạch vay vốn người có thẩm quyền doanh nghiệp phê duyệt chưa, có hợp lệ , hợp pháp khơng 2- Thẩm định tài phƣơng án SXKD: - xác định tổng nhu cầu vốn phương án vốn ; Là tổng chi phí ( hay gia mua ) loại trừ chi phí nh KHTS , chi phí trả lãi tiền vay … - dự kiến vòng quay vốn lưu động kỳ KH - xác định nhu cầu vốn cần thiết để thực phương án SXKD - Xác định vốn tự tham gia vào PASXKD : Cách : Vốn Vốn chủ sở hữu + Tài sản cố định Tự = Nợ vay trung , dài hạn - đầu tư dài hạn Có ( Muc B , tiết II Mục A ( Mục B , bên tài Bên nguồn vốn ) sản ) Cách Vốn Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn + Tự = đầu tư ngắn hạn - nợ trung , dài hạn Có ( Muc A, bên tài sản) đến hạn ( Mục A , bên nguồn vốn) Vốn vay TCTD = Tổng nhu cầu vốn – vốn tự có – vốn khác 3- Về hiệu PA SXKD * Hiệu kinh tế : - Tổng doanh thu - Doanh thu ( Doanh thu = Doanh thu – chiết khấu – giảm giá hàng – hàng bị trả lại – thuế doanh thu, thuế xuất ) - Giá vốn bán hàng ( giá vốn bán hàng đối doanh nghiệp kinh doanh thương mại = giá mua hàng +chênh lệch hàng tồn kho , doanh nghiệp sản xuất : giá vốn = Giá thành SX + Chênh lệch sản phẩm dở dang ) Giá thành SX = Chi phí vật tư + chi phí chung Chênh lệc sản phẩm dở dang = dư cuối kỳ- dư dầu kỳ - Lợi tức gộp = doanh thu – giá vốn bán hàng - Chi phí bán hàng - Chi phí quản lý - Trả lãi tiền vay - Lợi nhuận trước thuế - Lợi nhuận sau thuế Một số vấn đề cần lƣu ý : thẩm định hiệu kinh tế PA SXKD : + Xem xét doanh thu tiêu thụ giá trị tổng sản lượng hàng hóa có phù hợp với lực kinh doanh hay với lực công xuất máy móc thiết bị để phát bất hợp lý việc tính tốn + Xem xét giá hàng hóa , nguyên nhiên liệu , định mức tiêu hoa đơn vị sản phẩm so với giá thị trường + Các chi phí tính đầy đủ chưa 4- Thẩm định tính khả thi PASXKD : * Thẩm định thị trƣờng : - Thị trường cung cấp hàng hóa , nguyên nhiêm vật liệu đầu vào xem có ổn định khơng hay bị phụ thuộc vào nhà cung cấp - Thị trường tiêu thụ sản phẩm * Năng lực SXKD kho tầng , bến bãi , máy móc , thiết bị … 5- khả trả nợ phƣơng án ; Phải xác định cho dòng tiền vào kể tiền mặt chuyển khoản , dòng tiền để làm sở cho việc xác định giả ngân , định kỳ hạn nợ sau thẩm định kỹ phƣơng án SXKD đến kết luận tính khả thi phƣơng án , hiệu kinh tế , khả trả nợ PA SXKD IV- THẨM ĐỊNH VỀ TÀI SẢN BẢO ĐẢM Tùy loại tài sản bảo đảm , hình thức bảo đảm cán tín dụng xem xét đánh giá đƣợc tài sản bảo đảm với yêu cầu sau : kiểm tra tính pháp lý điều kiện tài sản với ba nội dung: Xem xét tính pháp lý giấy tờ chứng minh quyền sở hữu có tính đầy đủ, hợp pháp , hợp lệ loại giấy tờ để : - Khẳng định tài sản bảo đẩm có thuộc quyền sở hữu , quyền định đoạt quyền sử dụng bên chấp hay không - Tài sản có giao dịch thị trường hay khơng - Tài sản có tranh chấp không Cụ thể : * Quyền sử dụng đất : Xác định vị trí , quy hoạch, diện tích , loại đất mục đích sử dụng đất thời điểm thực quyền người sử dụng đất - giá : sở để định giá giá đất công bố hàng năm UBND Tỉnh , thành phố , giá sổ sách kế toán , giá thị trường (dựa giá bán vùng ) , lợi thương mại , quan hệ cung cầu, tập tục, tập quán địa phương nơi có đất dự kiến giá đất tương lai , giá trị có khả thu hồi trường howpjphair lý -Đối với đất thuê cần phải quan tâm đến thười hạn thuê lại , số tiền thuê đất nộp, số tiền phải nộp * Nhà cửa , nhà xƣởng , vật kiến trúc gắn liền với đất : Xác định đặc điểm kỹ thuật : kết cấu , diện tích , số tầng , thẩm mỹ - sở định giá : , năm xây dựng , giá xây dựng thời điểm đánh giá , giá thị trường , dự kiến giá trị thu hồi phải lý tài sản để thu hồi nợ * Về phƣơng tiện vận tải : Nội dung thẩm định : Xác định năm sản xuất , xuất sứ ( nơi Sản xuất ) chủng loại , trọng tải , chất lượng phương tiện , số khung , số máy - sở định giá : giá hóa đơn , sổ sách kế tốn (nếu có) giá thị trường , chất lượng phương tiện , dự kiến giá thu hồi trường hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ * Dây truyền cơng nghệ , máy móc thiết bị : Nội dung thẩm định : Xác định năm sản xuất , xuất sứ ( nơi Sản xuất ) chủng loại tính đồng , tính tiên tiến , chất lượng tài sản - sở định giá : giá hóa đơn , sổ sách kế tốn (nếu có) giá thị trường , chất lượng phương tiện , dự kiến giá thu hồi trường hợp phải xử lý tài sản để thu hồi nợ * Giấy tờ có giá : Trái phiếu , tín phiếu , cổ phiếu , kỳ phiếu , sổ tiết kiệm … Xác định quyền chủ sở hữu , mệh giá , số seri tổ chức phát hành , ngày phát hành , kỳ hạn toán , lãi xuất , khả khoản , thời gian trả lãi Lưu ý : * Đối với tài sản hình thành tƣơng lai (Tài sản chƣa “ có thực” thuộc diện có mà “khơng có” ) nên cần đặc biệt quan tâm đến tiến độ hình thành tài sản , thời gian hoàn thiện thủ tục giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu , sử dụng tài sản , khả theo dõi quản lý * Trƣờng hợp chấp tài sản bên thứ cần xác định rõ mối quan hệ , trách nhiệm khả tài nghĩa vụ ngƣời bảo lãnh ngƣời đƣợc bảo lãnh * Đối với tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất hộ gia đình nhận làm tài sản chấp phải đồng ý thành viên hộ đủ từ 15 tuổi trở lên V ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT : 1- nhận xét chung 2- thuận lợi , khó khăn 3- rủi xẩy 4- đề xuất : - phương thức cho vay , số tiền cho vay, thòi hạn cho vay , cách thức trả nợ gốc , lãi , lãi xuất cho vay , loại phí ( có ) bảo đảm tiền vay , điều kiện ký hợp đồng giải ngân CHO VAY TRUNG , DÀI HẠN KỸ NĂNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ : Thẩm định sở pháp lý dự án đầu tƣ : + xem xét dự án đầu tư thuộc cấp thẩm quyền phê duyệt ( Phụ thuộc vào mục tiêu dự án , tổng mức đầu tư dự án ) + xem xét dự án đầu tư người có thẩm quyền Doanh nghiệp phê duyệt chưa có hợp lệ , hợp pháp theo quy định điều lệ tổ chức hoạt động doanh nghiệp không + Các giấy tờ liên quan đất địa điểm xây dựng + Các hợp đồng có liên quan + Thiết kế , tổng dự toán + Hợp đồng thi công +Biên đấu thầu + Các văn liên quan đến tài ngun mơi trường ( có ) Về phƣơng diện thị trƣờng cần thiết phải đầu tƣ * Thị trƣờng cung cấp nguyên vật liệu ( đầu vào) khả đáp ứng trình vận hành dự án + Nguồn cung cấp nguyên nhiên vật liệu nước hay nước , số lượng nhà cung cấp , giá so với thị trường có hợp lý khơng + dự đốn nguồn nguyên vật liệu cho dự án tương lai có bị thu hẹp không + khả sử dụng nguyên vật liệu thay * Thị trƣờng Tiêu thu sản phẩm ( đầu ) : + xem xét sản phẩm sản xuất có tiêu thụ khơng ( xem xét tài liệu , thông tin khứ, tại, tương lai sản phẩm ) +khả cạnh tranh sản phẩm so sánh với sản phẩm loại sẵn có nước , sản phẩm đời sau + biện pháp tiếp thị , sách giá , tổ chức hệ thống phân phối , bao bì, quảng cáo + Nhu cầu dự đoán nhu cầu tăng tương lai + biện pháp đối phó với hàng giả hàng nhái sẩy thẩm định phƣơng diện kỹ thuật , công nghệ dự án - Địa điểm xây dựng + địa hình , địa chất , khí hậu , thủy văn + giao thông phục vụ cho thi công , cho cung cấp nguồn nguyên vật liệu tiêu thu sản phẩm - Quy mơ hạng mục cơng trình - Thiết bị công nghệ : loại công nghệ , mức độ tiên tiến , nhà cung cấp - Tác động đến tài nguyên môi trường dự án Thẩm định tổng vốn đầu tƣ phƣơng án nguồn vốn dự án : - sở để xác định Tổng mức đầu tư phân tích chi tiết cấu Tổng mức đầu tư , Tổng mức đầu tư trước VAT , Tổng mức đầu tư sâu VAT - Phương án nguồn vốn : + Xác định vốn tự có chủ đầu tư ( vào báo cáo tài để phân tích xác định tính khả thi phương án vốn tự có khách hàng khơng xem xét kỹ vơ hình ngân hàng tham gia 100% nhu cầu đầu tư) + Nguồn vốn vay ( vay NHA , vay NHNo nơi cho vay ) Mức Tổng nhu cầu Vốn tự có Vốn Cho = vốn khác Vay dự án Chủ đầu tƣ ( có ) Thẩm định hiệu kinh tế khả trả nợ dự án - Để có sở thẩm định hiệu mặt tài dự án CBTD vào số liệu dự án kiểm ta tính tốn chi phí, thu nhập có hợp lý khong sản lượng sản phẩm sản xuất , cấu sản phẩm , giá thành sản phẩm , giá bán hàng hóa , chi phí khấu hao, trả lãi tiền vay , thuế thu nhập doanh nghiệp , lợi nhuận sở xác lập bảng tính tốn tài dự án Bảng tính tốn tài dự án STT Khoản mục Đvị Năm vào sản xuất Năm n Công xuất % 80% 90 % 100% Sản lượng hàng năm -Sản phảm A - Sản phẩm B Doanh thu - Sản phẩm A - Sản phẩm B Viên tỷ Tổng chi phí hàng năm + Chi phí trực tiếp - NVL, nhiên liệu - Lương công nhân - Trực tiếp khác + Chi phí quản lý - Chi phí bán hàng - Chi KHTS + Trả lãi tiền vay - lãi vay VLĐ - Lãi Vay VCĐ Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi nhuận sau thuế - LN Trích lập quỹ - Lợi nhuận tích luỹ để đánh giá tính khả thi mặt tài dự án thẩm định thường sử dụng phương pháp sau : - Phương pháp xác định giá trị dòng (NPV) - Phương pháp xác định tỷ xuất nội hồn , hay cịn gọi tỷ lệ hồn vốn nội - Phương pháp tính số doanh lợi - Phương pháp thời gian hoàn vốn Phương pháp tính NPV IRR thực tế nên áp dụng với dự án có vịng đời dài, rủi ro cao, khó xác định cho kyftwowng lai , cịn dự án có vịng đơi ngắn (dự án trung hạn ) thường sử dụng phương pháp tính số doanh lợi thời gian hoàn vốn cho đơn giản , đỡ phức tập đảm bảo chất lượng Cách xác định NPV ( giá trị dòng dự án chênh lệch giá trị luồng tiền ròng kỳ vọng tương lai với giá trị vốn đầu Nếu NPV > mặt tài dự án chụi đựng vịng đời dự án Để xác định NPV CBTD cần tính tốn xác định tiêu sau : - Vịng đời dự án - Thời gian xây dựng - Tiến độ tiếp nhận vốn dự án qua năm - Cơ cấu vốn lãi xuất nguồn - Khấu hao năm vòng đời dự án - Lãi vay cố định - Lợi nhuận ròng sau thuế qua năm n CFn NPV = Z (1+r)n - CFi ; dòng tiền dự an bao gồm dòng tiền vào dòng tiền + Dòng tiền vào gồm : KHCB + Lãi Tiền vay cố định + lợi nhuận ròng theo năm + Dòng tiền vốn đầu tư bỏ vào năm - r : lãi xuất chiết khấu - hệ số chiết khấu (1+r ) - i : thời gian vịng đời dự án Ví dụ minh họa : Dự án đầu tư nhà máy sản xuất ghạch Tuynen thành vinh Vốn đầu tư 35 tỷ Trong : + Xây Lắp 15 tỷ + Dây truyền thiết bị : 11 tỷ + trả lãi thời gian xây dựng tỷ + Vốn lưu động : tỷ Phương án nguồn vốn : + vốn tự có : 18 tỷ + Vốn vay : 17 tỷ lãi xuất 16 % 17 tỷ *16% + 18 tỷ*13% + Giả định lãi xuất chiết khấu : = = 14,4% 35 tỷ Các số liệu giả định bảng tính tốn kết kinh doanh nhƣ sau : - Vòng đời dự án ( hoạt đọng tạo sản phẩm ) 10 năm - Khấu hao mức kháu hao năm : 3,5 tỷ - lợi nhuận ròng qua năm : Năm thứ ;lỗ 0.5 tỷ , năm thứ lãi 2,5 tỷ ( tỷ ) năm thứ ba lãi tỷ ( tỷ) năm thứ lãi tỷ ( tỷ ) măm thứ lãi tỷ (4 tỷ ) măm thứ lãi 6.5 tỷ (5 tỷ ) măm thứ lãi tỷ (5,5 tỷ ) , măm thứ lãi tỷ (3,5 tỷ ) , măm thứ lãi tỷ (3 tỷ ) , măm thứ 10 lãi tỷ ( tỷ ) Số ngoặc só lợi nhuận tích lũy qua năm dùng để trả nợ ngân hàng - luồng tiền để trả nợ vay vốn cố định qua năm (bao gồm KHCB , lợi nhuận tích lũy ) sau : tỷ đồng Năm KHCB 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 Lợi nhuận Tlũy - 0.5 1,0 2,0 3,0 4,0 Cộng 4,5 5,5 6,5 7,5 Lãi trả vốn vay ( VCĐ) Năm thứ =17 x18%=3,03 Năm thứ hai = 17-3 x 18% = 2,52 Năm thứ ba = 17- 3-4,5 x18% =1,71 Năm thứ tư = 17- 3-4,5- 5,5 x18 % =0, 72 ( 17 tỷ x16%)+(18*13%) *Lãi xuất chiết khấu dự án = - = 14,4% 35 35 3.5+3.03-0.5 3.5+2.52+2.5 3.5+1.71+3 NPV= - - + + + + (1+14,4%)0 (1+14,4%)1 (1+14,4%)2 (1+14,4%)3 3.5+0.72+4 3.5+0+5 3.5+0+6.5 3.5+0+7 3.5+0+6 + + - + + + (1+14,4%)4 (1+14,4%)5 (1+14,4%)6 (1+14,4%)7 (1+14,4%)8 5,0 8.5 3.5+0+5 3.5+0+4 - + = -35+5.3+6.5+5.5+4.8+4.3+4.5+4.1+3.2+2.5+2 (1+14,4%)9 (1+14,4%)10 NPV = + 7.68 >0 Với mức lãi xuất chiết khấu 14.4%/năm giá trị rịng dự án >0 hiệu mặt tài dự án khả quan Xác định tỷ xuất nội hoàn dự án : Tỷ xuất nội hoàn tỷ lệ đo lường tỷ lệ hoàn vốn đầu tư dự án dự án phải gánh chụi lãi xuất chiết khấu cao (ký hiệu IRR) IRR lãi xuất chiết khấu mà NPV=0 NPV (i2-i1) IRR = i1+ NPV1 + NPV2 Trong :- i1 lãi xuất triết khấu ứng với NPV1 dương gần tới - i lãi xuất chiết khấu âm gần tới - NPV1 giá trị ròng ứng với lãi xuất chiết khấu i1 - NPV giá trị ròng ứng với lãi xuất chiết khấu i2 Khi xác định : - IRR >i phương diện tài dự án có hiệu - IRR =i phương diện tài dự án phản ánh khoản thu nhập đủ để hoàn trả gốc lãi đầu tư ban đầu vào dự án Cũng ví dụ minh họa : Thì tỷ xuất hồn vốn nộ dự án sau : Năm Dòng tiền i1=15% Hệ số chiết NPV1 i2=20% Hệ số chiết NPV2 khấu 10 Tổng -35 6.03 8.52 8.21 8.22 8.5 10 10.5 9.5 8.5 7.5 khấu 0.87 0.76 0.66 0.57 0.50 0.43 0.38 0.33 0.28 0.23 -35 5.24 6.44 5.40 4.70 4.23 4.32 3.95 3.11 2.42 1.70 6.50 0.83 0.69 0.58 0.48 0.40 0.33 0.28 0.23 0.19 0.19 -35 5.03 5.92 4.75 3.96 3.42 3.35 2.93 2.21 1.65 1.454 -0.34 7.68(20-15) 38.4 IRR = 15%+ = 15% + - = 20.61 %>i >0 6.5+0.34 6.84 Như dự án chụi đựng lãi xuất chiết khấu cao 20.61 % /năm IV - Thẩm định Tài sản bảo đảm tiền vay ( nêu phần ) * Cách xác địnhthời hạn cho vay : - xác định mức tiền trả nợ / năm + Số tiền trả nợ năm = KHCB dùng để trả nợ +lợi nhuận tích lỹ dành để trả nợ Số tiền cho vay - Thời hạn trả nợ = Số tiền trả nợ - Thời hạn cho vay = Thời gian XDCB+ Thời gian trả nợ - Thời hạn trả nợ : Tính từ lần trả nợ hết thời hạn cho vay ví dụ : số tiền cho vay dự án 17 tỷ số tiền trả nợ BQ 3,4 tỷ /năm Thời hạn cho vay 17 tỷ /3.4 tỷ = năm Thời gian ân hạn năm Thời hạn trả nợ năm số tiền trả nợ năm vào khấu hao bảndành để trả nợ , lợi nhuận tích lũydành để trả nợ , bảng chu chuyển tiền tệ dự kiến vòng đời dự án để thỏa thuận số tiền phải trả hàng năm V ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT : nhận xét chung khó khăn thuận lợi Những rủi xẩy Ý kiến đề xuất : + Phương thức cho vay + Tổng số tiền cho vay + thời hạn cho vay + thời gian rút vốn + thời hạn ân hạn +cách thức trả gốc , lãi + lãi xuất + Các loại phí + Biện pháp bảo đảm tiền vay + Điều kiện ký hợp đồng giải ngân CÁCH XÁC ĐỊNH CHỈ SỐ DOANH LỢI : Đối với dự án vay trung hạn vốn đầu tư khơng lớn ví dụ :sửa chữa máy móc thiết bị , mua sắm thêm phương tiện vận tải , lắp đặt thêm dây truyền sản xuất , mua sắm máy móc thiết bị đơn ……… Khi xác định hiệu mặt tài dự án mà tính NPV I R R phức tạp khó xác định tính tốn dự án thường sử dungjphwowng pháp đơn giản xác định số doanh lợi thời gian hoàn vốn dự án : Thu nhập ròng Chỉ số doanh lợi = -Vốn đầu tư - Thu nhập ròng = KHCB + Lợi nhuận sau thuế (thu nhập dùng để trang chải quỹ để mở rộng sản xuất , tái tạo TSCĐ , trả nợ vay ) Vốn đầu tư * Thời gian thu hồi vốn dương < = Lợi nhuận rịng tích lũy + KHCB Thời gian phải nhỏ vòng đời dự án Ví dụ minh họa : Cty TNHH A có dự án mua thêm day truyền dệt vải Tổng mức vốn đầu tư : tỷ Trong thiết bị máy móc tỷ Nguồn vốn để thực : + Vốn tự có 1,5 tỷ + Vốn vay NHTM : 1,5 tỷ Vòng đời dự án năm Giả định thu , chi phí , lợi nhuận dự án theo bảng sau : BẢNG TÍNH TỐN TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN STT Khoản mục Cụng Xuất Sản Lượng hàng năm Đơn vị m vải sơi cotong Năm vào sản xuất năm 80% 90% 95% 92% 90% 88% 85% 80% 400,000 450,000 475,000 460,000 450,000 440,000 425,000 400,000 400,000 450,000 475,000 460,000 450,000 440,000 425,000 400,000 Doanh Thu triệu đồng 16,000 18,000 19,000 18,400 18,000 17,600 17,000 16,000 Vải sợi cotong triệu đồng 16,000 18,000 19,000 18,400 18,000 17,600 17,000 16,000 Tổng chi phí hàng năm triệu đồng 14,878 16,426 17,166 16,613 16,239 15,916 15,431 14,623 Chi phớ trực tiếp triệu đồng 12,800 14,400 15,200 14,720 14,400 14,080 13,600 12,800 NVL,nhiờn liệu triệu đồng 9,600 10,800 11,400 11,040 10,800 10,560 10,200 9,600 Lương công nhân triệu đồng 3,200 3,600 3,800 3,680 3,600 3,520 3,400 3,200 Trực tiếp khỏc triệu đồng 128 144 152 147 144 141 136 128 Chi phớ quản lý triệu đồng 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 1,575 Chi phớ bỏn hàng triệu đồng 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 chi KHTS triệu đồng 375 375 375 375 375 375 375 375 Trả lói tiền vay triệu đồng 375 307 239 171 120 120 120 120 Trả lói tiền vayVLĐ triệu đồng 255 187 119 51 Trả lói vay vốn cố định triệu đồng 120 120 120 120 120 120 120 120 triệu đồng 1,122 1,574 1,834 1,787 1,761 1,684 1,569 1,377 Lợi nhuận Trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp triệu đồng 281 394 459 447 440 421 392 344 Lợi nhuận sau thuế triệu đồng 842 1,181 1,376 1,340 1,321 1,263 1,177 1,033 Trớch lập quỹ lợi nhuận tớch lũy dùng để trả nợ triệu đồng 629 968 1,163 1,227 1,321 1,263 1,177 1,033 triệu đồng 213 213 213 113 dũng tiền để trả nợ vay 400 400 400 300 Khấu hao 188 188 188 188 lợi nhuận tớch lũy 213 213 213 113 - Thu nhập rũng đời sống dự án = (KHCB ): 3.000 +( Lợi nhuận rũng ): 9531 = 12.531 triệu - Chỉ số doanh lợi vũng đời dự án = 12.531/3000 =4.177 Như đồng vốn bỏ vào đầu tư mang lại 4,18 đồng thu nhập rũng số cao thỡ dự ỏn khả quan mặt tài chớnh 3.000 Thời gian thu hồi vốn dự ỏn trờn : = 0.24 12.531 Chỉ số cho thấy thời gian thu hồi vốn đầu tư nhỏ vũng đũi dự ỏn Người hướng đẫn : Nguyễn Văn Hợi Mãu tham khảo Cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc Yên ………… ngày …… tháng …… Năm …… CAM KẾT THỰC HIỆN BIỆN PHÁP BẢO ĐẢM BẰNG TÀI SẢN Kính gửi : Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp PTNT ………… Tên khách hàng vay : ………………………………………………………… Ngơì đại diện …………………………………chức vụ ………………… CMTND số ……………….Ngày cấp ……………… nơi cấp ……………… Địa chỉ……………………………………………………………………… Cùng đồng sở hữu tài sản : STT Họ tên Quan hệ với chủ Chữ ký hộ Chúng cam kết : Các tài sản kê khai dới tài sản thuộc quyền sở hữu , quyền sử dụng hợp pháp chúng tơi , khơng có tranh chấp cha chấp , cầm cố cho tổ chức, cá nhân Trong trờng hợp sử dụng vốn vay khơng mục đích , trả nợ , trả lãi không cam kết hợp đồng tín dụng , để nợ q hạn chúng tơi cam kết dùng tài sản thuộc quyền sở hữu , quyền sử dụng hợp pháp , khơng có tranh chấp theo danh mục kê khai dới chấp cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện ý yên để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ ( bao gồm nợ gốc , nợ lãi , khoản chi phí phát sinh khác có liên quan –nếu có ) theo hợp đồng tín dụng số …………… Ngày …… tháng …… năm ……… * Các tài sản làm bảo đảm tiền vay cụ thể : S Tên tài sản BDTV Số Đặc điểm quy Giá trị T Lợng Cách kỹ thuật T Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện………… có quyền định đoạt , sử lý , phát mại tài sản kê khai để lấy tiền thu hồi nợ tiền vay ngân hàng Chúng tơi hồn tồn chịu trách nhiệm cam kết trước NHNo&PTNT Huyện ………… pháp luật nhà nớc Chủ hộ ( ngời đại diện ) ( ký , ghi rõ họ tên ) Chứng thực UBND xã ………… TRÍCH LỤC BẢN ĐỒ GIẢI THỬA (HOẶC TRÍCH ĐO KHU ĐẤT) Thửa đất số: - tờ đồ số: 12 Tại xã : Tổ Khu A - Xã Thị Trấn Lâm - Huyện Ý Yên - Tỉnh Nam Định Lập năm: ( trích đo năm) Tên chủ sử dụng đất: Dơng Bá Công Nơi đăng ký hộ : Tổ Khu A- Xã Thị Trấn Lâm - Huyện Ý Yên - Tỉnh Nam Định Sở địa Phịng địa T/m UBND xã , Thị Trấn Cán địa xã, Thị trấn ... 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 Lợi nhuận Tlũy - 0.5 1,0 2,0 3,0 4,0 Cộng 4,5 5,5 6,5 7,5 Lãi trả vốn vay ( VCĐ) Năm thứ =17 x18%= 3,0 3 Năm thứ hai = 17-3 x 18% = 2,5 2 Năm thứ ba = 17- 3- 4,5 x18% = 1,7 1... 1 6,6 13 1 6,2 39 1 5,9 16 1 5,4 31 1 4,6 23 Chi phớ trực tiếp triệu đồng 1 2,8 00 1 4,4 00 1 5,2 00 1 4,7 20 1 4,4 00 1 4,0 80 1 3,6 00 1 2,8 00 NVL,nhiờn liệu triệu đồng 9,6 00 1 0,8 00 1 1,4 00 1 1,0 40 1 0,8 00 1 0,5 60 1 0,2 00... đồng 1 6,0 00 1 8,0 00 1 9,0 00 1 8,4 00 1 8,0 00 1 7,6 00 1 7,0 00 1 6,0 00 Vải sợi cotong triệu đồng 1 6,0 00 1 8,0 00 1 9,0 00 1 8,4 00 1 8,0 00 1 7,6 00 1 7,0 00 1 6,0 00 Tổng chi phí hàng năm triệu đồng 1 4,8 78 1 6,4 26 1 7,1 66