quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp

quản lý và sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp

HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

QUẢN LÝ & SỬ DỤNG

VỐN Kinh doanh của doanh nghiệp

4 nội dung

Vốn kinh doanh

Vốn kinh doanh

Nguồn hình thành

Nguồn hình thành

Đầu tư vốn kinh doanh

Đầu tư vốn kinh doanh

Vốn kinh doanh = ∑ tài sản DN

= nợ vay + các khoản phải trả khách hàng +

TSHH, TSVH + vốn CSH của DN

Vốn kinh doanh = ∑ tài sản DN

= nợ vay + các khoản phải trả khách hàng +

TSHH, TSVH + vốn CSH của DN

ĐIỀU KIỆN ĐỂ TIỀN ĐƯỢC GỌI

án KD

ĐẶC ĐIỂM

1. Loại quỹ đặc biệt

2. Có trước khi hoạt động KD diễn ra

3. Vốn KD sau khi sử dụng phải được thu về để đáp ứng cho kì hoạt

động sau

4. Mục đích sinh lời

5. Không thể mất đi

• Được huy động

từ bên ngoài

• Hình thành do đi vay

• Trích từ các quỹ đầu tư hay một phần lợi nhuận

• Khi mới thành lập DN

Nguồ

n vốn CSH

Nguồ

n vốn CSH

Ng uồ

n v ốn

bổ su ng

Ng uồ

n v ốn

bổ su ng

Nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động

Ng uồ

n v ốn tín

dụ ng

Ng uồ

n v ốn tín

dụ ng

NGUỒN HÌNH THÀNH

Là việc sử dụng vốn KD hi vọng mang lại hiệu quả

KT cao nhất trong tương lai

Hướng dẫn đầu tư của DN

 Đầu tư bên trong: mua sắm các yếu tố của quá trình khởi nghiệp

 Đầu tư bên ngoài: đầu tư tài chính

Vốn đầu tư tài chính

Vốn đầu tư tài chính

Điều kiện để trở thành TSCĐ Điều kiện để trở thành TSCĐ

BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN CỐ ĐỊNH ?

_ Đánh giá và đánh giá lại TSCĐ thường xuyên và chính xác

_ Lựa chọn phương pháp khấu hao thích hợp

_ Nâng cao hiệu suất sử dụng TSCĐ

_ Dùng biện pháp kinh tế khác như: kịp thời thay thế TSCĐ lạc hậu, thanh lý TSCĐ hư hỏng,

…

Vốn lưu động

Khái niệm

Vốn đầu tư ứng trước về tài sản lưu động

→ phục vụ quá trình sản xuất KD diễn ra liên tục, bình thường Tài trợ các yếu tố sản xuất trừ TSCĐ

Cơ

cấu

Chuẩn bị cho sản xuấtTrực tiếp sản xuấtLưu thông

Tài sản lưu động

TSLĐ sản xuất Tài sản lưu thông

Đặc điểm của TSLĐ

 Luôn thay đổi hình thái biểu hiện để tạo ra sản phẩm

 Giá trị của nó được chuyển toàn bộ và một lần vào giá thành sản phẩm

Quản lý và sử dụng VLĐ:

• Xác định nhu cầu VLĐ của doanh nghiệp

• Tổ chức khai thác nguồn tài trợ VLĐ

• Phải luôn có những biện pháp bảo toàn và phát triển VLĐ

• Thường xuyên tiến hành phân tích thình hình sử dụng VLĐ

VỐN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH

Khái niệm:

Vốn đầu tư ra bên ngoài

→tìm kiếm lợi nhuận & khả năng đảm bảo an toàn về vốn

Các hình thức đầu tư ra bên ngoài:

• Mua cổ phiếu, trái phiếu

• Hùn vốn kinh doanh với DN khác

ĐIỀU MÀ NHÀ QUẢN LÝ NÊN LÀM…

Cân nhắc độ an toàn & tin cậy của dự án

Am hiểu tường tận thông tin cần thiết

Phân tích, đánh giá những mặt lợi, hại của dự án

→ Chọn đối tượng, loại hình đầu tư…

QUẢN LÝ CHI PHÍ & GIÁ THÀNH SẢN

PHẨM CỦA DN

Chi phí sản xuất kinh doanh

Chi phí hoạt động khác

Ngoài ra còn các khoản chi phí :

Khoản lỗ do liên doanh, liên kết…

Khoản thiệt hại trong kinh doanh: sản phẩm hỏng ngừng sản xuất…

Chi phí công tác vượt định mức chi do nhà nước quy định

QUẢN LÝ CHI PHÍ DN

Phân loại dựa vào

CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KHÁC

Giá thành sản xuất

Chi phí vật tư trực tiếp Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí sản xuất chung

NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN GIÁ THÀNH SP

Tiến bộ KHKT và công nghệ

Tổ chức tốt hoạt động tổ chức kinh tế và hoạt động tài chính

YÊU CẦU CỦA VIỆC TÍNH GIÁ THÀNH

Phương hướng hạ giá thành chủ yếu của DN

 Nâng cao năng suất lao động

 Tiết kiệm nguyên vật liệu tiêu hao

 Tận dụng công suất và tăng cường độ làm việc của TSCĐ

 Giảm bớt các chi phí tổn thất, tiết kiệm chi phí quản lí hành chính

CÁC LOẠI DOANH THU:

các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu:

Khối lượng sản phẩm tiêu thụ

LÀM SAO ĐỂ TĂNG

DOANH THU ?

Nâng cao chất lượng sản phẩm.

Tổ chức tốt công tác tiêu thụ và thanh toán tiền hàng Xác định được kết cấu mặt hàng hợp lý.

Có chính sách giá phù hợp.

THU NHẬP KHÁC

 Thu về thanh lý, nhượng bán TSCĐ.

 Thu tiền phạt khách hàng do vi phạm hợp đồng.

 Thu tiền bảo hiểm được bồi thường.

 Thu được các khoản nợ đã xóa sổ tính vào chi phí kì trước.

 Các khoản nợ phải trả nay đã mất chủ được ghi tăng thu nhập

 Thu các khoản thu thuế được giảm, được hoàn lại.

 Các khoản thu khác

Lợi nhuận = doanh thu– chi phí

TÁC DỤNG:

Đòn bẩy kinh tế quan trọng

Đảm bảo cho tài chính của doanh nghiệp được vững chắc

Phản ánh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Nguồn tích lũy cơ bản

Người quản lý nên quan tâm đến chi tiêu từng giai đoạn

 Định mức chi tiêu

 Kiểm soát chi tiêu trong định mức

 Phân tích biến động chi phí và tìm giải pháp

CÁC BIỆN PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN DN

Tăng doanh thu

Giảm chi phí để tăng lợi nhuận hoặc tăng chi phí để sản xuất nhằm tăng sản lượng tiêu thụ Giảm giá bán để tăng lợi thế cạnh tranh

THE END!