td607

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Ngày 07/11/2006 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới – WTO. Đây là một sự kiện quan trọng, đánh dấu một bước chuyển mình của nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Gia nhập WTO, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước rất nhiều cơ hội cũng như phải đương đầu với không ít thách thức. Đứng trước sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ và quyết liệt của các ngân hàng thương mại trong nước và ngoài nước, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã, đang và sẽ nỗ lực hết mình để mở rộng hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh của mình. Một trong những biện pháp để phát triển và mở rộng hoạt động tín dụng là đa dạng hóa các hình thức cấp tín dụng và cho vay như cho vay hỗ trợ du học, cho vay tiêu dùng, cho vay thanh toán, cho vay mua ôtô – mua nhà, cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán… Trong đó hoạt động cho vay kinh doanh chứng khoán là hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường chứng khoán Việt Nam và có tiềm năng phát triển trong tương lai. Tuy nhiên hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam hiện nay tiềm ẩn rất nhiều rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng đối với hoạt động của toàn ngân hàng. Do đó đòi hỏi hoạt động thanh tra, kiểm soát của ngân hàng nhà nước phải được tăng cường để góp phần đảm bảo cho hệ thống ngân hàng, thị trường tài chính trong nước phát triển lành mạnh, đủ khả năng hội nhập sâu và thị trường tài chính thế giới. Kết hợp những kiến thức đã được học trong nhà trường và sau một thời gian thực tập tại ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 em mạnh dạn nguyên cứu đề tài: “ Giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn” giai đoạn 2006 – 2010. Nhằm làm rõ lý luận về hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước đối với các ngân hàng thương mại. Đồng thời phân tích, đánh giá thực trang hoạt động cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Hà Nội và hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với hoạt động này. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn trong thời gian tới. Bài viết ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Khái quát về hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước và hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của ngân hàng thương mại cổ phần. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn. Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hà Nội đối với hoạt động cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn. Do trình độ, kiến thức còn hạn chế và thời gian tìm hiểu thực tế chưa dài nên bài viết không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp quý báu của đơn vị thực tập – ngân hàng nhà nước Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chi nhánh Thành phố Hà Nội và của thầy giáo, cô giáo để bài viết được hoàn thiện hơn. Qua bài viết em cũng xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới các cô chú, anh chị cán bộ công tác tại ngân hàng nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hà Nội và các thầy giáo, cô giáo đã giúp đỡ em hoàn thành tốt bài viết. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực tập Tạ Lan Hương Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chương 1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐẦU TƯ KINH DOANH CHỨNG KHOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1. Hoạt động thanh tra của NHNN đối với các NHTM 1.1.1. Thanh tra nhà nước và thanh tra ngân hàng Thanh tra của NHNN đối với hoạt động của các NHTM là một lĩnh vực riêng biệt của thanh tra nhà nước nói chung. Nghiên cứu hoạt động hoạt động thanh tra của NHNN đối với hoạt động của NHTM là một bộ phận của hoạt động thanh tra nhà nước nói chung. 1.1.1.1 Thanh tra và thanh tra nhà nước Theo Luật thanh tra: Thanh tra là một khâu trong chu trình quản lý nhà nước, là yếu tố cấu thành hoạt động quản lý nhà nước, là phương thức và nội dung quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, là phương tiện phòng ngừa vi phạm pháp luật. Thanh tra còn là phương thức phát huy dân chủ, bảo vệ lợi ích nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của công dân, cơ quan và tổ chức. Mục đích hàng đầu của thanh tra là nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật, phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách pháp luật; trên cơ sở đó đề nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền có biện pháp khắc phục, phát huy những nhân tố tích cực. Hoạt động thanh tra được thực hiện trong một khuôn khổ nhất định, đó là: “phải tuân theo pháp luật; đảm bảo chính xác, khách quan, trung thực, công khai và dân chủ, kịp thời; không làm cản trở đến hoạt động bình thường của các cơ quan, tổ chức và cá nhân là đối tượng thanh tra” (điều 5, Luật thanh tra). Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Theo Luật thanh tra, thanh tra bao gồm thanh tra nhà nước và thanh tra nhân dân. Thanh tra nhà nước là việc xem xét, đánh giá, xử lý của cơ quan quản lý nhà nước đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ của cơ quan, tổ chức, cá nhân chịu sự quản lý. Thanh tra nhân dân là hình thức giám sát của nhân dân thông qua Ban thanh tra nhân dân đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, về việc giải quyết khiếu nại, tố cáo, việc thực hiện quy chế dân chủ ở cơ sở của cơ quan, tổ chức, cá nhân có trách nhiệm ở xã phường, thị trấn, cơ quan nhà nước, đơn vị sự nghiệp, cá nhân là đối tượng thanh tra (điều 4, Luật thanh tra). 1.1.1.2. Thanh tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng là thanh tra của NHNN đối với hoạt động của các NHTM. Theo Luật NHNN Việt Nam thanh tra ngân hàng là thanh tra nhà nước chuyên ngành về ngân hàng, có đối tượng là các NHTM, các tổ chức tín dụng phi ngân hàng; hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được NHNN cho phép; việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các cơ quan, tổ chức và cá nhân. Trong đó, đối tượng chủ yếu của thanh tra ngân hàng là các NHTM. Mục đích hoạt động thanh tra của NHNN đối với hoạt động của các NHTM là nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống các NHTM, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Hoạt động thanh tra ngân hàng là hoạt động thực hiện chức năng quản lý của NHNN đối với các NHTM. Hoạt động thanh tra giúp cho NHNN nắm kịp thời, chính xác tình hình hoạt động của từng NHTM; chỉnh sửa chính sách, quy chế cho phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế; giúp cho các NHTM ngăn ngừa, sửa chữa những việc làm sai trái, đảm bảo uy tín, an toàn vốn và hoạt động lành mạnh của các NHTM để hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả; hoạt động thanh tra giúp NHNN giám sát việc thực thi Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chính sách tiền tệ của các NHTM được kịp thời, đảm bảo sự an toàn cho cả hệ thống ngân hàng và chính sách tiền tệ phát huy được hiệu quả, góp phần ổn định và phát triển kinh tế xã hội. Đặc điểm của thanh tra ngân hàng: thanh tra ngân hàng là một lĩnh vực của thanh tra nhà nước vì vậy nó có những đặc điểm chung như các hoạt động thanh tra nhà nước khác, tuy nhiên còn có những đặc điểm riêng theo lĩnh vực hoạt động:  Thanh tra ngân hàng gắn liền với hoạt động quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, có đối tượng là NHTM.  Thanh tra ngân hàng luôn mang tính quyền lực nhà nước. Ngoài những nhiệm vụ và quyền hạn được quy định trong Luật thanh tra, thanh tra ngân hàng còn có những quyền và nhiệm vụ chuyên biệt được quy định trong các văn bản quy phạm pháp luật dưới luật về các tổ chức và hoạt động thanh tra ngân hàng.  Thanh tra ngân hàng có tính độc lập tương đối. Bên cạnh việc tuân thủ các quy định pháp luật về thanh tra, các quy định pháp luật về ngân hàng còn phải chấp hành theo chỉ đạo, điều hành của Thống đốc NHNN. 1.1.2. Sự cần thiết khách quan của hoạt động thanh tra đối với các NHTM Ngân hàng thương mại trước hết là một doanh nghiệp kinh doanh. Do đó cũng chịu ảnh hưởng của thị trường và có thể gặp phải những rủi ro. Tuy nhiên không giống như các ngành nghề kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng lại là hoạt động kinh doanh có nhiều rủi ro hơn, vì phần lớn tài sản của ngân hàng do các tổ chức và cá nhân khác trong nền kinh tế chiếm giữ. Hơn nữa hoạt động ngân hàng lại rất nhạy cảm với những biến đổi nhỏ của thị trường. Nếu một ngân hàng bị đổ vỡ, mất khả năng thanh toán thì sẽ xảy ra hiệu ứng lan truyền, kéo theo sự đổ vỡ của các ngân hàng khác. Sự đổ vỡ của Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hệ thống ngân hàng không chỉ gây tổn hại cho bản thân hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính trong nước mà còn ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh doanh khác và toàn bộ nền kinh tế. Do đó cần có sự quản lý chặt chẽ của cơ quan quản lý nhà nước đối với lĩnh vực hoạt động này. Mặt khác NHTM là một tổ chức tài chính trung gian có vai trò quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế. Nó là tổ chức thu hút tiền gửi lớn nhất trong nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò là thủ quỹ cho toàn xã hội. Ngân hàng lại sử dụng phần lớn số vốn huy động này để cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước…Việc thất thoát các khoản vốn này trong trường hợp ngân hàng phá sản sẽ trở thành thảm họa cho rất nhiều cá nhân và gia đình. Nhưng hầu hết những người gửi tiền tiết kiệm lại thiếu kiến thức chuyên môn về tài chính và thiếu thông tin cần thiết để đánh giá chính xác mức độ rủi ro của ngân hàng.Vì vậy cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng – NHNN phải có trách nhiệm tập hợp và đánh giá những thông tin cần thiết để xác định tình hình tài chính thực sự của ngân hàng nhằm bảo vệ người gửi tiền. Các cuộc thanh tra và kiểm tra ngân hàng định kỳ được thực hiện nhằm hạn chế tổn thất do tham ô, lừa đảo hoặc quản lý không hiệu quả. Ngoài chức năng trung gian tài chính NHTM còn có chức năng “tạo tiền” thông qua hoạt động cho vay và đầu tư. Sự thay đổi trong khối lượng tiền tệ mà ngân hàng tạo ra liên quan chặt chẽ tới tình hình kinh tế, đặc biệt là mức tăng trưởng việc làm và tình trạng lạm phát. Do đó để phù hợp với mục tiêu trong ngắn hạn và dài hạn của mình, Chính phủ phải có sự quản lý chặt chẽ hệ thống các ngân hàng và dựa vào ngân hàng để thực hiện các chính sách kinh tế, thu thuế và chi tiêu ngân sách. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Như vậy, khu vực ngân hàng càng phát triển, càng có khả năng đóng góp cho nền kinh tế, thúc đẩy sự phát triển của các ngành, lĩnh vực khác. Tuy nhiên lại tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn. Với trách nhiệm là nhà quản lý trong lĩnh vực ngân hàng, NHNN phải tiến hành thanh tra, giám sát đối với các NHTM, nhằm phát hiện sớm những điểm yếu kém và cảnh báo kịp thời cho các NHTM; từ đó có các biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro kịp thời. Đồng thời đánh giá mức độ tuân thủ cơ chế chính sách, pháp luật để áp dụng những biện pháp xử lý cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho toàn hệ thống ngân hàng, bảo đảm sự an toàn cho các khoản tiết kiệm của công chúng, kiểm soát mức cung ứng tiền tệ và tín dụng, phục vụ mục tiêu kinh tế chung của quốc gia. 1.1.3. Mục đích, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của thanh tra ngân hàng 1.1.3.1. Mục đích của thanh tra ngân hàng  Góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng.  Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền.  Phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. 1.1.3.2. Chức năng của thanh tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng là một chức năng của cơ quan quản lý nhà nước về ngân hàng. Trong phạm vi nhiệm vụ của mình, cơ quan quản lý nhà nước về ngân hàng có trách nhiệm thanh tra các tổ chức tín dụng, các cơ quan quản lý nhà nước, các tổ chức kinh tế xã hội và công dân trong việc thi hành chính sách, pháp luật về tiền, tín dụng và ngân hàng nhằm đảm bảo cho chính sách, pháp luật, thể lệ, quy định được thực hiện đầy đủ, đúng đắn, có hiệu lực, góp phần giữ kỷ luật và tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích của nhà nước, các quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và công dân. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.1.3.3. Nhiệm vụ và quyền hạn của thanh tra ngân hàng a. Thanh tra NHNN có nhiệm vụ và quyền hạn Theo quyết định 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 và Quy chế tổ chức và hoạt động thanh tra ngân hàng, thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ:  Xây dựng trình Thống đốc chương trình. kế hoạch thanh tra hàng năm của toàn hệ thống thanh tra ngân hàng; tổ chức và triển khai thực hiện chương trình, kế hoạch đã phê duyệt.  Thực hiện giám sát thường xuyên và tiến hành các cuộc thanh tra trực tuyến về tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng, về hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác, về hoạt động ngoại hối và kinh doanh vàng thuộc chức năng quản lý nhà nước của NHNN, nhằm ngăn chặn các vi phạm pháp luật, kiến nghị biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về thanh tra và hoạt động ngân hàng.  Kiến nghị thống đốc NHNN áp dụng một số biện pháp xử lý sau: • Đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt. • Đình chỉ một số hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và tổ chức khác có hoạt động ngân hàng. • Thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng; thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác  Xử phạt vi phạm hành chính và kiến nghị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật.  Kiến nghị thống đốc NHNN chấp thuận hoặc không chấp thuận tổ chức kiểm toán vào kiểm toán các tổ chức tín dụng.  Được bảo lưu ý kiến, nếu thủ trưởng cơ quan NHNN cùng cấp không nhất trí với kết luận của thanh tra ngân hàng và chịu trách nhiệm về ý Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 kiến đó. Đồng thời phải báo cáo cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật về thanh tra.  Thẩm tra, xác minh, kết luận và kiến nghị cấp có thẩm quyền xử lý các khiếu nại tố cáo liên quan đến ngân hàng.  Tham mưu cho Thống đốc NHNN về chỉ đạo, kiểm tra việc phòng ngừa đấu tranh chống tham nhũng theo quy định của pháp luật trong ngân hàng.  Phối hợp với các đơn vị liên quan xây dựng chương trình và tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra cho công chức thuộc hệ thống thanh tra ngân hàng; thực hiện các dự án quốc tế về trợ giúp kỹ thuật cho hệ thống thanh tra ngân hàng theo sự phân công của Thống đốc.  Quản lý, chỉ đạo việc tham mưu thực hiện chương trình, kế hoạch và ngiệp vụ công tác thanh tra trong ngành ngân hàng.  Thực hiện việc giám sát thường xuyên và thanh tra trực tiếp đối với các tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng thanh tra ngân hàng.  Tham mưu cho Thống đốc NHNN ban hành các văn bản quy phạm pháp luật thuộc các lĩnh vực thanh tra, khiếu nại, tố cáo, xử phạt hành chính và các lĩnh vực khác thuộc quyền. Hướng dẫn hoặc phối hợp với các đơn vị chức năng hướng dẫn để thực hiện trong ngành ngân hàng.  Kiểm tra và báo cáo cho Thống đốc NHNN việc thực hiện chương trình, kế hoạch thanh tra của thanh tra NHNN đối với các Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương.  Tiến hành phúc tra kết quả các cuộc thanh tra của các đoàn thanh tra do NHNN thành lập khi có căn cứ về kết luận thanh tra không chính xác, không khách quan hoặc phát hiện tình tiết mới.  Thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368