Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chương 1 Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng I. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1. Định nghĩa Ngân hàng Thương mai Theo luật các tổ chức Tín dụng ở Việt Nam: Ngân hàng Thương mại là một doanh nghiệp được thành lập theo luật các tổ chức Tín dụng và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các hoạt động khác có liên quan. 2. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Tín dụng Ngân hàng Thương mại là một quan hệ giao dịch giữa Ngân hàng với doanh nghiệp, cá nhân và Chính phủ trong đó Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng tiền cho họ với những điều kịên thỏa thuận nhất định (thời gian, lãi suất, khối lượng, điều kiện đảm bảo…) Quan hệ tín dụng ngân hàng có thể diễn tả theo sơ đồ sau: Trong đó: T: Số tiền Ngân hàng cho phép người vay sử dụng trong khoảng thời gian từ t 1 đến t 2 . T’: Số tiền người vay trả cho Ngân hàng tại thời điểm t 2 Ngân hàng Khách hàng Tại thời điểm t 2 (t 2 > t 1 ): T’ = T.∆T Tại thời điểm t 1 : T Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ∆: Tiền lãi ngân hàng nhận được, do ngân hàng và người vay thoả thuận và phụ thuộc vào thời gian vay vốn, quy mô tiền vay, uy tín của người vay… 2.1. Các hình thức tín dụng. 2.1.1. Theo tính chất hoạt động. - Cho vay: Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khác hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi. - Chiết khấu: Chiết khấu là việc tổ chức tín dụng mua thương phiếu, giấy tờ có giá trị ngắn hạn thanh toán với giá bằng mệnh giá trừ đi số tiền triết khấu và hoa hồng. - Bảo lãnh: Bảo lãnh là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay. - Cho thuê: Cho thuê là hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê. Trong thời hạn thuê, các bên không được đơn phương huỷ bỏ hợp đồng. 2.1.2. Theo thời gian: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thường được sử dụng trong cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tái sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian hoàn vốn nhanh. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn như cơ sở hạ tầng,… 2.1.3. Theo bảo đảm: Tín dụng không có bảo đảm: Là hình thức cho vay chỉ dựa trên uy tín của người vay, thường chỉ cấp cho những khách hàng truyền thống và có uy tín. Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ đến hạn thì tổ chức tín dụng có quyền bán, chuyển nhượng tài sản thế chấp, cầm cố để thu hồi nợ hoặc yêu cầu người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh. 2.2. Vai trò tín dụng của Ngân hàng. 2.2.1. Đối với Ngân hàng: Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng thương mại thực chất cũng là một doanh nghiệp. Vì vậy, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng luôn đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu. Để tạo ra được lợi nhuận và thu nhập cho Ngân hàng thì các Ngân hàng thương mại phải biết sử dụng và khai thác nguồn vốn một cách triệt để và có hiệu quả. Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng bao gồm: hoạt động cho vay, đầu tư, phục vụ nhu cầu chi trả của khách hàng… Trong bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng, khoản mục cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản. Đây là khoản mục có tính lỏng kém và rủi ro vỡ nợ cao. Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của Ngân hàng và là nghiệp vụ mang lại lợi tức cao nhất cho Ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp cj của Ngân hàng. ậ Việt Nam tỷ lệ này là 85 – 95%, còn ở Hoa Kỳ – quốc gia có công nghiệp Ngân hàng phát triển vào loại nhất nhì- thì tỷ trọng này là 60%-70%. Như vậy, cho vay vẫn là Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hoạt động cơ bản của các Ngân hàng thương mại. Thông qua hoạt động cho vay, Ngân hàng sẽ kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình từ khoản chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi. Lợi nhuận này là cơ sở cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Cho vay là một trong ba nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng. Nếu Ngân hàng nhận tiền gửi mà không sử dụng số tiền đó để cho vay thì Ngân hàng sẽ không thực hiện được vai trò cầu nối của mình. Đồng thời, Ngân hàng sẽ bị thua lỗ do vẫn phải trả lãi cho tiền gửi trong khi không có hoặc có rất ít thu nhập. Khi cho vay, Ngân hàng sẽ đưa ra tỷ lệ lãi suất theo nguyên tắc: Lãi cho vay thu được = Chi phí vốn + Chi phí quản lý + Lợi nhuận + Mất vốn - Thu nhập từ hoạt động khác. 2.2.2. Đối với người đi vay. Trong nền kinh tế thị trường, vốn chủ sở hữu của các doanh nghiệp hầu như đều nhỏ hơn nhu cầu sử dụng vốn. Trong hoạt động của doanh nghiệp tín dụng Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Hơn nữa, dù thị trường tài chính có phát triển đến đâu thì nguồn vốn đi vay Ngân hàng của doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn và quan trọng nhất trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp. Đó là do tín dụng Ngân hàng thoả mãn được nhu cầu vốn cho thanh toán, kinh doanh, đầu tư của người đi vay mà không tốn nhiều công sức, chi phí thời gian cho việc tìm kiếm nguồn vốn như khi tự thân đi tìm. Nguồn vốn vay Ngân hàng là nguồn mà khách hàng dễ tiếp cận ở mọi nơi, mọi lúc, với các điều kiện và phương thức thanh toán phong phú, đa dạng giúp cho họ tranh thủ được các cơ hội sản xuất kinh doanh. Vốn vay Ngân hàng là một trong những nguồn vốn sẵn có rẻ nhất và linh hoạt nhất. Tín dụng Ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu vốn lớn có thời hạn dài cho khách hàng. Mặt khác, sử dụng vốn vay Ngân Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hàng làm cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hơn vì họ không những trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng mà còn chịu sự kiểm tra giám sát và nhận được sự tư vấn của Ngân hàng trong quá trình sử dụng vốn vay cũng như các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. 2.2.3. Đối với nền kinh tế. +Tín dụng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế quốc dân, hoạt động tín dụng Ngân hàng làm nhiệm vụ thông dòng để vốn vay chảy từ nơi thiếu vốn sang nơi thừa vốn. Tín dụng Ngân hàng chuyển vốn từ nơi chưa có nhu cầu sử dụng sang nơi có nhu cầu sử dụng cho quá trình sản xuất kinh doanh làm cho nền kinh tế phát triển, đời sống xã hội ngày càng cao. Có thể khẳng định rằng: tín dụng Ngân hàng luôn luôn tồn tại và nhanh chóng phát triển, nó là nhân tố để thúc đẩy. Tín dụng có tác dụng quản lý tích cực đối với nền kinh tế. Ngoài việc tích luỹ, tập trung vốn, tạo ra tính xã hội hoá trong sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn thông qua việc huy động toàn bộ vốn nhàn rỗi đưa vào sử dụng, nó còn là công cụ điều hành lưu thông, là công cụ kiểm soát các hoạt động của cac doanh nghiệp, các đơn vị kinh doanh. + Tín dụng đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Nguyên tắc có hoàn trả tín dụng, Ngân hàng biến các phương tiện nhàn rỗi thành phương tiện hoạt động có hiệu quả, động viên vật tư lao động và các tiềm năng sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ và thúc đẩy sản xuất, lưu thông làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ trong xã hội, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội chủ nghĩa. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Việc phân phối tín dụng góp phần điều hoà vốn giúp cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư. +Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong quá trình điều hoà lưu thông tiền tệ, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Tín dụng Ngân hàng tập trung vốn nhàn rỗi nằm phân tán trong nền kinh tế, trong các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước, cá nhân… và cho các đơn vị kinh tế vay. Tuy nhiên, đầu tư tín dụng không rải đều cho vay đến mọi nhu cầu mà chỉ đầu tư vào các đơn vị kinh tế hoạt động có hiệu quả, có triển vọng phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo vừa tránh rủi ro vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế. + Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển và các ngành mũi nhọn. Trong quá trình phát triển, hội nhập với nền kinh tế thế giới và khu vực nước ta đã có những thành công nhất định. Một số ngành kinh tế đã khẳng định được vị trí của mình và thực sự trở thành mũi nhọn của kinh tế Việt Nam . Tuy nhiên, đó chỉ là một con số rất nhỏ đối với một nền kinh tế đang muốn khẳng định mình, phần lớn các ngành kinh tế khác đang trong tình trạng khó khăn, kém phát triển đòi hỏi cần có sự đầu tư . Nông nghiệp là một trong những ngành kinh tế kém phát triển nhưng nó đóng vai trò rất quan trọng, đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội. Do đó, đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội, đồng thời tạo điều kiện để các ngành kinh tế khác phát triển luôn là một quyết định đúng đắn. Bên cạnh đó, nhà nước tập trung tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, làm cơ sở thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế khác như: xuất khẩu, khai thác dầu khí… Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Có thể khẳng định rằng, chính sách đầu tư phát triển nông nghiệp cũng như các ngành kinh tế kém phát triển khác sẽ góp phần tạo ra sự phong phú, sự đa dạng về chủng loại cho người tiêu dùng, giảm giá thành và giá bán, đồng thời từng bước cải thiện tình trạng nhập ngoại và đẩy nhanh quá trình hội nhập, tự chủ nền kinh tế. Trong khi đó, việc tập trung phát triển các ngành mũi nhọn sẽ tạo ra sắc thái riền cho Việt Nam. Nó sẽ là thế mạnh thúc đẩy khả năng cạnh tranh của Việt Nam trên thị trường quốc tế và là nguồn thu quan trọng cho ngân sách Nhà nóơc. Do vậy, Nhà nước luôn phải có biện pháp, chính sách để tín dụng thực sự là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển cũng như các ngành mũi nhọn. +Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế ngoại thượng. Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế đóng đã nhường bước cho kinh tế mở. Tín dụng Ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế của các nước lại với nhau. Đối với các nước đang phát triển nói chung, cũng như Việt Nam nói riêng, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng thương quốc tế, xuất nhập khẩu hàng hoá và hiện đại hoá nền kinh tế. ii. nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng mang tính rủi ro, và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vậy. Do vậy, bất kỳ một Ngân hàng nào dù là Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả nhất cũng không tránh khỏi hoặc loại bỏ hoàn toàn được rủi ro mà phải chấp nhận nó ở một mức độ nhất định. Mục tiêu đầu tiên của phân tích nợ quá hạn là giúp Ngân hàng nhận biết và dự đoán trước các nguyên nhân gây ra nợ quá hạn để đưa ra các phương pháp phòng ngừa hữu hiệu, nhằm hạn chế các tác hại của nó. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1. Định nghĩa và đo lượng nợ quá hạn: 1.1. Định nghĩa: Các khoản vay được phân loại dựa vào việc xác định các tiêu chí định lượng và định tính. Mỗi một Ngân hàng có một quan điểm riêng, tuy nhiên có thể lấy cơ sở dựa trên các gợi ý sau đây của Ngân hàng Thế giới: - Đạt tiêu chuẩn: Là có tài sản thế chấp theo nghĩa đầy đủ hoặc không quá hạn. - Cận chuẩn: Là có tài sản thế chấp đầy đủ, nhưng có biểu hiện các điểm yếu tín dụng. Những điểm này bao gồm các yếu tố chậm trễ đến việc trả lãi nợ vay có thể trễ hơn 30 ngày nhưng chưa đến 90 ngày, nguồn vốn (luân chuyển vốn) của người vay có biểu hiện không đủ đáp ứng cho các cam kết nợ, cần phải có thêm nguồn vốn vay lưu động. Mặc dù trên giấy tờ và theo thông tin mới nhất, giá trị của tài sản thế chấp có đầy đủ, nhưng vẫn tồn tại sự không chắc chắn về hồ sơ thế chấp, khả năng tiêu thụ trên thị trường và nguồn thông tin tài chính hiện có để biết được tình hình thế chấp có thể được giải quyết trọn vẹn hay không khi phát mại. - Có vấn đề: Khoản cho vay được đánh giá là có vấn đề gồm tất cả các khoản vay cận chuẩn kèm theo các điểm sau đây: + Dựa trên thực tiễn, các điều kiện và giá trị hiện tại sẵn có, việc thu đủ nợ là không chắc chắn và rất đáng ngờ. Không thể chắc chắn về việc đánh giá và tính khả mại của tài sản thế chấp. Tính đầy đủ của hồ sơ pháp lý thế chấp cũng cần xem lại. + Các khoản vay cận chuẩn đang đình trệ hoạt động và việc trả lãi nợ vay vượt quá thời hạn 90 ngày nhưng không quá 365 ngày. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Không thu hồi được: Khoản cho vay bị liệt vào loại này là khoản cho vay không thể thu hồi được hoặc thu hồi rất ít. Sự tồn tại của nó trong danh mục tài sản Ngân hàng được coi là không đảm bảo. tài sản này có thể có một số giá trị thu lại được hoặc còn lại giá trị sau khi khấu hao. Nhưng khả năng thiệt hại cao nên khả năng thua lỗ cần được ghi nhận ngay hoặc là tài sản nên được xoá sổ. Các khoản nợ khó đòi hoặc tài sản lỗ còn có thêm các tính chất như sau: + Người vay hoặc cổ đông chiếm đa số vốn, giám đốc không còn khả năng trả nợ hoặc tuyên bố phá sản, hoặc được đặt dưới sự kiểm soát của người quản lý tài sản. + Việc thế chấp cầm cố có những khuyết điểm lớn, bao gồm khả năng không bán được trên thị trường do vấn đề kiện tụng về mặt pháp lý, thị trường kém phát triển hoặc hồ sơ không đầy đủ, có những điều khoản đặc biệt khiến cho việc thanh toán tài sản trở nên khó khăn… Hai loại nợ trên được coi là nợ quá hạn, như vậy nợ quá hạn là các khoản nợ mà người vay không có khả năng thanh toán đầy đủ hoặc đúng hạn như đã cam kết cho Ngân hàng khi đến hạn trả nợ. Khi đáo hạn người vay không trả được nợ cho Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ này từ nợ trọng hạn sang nợ quá hạn. Khi nghiên cứu về nợ quá hạn, ta cần biết rằng số liệu thống kê về nợ quá hạn và dư nợ của Ngân hàng là một chuyển biến điểm được xác định tại một thời điểm nhất định (có thể là cuối tháng, cuối quý, cuối năm). 1.2. Đo lường nợ quá hạn: nợ quá hạn là biến cố xảy ra ngoài mong đợi trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, ta không thể loại bỏ được nó nhưng có thể nghiên cứu nó để có giải pháp nhằm quản lý và hạn chế nợ quá hạn, hướng tới một mức độ hợp lý có thể chấp nhận được. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 + Tỷ lệ nợ quá hạn/ Dư nợ: Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100% Đây là chỉ tiêu đánh giá chất lượng công tác tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này phản ánh với 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà Ngân hàng không thể thu hồi đúng hạn taịo thời điểm xác định. Nếu chỉ số này lớn hơn 7% thì Ngân hàng được xem là yếu kém, nếu chỉ số này nhỏ hơn 5% thì Ngân hàng đó được đánh giá là Ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chiến lược cho vay cao. Tuy nhiên, dư nợ và tổng dư nợ được đo tại một thời điểm nhất định nên tỷ lệ nợ quá hạn không phản ánh đúng thực chất chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Do vậy: - Tỷ lệ này chỉ phản ánh các khoản nợ đã quá thời hạn thanh toán, chưa phản ánh được độ rủi ro của các khoản nợ chưa đến thời hạn thanh toán. Một số các khoản nợ loại này còn chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã được xác định là nợ quá hạn. Chúng có thể trở thành nợ quá hạn, nợ khó đòi, thậm chí là khoản mất vốn trong tương lai. Đó là các khoản nợ cho vay được gia hạn nhiều lần, được dùng để trả nợ cũ cho chính bản thân Ngân hàng hoặc Ngân hàng khác. Với các khoản nợ quá hạn thông thường, Ngân hàng có thể thu hồi được gốc và lãi trong một thời gian tương đối ngắn kể từ khi trở thành nợ quá hạn. - Các khoản nợ khó đòi mới là vấn đề nghiêm trọng đối với hoạt động của [...]... 0918.775.368 Có thể nói, nợ quá hạn là một hiện tượng khó tránh khỏi trong quá trình kinh doanh của ngân hàng Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng ở bất kỳ một môi trường, điều kiện nào cũng đều phát sinh nợ quá hạn Trong nợ quá hạn có một bộ phận khó thu hồi hoặc không thu hồi được Đó chính là rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, điều này cũng tất nhiên như sự rủi ro của các ngành nghề kinh... pháp để thu nợ nhưng không thể thu được toàn bộ hoặc một phần nợ gốc Con nợ không còn nguồn để trả nợ cho Ngân hàng cả hiện tại và trong tương lai Khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là bằng không và Ngân hàng xác định khoản nợ này là không thu hồi được và đã mất Mối quan hệ giữa các loại nợ quá hạn được mô tả theo hình sau: 1 2 3 4 Nợ quá hạn Nợ quá hạn Nợ quá hạn khó đòi (Nợ khó đòi) Nợ quá hạn không... nhiều lần, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ giảm sút Tỷ lệ nợ quá hạn còn là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh kém hiệu quả của ngân hàng và uy tín của ngân Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 hàng bị đe doạ Hậu quả là khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị... sinh nợ quá hạn từ một số nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng 4.1 Nợ quá hạn trong nghiệp vụ cho vay Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu vốn vay và người vay này sẽ trực tiếp trả nợ và lãi theo đúng kỳ hạn trả nợ mà Ngân hàng và họ đã thoả thuận và cam kết trong hợp động Khi đến hạn trả nợ, người vay không có khả năng trả nợ hoặc không có ý muốn trả nợ Ngân hàng sẽ phải trực tiếp đôn đốc thu nợ. .. các ngân hàng khác nhau có trạng thái nợ khác nhau, điều này phụ thuộc vào nhận thức, vào dự đoán và hành động khống chế rủi ro của mỗi ngân hàng Mỗi ngân hàng xác định cho mình một tỷ lệ nợ quá hạn tối ưu của ngân hàng sẽ thỏa mãn đồng thời cả ba mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, tăng sức cạnh tranh và an toàn trong kinh doanh của ngân hàng III các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ quá hạn của ngân hàng. .. tài sản, ngân hàng phải tiếp tục theo dõi ở phần ngoại bảng Nếu sau này thu hồi lại được khoản nợ đã mất thì phần thu này được tính là thu nhập bất thường của ngân hàng Theo luật Các tổ chức tín dụng của Việt Nam, tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Khoản dự phòng rủi ro này phải được hạch toán vào chi phí hoạt động Ngân hàng lựa chọn các biện pháp xử lý nợ quá hạn căn cứ... thu hồi được 2 Phân loại nợ quá hạn Phân loại nợ quá hạn theo các tiêu thức khác nhau là nhằm tìm ra cách biện pháp xử lý nợ quá hạn phù hợp Trên cơ sở đó, Ngân hàng có thể nhanh chóng thu hồi được các món nợ để bảo toàn vốn kinh doanh cho mình 2.1 Nợ quá hạn theo khả năng thu hồi - Nợ quá hạn thông thường: Đó là các khoản nợ đến ngày đáo hạn người vay chưa trả nợ cho Ngân hàng nhưng khả năng hoàn... thanh toán tiền thuê cho Ngân hàng thì Ngân hàng có quyền chấm dứt hợp đồng cho thuê và khoản tiền chậm thanh toán đó được coi là khoản nợ quá hạn phát sinh Sự phát sinh nợ quá hạn từ nghiệp vụ này là rất ít 5 ảnh hưởng của nợ quá hạn 5.1 Đối với hoạt động của Ngân hàng Sức bền của một Ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào chất lượng các khoản mục tài sản Kinh nghiệm cho thấy một trong những nguyên nhân... này là thấp và quá trình thu nợ thường khó khăn và phức tạp Con nợ thường là cá nhân, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có hiệu quả nên không có khả năng thanh toán cho Ngân hàng hoặc con nợ cố tình trây lỳ không trả nợ Ngân hàng Để thu được nợ Ngân hàng thường phải sử dụng nhiều biện pháp - Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi (mất vốn): Đó là những khoản nợ quá hạn mà Ngân hàng đã sử dụng nhiều biện... cao hiệu quả quản lý doanh nghiệp Với uy tín, kinh nghiệm Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 và sự góp mặt của mình, ngân hàng với tư cách là cổ đông của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hoạt động của doanh nghiệp Ngân hàng nắm phần chủ động trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng được quyền tham gia điều hành mọi hoạt động của doanh nghiệp + Yêu cầu doanh nghiệp . 1 Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng I. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1. Định nghĩa Ngân hàng Thương mai Theo luật các tổ chức Tín dụng. quá hạn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng mang tính rủi ro, và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng vậy.