BÁO CÁO THỰC TẬP-RỦI RO LÃI SUẤT TẠI ACB

Trong giai đoạn hiện nay việc điều hành chính sách lãi suất của NHNN đã có nhiều thay đổi, từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất, áp dụng lãi suất cơ bản, rồi áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận đã quyết định áp dụng cơ chế lãi suất cơ bản làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh. Xu thế này tất yếu dẫn tới những biến động thường xuyên của lãi suất do những yếu tố tác động đến cung cầu vốn trong nền kinh tế. Như vậy các NHTM đang đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất nhiều hơn đòi hỏi cần có sự quan tâm thích đáng của các nhà quản trị điều hành ngân hàng. 1. Khái niệm Timothy W.Koch cho rằng: Rủi ro lãi suất là sự thay đổi tiềm tàng về thu nhập lãi ròng và giá thị trường của vốn ngân hàng xuất phát từ sự thay đổi của mức lãi suất. Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi lãi suất thị trường hay của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng. 2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 2.1 Sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản và nợ Kỳ hạn của Tài sản lớn hơn kỳ hạn của Nợ: Rủi ro xảy ra khi lãi suất huy động trong những năm tiếp theo tăng lên trong khi lãi suất cho vay và đầu tư dài hạn không đổi. Kỳ hạn của Tài sản nhỏ hơn kỳ hạn của Nợ: Rủi ro xảy ra khi lãi suất huy động trong những năm tiếp theo không đổi trong khi lãi suất cho vay và đầu tư dài hạn giảm xuống. 2.2 Các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động và cho vay Ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định để cho vay, đầu tư với lãi suất biến đổi. Khi lãi suất giảm, lợi nhuận NH giảm. Ngân hàng huy động vốn với lãi suất biến đổi để cho vay, đầu tư với lãi suất cố định. Khi lãi suất tăng, lợi nhuận NH giảm. 2.3 Tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát dự kiến nên vốn của NH không được bảo toàn sau khi cho vay 3. Các hình thức rủi ro lãi suất - Rủi ro tái tài trợ (Refinancing risk): Rủi ro mà lợi nhuận của ngân hàng giảm do chi phí tái huy động vốn cao hơn tiền lãi của các khoản đầu tư khi kỳ hạn của tài sản ñầu tư dài hơn kỳ hạn của vốn huy ñộng (Short- funded) khi lãi suất thị trường tăng. - Rủi ro tái đầu tư (Reinvestement Risk): Là rủi ro mà lợi nhuận ngân hàng giảm do thu nhập từ lãi của các tài sản đầu tư thấp hơn chi phí tái huy động vốn do kỳ hạn của tài sản ñầu tư ngắn hơn kỳ hạn của vốn huy động (Long-funded) trong điều kiện lãi suất thị trường giảm. - Rủi ro giá trị thị trường (Market Value Risk): Là rủi ro mà giá trị ròng của ngân hàng (Giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu) giảm do biến động bất lợi trong giá trị thị trường của tài sản và nợ. 4. Mục tiêu của quản trị rủi ro lãi suất Mục tiêu mang tính đầu cơ trước sự biến động của lãi suất - gắn với chiến lược bảo vệ chủ động. Mục tiêu bảo vệ thuần: Hạn chế tới mức tối thiểu mọi ảnh hưởng xấu của của sự biến động lãi suất đến thu nhập của ngân hàng. Để đạt được mục tiêu trên, các ngân hàng cần:  Phân tích những tài sản và nợ nhạy cảm nhất với sự biến động của lãi suất.  Duy trì cố định tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên (NIM) Trong đó: - Thu nhập lãi: lãi cho vay, đầu tư, lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, lãi đầu tư chứng khoán,… - Chi phí lãi: chi phí huy động vốn, đi vay, - Tổng tài sản có sinh lời = Tổng tài sản có – Tiền mặt & Tài sản cố định 5. Đo lường rủi ro lãi suất 5.1 Mô hình định giá lại *Nội dung : phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác đinh chênh lệch giữa thu nhập lãi suất từ tài sản với chi phí lãi suất phải trả cho nợ sau một thời gian nhất. *Công thức áp dụng : Khe hở nhạy cảm lãi suất (Interest – rate sensitive gap_ IS GAP): được dùng để đo lường sự nhạy cảm lãi suất của giá trị tài sản và nợ IS GAP = tài sản nhạy lãi - Nợ nhạy lãi Trong đó: Tài sản nhạy cảm với lãi suất gồm:  Các khoản cho vay có lãi suất biến đổi.  Các khoản cho vay ngắn hạn có thời hạn còn lại dưới n tháng.  Các khoản cho vay có thời hạn còn lại dưới n tháng.  Chứng khoán có thời hạn còn lại dưới n tháng.  Tiền gửi trên thị trường lien ngân hàng, tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng khác… Nợ nhạy cảm với lãi suất gồm:  Tiền gửi có lãi suất biến đổi  Tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ han còn lại dưới n tháng  Các khoản vay ngắn hạn trên thị trường tiền tệ có thời han còn lại dưới n tháng Kết luận chung: IS GAP = 0: không có rủi ro lãi suất IS GAP <0: rủi ro lãi suất xuất hiện nếu lãi suất thị trường tăng IS GAP >0: rủi ro lãi suất xuất hiện nếu lãi suất thị trường giảm Phương pháp quản trị chủ động rủi ro lãi suất: ĐỘ LỆCH TIỀN TỆ RỦI RO KHI BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ Tài sản nhạy lãi (Độ lệch tích cực) Lãi suất giảm Giảm tài sản nhạy lãi Tăng nợ nhạy lãi Nợ nhạy lãi (Độ lệch tiêu cực) Lãi suất tăng Tăng tài sản nhạy lãi Giảm nợ nhạy lãi 5.2. Mô hình thời lượng ( The Duration Model) * Nội dung: Mô hình lượng hoá mức độ nhạy cảm của tài sản và nguồn vốn đối với lãi suất đề cập đến yếu tố thời lượng của tất cả các luồng tiền cũng như kỳ hạn đến hạn của tài sản và nguồn vốn. Khái niệm thời lượng của một tài sản là thước đo thời gian tồn tại của luồng tiền của tài sản này, được tính trên cơ sở giá trị của nó. Thực chất đây chính là việc áp dụng cách tính quy đổi ra kỳ hạn trung bình của các khoản mục thuộc tài sản và các khoản mục thuộc nguồn vốn. * Công thức áp dụng: D: Thời lượng i: Kỳ hạn khoản tiền được thanh toán Ci: giá trị khoản tiền dự tính được thanh toán trong kỳ hạn i P: giá trị hiện tại của công cụ tài chính YTM: Tỷ lệ thu nhập khi đến hạn của công cụ tài chính Kỳ hạn hoàn vốn đo lường mức độ nhạy cảm giữa giá trị thị trường của chứng khoán đầu tư với sự thay đổi của lãi suất. Khi lãi suất thị trường thay đổi, giá trị thị trường của chứng khoán đầu tư thay đổi theo công thức: Để đo lường mức chênh lệch về thời lượng của tài sản và nợ trên bảng cân đối tài sản của ngân hang, công thức tính thời lượng trung bình của tổng tài sản như sau: Mối quan hệ giữa độ lệch thời lượng, lãi suất, giá trị thị trường của tài sản, nợ, vốn chủ sở hữu  Khi khe hở kỳ hạn dương (kỳ hạn hoàn vốn trung bình của tài sản > kỳ hạn hoàn trả trung bình nợ): • Lãi suất tăng, giảm giá trị ròng của ngân hàng. • Lãi suất giảm, tăng giá trị ròng của ngân hàng.  Khi khe hở kỳ hạn âm (kỳ hạn hoàn vốn trung bình của tài sản < kỳ hạn hoàn trả trung bình nợ): • Lãi suất tăng, tăng giá trị ròng của ngân hàng. • Lãi suất giảm, giảm giá trị ròng của ngân hàng.  Khi khe hở kỳ hạn bằng 0: giá trị ròng của ngân hàng không chịu ảnh hưởng của lãi suất. 6. Phương pháp quản lí rủi ro lãi suất  Mua bảo hiểm rủi ro lãi suất  Cho vay thương mại ngắn hạn  Chủ động trong quản trị rủi ro lãi suất • Nếu dự báo lãi suất tăng, duy trì Khe hở nhạy cảm lãi suất ở trạng thái dương và Khe hở kỳ hạn âm sẽ làm tăng thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng. • Nếu dự báo lãi suất giảm, duy trì Khe hở nhạy cảm lãi suất ở trạng thái âm và Khe hở kỳ hạn dương sẽ làm tăng thu nhập và giáitrị ròng của ngân hàng.  Áp dụng chiến lược quản trị thụ động trong trường hợp không thể dự báo được chiều hướng biến động của lãi suất trong tương lai: duy trì Khe hở nhạy cảm lãi suất và Khe hở kỳ hạn bằng 0.  Vận dụng các kỹ thuật bảo hiểm lãi suất như thực hiện hợp đồng kỳ hạn, giao sau, quyền chọn, hoán đổi về lãi suất với nguyên tắc là sẽ tạo ra một khoản lãi để bù đắp một phần hay toàn bộ tổn thất do rủi ro lãi suất gây ra. 7. Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại các NHTM Đối với các NHTM Việt Nam, quản lý rủi ro lãi suất còn là vấn đề khá mới mẻ. Trong một thời gian dài các ngân hàng hầu như không quan tâm đến vấn đề này vì với cơ chế điều hành lãi suất của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất trên thị trường tương đối ổn định, ít có sự biến động và ít gây tác động đến ngân hàng. Những năm 2005 - 2007, khi lãi suất thị trường có nhiều biến động, các ngân hàng mới nhận thấy mình đang đứng trước nguy cơ rủi ro và bước đầu thực hiện một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất. Các ngân hàng đã chủ động thành lập các bộ phận nghiên cứu và đưa ra các phương án để hạn chế rủi ro trong kinh doanh. Điển hình như Ngân hàng TMCP Quân đội cũng đã thành lập bộ phận nghiên cứu và quản trị rủi ro, Ngân hàng TMCP Á Châu thành lập Ủy ban quản lý rủi ro. Từ ngày 1/11/2003, khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã cho phép mở rộng các ngân hàng và các tổ chức tín dụng, DN được thực hiện hoán đổi lãi suất. Việc làm này nhằm giúp các ngân hàng và DN phòng ngừa, hạn chế rủi ro do biến động của lãi suất thị trường. Nhiều Ngân hàng đã sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và của chính ngân hàng trong công tác phòng chống rủi ro do lãi suất đem lại. Thời hạn của hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn của khoản vay gốc nhưng không quá 5 ngày, kể từ ngày hợp đồng đó có hiệu lực. Số nợ gốc của các hợp đồng hoán đổi lãi suất đối với một DN không được vượt quá 30% vốn tự có của ngân hàng. Ngoài việc sử dụng hợp đồng hoán đổi lãi suất, các ngân hàng còn sử dụng hợp đồng kì hạn để phòng tránh rủi ro lãi suất như hợp đồng kì hạn trái phiếu, hợp đồng kì hạn tiền gửi. Từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới năm 2008 đến nay, nền kinh tế thế giới vẫn còn hứng chịu những biến động về giá dầu mỏ và lượng cung cầu tiền tệ. Việt Nam chủ trương thi hành các chính sách thắt chặt tiền tệ và liên tục điều chỉnh lãi suất cơ bản hạn chế những biến động đó. Trong thời gian qua, NHNN đã điểu chỉnh lãi suất nhiều lần. Từ việc ấn định lãi suất trần huy động 14%/năm vào năm 2011, đến tháng 5/2012 NHNN cho phép các Ngân hàng thương mại (NHTM) “cộng” thêm 3%/năm vào để ra một mức lãi suất cho vay ngắn hạn đối với 5 lĩnh vực ưu tiên. Nhưng đó cũng chỉ là gợi ý “khung cho phép” của NHNN chứ không phải áp đặt thành công thức có tính quy chuẩn trong việc tính giá thành của lãi suất đối với từng NHTM cụ thể. Sau đó, NHNN liên tục có những điều chỉnh lãi suất huy động giảm xuống đến 8%/năm và khuyến khích các ngân hàng cho vay 5 nhóm lĩnh vực ưu tiên xuống còn 11%/năm trở xuống và đến nay lãi vay cho các lĩnh vực ưu tiên đã xuống mức chỉ còn 9%/năm. Tuy nhiên, điểm đáng lưu ý nhất trong điều hành lãi suất giảm dần là vào cuối tháng 7/2013, khi NHNN chỉ quy định trần lãi suất huy động 7%/năm đối với kỳ hạn từ 6 tháng trở xuống, lãi suất trên 6 tháng các TCTD tự thỏa thuận với người gửi tiết kiệm. Có thể khẳng định đây là điểm mốc quan trọng trong chính sách điều hành lãi suất của NHNN khi thị trường ổn định, thanh khoản hệ thống ngân hàng đảm bảo thì trả lãi suất về cho thị trường tái lập đường cong lãi suất và hướng đến tự do hóa lãi suất. Xu hướng điều hành lãi suất giảm dần không chỉ đã tác động tích cực vào DN mà nó còn tác động trở lại đối với các TCTD nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Đó là nó đã làm cho dòng tiền cho vay có hiệu quả hơn và tỷ lệ lượng vốn huy động dài hạn đã tăng đáng kể, tạo sự ổn định thanh khoản cho hệ thống ngân hàng thời gian qua. Từ chỗ một số ngân hàng mất thanh khoản phải hút vốn bằng mọi giá, đến nay tình trạng chạy đua cạnh tranh lãi suất không còn. Bối cảnh như vậy đòi hỏi các ngân hàng chủ trương thực hiện quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn trọng với những biện pháp tăng trưởng nguồn vốn huy động an toàn, giảm chi phí hoạt động kinh doanh hợp lý. Phần 2: Thực trạng quản lý rủi ro tại ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, và Giấy phép số 533/GPUB do Ủy ban Nhân dân Tp. HCM cấp ngày 13/5/1993. Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động. Các hoạt động chính của ACB và các công ty con (Ngân hàng và các công ty con gọi chung là Tập đoàn) là huy động vốn ngắn, trung và dài hạn theo các hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; cho vay ngắn, trung và dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái và giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khoán và các tổ chức kinh tế; làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; thanh toán quốc tế, bao thanh toán, môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành; cung cấp các dịch vụ về đầu tư, quản lý nợ và khai thác tài sản, cho thuê tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác. Trong các mối quan hệ hợp tác chiến lược giữa NH Việt Nam và NH nước ngoài, sự gắn kết giữa ACB và Standard Chartered Bank (SCB) là 1 trong những mối quan hệ bền vững và mang lại nhiều giá trị gia tăng nhất. Đặc biệt, từ năm 2008, SCB đã cử nhân sự biệt phái sang ACB để giúp đỡ NH này trong các mảng quản trị rủi ro, quản trị tài chính và quản trị nguồn nhân lực. Với sự tham gia tích cực của các nhân sự biệt phái từ Ngân hàng Standard Chartered, bắt đầu từ năm 2011 và trong các năm tiếp theo, ACB đang xây dựng mới và nâng cao năng lực quản trị điều hành trong các lĩnh vực đặc biệt quan trọng là quản trị rủi ro, quản trị tài chính và quản trị nguồn nhân lực. Bên cạnh đó, các chuyên gia của SCB còn thực hiện các đánh giá độc lập vềquản trị rủi ro tại ACB để báo cáo cho Ủy ban Quản lý rủi ro (UBQLRR). Các khuyến nghị của báo cáo đánh giá này sẽ trở thành cơ sở và trọng điểm của kế hoạch hoạt động của UBQLRR. Ủy ban Quản lý rủi ro (UBQLRR) là cơ quan tham mưu cho Hội đồng quản trị về các vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro tại ACB; giám sát hoạt động của Ban điều hành trong quản lý rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, vận hành và các rủi ro khác ảnh hưởng đến hoạt động của ACB, đảm bảo Ngân hàng có một khung khổ và quy trình quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả.UBQLRR hiện nay có chín thành viên, trong đó có một thành viên Hội đồng quản trị độc lập. Chủ nhiệm hiện nay là ông Stewart D. Hall, thành viên Hội đồng quản trị. Trong năm 2012, UBQLRR đã trình Hội đồng quản trị thông qua việc thành lập Khối Quản lý rủi ro nhằm chuẩn hóa chức năng quản lý rủi ro tại ACB. Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Ban Chính sách và quản lý tín dụng trước đây là hai đơn vị độc lập, nay đã trực thuộc Khối Quản lý rủi ro, và được tăng cường chức năng phân tích rủi ro thị trường, thanh khoản, tín dụng, thể hiện vai trò chủ động trong các hoạt động quản lý các loại rủi ro tương ứng. Ngoài ra, Phòng Quản lý rủi ro vận hành cũng đã được thành lập và Khối Quản lý rủi ro còn có các phòng/ bộ phận Phân tích rủi ro, Quản lý danh mục, Hạ tầng công cụ và Quản lý dự án. Các chức năng mới này chịu trách nhiệm xây dựng và triển khai các hoạt động nghiên cứu, cải tiến/ chuyển đổi về quy trình, chính sách, thực hiện các dự án quan trọng trong quá trình hoàn thiện chức năng quản lý rủi ro dưới sự giám sát của UBQLRR. Trong năm, UBQLRR đã họp thường xuyên để thảo luận, xem xét các rủi ro phát sinh trong hoạt động Ngân hàng và đề xuất các biện pháp giảm thiểu, các chính sách nhằm tăng cường hoạt động quản lý rủi ro và mức độ an toàn cho ACB. Trong đó, chính sách về hạn mức kinh doanh vàng và kế hoạch ứng phó sự cố thanh khoản đã được Hội đồng quản trị thông qua và đưa vào triển khai từ quý I năm 2012. Các chính sách này đã đã giúp giảm thiểu đáng kể những tác động và tổn thất có thể gây ra bởi sự cố thanh khoản tháng 8/2012 và hoạt động đóng trạng thái vàng của ACB. UBQLRR cũng xem xét và tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc tăng cường quản lý rủi ro liên quan đến các khoản đầu tư của ACB và các công ty con. Bên cạnh đó, UBQLRR đã đề xuất hỗ trợ cải tiến hoạt động thu hồi nợ và xử lý nợ thông qua một chương trình tái cấu trúc hệ thống đánh giá hiệu quả thu nợ và từng bước hoàn thiện mô hình thu nợ theo lộ trình phù hợp 1. 1. Quản trị rủi ro lãi suất Từ sau cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới năm 2008 đến nay, nền kinh tế thế giới vẫn còn hứng chịu những biến động về giá dầu mỏ và lượng cung cầu tiền tệ. Việt Nam chủ trương thi hành các chính sách thắt chặt tiền tệ và liên tục điều chỉnh lãi suất cơ bản hạn chế những biến động đó. Trong bối cảnh như vậy, ACB chủ trương thực hiện quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn trọng với những biện pháp tăng trưởng nguồn vốn huy động an toàn, giảm chi phí hoạt động kinh doanh hợp lý. ACB có một ban chuyên về nghiên cứu chiến lược, dự đoán chính sách tiền tệ để có thể đưa ra những chính sách điều hành linh hoạt cho ngân hàng, từ đó quản lý rủi ro lãi suất. Hội đồng ALCO sử dụng nhiều công cụ để giám sát và quản lý rủi ro lãi suất, bao gồm: biểu đồ lệch kỳhạn tái định giá (repricing gap), thời lượng của tài sản nợ và tài sản có (duration), hệ số nhạy cảm (factor sensitivity). Báo cáo về nội dung nói trên do Phòng Quản lý rủi ro của ACB lập định kỳ hàng ngày, hàng tuần và hàng tháng cho từng loại tiền tệ và vàng. Dựa trên báo cáo và những nhận định về diễn biến, xu hướng của lãi suất trên thị trường trong các cuộc họp hàng tháng của Hội đồng ALCO, Ban điều hành ngân quỹ hàng ngày sẽ quyết định duy trì các mức chênh lệch thích hợp để định hướng cho các hoạt động của Ngân hàng. 1. 2. Quản trị rủi ro tín dụng Để thực hiện xét duyệt và quyết định cấp các khoản tín dụng và bảo lãnh, ACB tổ chức thành ba cấp: Ban tín dụng tại các chi nhánh, Ban tín dụng Hội sở, Ban tín dụng phía Bắc và cấp cao nhất là Hội đồng tín dụng (HĐTD). HĐTD ACB bao gồm thành viên HĐQT và thành viên Ban điều hành. Bên cạnh việc quyết định cấp tín dụng hoặc bảo lãnh, HĐTD còn quyết định các vấn đề về chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức phán quyết của các Ban tín dụng. Nguyên tắc cấp tín dụng là sự nhất trí 100% của các thành viên xét duyệt. Các khách hàng vay cá nhân và doanh nghiệp đều được xếp hạng trong quá trình thẩm định. Sau khi thẩm định, phân tích và định lượng rủi ro, các hạn mức tín dụng hoặc các khoản vay độc lập sẽ được cấp cho từng khách hàng. Ngoài ra, ACB luôn nghiêm túc thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của NHNN với mức trích lập đủ các khoản nợ quá hạn theo quyết định của HĐTD. Việc thành lập Ban Chính sách và Quản lý tín dụng năm 2005 là nhằm chuyên nghiệp hóa công tác quản lý rủi ro tín dụng. Phân loại nợ bằng cả định tính và định lượng: quản trị rủi ro tín dụng là một trong những thế mạnh của ACB khi NH dồn nhiều nguồn lực cho việc phân tích nguyên nhân và cảnh báo nguy cơ phái sinh nợ quá hạn cũng như việc quyết liệt trong công tác đốc thúc, xử lý thu hồi nợ. Hiện tại, việc phân loại nợ của ACB được áp dụng theo cả phương pháp định lượng và định tính, do đó có thể đánh giá toàn diện hơn tính chất các khoản vay và năng lực người vay vốn. Phân loại nợ theo hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ của Ngân hàng Xếp hạng tín dụng AAA, AA, A [...]... Bên cạnh đó, việc sử dụng các công cụ tài chính có khả năng phòng ngừa rủi ro còn được Ban điều hành ngân quỹ xem xét nhằm tối ưu hóa thu nhập cho Ngân hàng 1 4 Quản trị rủi ro thanh khoản Quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB được thực hiện trong một kế hoạch tổng thể về quản lý rủi ro thanh khoản và ứng phó với các sự cố rủi ro thanh khoản Kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động Ngân hàng luôn đảm bảo... Ban điều hành ngân quỹ, Phòng Quản lý rủi ro tùy theo phân cấp có trách nhiệm đưa ra những đánh giá định tính, định lượng thanh khoản, xây dựng khung quản lý rủi ro thanh khoản và giám sát rủi ro thanh khoản Quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cụ thể sau: - Tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động ngân hàng - Duy trì tỷ lệ... ngoài về quản trịrủi ro, trong đó bao gồm cả nâng cao trình độ quản trị rủi ro về thanh khoản 1 5 Quản trị rủi ro từ các hoạt động ngoại bảng Các hoạt động ngoại bảng của ACB chủ yếu bao gồm các khoản cam kết cho vay và các hình thức bảo lãnh Tỷ trọng các cam kết giao dịch ngoại hối như cam kết mua/bán ngoại tệ có kỳhạn (forward) và quyền chọn mua/bán ngoại tệ có tỷ lệ rất nhỏ ACB thực hiện chính sách... hiểm chống rủi ro cháy nổ Ngoài ra, do đặc trưng của hoạt động ngân hàng, tiền và các tài sản giữ hộ của khách hàng trong kho và tiền vận chuyển trên đường đi đều được mua bảo hiểm Một loại rủi ro khác mà ACB rất quan tâm và có nhiều biện pháp phòng ngừa là rủi ro trong vận hành Rủi ro trong vận hành là những tổn thất phát sinh do cơ chế vận hành của ngân hàng không thích hợp, không tuân thủ đúng các... Xây dựng hệ thống lưu trữ dự phòng dữ liệu liên tục Trích lập kịp thời quỹ dự phòng rủi ro Mua bảo hiểm cho tài sản và nhân viên của ACB Tổng hợp, phân tích về các loại rủi ro trong vận hành để rút ra các bài học phòng ngừa Xây dựng hệ thống các dữ liệu rủi ro trong vận hành để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro ... doanh của Ngân hàng 1.7 Quản trị rủi ro khác Rủi ro khác liên quan đến các trường hợp bất khả kháng như: thiên tai, lụt lội, cháy, nổ, v.v Tại ACB, trên toàn hệ thống từ Hội sở đến các chi nhánh, phòng giao dịch và công ty trực thuộc, tất cả tài sản bao gồm nhà và thiết bị làm việc (hệ thống máy tính, các thiết bị văn phòng, v.v.) đều được mua bảo hiểm chống rủi ro cháy nổ Ngoài ra, do đặc trưng của... tài sản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian một tháng tiếp theo - Duy trì tỷ lệ tối thiểu bằng một (1) giữa tổng tài sản có có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian bảy (7) ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản nợ phải thanh toán trong khoảng thời gian bảy (7) ngày làm việc tiếp theo - Tuân thủ các hạn mức thanh khoản quy định trong chính sách quản lý rủi ro thanh khoản do Hội đồng ALCO quy... rủi ro luật pháp ACB hoạt động trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ, vì vậy, ngoài những văn bản quy phạm pháp luật chung của Nhà nước đối với doanh nghiệp bình thường, ACB còn được điều chỉnh bởi một hệ thống các văn bản dưới luật của Ngân hàng Nhà nước Trước áp lực kiềm chế lạm phát, NHNN có thể ban hành những quy định điều chỉnh một số hoạt động của hệ thống ngân hàng để đạt được mục tiêu chung Rủi ro. .. trình trong quản lý bao gồm: tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nội bộ, thiết kế và phát triển sản phẩm, quản lý tài sản khách hàng, v.v đã được tiêu chuẩn hóa Hệ thống công nghệ thông tin của Ngân hàng thường xuyên được cải tiến để nâng cao tính ổn định, an toàn và bảo mật Ban pháp chế thuộc Khối Giám sát điều hành của Ngân hàng có nhiệm vụ chính trong việc đảm bảo các quyền lợi hợp lý và hợp pháp trong... chú ý Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn 1 3 Quản trị rủi ro ngoại hối Hoạt động ngoại hối của ACB chủ yếu nhằm phục vụ thanh toán quốc tế cho các khách hàng doanh nghiệp Các hoạt động mua bán ngoại tệ trên thị trường quốc tế chiếm tỷ trọng không lớn Quản lý rủi ro ngoại hối tập trung vào quản lý trạng thái ngoại hối ròng và các trạng thái kinh doanh vàng (không . ro lãi suất IS GAP <0: rủi ro lãi suất xuất hiện nếu lãi suất thị trường tăng IS GAP >0: rủi ro lãi suất xuất hiện nếu lãi suất thị trường giảm Phương pháp quản trị chủ động rủi ro lãi. lãi suất  Mua bảo hiểm rủi ro lãi suất  Cho vay thương mại ngắn hạn  Chủ động trong quản trị rủi ro lãi suất • Nếu dự báo lãi suất tăng, duy trì Khe hở nhạy cảm lãi suất ở trạng thái dương và. Trong giai đoạn hiện nay việc điều hành chính sách lãi suất của NHNN đã có nhiều thay đổi, từ việc quy định khung lãi suất, trần lãi suất, áp dụng lãi suất cơ bản, rồi áp dụng cơ chế lãi suất