phân tích thực trạng kinh doanh ngoại hối của NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EIB).doc

phân tích thực trạng kinh doanh ngoại hối của NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EIB)

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.

Thị trường hối đoái được hình thành và hoạt động từ rất lâu trên thế giới

Nó thật sự cần thiết cho sự phát triển kinh tế cũng như sự tăng trưởng trongtương lai của một nền kinh tế theo cơ chế thị trường Trong quá trình hội nhập, cảđất nước ta bước vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá Mọi thành phần kinh

tế đều ra sức đầu tư và phát huy nguồn lực của mình nhằm tạo sự phát triển bềnvững Ngân hàng cũng không nằm ngoài xu hướng đó Một nền kinh tế càng pháttriển thì vai trò của Ngân hàng càng trở nên quan trọng, và với chức năng làmạch máu lưu thông nền kinh tế nó càng được thể hiện rõ nét hơn

Trong số đó, Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu (được gọi tắt là Eximbank hayEIB) Việt Nam đã và đang khẳng định lại vị thế của mình Thế mạnh của Ngânhàng là tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối và một số nghiệp vụ kinhdoanh như cho vay cấp tín dụng, đầu tư chứng khoán… Rút kinh nghiệm từnhững bài học trước đây, mọi kế hoạch đề ra và đưa vào áp dụng đều được xemxét và đánh giá cụ thể bằng những chuẩn mực nhằm hạn chế thấp nhất những rủi

ro Trong những năm gần đây, Eximbank được đánh giá là ngân hàng hoạt động

có hiệu quả, luôn vượt chỉ tiêu kế hoạch do Ngân hàng Hội sở giao Nghiệp vụkinh doanh ngoại hối là một lĩnh vực còn khá mới mẽ, đặc biệt là đối với cácnước đang phát triển như Việt Nam Thị trường ngoại hối là thị trường tài chínhhấp dẫn, triển vọng và có tốc độ tăng trưởng nhanh nhất trong thế giới thươngmại hiện đại hiện nay khi thị trường tài chính phát triển, các hoạt động kinhdoanh, đầu cơ vàng, ngoại tệ và chứng khoán trở nên sôi động hơn bao giờ hết.Khởi đầu là sự ra đời và hoạt động của thị trường chứng khoán, kế đến là sự xuấthiện các sàn giao dịch vàng, rồi các hoạt động đầu cơ mua bán ngoại tệ cũng dầnxuất hiện càng nhiều… Tất cả góp phần tạo nên không khí sôi động, phát triểnđáng khích lệ, thể hiện sự nổ lực, năng động và hội nhập ngày càng mạnh mẽ vàonền kinh tế, tài chính thế giới của chúng ta Chính vì thế, tất cả các doanh nghiệp

PHẦN MỞ ĐẦU

nói chung và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng phải không ngừng học hỏinâng cao năng lực cạnh tranh nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

mình, doanh nghiệp mình Vì những lý do trên nên tôi chọn đề tài: “ phân tích thực trạng kinh doanh ngoại hối của NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (EIB)”.

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

2.1 Mục tiêu chung:

Phân tích những số liệu từ bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh qua 3 năm (2007 - 2009) để phân tích và đánh giá từ kháiquát đến cụ thể tình hình kinh doanh ngoại hối của Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu

Từ đó rút ra những mặt tích cực cũng như hạn chế để Ngân hàng có những kếhoạch, chiến lược phù hợp trong thời gian tới

2.2 Mục tiêu cụ thể:

- Phân tích tình hình kinh doanh ngoại hối

- Dựa vào số liệu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối để đánh giá tình

hình kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng

- Đề ra biện pháp khắc phục nhằm không ngừng nâng cao hoạt động

kinh doanh ngoại hối

3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

Trong tiến trình thực hiện đề tài, tôi sử dụng những phương pháp sau:

- Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập những số liệu từ internet, tạpchí, các báo, báo cáo tài chính có liên quan đến phân tích tình hình kinh doanhngoại hối của Ngân hàng qua 3 năm (2007-2009)

- Phương pháp sử dụng và phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá hiệuquả

Những thông tin, dữ liệu sau khi đã thu thập được sẽ tiến hành thống kê,tính toán và lấy chênh lệch qua các kỳ để so sánh theo phương pháp số tương đối,

số tuyệt đối để đánh giá và làm rõ vấn đề cần nghiên cứu

4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

Đối với hoạt động của Ngân hàng thì rất phong phú và đa dạng, tham giatrong nhiều lĩnh vực kinh doanh Nhưng do hạn chế về thời gian, không giancũng như kinh nghiệm thực tế, tôi không nghiên cứu và phân tích chi tiết từngnghiệp vụ cụ thể mà xuất phát từ nhu cầu không ngừng nâng cao hiệu quả kinhdoanh ngoại hối, đề tài được viết trên phương diện phân tích hoạt động kinhdoanh ngoại hối và những nhân tố khách quan, chủ quan tác động đến Ngân hàngqua 3 năm gần đây (2007-2009) ở Ngân hàng Eximbank

PHẦN NỘI DUNG

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN

1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)

Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hànghoá, nó kinh doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế các NHTMkinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa là các NHTM nhận tiền gửi củacông chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội Sử dụng số tiền đó cho vay và làmphương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn lại vốn gốc

và lãi nhất định theo thời hạn đã thoả thuận

Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng ”(1990) của Việt Nam thì NHTMđược định nghĩa như sau:

“Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là thường xuyên nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả

và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.

2 HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI.

2.1 Định nghĩa ngoại hối

Ngoại hối là một khái niệm dùng để chỉ các phương tiện thanh toán có giátrị dùng để thanh toán giữa các quốc gia Tùy theo quan niệm quản lý ngoại hốicủa mỗi quốc gia mà khái niệm ngoại hối có thể khác nhau Theo quy định củapháp lệnh ngoại hối Việt Nam thì ngoại hối gồm:

- Đồng tiền của các quốc gia khác được sử dụng trong thanh toán quốc tế( gọi tắt là ngoại tệ)

- Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ như: séc, thẻ thanh toán, hối phiếu

và các phương tiện thanh toán khác

- Các loại giấy tờ có giá bằng ngoại tệ như trái phiếu, cổ phiếu, kỳ phiếu,

…

- Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, vàng trên tài khoản ở nước ngoàicủa người cư trú, vàng dưới dang khối, thỏi, miếng, hạt khi mang vào hoặc rakhỏi lãnh thổ Việt Nam.

- Đồng tiền của nước Việt Nam khi chuyển vào hoặc được sử dụng trongthanh toán quốc tế

2.2 Tỷ giá hối đoái:

2.2.1 Khái niệm tỷ giá hối đoái:

Tỷ giá hối đoái giữa hai nước là mức giá tại đó đồng tiền của một nước cóthể biểu hiện qua đồng tiền của một nước khác

Tỷ giá hối đoái là tương quan sức mua giữa đồng nội tệ và đồng ngoại tệ

Tỷ giá hối đoái một mặt nó thể hiện sức mua của đồng nội tệ, mặt khác nó thểhiện quan hệ cung cầu ngoại hối

2.2.2 Tỷ giá hối đoái danh nghĩa:

Là tỷ giá được sử dụng hàng ngày trên thị trường giao dịch ngoại hối, nóchính là giá của một đồng tiền thông qua một đồng tiền khác mà chưa đề cập đếntương quan sức mua hàng hóa và dịch vụ giữa chúng

 Tỷ giá danh nghĩa song phương: là tỷ giá của một đồng tiền so vớimột đồng tiền khác mà chưa nói đến chênh lệch lạm phát giữa hai nước

 Tỷ giá danh nghĩa đa phương: thực chất nó không phải là tỷ giá mà

chỉ là chỉ số được tính từ trung bình tỷ giá của một số loại tiền nhất định.

2.2.3 Tỷ giá hối đoái thực:

Tỷ giá hối đoái thực là tỷ giá danh nghĩa được điều chỉnh bởi tương quangiá cả trong nước và ngoài nước Khi tỷ giá danh nghĩa tăng hay giảm khôngnhất thiết phải đồng nghĩa với sự tăng giảm của sức cạnh tranh thương mại quốc

tế Tỷ giá hối đoái thực cũng được phân làm hai loại là:

 Tỷ giá thực song phương: Là tỷ giá danh nghĩa đã được điều chỉnh

theo mức chênh lệch lạm phát giữa hai nước, nó là chỉ số thể hiện sức mua củađồng nội tệ so với đồng ngoại tệ Vì thế có thể xem tỷ giá thực là thước đo sứccạnh tranh trong mậu dịch quốc tế của một quốc gia so với quốc gia khác

 Tỷ giá thực đa phương hay tỷ giá thực hiệu lực:

Tỷ giá thực song phương chỉ phản ánh được sự lên hay xuống giá củađồng nội tệ so với đồng ngoại tệ Ngày nay, quan hệ thương mại giữa các quốc

gia là trên cơ sở đa phương, một quốc gia có thể có quan hệ thương mại vớinhiều quốc gia khác.Vấn đề được đặt ra là làm sao trong một thời điểm nhất định

có thể biết được đồng nội tệ lên giá hay xuống giá so với các đồng tiền của cácquốc gia khác có quan hệ mậu dịch Tỷ giá thực đa phương là một chỉ số phảnánh mức độ cạnh tranh về giá cả của 1 quốc gia và là cơ sở để đánh giá đồng nội

tệ bị đánh giá cao hay thấp

2.3.Rủi ro tỷ giá:

Về bản chất, kinh doanh ngoại hối tự nó chứa đựng rủi ro rất cao Ngoàicác rủi ro thông thường mà các hoạt động khác cũng phải đối mặt như: rủi ro lãisuất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro kỹ thuật, rủi ro hoạt động, rủi ropháp lý, rủi ro quốc gia…, thì kinh doanh ngoại hối còn chịu thêm một rủi ro đặcbiệt, đó là rủi ro tỷ giá Do tỷ giá biến động thường xuyên và vô lối, nên rủi ro tỷgiá được xem là rủi ro thường trực, gắn liền và trở thành rủi ro đặc trưng của hoạtđộng kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng

Rủi ro tỷ giá là tác động bất lợi tiềm ẩn ảnh hưởng đến lợi nhuận và giá trịkinh tế của tổ chức tín dụng do biến động tỷ giá Một tổ chức tín dụng gặp rủi ro

tỷ giá ngay cả trong thị trường ngoại hối giao ngay lẫn kỳ hạn, và cả trong thịtrường quyền chọn Rủi ro tỷ giá trong thị trường giao ngay phát sinh khi tổnggiá trị hiện tại của tài sản Có tính bằng bất kỳ loại tiền tệ nào cũng không bằngvới tổng giá trị hiện tại của giá trị tài sản nợ tính bằng loại tiền đó Rủi ro tỷ giá

kỳ hạn xảy ra đối với một loại tiền cụ thể khi có chênh lệch về kỳ hạn mua/ báncủa loại tiền tệ đó so với loại tiền tệ khác Rủi ro tỷ giá quyền chọn nảy sinh từảnh hưởng của các biến động lãi suất và tỷ giá cũng như các biến động về giá trịthị trường của quyền chọn trong phạm vi danh mục đầu tư của tổ chức tín dụng

3 GIỚI THIỆU VẦ NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM.

3.1.Lịch sử hình thành:

- Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/

CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất

Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những

Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam

Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốnđiều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới làNgân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam ExportImport Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank Đến nayvốn điều lệ của Eximbank đạt 8.800 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.627 tỷđồng Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhấttrong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất Nhập KhẩuViệt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP.

Hồ Chí Minh và 124 Chi nhánh, phòng giao dịch được đặt tại Hà Nội, Đà Nẵng,Nha Trang, Cần Thơ, Quảng Ngãi, Vinh, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đồng Nai,Bình Dương, Tiền Giang, An Giang, Bà Rịa- Vũng Tàu, Đắc Lắc, Lâm Đồng vàTP.HCM Đã thiết lập quan hệ đại lý với hơn 750 Ngân hàng ở tại 72 quốc giatrên thế giới

Ngân hàng chúng tôi cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng

tầm cỡ quốc tế, cụ thể sau:

Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vịbằng VND, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quyđịnh của Nhà nước

Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấuchi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND,ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản

Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi(Swap), kỳ hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)

Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hànghóa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phíhợp lý, an toàn với các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O,Cheque

Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ EximbankMasterCard, thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận thanhtoán thẻ quốc tế Visa, MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng Thẻ

Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thuđổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanhtoán thuế, thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước

Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài chính - tiềntệ.Dịch vụ đa dạng về Địa ốc; Home-Banking; Telephone-Banking

Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợpThomas Cook Traveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùngvới những dịch vụ và tiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách

3.2 Một số thành tựu đạt được.

Năm 1991 và năm 1992 được Ngân hàng Nhà Nước và Bộ Tài Chính tín

nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của ThụyĐiển cho các đơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu

Năm 1993, Vietnam Eximbank được chọn để thực hiện chương trình viện

trợ của chính phủ Thụy Sĩ, và bản thân Ngân hàng cũng nhận được một phầnviện trợ từ chương trình này

Năm 1995, Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các định chế tài trợ

phát triển khu vực Châu Á - Thái Bình Dương (ADFIAP)

Được Ngân hàng Nhà Nước chọn là Ngân hàng đầu mối tham gia chươngtrình hàng đổi hàng với Indonesia theo Bản ghi nhớ giữa Bộ Thương Mại ViệtNam với Phòng Thương Mại và Công Nghiệp nước cộng hòa Indonesia

Đã thành lập phòng kinh doanh ngoại hối (dealing room) sử dụng hệthống giao dịch Reuters

Được chọn là 1 trong 6 Ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự ánhiện đại hoá Ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân hàng Nhà NướcViệt Nam tổ chức với sự tài trợ của Ngân hàng Thế Giới

Đã được hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master CardInternational và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức(principal member)

Đã tham gia vào hệ thống SWIFT (Tổ chức viễn thông tài chính liên Ngânhàng toàn cầu) từ năm 1995

Năm 1998 được CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng

giải thưởng “1998 Best Services Quality Award”

Tháng 11/2003, triển khai hệ thống thanh toán nội hàng trực tuyến toàn

hệ thống

Tháng 6/2005, là Ngân hàng duy nhất được chọn làm đại diện cho khối

Ngân hàng TMCP vinh dự được Thống đốc NHNN Việt Nam trao tặng bằngkhen và phần thưởng vì đã có thành tích xuất sắc trong công tác đấu thầu tráiphiếu chính phủ tại NHNN

Tháng 9/2005, nhận cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản

phẩm hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ côngnghiệp Việt Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùngbáo điện tử Saigon News hợp tác tổ chức

Tháng 01/2006, đã vinh dự được nhận bằng khen do Ngân hàng Standard

Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ điện thanh toán quốc tế (chấtlượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toánviễn thông liên ngân hàng)

Tháng 04/2006, Eximbank đạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam

2005” do độc giả của Thời Báo Kinh tế Việt nam bình chọn Quy trình đánh giá

và lựa chọn được Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiếnThương Mại tổ chức

Tháng 4/2007, Eximbank đạt giải thưởng “Thương Hiệu Mạnh Việt

Nam 2007”do đọc giả của Thời Báo Kinh Tế Việt Nam bình chọn Qui trìnhđáng giá và lựa chọn được Thời Báo Kinh Tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúctiến Thương Mại tổ chức

Tháng 5/2007, Eximbank chính thức trở thành thành viên của tổ chức IFC

(Công ty tài chính Quốc tế toàn cầu)

Tháng 10/2007, Eximbank được Ban tổ chức Hiệp hội chống hàng giả và

Bảo vệ thương hiệu Việt Nam trao tặng danh hiệu “ Thương Hiệu Vàng”

Tháng 2/2008, Eximbank được Wachovia Bank N.A New York trao tặng

bằng khen về Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc Đây là giải thưởng nhằm ghi nhận

và đánh giá cao quá trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự động nhanh chóng, chuẩnxác và chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế.

Tháng 7/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Ngân hàng tốt

nhất Việt Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng