Báo cáo tổng quan về ngân hàng chính sách huyện Mộc Châu

Tài liệu tham khảo Báo cáo tổng quan về ngân hàng chính sách huyện Mộc Châu

GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN LỜI MỞ ĐẦU Trong tiến trình đổi mới của đất nước, Đảng và Nhà nước Việt Nam đã dành sự quan tâm đặc biệt của mình vào xố đói, giảm nghèo. Mục tiêu này đang thực hiện bởi nhiều chương trình lớn của Chính phủ, trong những năm qua cùng với sự chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường, nước ta đã đạt được những thành tựu rất quan trọng: Nền kinh tế tiếp tục phát triển, xã hội ổn định, quan hệ ngoại giao mở rộng, tạo được những tiền đề cơ bản để đẩy nhanh cơng nghiệp hóa và hiện đại hố đất nước. Song cùng với q trình phát triển đó, bên cạnh sự tăng thu nhập của số đơng dân cư vẫn tồn tại một bộ phận người nghèo khổ. Mặt khác, do tác động của cơ chế thị trường, sự tăng trưởng kinh tế thường đi đơi với sự phân hố giàu nghèo, khoảng cách giàu nghèo ngày càng rõ rệt và có xu hướng ngày càng gia tăng. Trước thực trạng đó đã đặt ra nhiều nhiệm vụ đối với Đảng và Nhà nước bên cạnh việc tiếp tục đẩy mạnh cơng cuộc đổi mới đất nước, đẩy mạnh cơng nghiệp hố và hiện đại hố đất nước còn phải quan tâm tới cơng cuộc xố đói giảm nghèo (XĐGN). Giải quyết vấn đề nghèo đói là một chủ trương lớn, một quyết sách lớn của Đảng và Nhà nước ta. Tại Hội nghị đánh giá Chương trình Mục tiêu quốc gia về XĐGN tháng 10 năm 2003 Thủ tướng Chính phủ khẳng định: “Xố đói giảm nghèo là một nhiệm vụ chiến lược lâu dài của Đảng, Nhà nước và tồn dân, là trách nhiệm xã hội của mọi cấp, mọi ngành, mọi tổ chức; nó thể hiện bản chất tốt đẹp của chế độ ta. Xố đói giảm nghèo có ý nghĩa kinh tế xã hội, chính trị và nhân văn sâu sắc”. Nhằm cụ thể hóa chủ trương này của Đảng và Nhà nước, thời gian qua các Bộ, Ngành đã trình Chính phủ ban hành một hệ thống cơ chế, chính sách và giải pháp để giúp người nghèo tiếp cận tốt hơn các dịch vụ sản xuất và các dịch vụ xã hội cơ bản, để tạo cho họ có cơ hội thuận lợi tự vươn lên thốt khỏi đói nghèo và trở nên khá giả, giàu có. Một trong những chính sách và giải pháp quan trọng đó là chính sách tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo. Ngày 04 tháng 10 năm 2002 Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 131/QĐ-TTg về việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH). NHCSXH hoạt động khơng vì mục đích lợi nhuận mà thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác. Với mục đích khắc phục những tồn tại về mơ hình tổ chức và cơ chế hoạt động của Ngân hàng Phục vụ người nghèo trước đây, tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng 1 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN thương mại, thúc đẩy q trình hiện đại và lành mạnh hố hoạt động ngân hàng trong giai đoạn hiện nay; đồng thời nhằm tập trung và quản lý thống nhất những chương trình tín dụng ưu đãi, phối hợp lồng ghép có hiệu quả những dự án hỗ trợ xóa đói giảm nghèo, tạo việc làm, nâng cao chất lượng nguồn lực, phát triển thị trường lao động. Xuất phát từ u cầu thực tế này, em xin chọn ngân hàng chính sách xã hội huyện Mộc Châu là địa điểm thực tập trong thời gian thực tập nhà trường quy định. Sau một thời gian thực tập tại ngân hàng chính sách hun Mộc Châu em xin trình bày bài báo cáo tổng quan về ngân hàng chính sách huyện Mộc Châu. Nội dung của báo cáo gồm có 3 phần với nội dung chính như sau: PHẦN I: KHÁI QT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN MỘC CHÂU. PHẦN II: CƠNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN MỘC CHÂU. PHẦN III: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN MỘC CHÂU. Với thời gian nghiên cứu và lượng kiến thức tích luỹ còn có hạn, mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng bài báo cáo vẫn khơng tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cơ giáo để bài báo cáo ngày càng hồn thiện hơn. 2 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN PHẦN I: KHÁI QT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ NHỮNG ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC TÀI CHÍNH TẠI PGD NHCSXH HUYỆN MỘC CHÂU 1. Lịch sử hình thành và phát triển của PGD NHCSXH huyện Mộc Châu. Phòng giao Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Mộc Châu tỉnh Sơn La được thành lập theo quyết định số 573/QĐ_HĐQT ngày 14/01/2003 của Chủ tịch HĐQT NHCSXHVN, có nhiệm vụ thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác: nổi bật nhất là chính sách hỗ trợ vốn tín dụng cho hộ nơng dân nghèo và các đối tượng chính sách khác nhằm phát triển sản xuất, tạo cơng ăn việc làm, tăng thu nhập và cải thiện đời sống nhân dân, góp phần thực hiện chương trình xố đói giảm nghèo của Đảng và Chính phủ trên địa bàn tỉnh Sơn La nói chung và huyện Mộc Châu nói riêng. Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Mộc Châu tỉnh Sơn La có trụ sở giao dịch tại tiểu khu 7 – thị trấn Mộc Châu – huyện Mộc Châu. Thực hiện chức năng nhiệm vụ theo quy định của Ngân hàng cấp trên. Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động, được sự chỉ đạo sát sao của Ban giám đốc chi nhánh NHCSXH tỉnh, Ban đại diện Hội đồng quản trị, huyện uỷ, HĐND, UBND huyện, của các cấp uỷ Đảng, chính quyền địa phương, sự phối kết hợp chặt chẽ của các tổ chức chính trị-xã hội huyện cùng với sự nỗ lực phấn đấu của tập thể CBCNV, PGD NHCSXH huyện Mộc Châu đã đồn kết, phát huy cao độ tinh thần trách nhiệm vượt khó khăn đi vào hoạt động ổn định và thực hiện thắng lợi các mục tiêu, đánh dấu một bước quan trọng tạo tiền đề cho sự phát triển những năm tiếp theo. 2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng CSXH huyện Mộc Châu. NHCSXH hoạt động khơng vì mục tiêu lợi nhuận mà vì an sinh xã hội, thực hiện cho vay với lãi suất và các điều kiện ưu đãi, mục tiêu chủ yếu là XĐGN. Mức cho vay và lãi suất cho vay của NHCSXH theo Quyết định của Chính phủ từng thời kỳ. Hiện nay, lãi suất của các chương trình cho vay của NHCSXH từ 0%/tháng đến 0,9%/tháng. - Đối tượng vay vốn là những hộ gia đình nghèo, các đối tượng chính sách gặp khó khăn thiếu thốn trong cuộc sống khơng đủ điều kiện để vay vốn từ các 3 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN NHTM, các đối tượng sinh sống ở những xã thuộc vùng khó khăn (theo Quyết định số 30/2007/QĐ-TTg ngày 05/03/2007 của Thủ tướng Chính phủ). - Phương thức cho vay ủy thác qua các tổ chức chính trị - xã hội. - Có Hội đồng quản trị (HĐQT) và Ban đại diện HĐQT các cấp.  Hoạt động của NHCSXH - Huy động vốn. - Cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác. - Thực hiện các dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ. - Tiếp nhận, quản lý, sử dụng và bảo tồn nguồn vốn của Chính phủ dành cho chương trình tín dụng XĐGN và các chương trình khác. - Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ uỷ thác cho vay ưu đãi của chính quyền địa phương, các tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước để cho vay theo các chương trình dự án. 3. Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động kinh doanh của ngân hàng CSXH huyện Mộc Châu. Phòng giao dịch NHCSXH huyện ký hợp đồng uỷ thác cho vay, huy động tiền gửi tiết kiệm thơng qua Tổ Tiết kiệm và vay vốn qua các Tổ chức chính trị xã hội từ huyện đến các xã. Tổ chức thu chi nghiệp vụ, thực hiện nghiệp vụ thanh tốn, phối hợp với chính quyền các cấp, các tổ chức nhận uỷ thác, các tổ chức chính trị xã hội trên địa bàn trong việc triển khai thành lập đào tạo bồi dưỡng, giám sát các hoạt động của tổ tiết kiệm và vay vốn, phối hợp với các chức năng lồng ghép các chương trình khuyến lâm, khuyến nơng, khuyến ngư, với chương trình cho vay trên địa bàn, tổ chức thực hiện và chấp hành chế độ báo cáo thống kê, kế tốn và báo cáo nghiệp vụ, quản lý nghiệp vụ theo qui định của NHCSXH. Cơng tác kiểm tra kiểm sốt do giám đốc Phòng GĐ kiêm nhiệm.Thực hiện việc kiểm tra, kiểm sốt theo từng thời kỳ, lĩnh vực nhằm đánh giá kết quả hoạt động và thực trạng tài chính của Ngân hàng, chấp hành nghiêm túc chế độ báo cáo Ban đại diện NHCSXH huyện, Ban giám đốc NHCSXH tỉnh. Làm đầu mối tiếp nhận các cuộc thanh tra, kiểm tra, kiểm tốn của các ngành, các cấp đối với NHCSXH trên địa bàn, theo dõi chỉ đạo việc chỉnh sửa khắc phục những sai phạm đã được phát hiện trong q trình kiểm tra, kiểm tốn, báo cáo kip thời Giám đốc, Trưởng phòng kiểm tra nội bộ và nêu kiến nghị khắc phục chỉnh sửa. Đánh giá mức độ đảm bảo an tồn trong hoạt động và kiến nghị các biện pháp nâng cao khả năng bảo đảm an tồn trong hoạt động của NH, giải quyết đơn thư, khiếu nại tố cáo thuộc thẩm quyền có liên quan đến hoạt động NHCSXH trên địa bàn. 4 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN 4. Đặc điểm về tổ chức cơng tác tài chính của PGD NHCSXH huyện Mộc Châu. Mơ hình Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Mộc Châu tỉnh Sơn La được áp dụng theo mơ hình quản lý trực tiếp. Ban Giám đốc Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Sơn La quản lý tồn bộ các mặt hoạt động kinh doanh của đơn vị Ngân hàng mình, người quản lý cao nhất là Giám đốc. Mơ hình tổ chức này cho phép tổ chức, sử dụng hợp lý nguồn lực, giao những quyền hạn, trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ cơng nhân viên, đảm bảo u cầu của cơ cấu tổ chức là tính tối ưu, tính linh hoạt có độ tin cậy lớn. Tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Mộc Châu biên chế có 12 cán bộ được bố trí như sau: Ban giám đốc Tổ kế hoạch – nghiệp vụ Tổ kế tốn – ngân quỹ. Các tổ nghiệp vụ có mối quan hệ tương hỗ, hỗ trợ lẫn nhau cùng phát triển. các tổ trưởng chịu trách nhiệm chung trong phạm vi hoạt động của tổ mình. các tổ nghiệp vụ thực hiện chức năng quản lý điều hành, tham mưu về hoạt động của Ngân hàng huyện cho ban giám đốc, cập nhật mọi số liệu, thơng tin giúp cho việc kiểm sốt hoạt động của Ngân hàng được tốt hơn. Tổ Kế hoạch – Nghiệp vụ: Xây dựng kế hoạch huy động nguồn vốn của các tổ chức, cá nhân để cho vay người nghèo và các đối tượng chính sách khác. Triển khai thực hiện các chủ trương, chính sách tín dụng ưu đãi của nhà nước đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác trên địa bàn huyện, nhận nguồn vốn cho vay ưu đãi do chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị xã hội, uỷ thác cho vay.Thực hiện cơng tác cho vay hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác cũng như xử lý các vấn đề phát sinh trong cho vay và quản lý nợ của NHCSXH. Tổ Kế tốn - Ngân quỹ: Thực hiện chế độ hạch tốn kế tốn thống nhất, chấp hành chế độ quản lý tài chính về huy động vốn và sử dụng vốn theo qui định của NHCSXH , kiểm tra việc thực hiện các hợp đồng vay vốn và trả nợ, trả lãi của các tổ chức và cá nhân vay vốn NHCSXH, mua sắm, thanh quyết tốn TSCĐ và CCLĐ, XDCB sửa chữa thường xun theo đúng chế độ qui định. Thực hiện việc kiểm tra chi trả phí uỷ thác, chi hoa hồng tổ nhóm,phân phối lãi 120 cho các chủ dự án theo đúng chế độ qui định, thực hiện cho vay thu nợ thu 5 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN lãi, huy động vốn , kiểm tra kiểm soát đối chiếu giữa hồ sơ cho vay và chứng từ kế toán trước khi giải ngân , hàng tháng định kỳ kiểm tra đối chiếu số dư nợ trên sao kê khế ước với hồ sơ khế ước đang lưu trữ, đối chiếu số dư nợ trên sao kê, khế ước với hồ sơ khế ước đang lưu trữ, đối chiếu số dư giữa sổ tiết kiệm so với sao kê tiết kiệm thuộc địa bàn mình quản lý. PHẦN II CÔNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI PGD NHCSXH HUYỆN MỘC CHÂU. 6 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN 1. Tìm hiểu cơng tác lập BCTC tại phòng giao dịch NHCSXH huyện Mộc Châu. Phòng giao dịch chấp hành chế độ BCTC theo quyết định 167/2000/QĐ- BTC ngày 25/10/2000 và được bổ sung theo thơng tư 82/2002//TT-BTC ngày 9/10/2002 của Bộ tài chính. Mặt khác là một chi nhánh của Ngân hàng chính sách xã hội, do vậy phòng giao dịch chấp hành chế độ BCTC theo Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN về việc ban hành Chế độ Báo cáo tài chính áp dụng đối với các Tổ chức tín dụng. Áp dụng năm tài chính theo năm dương lịch( bắt đầu vào ngày 01/01/N và kết thúc vào ngày 31/12/ N), kỳ kế tốn theo q, hàng kỳ chi nhánh sẽ gửi báo cáo tài chính cho ngân hàng cấp trên. Các báo cáo tài chính sử dụng: bảng cân đối kế tốn( MS B02-TCTD), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh(MS B03-TCTD), thuyết minh báo cáo tài chính (MS B09-TCTD), báo cáo lưu chuyển tiền tệ(MS B04-TCTD). Các mẫu kế tốn này chi nhánh áp dụng đúng theo chế độ kế tốn hiện hành. Thời gian lập báo cáo tài chính của phòng giao dịch được lập vào cuối q, cuối năm. Thời gian chậm nhất là 20 ngày kể từ ngày kết thúc q. Thời hạn gửi báo cáo năm chậm nhất là 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Bộ phận lập: Kế tốn nội bộ chịu trách nhiệm lập BCTC a. Trình tự lập bảng cân đối kế tốn tại PGD NHCHXH huyện Mộc Châu Cơ sở lập bảng cân đối kế tốn: -Căn cứ vào sổ kế tốn tổng hợp -Căn cứ vào sổ,thẻ kế tốn chi tiết hoặc Bảng tổng hợp chi tiết -Căn cứ vào bảng cân đối kế tốn năm trước -Đảm bảo ngun tắc số liệu tổng nguồn vốn ln cân bằng với số liệu tổng sử dụng vốn( tài sản): Tổng tài sản = Tổng nguồn vốn Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu - Bảng cân đối kế tốn -Mẫu B02-TCTD: Được tạo lập theo các bước sau: + Bước 1: Chương trình tổng hợp tồn bộ các chỉ tiêu của mẫu B02 trên cơ sở số liệu của Bảng cân đối tài khoản kế tốn riêng lẻ.Số liệu trên mẫu B02 tại bước này phải đảm bảo khớp đúng với Bảng cân đối tài khoản kế tốn riêng lẻ tại 7 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN thời điểm cuối kì báo cáo để người sử dụng kiểm sốt lại (cách lấy số liệu các chỉ tiêu báo cáo theo mẫu B02 đính kèm). + Bước 2: Trên cơ sở số liệu báo cáo được tạo ra ở Bước 1,chương trình có tiện ích cho phép người sử dụng nhập các bút tốn điều chỉnh các chỉ tiêu báo cáo ( bao gồm: các bút tốn đối trừ giao dịch nội bộ trong hệ thống, các bút tốn điều chỉnh do ngun khác phát sinh trong ký báo cáo- nếu có ). Đồng thời, số liệu điều chỉnh được tự động cập nhật vào các chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo đã tạo ở bước 1 ( Danh sách các bút tốn đối trừ và các bút tốn điều chỉnh theo mẫu B02 đính kèm ). + Bước 3: Sau khi thực hiện các bút tốn điều chỉnh ở Bước 2, số liệu trên BCTC là số liệu tổng hợp cuối cùng đã hồn thiện đề in và gửi báo cáo cho các cơ quan theo quy định. Số đầu kỳ lấy số liệu ở bảng cân đối kế tốn kỳ trước; số cuối kỳ lấy số dư cuối kỳ của tài khoản tổng hợp trên bảng cân đối tài khoản kế tốn theo ngun tắc: • TK phản ánh tài sản, số dư nợ được ghi bên tài sản. Cụ thể như sau: (I).Tiền và kim loại q = Tổng dư nợ các tài khoản 101, 103, 104,105 (II).Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước = dư nợ tài khoản 111 (III).Tiền gửi và cho vay TCTD khác=Tổng dư nợ tài khoản 131,135, 201,205 . (IV).Chứng khốn kinh doanh 1.Chứng khốn kinh doanh= Tổng dư nợ các tài khoản 141 ( chứng khốn nợ), 142 ( chứng khốn) 2. Dự phòng giảm giá chứng khốn = Tổng dư có tài khoản 129, 149 . (V).Các cơng cụ tài chính phái sinh = Chênh lệch giữa dư nợ và dư có tài khoản 486 (VI).Cho vay khách hàng 1.Cho vay khách hàng = Tổng dư nợ các tài khoản 211, 212, 213, 241, 264, 265, 266, 272,273,281,283 2. Dự phòng rủi ro tín dụng = Tổng dư có tài khoản 219, 249, 269, 279 ,289 (VII).Chứng khốn đầu tư 1.Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán = Tổng chênh lệch giữa dư nợ và dư có tài khoản 151, 152, 155 2. Chứng khốn đầu tư giữ đến khi đáo hạn = Tổng chênh lệch giữa dư nợ và dư có tài khoản 161, 162 3. Dự phòng giảm giá đầu tư =Tổng dư có tài khoản 159, 169 8 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HỒI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN (VIII).Góp vốn đầu tư dài hạn 1. Đầu tư vào cơng ty con= Dư nợ tài khoản 341 2. Đầu tư dài hạn khác = Dư nợ tài khoản 344 3. Dự phòng giảm giá đầu tư = Dư có tài khoản 349 (IX).TSCĐ 1. TSCĐ hữu hình = Dư nợ tài khoản 301 – dư có tài khoản 3051 2. TSCĐ vơ hình = Dư nợ tài khoản 302 – dư có tài khoản 3052 3. TSCĐ cho th tài chính = Dư nợ tài khoản 303– dư có tài khoản 3053 (X).Tài sản khác = dư nợ tài khoản 38 – dư có tài khoản 31 => Tổng tài sản = Tổng các khoản mục từ I đến X . • TK phản ánh nguồn vốn, số dư có được ghi bên nguồn vốn. Bao gồm : (I).Các khoản nợ chính phủ và ngân hàng nhà nước = Dư có tài khoản 401 (II).Tiền gửi và vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi = dư có tài khoản 411 Tiền vay = dư có tài khoản 415 (III).Tiền gửi của khách hàng = Dư có tài khoản 42 (IV).Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư = dư có tài khoản 441 (V).Chứng chỉ tiền gửi = Dư có tài khoản 43 . (VI).Các khoản nợ khác = Dư có tài khoản 491 => Tổng các khoản nợ phải trả = Tổng giá trị các khoản mục từ I đến VI (VII).Vốn và các quỹ 1. Vốn=vốn điều lệ (dư có TK 601)+vốn đầu tư XDCB (dư có 6022 ) 2. Các quỹ dự trữ =Dư có tài khoản 61 3. Chênh lệch tỷ giá hối đối =Dư có- dư nợ của tài khoản 63 4. Lợi nhuận chưa phân phối = Dư có tài khoản 69 . => Tổng vốn chủ sở hữu = VII => Tổng nguồn vốn = Tổng nợ phải trả+ Tổng vốn chủ sở hữu. Bảng 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3 NĂM Đơn vị: triệu đồng STT Tên chỉ tiêu năm năm năm 9 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN 2010 2011 2012 A Tài sản 164.683 183.735 260.029 I Tiền mặt,vàng bạc,đá quý 134 219 352 II Tiền gửi tại NHNN III Tiền vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 95 231 38 1 Tiền vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 95 231 38 2 Cho vay các TCTD khác 3 Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh 1 Chứng khoán kinh doanh 2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh V Các công cụ TC phát sinh và các TSTC khác VI Cho vay khách hàng 163.984 182.872 259.021 1 Cho vay khách hàng 163.984 182.872 259.021 2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư 1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 3 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư VIII Góp vốn đầu tư dài hạn 1 Đầu tư vào công ty con 2 Vốn góp liên doanh 3 Đầu tư vào công ty liên kết 4 Đầu tư dài hạn 5 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định 422 365 578 1 Tài sản cố định hữu hình 422 365 578 a Nguyên giá TSCĐ 918 900 1.232 b Hao mòn TSCĐ (495) (534) (654) 10 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 [...]... TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN chưa cao Ngân hàng cần có chính sách huy động vốn hiệu quả hơn giúp cho ngân hàng có được nguồn vốn dồi dào để tiếp tục hoạt động cho vay vốn, nâng cao độ an toàn cho những nguồn vốn vay Đồng thời đây cũng là nguồn vốn quan trọng mà ngân hàng có thể sử dụng để tái cho vay, làm tăng thu nhập cho ngân hàng Thứ sáu: Các chi phí hoạt động của ngân hàng và chi phí dự... giải ngân tăng lên giúp làm tăng nguồn thu nhập từ lãi vay cho ngân hàng Trong những năm gần đây ngân hàng đã thực hiện chính sách huy động vốn từ chính các hộ gia đình vay vốn dựa trên tổng số vốn vay Điều này tạo nên sự tin tưởng của ngân hàng đối với các hộ vay vốn,cùng với đó việc huy động tiền gửi này cũng giúp cho ngân hàng có một lượng vốn dồi dào để tái cho vay khách hàng tạo nên thu nhập cho ngân. .. của ngân hàng trong những năm vừa qua 25 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN Thứ nhất: Tài sản của ngân hàng đã có sự tăng lên nhanh chóng, sự tăng lên này chủ yếu do hoạt động cho vay của ngân hàng trong nhưng năm qua được đẩy mạnh làm cho khoản mục cho vay khách hàng tăng cao,mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng, cùng với đó là sự đầu tư có chiều sâu của ngân hàng. .. luôn quan tâm, đối chiếu, kiểm tra số liệu kế toán trên các chứng từ gốc và sổ sách có liên quan - PGD đã hoàn thiện việc lập báo cáo tài chính, thực hiện đúng thời hạn lập và gửi báo cáo tài chính cho các cơ quan chức năng - Khi tiến hành phân tích PGD đã so sánh tình hình thực hiện kế hoạch với tình hình thực tế, đã tìm ra nguyên nhân của sự tăng giảm  Với quy trình lập báo cáo tài chính của ngân hàng. .. năm qua đều tăng lên thể hiện ngân hàng đã có những chính sách đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay vốn Trong khi nền kinh tế gặp nhiều khó khăn thì hoạt động cho vay vốn cũng gặp nhiều rủi ro ,chính vì vậy ngân hàng cần có chính sách đảm bảo an toàn Đây là một chính sách khá hợp lý của ngân hàng khi những khoản tiền cho vay ngày càng tăng Tuy nhiên cũng cần lưu ý ngân hàng cần quản lý chặt chẽ hơn... cho lần thực tập sắp tới 27 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN Cuối cùng em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của TS Nguyễn Hoài Nam cùng toàn thể Ban lãnh đạo, cán bộ nhân viên trong Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Mộc Châu, đã giúp em hoàn thành bản báo cáo tổng quan này Em xin chân thành cảm ơn! 28 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 ... hiệu quả của việc lập BCTC 18 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN PHẦN III TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI PGD NHCSXH HUYỆN MỘC CHÂU 1 Những khó khăn thuận lợi trong hoạt động kinh doanh của PGD NHCSXH huyện Mộc Châu a Đặc điểm, tình hình chung: Năm 2011 kinh tế của huyện Mộc Châu đã có nhiều chuyển biến tích cực, các chỉ tiêu kế hoạch được triển khai đồng... lên rõ rệt, không còn hộ đói gay gắt Nhờ có chính sách mới của Đảng và Nhà nước trong những năm gần đây như: Việc giao đất giao rừng, chính sách khuyến nông Mộc Châu có những quan 19 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN điểm đúng đắn tiếp tục phát triển rõ nét hơn nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, với các sản phẩm, ngành hàng chủ lực có lợi thế trên thị trường Đã... kế toán chính thức Lập báo cáo kết quả kinh doanh Kiểm duyệt, đóng dấu *Kiểm tra, kiểm soát các chứng từ cập nhật Trên cơ sở lập báo cáo kết quả kinh doanh kỳ này là báo cáo kết quả kinh doanh được lập tại các kỳ trước và hệ thống sổ kế toán của kỳ kế toán cần lập báo cáo Một trong những yêu cầu được xem xét là quan trọng nhất của thông tin phản ánh trên báo cáo kết quả kinh doanh là tính chính xác,... nhuận / Lỗ lũy kế năm trước IX Lợi ích của cổ đông thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 5.961 363 7.569 363 11.568 685 363 363 685 5.597 5.597 7.205 7.205 10.883 10.883 164.683 183.735 260.029 b Trình tự lập báo cáo kết quả kinh doanh tại PGD NHCHXH huyện Mộc Châu 12 SVTH: MÙI VĂN ANH-TCNH_BK10 GVHD: TS-NGUYỄN HOÀI NAM BÁO CÁO TỔNG QUAN Báo cáo kết quả kinh doanh tại PGD được lập theo trình tự thể . thời gian thực tập tại ngân hàng chính sách hun Mộc Châu em xin trình bày bài báo cáo tổng quan về ngân hàng chính sách huyện Mộc Châu. Nội dung của báo. TỔNG QUAN 4. Đặc điểm về tổ chức cơng tác tài chính của PGD NHCSXH huyện Mộc Châu. Mơ hình Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Mộc Châu