Tiểu luận môn luật ngân hàng MỘT SỐ QUI ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 2 1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 3 1.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối 3 1.2 Khái niệm hoạt động ngoại hối và thị trường ngoại hối 3 1.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối 3 1.2.2 Khái niệm và đặc điểm của thị trường ngoại hối 4 2. PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI 4 2.1 Chủ thể có thẩm quyền quản lý Nhà nước về ngoại hối 4 2.2 Đối tượng quản lý Nhà nước về ngoại hối 6 2.3 Nội dung quản lý Nhà nước về ngoại hối 7 3. PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 8 3.1 Pháp luật điều chỉnh đối với giao dịch vãng lai 8 3.1.1 Thanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá dịch vụ 9 3.1.2 Chuyển tiền một chiều 9 3.1.3 Mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt và vàng khi xuất cảnh, nhập cảnh 10 3.2 Pháp luật điều chỉnh đối với giao dịch vốn 11 3.2.1 Giao dịch đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam bằng vốn ngoại tệ.11 3.2.2 Giao dịch đầu tư của Việt Nam ra nước ngoài bằng ngoại tệ 11 3.2.3 Giao dịch vay, cho vay nước ngoài bằng ngoại tệ 12 3.2.4 Giao dịch đầu tư gián tiếp nước ngoài vào Việt Nam 13 3.2.5 Giao dịch phát hành chứng khoán trong và ngoài nước 14 3.3 Pháp luật điều chỉnh đối với hành vi sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 14 3.4 Pháp luật điều chỉnh hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối 16 3.4.1 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng 16 3.4.2 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng 19 3.4.3 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức kinh tế không phải là tổ chức tín dụng 21 KẾT LUẬN 23 TÀI LIỆU THAM KHẢO 24 1 LỜI MỞ ĐẦU Trong thời buổi toàn cầu hoá diễn ra nhanh chóng, đặc biệt là kể từ sau khi Việt Nam chính thức gia nhập WTO, các giao dịch xuyên quốc gia thường xuyên diễn ra. Và dĩ nhiên, giữa các nền kinh tế khác nhau sẽ sử dụng các đồng tiền khác nhau, do đó việc giao dịch, buôn bán giữa các nền kinh tế luôn phải sử dụng “ngoại hối”. Chính vì vậy, việc tìm hiểu những quy định của pháp luật về “hoạt động ngoại hối” là một yêu cầu tất yếu đối với chúng ta. Nhóm 6 rất vui khi được phân công tìm hiểu về đề tài này và đã cố gắng hết sức để có một bài tiểu luận hoàn chỉnh. Tuy nhiên, trong quá trình chuẩn bị, nhóm không tránh khỏi những thiếu sót về kiến thức cũng như trình bày. Rất mong nhận được sự quan tâm, giúp đỡ từ phía cô và các bạn để bài thuyết trình được đầy đủ và rõ ràng hơn, từ đó, chúng ta có thể tiếp cận một cách đầy đủ và chính xác nhất với đề tài này. Xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của cô và sự hợp tác của các bạn. Tp. HCM, tháng 3, năm 2012 Nhóm 6 2 1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 1.1Khái niệm ngoại hối Ngoại hối là danh từ dùng để chỉ các phương tiện dùng trong thanh toán quốc tế như ngoại tệ, vàng tiêu chuẩn quốc tế và các giấy tờ có giá ghi bằng ngoại tệ. Trong pháp luật, các nhà soạn luật chọn giải pháp định nghĩa ngoại hối bằng cách liệt kê các tài sản được coi là ngoại hối. Theo Khoản 1 Điều 4 Pháp lệnh số 28/2005/PL- UBTVQH11 ngày 13/12/2005 về ngoại hối thì “ngoại hối” bao gồm: - Đồng tiền của quốc gia khác hoặc đồng tiền chung châu Âu và đồng tiền chung khác được sử dụng trong thanh toán quốc tế và khu vực (sau đây gọi là ngoại tệ); - Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ, gồm séc, thẻ thanh toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ và các phương tiện thanh toán khác; - Các loại giấy tờ có giá bằng ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác; - Vàng thuộc dự trữ ngoại hối nhà nước, trên tài khoản ở nước ngoài của người cư trú; vàng dưới dạng khối, thỏi, hạt, miếng trong trường hợp mang vào và mang ra khỏi lãnh thổ Việt Nam; - Đồng tiền của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp chuyển vào và chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc được sử dụng trong thanh toán quốc tế. 1.2Khái niệm hoạt động ngoại hối và thị trường ngoại hối 1.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối Theo Khoản 8 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, “hoạt động ngoại hối” được hiểu như sau: Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối. Như vậy, “hoạt động ngoại hối” bao gồm những đặc trưng cơ bản sau: - Thứ nhất, chủ thể của hoạt động ngoại hối là người cư trú và người không cư trú, trực tiếp tham gia vào các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối. - Thứ hai, đối tượng của hoạt động ngoại hối chính là các loại ngoại hối được phép lưu thông trên lãnh thổ Việt Nam và các dịch vụ về ngoại hối. - Thứ ba, nội dung của hoạt động ngoại hối bao gồm giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, các hành vi sử dụng ngoại hối hay cung ứng dịch vụ về ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam. 3 1.2.2 Khái niệm và đặc điểm của thị trường ngoại hối Hầu hết các nước trên thế giới đều có đồng tiền riêng của mình. Các nước có áp dụng đồng tiền khu vực cũng được hiểu tương tự. Giao lưu kinh tế giữa các nước hoặc vùng lãnh thổ dẫn đến việc trao đổi các đồng tiền khác nhau. Việc mua bán tiền và tiền gửi ghi bằng những đồng tiền riêng biệt hình thành thị trường ngoại hối. Thị trường ngoại hối là nơi diễn ra việc mua, bán các đồng tiền khác nhau. Trong thực tế, do hoạt động mua bán tiền tệ xảy ra chủ yếu giữa các ngân hàng (85% tổng doanh số giao dịch), nên theo nghĩa hẹp, thị trường ngoại hối là nơi mua bán ngoại tệ giữa các ngân hàng, tức thị trường Interbank. Thị trường ngoại hối có các đặc trưng cơ bản sau đây: - Thị trường ngoại hối hoạt động liên tục suốt 24/24 trên phạm vi toàn cầu; - Thị trường ngoại hối là thị trường giao dịch mang tính chất quốc tế; - Đối tượng chủ yếu được mua bán trên thị trường ngoại hối là các khoản tiền gửi ghi bằng ngoại tệ tại các ngân hàng, ngoại tệ hiện hữu và các loại tài sản khác có thể chuyển đổi thành ngoại tệ mạnh; - Thị trường ngoại hối ở một quốc gia bao giờ cũng chịu ảnh hưởng sâu sắc của tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và quốc tế. Ở nước ta, Nhà nước thực hiện kiểm soát hoạt động ngoại hối trên thị trường thông qua cơ quan chức năng của Chính phủ là ,,,,Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Theo điều 31, 32, 33, 34 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, Ngân hàng nhà nước Việt Nam tham gia vào hoạt động ngoại hối trên thị trường ngoại hối trong nước và quốc tế với hai tư cách: - Là người tổ chức, quản lý, điều hành thị trường ngoại hối trong nước; - Là người trực tiếp tham gia giao dịch mua, bán ngoại hối trên thị trường trong nước và quốc tế nhằm thực thi chính sách tiền tệ quốc gia. 2. PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI 2.1 Chủ thể có thẩm quyền quản lý Nhà nước về ngoại hối Ngoại hối là một trong những yếu tố quyết định sự phát triển của nền kinh tế của một quốc gia, đặc biệt trong thời đại giao thương toàn cầu. Do đó việc quản lý ngoại hối cần hết sức thận trọng. Việc quản lý nhà nước về ngoại hối chủ yếu thuộc cơ quan hành pháp. Ở Việt Nam, theo điều 40 Pháp lệnh ngoại hối 2005, cơ quan nhà nước có thẩm quyền quản lý ngoại hối bao gồm: Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ, cơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương. Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối. Như vậy, Chính phủ là cơ quan hành pháp có thẩm quyền chung, chịu trách nhiệm trước Quốc hội trong việc thực hiện vai trò thống nhất quản lý nhà nước về ngoại hối và các hoạt động liên 4 quan đến ngoại hối. Để thực hiện tốt và có hiệu quả hoạt đồng này, Chính phủ phải phân cấp và phối hợp với Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan, ban, ngành cùng với một số Bộ có liên quan để thực hiện các hành vivề ngoại hối và các hoạt động liên quan đến ngoại hối. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chịu trách nhiệm trước Chính phủ thực hiện quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối, xây dựng và ban hành chính sách quản lý ngoại hối, hướng dẫn và thanh tra, kiểm tra việc chấp hành chế độ chứng từ và thông tin báo cáo. Như vậy, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan chức năng của Chính phủ, được Nhà nước trao quyền hạn thực hiện các hoạt động quản lý nhà nước về ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam. Ngoài ra, với vai trò là Ngân hàng truong ương, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam còn có thẩm quyền thực hiện các nghiệp vụ ngoại hối, thông qua đó thực hiện chức năng của mình là điểu hành chính sách tiền tệ quốc gia theo yêu cầu phát triển của kinh tế xã hội. Theo các quy định ở mục 5 của luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 về quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối. cụ thể, Điều 31 quy định về nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước về quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối như sau: - Quản lý ngoại hối và sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật. - Tổ chức và phát triển thị trường ngoại tệ. - Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối cho tổ chức tín dụng, các tổ chức khác có hoạt động ngoại hối. - Trình Thủ tướng Chính phủ quyết định biện pháp hạn chế giao dịch ngoại hối để bảo đảm an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia. - Tổ chức, quản lý, tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng. - Nhiệm vụ, quyền hạn khác về quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối theo quy định của pháp luật. Ngoài ra điều 32 của luật này cũng quy định về quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước, trong đó nêu rõ Dự trữ ngoại hối nhà nước bao gồm: ngoại tệ tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ ở nước ngoài; chứng khoán, giấy tờ có giá khác bằng ngoại tệ do Chính phủ, tổ chức nước ngoài, tổ chức quốc tế phát hành; quyền rút vốn đặc biệt, dự trữ tại Quỹ tiền tệ quốc tế; vàng do Ngân hàng Nhà nước quản lý; các loại ngoại hối khác của Nhà nước. Đồng thời khẳng định Ngân hàng Nhà nước quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước theo quy định của pháp luật về ngoại hối nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, bảo đảm khả năng thanh toán quốc tế và bảo toàn Dự trữ ngoại hối nhà nước. Thủ tướng Chính phủ quyết định việc sử dụng Dự trữ ngoại hối nhà nước cho nhu cầu đột xuất, cấp bách của Nhà nước; trường hợp sử dụng Dự trữ ngoại hối nhà nước dẫn đến thay đổi dự toán ngân sách thì thực hiện theo quy định của Luật ngân sách nhà nước. Ngân hàng Nhà nước báo cáo Thủ tướng Chính phủ theo định kỳ và đột xuất về quản lý 5 Dự trữ ngoại hối nhà nước. Bộ Tài chính kiểm tra việc quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước do Ngân hàng Nhà nước thực hiện theo quy định của Chính phủ. Cụ thể hơn, theo Điều 29, Pháp lệnh ngoại hối 2005 quy định về hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trên thị trường ngoại tệ thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam còn thực hiện việc mua, bán ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ trong nước để thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia. Thêm vào đó điều 31 của pháp lệnh này cũng nêu lên là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng quản lý hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu vàng dưới dạng khối, thỏi, hạt, miếng của tổ chức tín dụng và các tổ chức được phép kinh doanh vàng. Bộ, cơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có trách nhiệm quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn được pháp luật quy định. Được quy định tại Khoản 3, Điều 49 Nghị định 160/2006/NĐ- CP: - Phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc xây dựng các văn bản pháp quy có liên quan về ngoại hối, hoạt động ngoại hối; - Phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc thông tin, tuyên truyền các quy định và thực thi các quy định về quản lý ngoại hối; - Phát hiện, xử lý các vi phạm về ngoại hối, hoạt động ngoại hối thuộc thẩm quyền. 2.2 Đối tượng quản lý Nhà nước về ngoại hối Quản lý nhà nước về ngoại hối là nhà việc nhà nước thông qua nhiều cách thức, biện pháp và công cụ khác nhau để tác động đến hành vi xử sự của những chủ thể có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối nhằm thực hiện chính sách quản lý ngoại hối của Việt Nam: “Nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thực hiện chính sách quản lý ngoại hối nhằm tạo điều kiện thuận lợi và bảo đảm lợi ích hợp pháp cho tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế; thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam; thực hiện mục tiêu trên lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam; thực hiện các cam kết của Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước về ngoại hối và hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối của Việt Nam” ( điều 3, Pháp lệnh ngoại hối 2005). Như vậy các đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối là các tổ chức cá nhân có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối. Theo quy định tại điều 2 pháp lệnh ngoại hối 2005, đối tượng chịu sự quản lý nhà nước về ngoại hối bao gồm: - Tổ chức, cá nhân là người cư trú, người không cư trú có hoạt động ngoại hối tại Việt Nam; - Các đối tượng khác có liên quan đến hoạt động ngoại hối; 6 Để làm rõ những vấn đề trên thì tại Điều 3, Nghị định 160/2006/NĐ-CP Hướng dẫn Pháp lệnh Ngoại hối có đề cập: - Người cư trú là tổ chức, cá nhân thuộc các đối tượng sau đây: + Tổ chức tín dụng được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam (sau đây gọi là tổ chức tín dụng); + Tổ chức kinh tế được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam trừ đối tượng quy định tại điểm a khoản này (sau đây gọi là tổ chức kinh tế); + Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam; + Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự của Việt Nam tại nước ngoài; + Văn phòng đại diện tại nước ngoài của các tổ chức quy định tại các điểm a, b và c khoản này; + Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức quy định tại điểm d và điểm đ khoản này và cá nhân đi theo họ; + Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng ở nước ngoài; + Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên, trừ các trường hợp người nước ngoài học tập, chữa bệnh, du lịch hoặc làm việc cho cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của các tổ chức nước ngoài tại Việt Nam. - Người không cư trú là các đối tượng không quy định ở trên. - Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối. - Cung ứng dịch vụ ngoại hối là việc tổ chức tín dụng và tổ chức khác cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngoại hối để đáp ứng nhu cầu của khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.3 Nội dung quản lý Nhà nước về ngoại hối Nhà nước thực hiện việc quản lý ngoại hối và các hoạt động ngoại hối bằng phương thức chủ yếu là sử dụng pháp luật để quy dịnh thẩm quyền của các cơ quan nhà nước trong việc quản lý ngoại hối. Quy định các hành vi cụ thể mà các chủ thể tham gia có thễ thực hiện và phải thực hiện. Quy định các chế tài đối với các chủ thể vi phạm. Về cơ bản thì nội dung quản lý nhà nước về ngoại hối, theo điều 40, 41, 42 Pháp lệnh ngoại hối bao gồm: - Chủ thể và phạm vi thẩm quyền của các chủ thể đó trong hoạt động quản lý nhà nước về ngoại hối: Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối, chịu trách nhiệm quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối, xây dựng và soạn thảo các văn bản 7 quy phạm pháp luật về ngoại hối thuộc thẩm quyền; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ, cơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương có trách nhiệm quản lý nhà nước về hoạt động ngoại hối trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình; - Các biện pháp bảo đảm an toàn: + Hạn chế việc mua, mang, chuyển, thanh toán đối với các giao dịch trên tài khoản vãng lai, tài khoản vốn; + Áp dụng các quy định về nghĩa vụ bán ngoại tệ của người cư trú là tổ chức; + Áp dụng các biện pháp kinh tế, tài chính, tiền tệ; + Các biện pháp khác. - Chế độ thông tin, báo cáo liên quan đến ngoại hối: + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm ban hành, thanh tra, kiểm tra việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo, phân tích, dự báo và công bố thông tin về hoạt động ngoại hối. + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chủ trì phối hợp với các bộ, ngành thu thập thông tin, số liệu nhằm phục vụ công tác quản lý ngoại hối của Nhà nước và lập cán cân thanh toán quốc tế. + Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm báo cáo các thông tin liên quan đến hoạt động ngoại hối cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. + Tổ chức, cá nhân có hoạt động ngoại hối thực hiện việc cung cấp thông tin, số liệu theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tổ chức tín dụng được phép theo quy định của pháp luật. + Bộ, cơ quan ngang bộ, Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm báo cáo thông tin, số liệu về hoạt động ngoại hối cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm phục vụ công tác quản lý ngoại hối của Nhà nước và lập cán cân thanh toán quốc tế. - Chế tài đối với các hành vi vi pham pháp luật về ngoại hối. 3. PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 3.1 Pháp luật điều chỉnh đối với giao dịch vãng lai Theo quy định tại các điều 7, 8, 9 Pháp lệnh ngoại hối 2005 thì giao dịch vãng lai bao gồm: Thanh toán và chuyển tiền lên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ; Chuyển tiền một chiều; Mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt và vàng khi xuất cảnh, nhập cảnh. 3.1.1 Thanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá dịch vụ Theo điều 7 Pháp lệnh ngoại hối 2005 thì: 8 - Người cư trú được mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để thanh toán nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ. - Người cư trú phải chuyển toàn bộ ngoại tệ có từ việc xuất khẩu hàng hoá, dịch vụ vào tài khoản ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng được phép ở Việt Nam; trường hợp có nhu cầu giữ lại ngoại tệ ở nước ngoài thì phải được phép của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Mọi giao dịch thanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ phải thực hiện thông qua tổ chức tín dụng được phép. Như vậy, về nguyên tắc, mọi giao dịch thanh toán và chuyển tiền liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ phải được thực hiện bằng hình thức chuyển khoản qua tổ chức tín dụng, trừ một số trường hợp thanh toán trực tiếp bằng ngoại tệ tiền mặt được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét, chấp nhận. 3.1.2 Chuyển tiền một chiều Theo điều 8 Pháp lệnh ngoại hối 2005: - Ngoại tệ của người cư trú là tổ chức ở Việt Nam thu được từ các khoản chuyển tiền một chiều phải được chuyển vào tài khoản ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng được phép hoặc bán cho tổ chức tín dụng được phép. - Ngoại tệ của người cư trú là cá nhân ở Việt Nam thu được từ các khoản chuyển tiền một chiều được sử dụng cho mục đích cất giữ, mang theo người, gửi vào tài khoản ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng được phép hoặc bán cho tổ chức tín dụng được phép; trường hợp là công dân Việt Nam thì được gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép. - Người cư trú được mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài phục vụ cho các nhu cầu hợp pháp. - Người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài có ngoại tệ trên tài khoản được chuyển ra nước ngoài; trường hợp có nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam thì được mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài. Cụ thể hơn, theo Điều 7, 8 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP thì: a) Chuyển tiền một chiều từ nước ngoài vào Việt Nam Người cư trú là tổ chức có ngoại tệ thu được từ các khoản chuyển tiền một chiều phải chuyển vào tài khoản ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép hoặc bán cho tổ chức tín dụng được phép. Người cư trú là cá nhân có ngoại tệ thu được từ các khoản chuyển tiền một chiều được gửi vào tài khoản ngoại tệ, gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, rút tiền mặt để cất giữ, mang theo người, bán cho tổ chức tín dụng được phép lấy đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ khác, 9 sử dụng cho các mục đích theo quy định tại Nghị định này và các quy định của pháp luật có liên quan. b) Chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài Người cư trú là tổ chức được thực hiện chuyển tiền một chiều ra nước ngoài để phục vụ mục đích tài trợ, viện trợ hoặc các mục đích khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Người cư trú là công dân Việt Nam được mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài thông qua tổ chức tín dụng được phép cho các mục đích dưới đây: - Học tập, chữa bệnh ở nước ngoài; - Đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài; - Trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài; - Trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài; - Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài; - Chuyển tiền trong trường hợp định cư ở nước ngoài; - Các mục đích chuyển tiền một chiều cho các nhu cầu hợp pháp khác. Người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài có ngoại tệ trên tài khoản hoặc các nguồn thu ngoại tệ hợp pháp được chuyển, mang ra nước ngoài; trường hợp có nguồn thu hợp pháp bằng đồng Việt Nam thì được mua ngoại tệ để chuyển, mang ra nước ngoài. Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm xem xét các chứng từ, giấy tờ do người cư trú, người không cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có hoặc mua từ tổ chức tín dụng được phép để mang ra nước ngoài căn cứ vào yêu cầu thực tế, hợp lý của từng giao dịch chuyển tiền. 3.1.3 Mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt và vàng khi xuất cảnh, nhập cảnh Theo Điều 9 Pháp lệnh ngoại hối 2005 thì nếu người cư trú, người không cư trú khi xuất cảnh, nhập cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt và vàng trên mức quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải thực hiện như sau: - Trường hợp nhập cảnh mang trên mức quy định thì phải khai báo hải quan cửa khẩu; - Trường hợp xuất cảnh mang trên mức quy định thì phải khai báo hải quan cửa khẩu và xuất trình giấy tờ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 10 [...]... xác định rõ nội dung, phương thức hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa rủi ro - Có trang thiết bị và điều kiện vật chất đáp ứng được yêu cầu thực hiện các dịch vụ ngoại hối trong nước - Có đủ cán bộ am hiểu về hoạt động ngoại hối, được đào tạo về nghiệp vụ ngoại hối và quản lý rủi ro kinh doanh ngoại hối b) Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng. .. quy định hiện hành về quản lý ngoại hối trong thời gian một năm đến thời điểm đề nghị Ngân hàng Nhà nước xem xét đủ điều kiện; - Kinh doanh có lãi trong năm liền kề năm đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế d) Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế của các ngân hàng Theo Điều 44Nghị định 160/2006/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối, ... hiện các dịch vụ ngoại hối trong nước; - Có đủ cán bộ am hiểu về hoạt động ngoại hối, được đào tạo về nghiệp vụ ngoại hối và quản lý rủi ro kinh doanh ngoại hối - Kinh doanh có lãi trong năm liền kề năm đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước b) Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước của công ty tài chính Theo Khoản 1 Điều 42 Nghị định 160/2006/NĐ-CP... dụng phi ngân hàng, pháp luật chỉ cho phép cung ứng một số dịch vụ ngoại hối quan trọng, phù hợp với tính chất, đặc điểm và quy mô hoạt động của mỗi loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng 18 a) Điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Theo mục 2, chương II, thông tư 03/2008/TT-NHNN hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các... Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối hiện nay có thể được thực hiện bởi các tổ chức chuyên nghiệp là ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng Ngoài ra, các tổ chức khác nếu thoả mãn điều kiện do pháp luật quy định thì cũng được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối nhưng chỉ đóng vai trò là những tổ chức hỗ trợ cho hoạt động của tổ chức tín dụng 3.4.1 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng. .. cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước của các ngân hàng Theo mục 1, chương II, thông tư 03/2008/TT-NHNN hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng, điều kiện để các ngân hàng được Ngân hàng Nhà nước xem xét, xác nhận đủ điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước: 16 - Có phương án hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường... dụng phi ngân hàng khác được thực hiện một số nội dung cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.4.3 Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức kinh tế không phải là tổ chức tín dụng Đối với các tổ chức kinh tế không phải là tổ chức tín dụng, pháp luật chỉ cho phép các tổ chức này được cung ứng một số dịch vụ ngoại hối ít quan trọng, không phức tạp về quy trình... ứng một số dịch vụ ngoại hối, bao gồm dịch vụ đổi ngoại tệ, dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ và các dịch vụ khác theo quy định tại Nghị định này; - Cung cấp các dịch vụ ủy thác và quản lý tài sản bằng ngoại hối; - Cung cấp các dịch vụ ngân hàng đầu tư bằng ngoại hối (mua, bán, sát nhập, bảo lãnh và làm đại lý phát hành chứng khoán bằng ngoại tệ ); - Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại. .. ngoại hối; - Thực hiện các hoạt động ngoại hối khác theo thông lệ quốc tế và phù hợp với pháp luật Việt Nam c) Điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế của các ngân hàng Theo mục 1, chương II, thông tư 03/2008/TT-NHNN hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng, điều kiện để các ngân hàng được 17 NHNN xem xét, xác nhận đủ điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại. .. ngoại hối của các ngân hàng Cung ứng dịch vụ ngoại hối là một nội dung quan trọng trong cấu trúc nghiệp vụ kinh doanh của các ngân hàng Để thực hiện hoạt động này, các ngân hàng thường phải kí kết và thực hiện các hợp đồng dịch vụ ngoại hối với khách hàng Hợp đồng này có thể do từng ngân hàng quy định mẫu hoặc theo mẫu chung của Hiệp hội các ngân hàng quy định hoặc theo nguyên mẫu đã được sử dụng thường . ĐẦU 2 1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG NGOẠI HỐI 3 1.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối 3 1.2 Khái niệm hoạt động ngoại hối và thị trường ngoại hối 3 1.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối 3 1.2.2 Khái. hoạt động ngoại hối và thị trường ngoại hối 1.2.1 Khái niệm về hoạt động ngoại hối Theo Khoản 8 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, hoạt động ngoại hối được hiểu như sau: Hoạt động ngoại hối. quy định ở mục 5 của luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 về quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối. cụ thể, Điều 31 quy định về nhiệm vụ, quyền hạn của Ngân hàng Nhà nước về quản lý ngoại