218179

Các chỉ tiêu dùng để phân tích là: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn và các tỷ số để đánh giá như: vốn huy động/tổng nguồn vốn, hệ số thu nợ,… Qua quá trình p

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ HUYỀN CHI

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

CHI NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 05 năm 2009

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

CHI NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp

Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ HUYỀN CHI Lớp: DH6KT2 Mã số SV: DKT052169

Long Xuyên, tháng 05 năm 2009

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Sinh viên Nguyễn Thị Huyền Chi

Chân thành cám ơn!

Sau cùng tôi xin chúc các thầy cô Trường Đại học An Giang, toàn thể nhân viên và Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang và cô La Thu Hà đạt được những thành công trong cuộc sống cũng như trong công việc của mình

Tôi xin cám ơn các anh chị nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang đã giúp đỡ chỉ dẫn tôi những kinh nghiệm quý báu và đặc biệt là các anh chị Phòng tín dụng của ngân hàng đã cung cấp những thông tin cần thiết; nhiệt tình giải đáp những thắc mắc của tôi giúp cho bài khóa luận của tôi rất nhiều

Tôi xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh An Giang đã tạo điều kiện thật tốt trong quá trình tôi thực tập tại ngân hàng

Những kiến thức mà tôi có được tại trường thực sự rất bổ ích trong quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp của tôi Tôi thật sự xin cám ơn các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Đặc biệt là cô La Thu Hà đã nhiệt tình hướng dẫn tôi hoàn thành thật tốt bài khóa luận tốt nghiệp này

Để cho bài khóa luận tốt nghiệp của tôi thêm hay và đầy đủ

Trong thời gian học tập tại Trường Đại học An Giang nhờ sự giảng dạy tận tình và quan tâm của các thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báo để làm hành trang cho tương lai sau này

F£G

LỜI CÁM ƠN

TÓM TẮT

F£G

Phân tích hoạt động tín dụng đối với một ngân hàng là điều rất cần thiết vì qua đó có thể đánh giá được hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng trong những năm qua như thế nào Các chỉ tiêu dùng để phân tích là: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn và các tỷ số để đánh giá như: vốn huy động/tổng nguồn vốn, hệ số thu nợ,…

Qua quá trình phân tích thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh

An Giang hoạt động có hiệu quả khi nợ quá hạn của ngân hàng giảm qua các năm tuy giảm không nhiều Doanh số cho vay thì chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế nên tốc độ tăng trưởng không tăng nhiều so với những năm trước Hoạt động tín dụng tại ngân hàng có được hiệu quả tốt do ngân hàng có đội ngũ nhân viên làm việc có trách nhiệm cao, nhân viên của ngân hàng được đào tạo qua những lớp học tại Hội sở tổ chức, ngân hàng có được uy tín đối với khách hàng,…

Đề tài nghiên cứu gồm có lời mở đầu, 5 chương phân tích và cuối cùng là kết luận

MỤC LỤC

F£G Chương 1: MỞ ĐẦU 1 U

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Phương pháp nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 3

2.1 Những vấn đề cơ bản của tín dụng cho vay 3

2.1.1 Khái niệm 3

2.1.2 Bản chất của tín dụng 3

2.1.3 Chức năng và vai trò tín dụng 4

* Chức năng: 4

* Vai trò 5

2.1.4 Các hình thức tín dụng 7

* Theo thời hạn tín dụng 7

* Theo mục đích tín dụng 7

* Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng 7

* Theo phương thức cho vay 8

* Theo chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng 8

2.1.5 Rủi ro tín dụng 8

2.1.6 Đảm bảo tín dụng 9

* Khái niệm 9

* Các hình thức bảo đảm tín dụng 10

– Đảm bảo đối vật: 10

– Đảm bảo đối nhân: 11

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 12

2.2.1 Khái niệm 12

* Doanh số cho vay 12

* Doanh số thu nợ 12

* Dư nợ cho vay 12

* Nợ quá hạn 12

2.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 12

* Vốn huy động/Tổng nguồn vốn 12

* Dư nợ/Tổng nguồn vốn 12

* Dư nợ/ vốn huy động 13

* Nợ quá hạn/Dư nợ 13

* Hệ số thu nợ 13

* Vòng quay vốn tín dụng 13

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 14

3.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 14

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 14

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Hội sở 15

3.1.3 Ngành nghề kinh doanh và định hướng phát triển trong tương lai 16

3.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh An Giang 17

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển 17

3.2.2 Cơ cấu tổ chức - Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 18

3.2.3 Tình hình hoạt động 20

3.2.4 Thuận lợi và khó khăn 21

Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 23

4.1 Phân tích chung về tình hình huy động vốn 23

4.1.1 Tình hình nguồn vốn 23

4.1.2 Tình hình huy động vốn 25

4.2 Chính sách tín dụng tại Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh An Giang 27

4.2.1 Một số vấn đề cơ bản về quy chế cho vay đối với khách hàng 27

4.3 Quy trình tín dụng tại NHTMCP Á Châu 34

4.4 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 37

4.4.1 Doanh số cho vay 37

# Doanh số cho vay theo thời hạn 37

# Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 39

# Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế 42

4.4.2 Doanh số thu nợ 44

# Doanh số thu nợ theo thời hạn 44

# Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 46

# Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế 48

4.4.3 Dư nợ cho vay 50

# Dư nợ cho vay theo thời hạn 50

# Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 51

# Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế 53

4.4.4 Nợ quá hạn 55

4.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 57

4.5.1 Vốn huy động/Tổng nguồn vốn 58

4.5.2 Dư nợ/Tổng nguồn vốn 58

4.5.3 Dư nợ/Vốn huy động 58

4.5.4 Nợ quá hạn/Dư nợ 58

4.5.5 Hệ số thu nợ 59

4.5.6 Vòng quay vốn tín dụng 59

4.6 Đánh giá về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang 59

4.6.1 Những thành tựu mà Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang đạt được 59

4.6.2 Những tồn tại trong công tác tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 60

4.6.3 Nguyên nhân của những tồn tại nêu trên 60

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 62

5.1 Định hướng 62

5.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 62

5.3 Kiến nghị 64

5.3.1 Đối với nhà nước và chính quyền địa phương 64

5.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 64

KẾT LUẬN 66

TÀI LIỆU THAM KHẢO 67

DANH MỤC BIỂU BẢNG

F£G

DANH MỤC BẢNG Trang

Bảng 3.1: Báo cáo thu nhập và chi phí qua 3 năm 2006, 2007, 2008 của ACB – An

Giang 20

Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ACB – An Giang 23

Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của ACB – An Giang 25

Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của ACB – An Giang 38

Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 40

Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 42

Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 45

Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 46

Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 48

Bảng 4.9: Dư nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 50

Bảng 4.10: Dư nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 52

Bảng 4.11: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 53

Bảng 4.12: Nợ quá hạn của ACB – An Giang 55

Bảng 4.13: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ACB – An Giang 57

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

F£G

BIỂU ĐỒ Trang

Biểu đồ 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ACB – An Giang 24

Biểu đồ 4.2: Tình hình huy động vốn của ACB – An Giang 25

Biểu đồ 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của ACB – An Giang 38

Biểu đồ 4.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 40

Biểu đồ 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 42

Biểu đồ 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 45

Biểu đồ 4.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 47

Biểu đồ 4.8: Doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 49

Biểu đồ 4.9: Dư nợ theo thời hạn của ACB – An Giang 51

Biểu đồ 4.10: Dư nợ theo thành phần kinh tế của ACB – An Giang 52

Biểu đồ 4.11: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh của ACB – An Giang 54

Biểu đồ 4.12: Nợ quá hạn của ACB – An Giang 56

SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Hội sở ACB 15

Sơ đồ 3.2: Tổ chức bộ máy quản lý của ACB – An Giang 18

Sơ đồ 4.1: Quy trình tín dụng tại ACB – An Giang 24

DIỄN GIẢI VIẾT TẮT

F£G

Trong luận văn có sử dụng các cụm từ viết tắt sau:

ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

CBCNV : Cán bộ công nhân viên

NHNN : Ngân hàng nhà nước

NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTM : Ngân hàng thương mại

HĐQT : Hội đồng quản trị

TCTD : Tổ chức tín dụng

Cty TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn

ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông

TTQT : Thanh toán quốc tế

UBNN : Ủy Ban Nhà Nước

UBND : Ủy Ban Nhân Dân

Chương 1: MỞ ĐẦU

1.1 Lý do chọn đề tài

Trong mấy thế kỷ qua, nền kinh tế của Mỹ luôn luôn là nền kinh tế quan trọng của thế giới do nước Mỹ là nơi tập trung sự tiến bộ của khoa học - kỹ thuật, nhiều tổ chức kinh tế lớn, nhiều công ty nổi tiếng, nhiều ngân hàng hàng đầu thế giới Vì thế sự ảnh hưởng của nước Mỹ đến kinh tế của các nước khác là một điều không ai phủ nhận Sự ảnh hưởng này

có thể ít ở nước này hoặc có thể nhiều ở nước khác Trong năm 2008, nền kinh tế của Mỹ phải đương đầu với tình hình khủng hoảng tài chính thế giới và tình hình địa ốc đang gặp khó khăn; các ngân hàng lớn liên tục tuyên bố phá sản như: Lehman Brother, Ameribank,… Sự phá sản của các ngân hàng Mỹ là một kinh nghiệm để cho các ngân hàng

ở Việt Nam phải suy nghĩ và định hướng đúng đắn cho tương lai

Đối với nền kinh tế của Việt Nam chỉ thật sự phát triển trong vài năm trở lại đây; khi

mở rộng cho các công ty, ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam dễ dàng hơn và tham gia tổ chức các sự kiện lớn của thế giới và khu vực như: Hội nghị APEC,… Bên cạnh

sự phát triển thì kinh tế - xã hội Việt Nam cũng gặp phải khó khăn như: tình hình chiến tranh trên Thế giới, dịch cúm gia cầm, lạm phát,… đã tác động đến hoạt động sản xuất nông nghiệp, thủy sản, giá cả hàng hóa và nguồn nguyên liệu đầu vào tăng cao (xăng, dầu, thép,…) Các doanh nghiệp sản xuất thì không bán được hàng do chi phí đầu vào đã đẩy giá thành lên cao; còn người dân thì mua ít do thu nhập không đủ để chi Trong tình hình như thế, các doanh nghiệp và cá nhân cần vốn sản xuất và chi tiêu thì ngân hàng chính là nơi cung ứng vốn một cách kịp thời Ngành ngân hàng giúp rất nhiều trong năm 2008 khi mà đất nước đang đối mặt với khủng hoảng tài chính; ngân hàng đã thực thi các chính sách tiền

tệ do Ngân hàng Nhà nước ban hành, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

Một trong những ngân hàng hoạt động hiệu quả trong việc cung ứng vốn cho nền kinh

tế là Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng Á Châu là ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam; do ngân hàng bán lẻ nên nó mang đúng đặc trưng là thường cho vay khách hàng là cá nhân, đơn vị riêng lẻ Cũng như rất nhiều ngân hàng khác, hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng Hiện nay với tình hình tài chính đang khó khăn nên có rất nhiều doanh nghiệp và cá nhân muốn đến ngân hàng vay vốn để hoạt động sản xuất Nhưng không phải lúc nào ngân hàng cũng cho vay mà phải dựa vào chính sách của Ngân hàng Nhà nước và của chính ngân hàng mình Do vậy, NHTMCP Á Châu luôn có những chính sách kịp thời đến các chi nhánh, phòng giao dịch của ngân hàng trong việc cho vay để có thể đáp ứng đủ nguồn vốn cho nền kinh tế; cho nên NHTMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang là chi nhánh thực hiện cho vay đối với khách hàng ở Tỉnh An Giang

An Giang là tỉnh mà đa số người dân đều là nông dân; cuộc sống của họ chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp Ngoài ra, An Giang cũng tập trung nhiều doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản do nơi đây có thể nuôi được loại các đặc trưng là cá tra, cá ba sa và còn có nhiều loại hình doanh nghiệp khác Trong năm 2008, tình hình kinh tế An Giang gặp khó khăn do những doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản không xuất khẩu được và giá cá tra biến đổi liên tục; còn người nông dân trồng lúa thì không bán được lúa hoặc giá lúa quá thấp khiến nông dân phải lỗ và thu nhập của người dân không đủ để tiêu dùng Với tình hình kinh tế như vậy, NHTMCP Á Châu – Chi nhánh An Giang đã đáp ứng một phần nguồn vốn

cho Tỉnh An Giang bên cạnh các Ngân hàng còn lại cùng hoạt động trong Tỉnh Ngoài việc cho vay ngân hàng còn phải tính đến các rủi ro cho các khoản vay không thu được nợ dẫn đến nợ quá hạn gây khó khăn cho việc hoàn vốn của ngân hàng và khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích để có thể trả nợ cho ngân hàng Nhận thức được những vấn đề trên

nên việc “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á

Châu - Chi nhánh An Giang” sẽ cần thiết trong hoạt động tín dụng cho vay của ngân

hàng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Do hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang Nhưng hoạt động này luôn có những rủi ro, sai sót khó tránh khỏi; để có thể biết và giảm thiểu rủi ro; nâng cao được hiệu quả của ngân hàng thì phải phân tích hoạt động cho vay nên đề tài nhằm hướng đến các vần đề sau:

− Phân tích tình hình hoạt động cho vay qua các chỉ tiêu như: doanh số cho vay; doanh số thu nợ; dư nợ cho vay và nợ quá hạn

− Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng qua các năm 2006 - 2007 -

2008

− Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3 Phương pháp nghiên cứu

Trước hết phải thu nhập những thông tin liên quan đến đề tài nghiên cứu, gồm có:

− Thông tin sơ cấp:

Trao đổi với các nhân viên tín dụng tại ngân hàng

Quan sát quá trình làm việc của các nhân viên

− Thông tin thứ cấp:

Số liệu thực tế phòng kế toán cung cấp qua 3 năm: 2006 - 2007 - 2008

Tham khảo sách, Internet và các tài liệu khác liên quan đến đề tài nghiên cứu

Sau đó sẽ xử lý, phân tích những thông tin tìm được bằng phương pháp tổng hợp và

phương pháp so sánh

1.4 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu tại NHTMCP Á Châu – Chi nhánh An Giang, nghiên cứu tập trung

vào phân tích hoạt động tín dụng theo thành phần kinh tế, theo thời hạn cho vay và theo

ngành nghề kinh tế

Số liệu sử dụng trong nghiên cứu là doanh số cho vay; doanh số thu nợ; dư nợ cho vay

và nợ quá hạn năm 2006 - 2007 - 2008

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 Những vấn đề cơ bản của tín dụng cho vay

2.1.1 Khái niệm

Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh gọi là Credium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm tiếng Anh là Credit Tín dụng ra đời khi xuất hiện môn kinh tế học và nó được lưu truyền từ đời này sang đời khác

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái Kinh tế -

xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo các định nghĩa sau:

– Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới nhiều hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

– Tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ chuyển nhượng quyền

sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả

– Tín dụng là một giao dịch giữa 2 bên, trong đó 1 bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người vay)

Như vậy, tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau Nhưng dù ở bất cứ dạng nào thì tín dụng cũng biểu hiện ba mặt cơ bản, nếu thiếu 1 trong 3 mặt đó thì không gọi là tín dụng:

– Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người

sử dụng vốn

– Sự chuyển giao này có thời hạn

– Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

Nếu thiếu một trong những nội dung trên thì không còn là quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như: Hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ,… Trong đó, bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên vay khi đến hạn thanh toán

2.1.2 Bản chất của tín dụng

Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau Ở bất kỳ phương thức sản xuất nào tín dụng cũng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số tiền Trong điều kiện kinh tế hiện nay tồn tại nhiều phương thức sản xuất Do vậy các chủ thể trong quan hệ tín dụng của mỗi phương thức cũng khác nhau Và quá trình vận động của tín dụng được biểu hiện thông qua ba giai đoạn:

Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay

Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay Như vậy khi cho vay, giá trị tín dụng được chuyển sang người đi vay Đây là điểm cơ bản khác việc mua bán thông thường, bởi vì trong quan hệ mua bán hàng hóa thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại

Giai đoạn 2: Sử dụng vốn trong quá trình tái sản xuất

Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay chuyển quyền sử dụng

đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Ở giai đoạn này vốn vay được sử dụng trực tiếp, nếu vay bằng hàng hóa hoặc vốn vay được sử dụng để mua hàng hóa, nếu là vay bằng tiền

để thỏa mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay Tuy nhiên người đi vay

không có quyền sở hữu về giá trị đó, mà chỉ được tạm thời trong một thời gian nhất định

Giai đoạn 3: Sự hoàn trả của tín dụng

Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về thành hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

Như vậy, sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng Mặt khác còn là quá trình quay trở về của giá trị Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hóa hay giá trị Tuy nhiên sự vận động đó không phải với tư cách là phương thức lưu thông mà là một lượng giá trị được vận động Chính vì vậy sự hoàn trả luôn luôn được bảo toàn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức Khoản lãi này với tư cách là giá cả, nó lên xuống phụ thuộc vào quan hệ cung cầu về tiền tệ

Nói tóm lại tín dụng chỉ:

– Thay đổi quyền sử dụng mà không thay đổi quyền sở hữu

– Có thời hạn tín dụng được xác định do thỏa thuận giữa người đi vay

và người cho vay

– Người sở hữu được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

2.1.3 Chức năng và vai trò tín dụng

– Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu” để

sử dụng nhằm phát triển kinh tế Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng:

9 Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng

mà nguồn tiền nhàn rỗi được tập trung lại (bao gồm tiền nhàn rỗi của các dân chúng, vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức, đoàn thể xã hội,…)

9 Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ: đây là mặt cơ bản của chức năng này, đó là sự chuyển hóa để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu của sản xuất lưu thông hàng hóa cũng như nhu cầu tiêu dùng trong toàn xã hội

Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, nó thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng, mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội từ chỗ là tiền “nhàn rỗi” một cách tương đối đã dược huy động và sử dụng cho các nhu cầu sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội phát triển

– Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Nhờ hoạt động tín dụng mà nó có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội, điều này được thể hiện:

9 Hoạt động tín dụng trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của công cụ lưu thông tín dụng như thương phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như: thẻ tín dụng, thẻ thanh toán,… cho phép thay thế một lượng lớn tiền mặt lưu hành Nhờ vào đó làm giảm bớt chi phí có liên quan như in tiền, đúc tiền, vận chuyển bảo quản tiền

9 Với sự hoạt động của tín dụng đặc biệt là tín dụng ngân hàng đã mở

ra một khả năng lớn trong việc mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng được mở rộng, vừa cho phép giải quyết nhanh các mối quan hệ kinh

tế, tạo điều kiện cho nền kinh tế - xã hội phát triển

– Kiểm soát và phản ánh các hoạt động kinh tế

Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng nói trên, sự vận động của vốn tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sự vận động của vật tư hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp các tổ chức kinh tế Vì vậy, qua đó tín dụng không những

là tấm gương phản ánh hoạt động kinh tế của doanh nghiệp mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động ấy nhằm ngăn chặn hiện tượng tiêu cực, lãng phí, vi phạm pháp luật trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

* Vai trò

– Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả

Sự vận động và phát triển của tín dụng gắn liền với sự động tiền tệ trong lưu thông Tiền tệ trở thành sản phẩm chủ yếu của hoạt động tín dụng, và ngược lại tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả

Thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng Trung ương có thể thực hiện các chính sách tiền tệ vĩ mô Khi lượng tiền trong lưu thông biến động vượt giới hạn cho phép, thì Ngân hàng Trung ương có thể điều hòa tiền tệ thông qua việc cấp phát tín dụng bằng nhiều biện pháp, như tác động lên tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, ban hành các quy định tăng giảm tỷ lệ dự phòng khi xảy ra nợ quá hạn… Từ đó sẽ tác động

đến việc tăng giảm khối lượng tín dụng trong nền kinh tế điều này cũng đồng nghĩa với việc tăng giảm khối lượng tiền trong lưu thông

Tín dụng góp phần quan trọng trong việc ổn định tiền tệ từ đó kiểm soát được lạm phát, một khi lạm phát được kiểm soát thì giá cả hàng hóa trong nền kinh tế sẽ được ổn định Hơn nữa nhờ việc hỗ trợ tín dụng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh, phát triển sản phẩm, cải tiến công nghệ giảm chi phí sản xuất, hạn chế xảy ra lạm phát do chi phí đẩy, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng trong xã hội Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần ổn định giá cả hàng hóa trong nền kinh tế

– Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp, các đơn vị kinh tế luôn có nhu cầu vốn để duy trì hoạt động và đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục và hiệu quả Trên thực tế, hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời luôn diễn ra tại các doanh nghiệp, bởi vì doanh thu của doanh nghiệp thường là nhỏ lẻ Chính vì thế tín dụng góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho nhu cầu vốn của doanh nghiệp luôn được thỏa mãn kịp thời

Để mở rộng sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu động, cải tiến công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh thì nhu cầu về vốn là nhân tố luôn giữ vai trò then chốt Một doanh nghiệp sản xuất hiện đại và hiệu quả, thì không thể nào chỉ dựa vào nguồn vốn

tự có hay nguồn vốn tích lũy của mình bởi vì nó mất rất nhiều thời gian và doanh nghiệp sẽ

bỏ qua những cơ hội kinh doanh chiến lược của mình Tín dụng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi trong xã hội sẽ là trung tâm cung ứng vốn cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn đầu tư phát triển, thông qua hoạt động tín dụng cho phép doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích lũy vốn, mở rộng sản xuất Qua đó tín dụng luôn chiếm vị trí đáng kể trong kết cấu vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp Như vậy tín dụng là một trong những công cụ tập trung vốn và tích lũy vốn hữu hiệu trong nền kinh tế

– Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự

xã hội

Chính nhờ sự hỗ trợ của nguồn vốn tín dụng mà hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, đơn vị kinh tế trở nên thuận lợi, và ngày càng phát triển cả về quy mô hoạt động, lẫn chất lượng sản phẩm Một khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu lao động ngày càng tăng, dẫn đến thu nhập người lao động ngày càng cao

Như vậy thông qua nguồn vốn tín dụng đã tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ, giá cả, lạm phát được kìm giữ ở mức vừa phải, đời sống vật chất tinh thần của con người ngày càng được nâng cao, chênh lệch giàu nghèo ngày càng được rút ngắn

Một xã hội phát triển lành mạnh, đời sống được ổn định, ai cũng có công

ăn việc làm, thì chắc chắn các tiêu cực trong xã hội sẽ được hạn chế đến mức tối thiểu Hoạt động tín dụng không những đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp mà nó còn phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng hằng ngày của người dân Thông qua tín dụng tiêu dùng đời sống vật chất tinh thần của người dân ngày càng được nâng cao

Tất cả các kết quả đạt được kể trên sẽ tạo nên sự phát triển bền vững cho nền kinh tế xã hội, từng bước cải thiện đời sống của người dân, tạo nhiều công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo, tình hình trật tự xã hội ngày càng được giữ vững

– Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc tế

Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, vì vậy tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền với các nền kinh tế các nước Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế

2.1.4 Các hình thức tín dụng

Tín dụng có nhiều loại hay nhiều hình thức khác nhau Việc phân loại tín dụng nhằm hiểu rõ thêm sự khác biệt của từng loại tín dụng và qua đó chúng ta có thể sử dụng hoặc hiểu được tín dụng trong từng hoàn cảnh cụ thể Phân loại tín dụng phải căn cứ vào những tiêu thức cụ thể và khi đề cập đến các loại tín dụng được phân loại là ám chỉ tín dụng theo tiêu thức phân loại đó

* Theo thời hạn tín dụng

Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động của các doanh nghiệp

Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến

60 tháng Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, đổi mới hoặc cải tiến thiết bị máy móc, kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ

và thời gian thu hồi nhanh

Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư cho các dự án, đầu tư cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

* Theo mục đích tín dụng

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

Cho vay tiêu dùng cá nhân

Cho vay bất động sản

Cho vay nông nghiệp

Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

* Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng

Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc có sự bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

* Theo phương thức cho vay

Cho vay theo món: là loại tín dụng của ngân hàng, theo đó ngân hàng xem xét, quyết định cho vay và khách hàng phải lập hồ sơ vay theo từng món vay Phương thức cho vay này áp dụng đối với những khách hàng nào không có nhu cầu vay vốn thường xuyên và tốc độ quay vòng của vốn tương đối chậm

Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại tín dụng theo đó ngân hàng xem xét, quyết định cấp cho một khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định Khách hàng chỉ cần lập hồ sơ xin vay vào đầu kỳ kế hoạch còn trong kỳ mỗi khi phát sinh nhu cầu vay trong phạm vi hạn mức tín dụng được cấp, không cần phải lập hồ sơ mà chỉ cần lập các chứng từ chứng minh nhu cầu vay để ngân hàng xem xét phát tiền vay theo hạn mức

* Theo chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng

Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng phát sinh trong quan hệ thương mại giữa hai bên, qua đó bên bán chịu hàng hóa cho bên mua hoặc bên mua ứng trước tiền cho bên bán Và mua bán chịu hay ứng trước tiền hàng này cũng chính là quan hệ tín dụng

vì nó chứa đựng đầy đủ các nội dung như đã trình bày trong khái niệm tín dụng

Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng phát sinh giữa ngân hàng và khách hàng, theo đó có thể là quan hệ cho vay của ngân hàng đối với khách hàng hoặc quan hệ gửi tiền của khách hàng vào ngân hàng

Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng phát sinh giữa một bên là chính phủ

và bên kia là cá nhân hoặc doanh nghiệp hay tổ chức, theo đó chính phủ vay tiền của cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức dưới hình thức phát hành tín phiếu, trái phiếu hay công trái nhằm huy động vốn bù đắp cho thiếu hụt chi tiêu ngân sách

Tín dụng quốc tế: là quan hệ tín dụng giữa một bên là đối tác nước ngoài bao gồm chính phủ hoặc các tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế, và bên kia là chính phủ hoặc đại diện chính phủ hay các doanh nghiệp Việt Nam

2.1.5 Rủi ro tín dụng

Khái niệm: rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Đây còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi

ro liên quan đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng thường xuyên xảy ra và dẫn đến những tổn thất lớn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Trên phương diện quản lý, thì rủi ro tín dụng được chia làm hai loại: rủi ro kiểm soát được và rủi ro không kiểm soát được Các ngân hàng thường tập trung ngăn chặn những rủi ro có thể kiểm soát được, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra, điển hình là một số loại rủi ro sau:

– Không thu được lãi đến hạn dẫn đến phải thiếu lãi, nghĩa là đến kỳ hạn trả lãi mà doanh nghiệp không thể trả được nên ngân hàng phải hoãn lại để chờ thu vào kỳ sau

– Không thu được nợ gốc đến hạn dẫn đến phát sinh nợ quá hạn, điều này sẽ làm ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây thâm hụt vốn

– Không thu đủ lãi đến hạn dẫn đến lãi đóng băng, thậm chí phải giảm miễn lãi Việc này sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng từ thu lãi cho vay, mà đây lại là nguồn thu nhập chính của ngân hàng

– Không thu đủ nợ gốc đến hạn dẫn đến nợ gốc không có khả năng thu hồi và

có thể là xóa nợ, đây là rủi ro lớn nhất của ngân hàng Ngân hàng vừa bị mất vốn, vừa mất luôn phần lợi nhuận

* Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng:

– Nguyên nhân chủ quan:

9 Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng:

Chính sách cho vay liều lĩnh, cụ thể trong cho vay ngân hàng tập trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó

Cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém kinh nghiệm

Thực hiện không tốt quá trình cấp tín dụng

Thiếu thông tin về khách hàng, chủ quan không kiểm tra khách hàng

9 Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng:

Do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

Do khả năng quản trị của ban lãnh đạo doanh nghiệp yếu kém dẫn đến kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được làm cho doanh nghiệp suy yếu và không có khả năng trả nợ

– Nguyên nhân khách quan:

Môi trường pháp lý không thuận lợi, hệ thống pháp lý chưa đồng bộ hay thay đổi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô, vai trò của thanh tra, kiểm toán độc lập chưa phát huy

Các doanh nghiệp gặp khó khăn trong vấn đề đầu vào, chi phí tăng cao làm mất khả năng cạnh tranh về giá và sản phẩm không tiêu thụ được dẫn đến mất thị phần, hàng hóa bị ứ đọng, tồn kho dẫn đến doanh nghiệp bị thua lỗ và không có khả năng trả nợ

Do thiên tai, hỏa hoạn, tình hình an ninh, chính trị trong nước, trong khu vực diễn ra không ổn định

Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường

2.1.6 Đảm bảo tín dụng

* Khái niệm

Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay, là việc tổ chức tín dụng áp dụng các phương pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay Cho nên đây là phương tiện tạo cho chủ ngân

hàng có sự đảm bảo rằng có một nguồn vốn khác để hoàn trả hoặc bảo chi nếu công việc cho vay bị phá sản

Để đảm bảo tiền vay có hiệu quả đòi hỏi:

– Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

– Tài sản dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và thị trường tiêu thụ)

– Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay

* Các hình thức bảo đảm tín dụng

– Đảm bảo đối vật:

Khái niệm: Đảo bảo đối vật là hình thức đảm bảo tín dụng mà trong đó ngân hàng đóng vai trò là chủ nợ được thừa hưởng một số quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp con nợ không trả hoặc không có khả năng trả nợ

Tài sản đảm bảo tín dụng phải có các điều kiện sau:

Phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của người vay vốn

Phải được pháp luật cho phép chuyển nhượng hợp lý

Phải có thị trường tiêu thụ Đây là điều kiện cần thiết để ngân hàng có thể bán hoặc phát mãi tài sản khi khách hàng không trả được nợ Khi xem xét điều kiện này cần chú ý các yếu tố sau:

9 Trên thị trường hiện có tài sản đó không?

9 Tài sản đó có thể bán được dễ dàng hay không?

9 Chi phí cho việc bán được tài sản đó như thế nào?

Loại tài sản đảm bảo bao gồm:

Bất động sản: đất đai (được coi là tài sản thế chấp khi được cấp quyền

sử dụng đất), nhà ở, các công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất đai, nhà ở, công trình xây dựng

Động sản: là những tài sản không được quy là bất động sản Tài sản đó chia làm 2 loại: đảm bảo hữu hình và đảm bảo vô hình:

9 Tài sản đảm bảo hữu hình bao gồm các loại sau: bất động sản, hàng hóa, vàng và kim loại quý khác, các loại tiền gởi, cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu,…

9 Tài sản đảm bảo vô hình là những tài sản phi vật chất do ngân hàng cầm giữ Tài sản đảm bảo vô hình như: bảo lãnh không đảm bảo, chuyển nhượng khoản phải thu của khách hàng đi vay, ủy thác những hàng hóa hay các tài sản khác nhưng trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng, thư xác nhận, thư cam kết,…

Các phương thức đảm bảo đối vật:

Thế chấp: là phương tiện chuyển dịch quyền lợi về tài sản sang cho chủ nợ với mục đích là đảm bảo cho món nợ hoặc miễn trừ một nghĩa vụ

Cầm cố: là hành vi giao nộp tài sản hoặc các giấy tờ chứng nhận quyền

sở hữu tài sản của con nợ (người cầm cố) để đảm bảo thực hiện một nghĩa vụ Nghĩa vụ cầm cố trong quan hệ tín dụng là người đi vay thực hiện nghĩa vụ hoàn trả đúng hạn theo hợp đồng

– Đảm bảo đối nhân:

Khái niệm: Đảm bảo đối nhân là sự cam kết của một hoặc nhiều người về việc phải trả nợ vay ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khi người này không đủ khả năng trả được nợ Trong đảm bảo đối nhân có 3 chủ thể liên quan với nhau:

(1) (2) Ngân hàng Người bảo lãnh Người đi vay

(1): Hợp đồng tín dụng được ký giữa ngân hàng và người đi vay

(2): Hợp đồng bảo lãnh được ký giữa ngân hàng và người bảo lãnh

Ngân hàng gọi là trái chủ và là người thụ hưởng của hành vi bảo lãnh Khách hàng vay vốn là người được bảo lãnh

Người bảo lãnh là người cam kết trả nợ thay cho người được bảo lãnh Nội dung xét duyệt một bảo lãnh:

Người bảo lãnh phải có đủ năng lực bảo lãnh theo quy định pháp luật, nếu là pháp nhân thì người đứng ra bảo lãnh là người đại diện hợp pháp của pháp nhân

Thể nhân hoặc pháp nhân đứng ra bảo lãnh phải có đủ năng lực tài chính để thực hiện nghĩa vụ cam kết, uy tín của người bảo lãnh

Các loại bảo lãnh: có 2 loại Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo: đối với cá nhân hoặc doanh nghiệp

có khả năng tài chính mạnh và có uy tín với ngân hàng thì có thể ký hợp đồng bảo lãnh mà không cần phải theo tài sản thế chấp hoặc cầm cố

Bảo lãnh có tài sản đảm bảo: khi người bảo lãnh thiếu các tiêu chuẩn

về uy tín hoặc năng lực tài chính thì có thể đảm bảo cho cam kết cần phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố kèm theo

Căn cứ vào nghĩa vụ phải bảo lãnh: có 2 loại Bảo lãnh riêng biệt: được thực hiện cho một số tiền vay cụ thể theo Hợp đồng tín dụng và được hạch toán trên tài khoản cho vay

Bảo lãnh duy trì: là hành vi bảo lãnh một hoặc các giao dịch và mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa, phương thức bảo lãnh này được áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

2.2.1 Khái niệm

* Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản cho vay trong năm tài chính, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm

* Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản nợ mà ngân hàng đã thu về trong năm tài chính, bao gồm các khoản khách hàng thanh toán cho toàn bộ hợp hay một phần hợp đồng

* Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó, ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về

Dư nợ cuối năm được tính bằng dư nợ đầu năm cộng cho doanh số cho vay trừ

đi doanh số thu nợ trong năm

* Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng, nó phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả cho ngân hàng mà không có nguyên nhân nào cụ thể, hợp lý Khi đó ngân hàng sẽ chuyển các khoản nợ từ tài khoản dư

nợ sang tài khoản nợ quá hạn

2.2.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

* Vốn huy động/Tổng nguồn vốn

Tỷ số này dùng để đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại nếu tỷ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn

số này càng cao thì tình hình hoạt động của ngân hàng ổn định hiệu quả Ngược lại, ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm khách hàng

TỔNG NGUỒN VỐN x 100%

* Dư nợ/ vốn huy động

Chỉ tiêu này cho ta biết được có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư

nợ và khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng Nếu chỉ số này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ càng ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa cao

TỔNG VỐN HUY ĐỘNG x 100%

* Nợ quá hạn/Dư nợ

Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng Nếu tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng thấp và ngược lại (thông thường

tỷ lệ này đạt dưới mức 5% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là bình thường)

NỢ QUÁ HẠN/DƯ NỢ = NỢ QUÁ HẠN

HỆ SỐ THU NỢ = DOANH SỐ THU NỢ

DOANH SỐ CHO VAY

* Vòng quay vốn tín dụng

Phản ánh việc thu nợ trong tổng dư nợ bình quân của ngân hàng hay tốc độ lưu chuyển đồng vốn trong cho vay Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng có hiệu quả cao, đồng vốn lưu chuyển mau thu hồi, rủi ro được hạn chế cho việc kinh doanh của ngân hàng Vòng quay càng nhanh càng tốt và đảm bảo an toàn cho đầu tư

VÒNG QUAY VỐN TÍN DỤNG = DOANH SỐ THU NỢ

DƯ NỢ BÌNH QUÂN

Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG

3.1 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Pháp lệnh về ngân hàng nhà nước và pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào thánh 05/1990, đã tạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động NHTM Việt Nam Trong bối cảnh đó, NHTMCP Á Châu đã được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do NHNN ban hành ngày 24/04/1993, Giấy phép số 533/GP-

UB do UBNN Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993

Ngày 04/06/1993, NHTMCP Á Châu ra đời với số vốn điều lệ ban đầu vỏn vẹn 20

tỷ đồng và 34 cổ đông Nay ACB đã trở thành 1 trong những NHTMCP mạnh nhất Việt Nam có vốn điều lệ lên đến 2.630 tỷ đồng với hàng ngàn cổ đông Quy mô vốn điều lệ tăng gấp 132 lần, tổng số nhân viên tăng hơn 184 lần so với ngày đầu thành lập

NHTMCP Á Châu được thành lập do một số doanh nhân của 2 miền Nam, Bắc và một nhóm các nhà giáo đã quyết định rời bục giảng để bước vào thương trường với tham vọng biến kiến thức thành thực tiễn nhằm xây dựng một ngân hàng đáp ứng được nhu cầu dân sinh

Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

Tên quốc tế: Asia Commercal Bank

Tên viết tắt: ACB

Địa chỉ hội sở: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP HCM

Tel: (848) 3929 0999 Fax: (848) 3839 9885

Email: acb@acb.com.vn

Trang web: www.acb.com.vn

Sau 15 năm phát triển, NHTMCP Á Châu đã khẳng định được vị trí quan trọng của mình trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần ở nước ta Đó là kết quả của một quá trình lao động năng động, sáng tạo với nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ, công nhân viên NHTMCP Á Châu nhất là các thành viên Hội đồng quản trị và Ban điều hành của ngân hàng trong việc xác định định hướng phát triển, trong công tác quản trị điều hành nhằm phát huy tối đa những thế mạnh của NHTMCP Á Châu

NHTMCP Á Châu là một trong những NHTMCP được thành lập trong giai đoạn đầu của công cuộc đổi mới của đất nước nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Nguồn lực con người chính là sức mạnh nội tại làm nên thành công NHTMCP Á Châu trong suốt

15 năm qua

Những ngày đầu ngân hàng mới thành lập, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam vừa

mở cửa, dù môi trường kinh doanh còn chưa cạnh tranh gay gắt như hiện nay, NHTMCP Á

Châu đã ý thức rằng thách thức đang ở phía trước Chính ý thức này đã dẫn đến một quyết định quan trọng đặt nền móng cho sự phát triển NHTMCP Á Châu ngày nay Đó là đầu tư công nghệ để đổi mới hoạt động ngân hàng vào năm 1999 Trên nền tảng của hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng TCBS (The Complete Banking Solution), có cấu trúc tổ chức thay đổi theo định hướng lấy khách hàng làm trọng tâm và đưa NHTMCP Á Châu trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên ở Việt Nam cung cấp nhiều sản phẩm ngân hàng có tiện ích cao cho nhiều phân đoạn khách hàng khác nhau

NHTMCP Á Châu trở thành đại lý chính thức đầu tiên của Western Union tại Việt Nam ngay sau khi Hoa kỳ dỡ bỏ cấm vận kinh tế đối với Việt Nam Và cũng là NHTMCP Việt Nam đầu tiên phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa ở thị trường trong nước và là ngân hàng Việt Nam đầu tiên có đối tác nước ngoài tham gia góp vốn

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Hội sở

Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức của Hội sở ACB

Đại hội đồng cổ đông

Hội đồng quản trị

Khối ngân quỹ Khối phát triển kinh

doanh

Khối giám sát điều hành

Khối Quản trị nguồn lực

Khối CNTT

lượng

Ban chiến lược

Phòng quan hệ quốc tế

Ban chính sách và quản

lý rủi ro về tín dụng

Các sở giao dịch, Chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm thẻ, trung tâm ATM

và trung tâm vàng

Các công ty trực thuộc Cty TNHH chứng khoán ACB, Cty quản lý nợ và khai

thác tài sản, Cty cho thuê tài chính

* Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của ngân hàng

* Hội đồng quản trị: do ĐHĐCĐ bầu ra, là cơ quan quản trị ngân hàng, có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của ngân hàng trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHĐCĐ HĐQT giữ vai trò định hướng chiến lược, kế hoạch hoạt động hàng năm, chỉ đạo và giám sát hoạt động của ngân hàng thông qua Ban điều hành và các Hội đồng

* Ban kiểm soát: do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của ngân hàng

* Các hội đồng: do HĐQT thành lập làm tham mưu cho HĐQT trong việc quản trị ngân hàng thực hiện, chiến lược, kế hoạch kinh doanh đảm bảo sự phát triển hiệu quả, an toàn và đúng mục tiêu đã đề ra

* Tổng giám đốc: là người chịu trách nhiệm trước HĐQT và trước pháp luật về hoạt động hàng ngày của ngân hàng Giúp việc cho Tổng giám đốc là các Phó tổng giám đốc, các giám đốc khối, kế toán trưởng và bộ máy chuyên môn nghiệp vụ

* Các phòng ban: có trách nhiệm thực hiện các công việc do ban lãnh đạo phân công

* Sở giao dịch, Chi nhánh, phòng giao dịch, công ty TNHH: hoạt động theo những quyền hạn, chính sách mà Hội sở giao cho

3.1.3 Ngành nghề kinh doanh và định hướng phát triển trong tương lai

* Ngành nghề kinh doanh:

Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gởi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước vay vốn, của các tổ chức tín dụng khác

Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá, hùn vốn và liên doanh theo luật định

Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

Thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế

Huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan

hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép

Hoạt động bao thanh toán

* Định hướng phát triển:

Năm 2010 lĩnh vực tài chính ngân hàng sẽ hoàn toàn hội nhập, không còn phân biệt giữa ngân hàng nước ngoài hay ngân hàng trong nước NHTMCP Á Châu (ACB) sẽ có hai mũi nhọn: Ngân hàng bán lẻ được phát triển từ khối dịch vụ ngân hàng của ACB hiện nay và Ngân hàng đầu tư chuyên nghiệp sẽ phát triển từ công ty chứng khoán ACB (ACBS)

Mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu Việt Nam vào năm

2015

Năm 2015, ACB đặt mục tiêu sẽ là 1 trong 3 tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu Việt Nam với quy mô tổng tài sản trên 3.000 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu 15.000 tỷ đồng, lợi nhuận 7.000 tỷ đồng, mạng lưới gồm 350 Chi nhánh và phòng giao dịch sẽ cung cấp các

sản phẩm tài chính đa dạng theo chuẩn mực quốc tế Đội ngũ cán bộ - nhân viên của ACB

sẽ có khoảng 10.000 người

Hướng đến các khách hàng cá nhân có thu nhập trung bình trở lên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa Ở một đất nước 85 triệu dân, điều dễ làm hơn là triển khai các hoạt động ngân hàng bán lẻ

3.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh An Giang

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

NHTMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang là chi nhánh thứ ba được thành lập sau chi

nhánh Hà Nội và chi nhánh Sài Gòn theo giấy phép số 0019/GCT ngày 10/08/1994 và đi vào hoạt động ngày 16/09/1994

Trụ sở đặt tại: 95 Nguyễn Trãi - TP Long Xuyên - An Giang

Tên viết tắt: ACB – An Giang

Giấy chứng nhận để đăng ký kinh doanh vàng số 000002 ngày 12/06/1997 do Giám đốc Ngân hàng Nhà nước cấp về việc ACB – An Giang được phép đầu tư mua bán, gia công và chế tác vàng Năm 2000 ngân hàng bắt đầu hoạt động cho vay tiêu dùng theo phương thức trả góp và hoạt động cho đến ngày nay

Trải qua hơn 12 năm hoạt động, chi nhánh đã khẳng định vai trò, vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế tỉnh nhà Với quyết tâm thực hiện phương châm “Vì sự

thành đạt của mọi người, mọi nhà, mọi doanh nghiệp”, ACB – An Giang đã không ngừng

nâng cao chất lượng dịch vụ, triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm, đẩy mạnh cho vay khuyến khích đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh Vì vậy, ACB

- An Giang đã tạo sự tín nhiệm của đông đảo khách hàng, đồng thời chi nhánh cũng ý thức

rằng: được khách hàng tín nhiệm là một yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại và phát triển của ACB - An Giang

3.2.2 Cơ cấu tổ chức - Chức năng nhiệm vụ các phòng ban

Sơ đồ 3.2: Tổ chức bộ máy quản lý của ACB – An Giang

* Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban:

– Ban Giám đốc: 02 người

Đây là trung tâm quản lý mọi hoạt động của chi nhánh, hướng dẫn chỉ đạo thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên giao Là nơi xét duyệt thiết lập các chính sách, xử lý và kiến nghị với cấp có thẩm quyền, xử lý các cá nhân hoặc

tổ chức vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của chi nhánh, đề ra các chiến lược hoạt động phát triển kinh doanh và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của chi nhánh

Bộ phận Western

Union và kiều

hối

Bộ phận TD Công thương và tiêu dùng

Bộ phận TD Nông nghiệp

Bộ phận KD ngoại tệ, KD vàng

Tổ TD Huyện Thoại Sơn

Tổ TD Huyện Phú Tân

Tổ TD Huyện Chợ Mới

Tổ TD Huyện Châu Phú

Lên kế hoạch, chương trình đào tạo CBCNV và quan hệ với trung tâm đào tạo ACB để theo dõi lịch học của trung tâm

Phỏng vấn tuyển dụng nhân viên và thực hiện hợp đồng lao động theo kế hoạch được ACB - Hội sở duyệt hằng năm

Tổng hợp kế hoạch của từng phòng ban

Soạn thảo các văn bản, thông báo, quyết định, công văn… tiếp nhận và phân công các công văn từ ACB - Hội sở, Ngân hàng Nhà nước, các nơi khác gởi đến Gửi các công văn từ các phòng ban đến các cơ quan và lưu trữ văn thư

– Phòng tín dụng và thanh toán quốc tế: gồm 22 người

Đây là nơi giao dịch kinh doanh chính của ngân hàng tạo thành nguồn thu lớn trong mọi hoạt động

Thẩm định xét duyệt và kiểm tra cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp, công thương nghiệp, tiêu dùng, các dự án xây dựng nhà ở…

Tiếp thị mở rộng thị trường và giới thiệu các sản phẩm của ACB

Phối hợp với các phòng chức năng để phục vụ tốt các nhu cầu khách hàng Thực hiện vai trò tham mưu Ban Giám Đốc trong kế hoạch phát triển, tiếp nhận hồ sơ có quan hệ thanh toán quốc tế

Ngoài ra, đây là bộ phận quan trọng và quyết định đầu ra trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh và chịu trách nhiệm về các khoản đầu tư đó

để xác định lượng vốn hoạt động; theo dõi tài sản cố định, công cụ lao động của ngân hàng

Tổng hợp, lập các biểu mẫu báo cáo, bảng cân đối kế toán, làm việc với cơ quan thuế

Quản lý mạng vi tính, chương trình và phần mềm ứng dụng của chi nhánh

– Phòng giao dịch và ngân quỹ: gồm 12 người

Kiểm tra thực thu thực chi cho chứng từ kế toán

Cân đối thanh khoản điều chỉnh vốn

Kinh doanh vàng bạc đá quý và thu đổi ngoại tệ

Chịu trách nhiệm bảo quản tiền, vàng, các loại ấn chỉ quan trọng và toàn

bộ hồ sơ thế chấp, cầm cố (bản chính) của khách hàng

Đào tạo và huấn luyện các giao dịch viên trong nghiệp vụ ngân quỹ

Trình độ chuyên môn của ngân hàng bao gồm Đại học và cao cấp Ngân hàng chiếm tỷ trọng 90% trên tổng số biên chế, tất cả CBCNV của ACB - An Giang đều đã trải qua khóa đào tạo chuyên môn do trung tâm đào tạo ACB tổ chức giảng dạy

Việc bổ nhiệm chức danh giám đốc, phó giám đốc và các trưởng phòng ACB đều do chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc quyết định

3.2.3 Tình hình hoạt động

Đối với tất cả những NHTMCP ngoài mục tiêu có thể cung ứng vốn cho nền kinh tế giúp cho các cá nhân và doanh nghiệp có nguồn vốn kịp thời để sản xuất, hoạt động kinh doanh thì mục tiêu đem lại thu nhập cho ngân hàng cũng là một mục tiêu chính vì ngân hàng cũng giống như tất cả mọi ngành nghề kinh doanh đều mong muốn có lợi nhuận để trang trải những chi phí cho hoạt động Có thể nói mục tiêu lợi nhuận là yếu tố hàng đầu của ngân hàng và là yếu tố cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng,

nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Việc tăng lợi nhuận sẽ giúp ngân hàng có điều kiện trích lập các khoản dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có,

đa dạng hóa các sản phẩm để thu hút thêm nhiều khách hàng Do vậy, những năm qua ACB – An Giang dưới sự lãnh đạo nhiệt tình và sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên

để đạt được kết quả như sau:

Bảng 3.1: Báo cáo thu nhập, chi phí qua 3 năm 2006, 2007, 2008 của ACB – An Giang

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Tuyệt đối

Tương đối (%)

Tuyệt đối

Tương đối (%)

(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2006,2007,2008 của ACB – An Giang)

Bảng số liệu đã phản ánh lên hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2006,

2007, 2008 Từ đó, ta thấy doanh thu của ngân hàng đều tăng qua các năm cụ thể là năm

2006 là 30.612 triệu đồng đến năm 2007 doanh thu là 34.591 triệu đồng tăng 3.979 triệu đồng tương đương tăng khoảng 13%; qua năm 2008 doanh thu là 39.780 triệu đồng tăng 5.189 triệu đồng tương đương 15% Năm 2008 doanh thu tăng cao do vừa rồi nền kinh tế đang gặp khó khăn có rất nhiều cá nhân và doanh nghiệp thiếu vốn nên đã đến ngân hàng

vay vốn để hoạt động kinh doanh Ngoài việc thu lãi từ vốn vay của các cá nhân và doanh nghiệp thì ngân hàng còn thu rất nhiều phí từ các loại dịch vụ như chuyển tiền cho kiều hối, chuyển tiền nhanh, cho vay du học và cho vay đầu tư vàng,… Mặt khác, do nguồn vốn của ngân hàng tăng nên đã đẩy mạnh việc cho vay đối với các thành phần kinh tế; với mạng lưới kinh doanh được mở rộng đến các huyện xa thành phố.

Chi phí là các khoản mà ngân hàng chi ra cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chi phí cũng tăng lên qua các năm nhưng tỷ lệ tăng ít hơn so với doanh thu và được thể hiện với các số liệu sau: năm 2006 là 19.489 triệu đồng đến năm 2007 là 21.048 triệu đồng tăng 1.559 triệu đồng tương đương 8%, qua năm 2008 là 23.153 triệu đồng tăng 2.105 triệu đồng tương đương 10% Chi phí năm sau cao hơn năm trước do năm 2008 chịu ảnh hưởng của lãi suất, lãi suất trả cho các cá nhân tăng cao vào cuối năm 2007 và đầu năm 2008 Chi phí phát sinh tại ngân hàng có rất nhiều như: chi phí trả lãi cho ngân hàng cấp trên, chi trả lương nhân viên, chi mua vật tư văn phòng,… và đặc biệt là chi trả cho các khoản nhân viên đi học các khóa đào tạo ở Hội sở do ngân hàng luôn có chính sách nâng cao kiến thức cho các nhân viên của mình

Do doanh thu có tỷ lệ tăng cao hơn so với chi phí nên lợi nhuận tăng theo doanh thu Năm 2006 là 8.009 triệu đồng đến năm 2007 là 9.751 triệu đồng tăng 1.742 triệu đồng tương đương 21,75%; qua năm là 11.971 triệu đồng tăng 2.220 triệu đồng tương đương 22,77% Việc tăng lợi nhuận nguyên nhân là do sự lãnh đạo tốt của Ban lãnh đạo ngân hàng

và ngân hàng luôn có những chính sách kịp thời cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Cũng giống như rất nhiều ngân hàng khác lợi nhuận tăng chủ yếu là thu từ lãi tiền vay tăng, thu từ dịch vụ chỉ chiếm một khoảng nhỏ của ngân hàng

Với những kết quả được nêu trên đã cho thấy được hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm qua luôn phát triển ổn định Vì vậy, trong thời gian tới ngân hàng phải cố gắng hơn nữa để nâng cao hoạt động tín dụng cho vay tại ngân hàng khi mà

có rất nhiều ngân hàng đang mở rộng hoạt động kinh doanh của mình nhằm thu hút nhiều khách hàng từ các ngân hàng khác

3.2.4 Thuận lợi và khó khăn

Vị trí của ngân hàng rất thuận lợi cho khách hàng biết đến do đặt tại tuyến đường giao thông có nhiều người qua lại Điều này tạo điều kiện cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng được thuận lợi; ngoài ra do ngân hàng đặt tại trung tâm của thành phố

và có được uy tín đối với khách hàng nên có rất nhiều khách hàng đến ngân hàng gửi tiền

và mở tài khoản tại ngân hàng để thanh toán giao dịch

Ban Giám đốc chi nhánh có mối quan hệ với nhiều lãnh đạo các ngành, các cấp

và doanh nghiệp trong tỉnh nên cũng phần nào thu hút được nhiều khách hàng đến ACB -

An Giang vay vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh Do đó, về phía ACB - An Giang có điều kiện thuận lợi về việc cho vay và huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp, cá nhân trong và ngoài tỉnh

Nguồn vốn của ACB - An Giang dồi dào đủ vốn để cạnh tranh trên thị trường

Sản phẩm dịch vụ đa dạng thường đi trước các Ngân hàng TMCP khác

Trong hoạt động tín dụng, ACB - An Giang rất xem trọng vấn đề thu nợ và thu lãi hết sức chặt chẽ Cuối mỗi tháng cán bộ tín dụng gọi điện thoại nhắc nhở, đôn đốc khách hàng nộp lãi và thanh toán nợ, nên thời gian qua ACB - An Giang có nợ quá hạn rất ít

Ngân hàng có đội ngũ nhân viên làm việc rất tốt do đã có kinh nghiệm lâu năm trong công tác thẩm định Nhân viên ngân hàng luôn tạo được những mối quan hệ tốt với khách hàng, thái độ phục vụ đối với khách hàng rất vui vẻ, lịch sự, chuyên nghiệp nên đã tạo được uy tín đối với khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng Đa phần các nhân viên của ngân hàng được tạo điều kiện đi học những lớp đào tạo tại trung tâm đào tạo ACB tổ chức giảng dạy

ACB đã có thương hiệu và uy tín rộng khắp mọi nơi

* Khó khăn

Tài sản đảm bảo của khách hàng nhiều khi không đủ để ngân hàng cấp tín dụng

do giá trị tài sản đảm bảo còn nhỏ so với nhu cầu mà khách hàng muốn vay Có nhiều khách hàng có tài sản đảm bảo nhưng không được sở hữu hợp pháp theo quy định của pháp luật nên ngân hàng cũng không cấp tín dụng được

Hiện tại ngân hàng cho vay bên lĩnh vực nông nghiệp tương đối nhiều nhưng tình hình nông nghiệp hiện nay nông dân không có lời do chi phí đầu vào cao mà giá lúa thì không cao

Ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt với những ngân hàng thương mại khác mà chủ yếu là cạnh tranh với các Ngân hàng Nhà nước vì là ngân hàng thương mại cổ phần nên không có chính sách ưu đãi của nhà nước

Về địa điểm giao dịch của ACB - An Giang hiện nay là chưa thuận lợi cho khách hàng như trụ sở quá hẹp, chưa triển khai mở phòng giao dịch trên địa bàn trong tỉnh nên đa phần khách hàng đều phải xuống trụ sở ở Long Xuyên

Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN

HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG

4.1 Phân tích chung về tình hình huy động vốn

4.1.1 Tình hình nguồn vốn

Đối với tất cả các thành phần kinh tế thì nguồn vốn luôn là yếu tố quan trọng để

kinh doanh hoạt động một cách tốt nhất Và ngành ngân hàng cũng không ngoại trừ, ngoài nhiệm vụ cung ứng vốn cho nền kinh tế thì ngân hàng cũng phải cố tìm kiếm nguồn vốn

cho mình Một ngân hàng muốn đứng vững thì phải có nguồn vốn dồi dào để đảm bảo cho hoạt động tín dụng Nguồn vốn này có thể là nguồn vốn tại ngân hàng, vốn huy động từ các

tổ chức kinh tế khác, vốn của hội sở chuyển xuống cho chi nhánh khi nguồn vốn của chi nhánh không đủ để cho vay

ACB - An Giang trong 3 năm qua đã nâng cao được hoạt động huy động vốn thông qua nhiều hình thức gởi tiền nhằm có thể thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi trong nhân dân Điều đó được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ACB – An Giang

ĐVT: Triệu đồng

2008/2007 Chỉ tiêu

Số tiền

Tỷ trọng (%) Số tiền

Tỷ trọng (%) Số tiền

Tỷ trọng (%)

Tuyệt đối đối (%) Tương Tuyệt đối đối (%) Tương

Đối với nguồn vốn huy động thì năm 2006 là 170.267 triệu đồng qua năm 2007 là 194.104 triệu đồng tăng 23.837 triệu đồng tương đương 14%; vào năm 2008 là 219.338 triệu đồng tăng 25.234 triệu đồng tương đương 13% Ta thấy năm 2008 thì nguồn vốn huy động tăng; nhưng tốc độ tăng trưởng của năm 2008 so với 2007 chỉ có 13% không bằng tốc

độ tăng trưởng của năm 2007 so với năm 2006 là 14% Nguyên nhân là do lãi suất huy động vào cuối năm 2007 và đầu năm 2008 rất cao nên huy động được rất nhiều nguồn vốn

từ nhân dân và cuối năm 2008 lãi suất huy động giảm do lãi suất cho vay giảm Nhìn chung tốc độ tăng có giảm đi nhưng nguồn vốn huy động được không có giảm; sự gia tăng được nguồn vốn huy động là do ACB – An Giang luôn cung cấp những sản phẩm tiền gửi bằng VND, bằng ngoại tệ; tiết kiệm bằng VND, bằng ngoại tệ, bằng vàng, tiết kiệm dự thưởng,… cho khách hàng với những chính sách hấp dẫn, bên cạnh đó còn nâng cao được ý thức phục vụ khách hàng của nhân viên giao dịch

Sự huy động nguồn vốn của ACB – An Giang không đủ đáp ứng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và ACB - An Giang đã xin chuyển vốn từ Hội sở Nguồn vốn do Hội

sở chuyển về tăng do ngày càng có nhiều người vay vốn trên địa bàn tỉnh Ngoài vốn của Hội sở thì ACB - An Giang vẫn có nguồn vốn của tại chi nhánh mình khi bắt đầu thành lập

Cụ thể tình hình nguồn vốn khác như sau: năm 2006 là 141.820 triệu đồng qua năm 2007 là 151.748 triệu đồng tăng 9.928 triệu đồng tương đương 7%; năm 2008 là 159.335 triệu đồng tăng 7.587 triệu đồng tương đương 5% Khi ACB - An Giang xin chuyển vốn từ Hội sở về

sẽ phải trả lãi cho Hội sở và ngược lại khi ACB - An Giang dư nguồn vốn thì sẽ chuyển vốn về Hội sở để lãnh lãi

4.1.2 Tình hình huy động vốn

Đối với tất cả các ngân hàng ngoài hoạt động cho vay thì ngân hàng còn phải tìm kiếm, huy động nguồn vốn từ bên ngoài để bổ sung cho nguồn vốn của ngân hàng Nguồn vốn này chính là nguồn vốn huy động Do những năm gần đây loại hình kỳ phiếu, trái phiếu không xảy ra ở ngân hàng ACB - An Giang mà chỉ tập trung vào các loại tiền gửi và tiết kiệm như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng,… nhằm giúp cho khách hàng có thể lựa chọn các loại hình tiền gởi thích hợp Và tình hình các loại tiền gởi của ACB – An Giang như sau:

Bảng 4.2: Tình hình huy động vốn của ACB – An Giang

ĐVT: Triệu đồng

2008/2007 Chỉ tiêu

79,695

90,688

3,461 21,880

86,868 106,831

3,759 0

20,000 40,000 60,000 80,000 100,000

Qua bảng số liệu ta thấy, trong nguồn vốn huy động của ACB – An Giang có các loại hình tiền gởi như: tiền gởi các tổ chức tín dụng, tiền gởi thanh toán, tiền gởi tiết kiệm

và tiền gởi khác Tổng nguồn vốn huy động của ACB – An Giang tăng đều qua 3 năm là do ngân hàng luôn có những chính sách quảng bá các sản phẩm tiền gởi thật hấp dẫn, nhân viên giao dịch xử lý thao tác rất nhanh và chính xác, các sản phẩm do Hội sở chỉ đạo thực hiện luôn được ngân hàng triển khai thực hiện tốt và ta thấy nguồn vốn huy động năm 2006

là 170.267 triệu đồng; qua năm 2007 là 194.104 triệu đồng tăng 23.837 triệu đồng tương đương 14%; đến năm 2008 là 219.338 triệu đồng tăng 25.234 triệu đồng tương đương 13% Nguồn vốn này tăng trưởng giúp cho ACB – An Giang có thể cung cấp nhiều vốn cho các thành phần kinh tế đang thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh; ngoài ra còn giúp ACB – An Giang có được nguồn vốn dồi dào

Các loại tiền gởi có tại ACB – An Giang:

* Tiền gởi các tổ chức tín dụng

Số dư huy động đối với loại tiền gởi này tăng qua các năm do các tổ chức tín dụng kinh doanh hiệu quả và để bù đắp khỏa chi phí huy động vốn phải trả khách hàng nên các tổ chức tín dụng dùng nguồn vốn nhàn rỗi gởi vào ngân hàng khác để hưởng lãi suất Mặt khác cũng do ACB – An Giang đa dạng hóa được nhiều loại sản phẩm nên thu hút được nhiều khách hàng nên số dư huy động loại tiền gởi này tăng lên Sự tăng lên này được thể hiện như sau: năm 2006 là 18.759 triệu đồng qua năm 2007 là 20.260 tăng 1.501 triệu đồng tương đương 8%, qua năm 2008 là 21.880 tăng 1.620 triệu đồng tương đương 8%

* Tiền gởi thanh toán

Đối với loại tiền gởi này, khách hàng chủ yếu dùng để thanh toán do đặc điểm của loại Tiền gởi thanh toán là khách hàng có thể rút bất kỳ lúc nào nên ngân hàng không thể có kế hoạch cho loại tiền gởi này Do vậy lãi suất cho loại tiền gởi này thấp hơn

so với với các loại khác Trong 3 năm qua Tiền gởi thanh toán đều tăng Cụ thể năm 2006

là 72.450 triệu đồng đến năm 2007 là 79.695 triệu đồng tăng 7.245 triệu đồng tương đương 10%, năm 2008 là 86.868 triệu đồng tăng 7.173 triệu đồng tương đương 9% Nguyên nhân của sự gia tăng này là do việc chi trả tiền qua tài khoản tại ngân hàng ngày càng quen thuộc, tiện lợi, đảm bảo được tính an toàn và khách hàng có thể rút tiền khi có nhu cầu nên

đã được rất nhiều khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp gởi tiền Tuy tốc độ tăng trưởng

có phần giảm xuống nhưng không nhiều

* Tiền gởi tiết kiệm

Tiền gởi này chủ yếu dành cho các tầng lớp dân cư; mục đích là hưởng lãi,

an toàn và nhận được các tiện ích mà ngân hàng cung cấp Hiện tại Tiền gởi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao hơn so với các loại tiền gởi khác tại ACB – An Giang Cụ thể năm 2006

là 75.890 triệu đồng qua năm 2007 là 90.688 triệu đồng tăng 14.798 triệu đồng tương đương 19,5%, năm 2008 là 106.831 tăng 16.143 triệu đồng tương 17,8% Sự tăng lên này là

do năm 2007 và năm 2008 lãi suất tiền gởi tăng rất nhiều và thu hút được nhiều khách hàng Ngoài ra cũng do khách hàng chưa biết đầu tư vào lĩnh vực nào nên gởi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi Đối với loại tiền gởi này thì có 2 loại: có kỳ hạn và không kỳ hạn

Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: thường thì lãi suất không cao do loại tiền gởi này khách hàng có lượng tiền dư ra nhưng chưa biết khi nào sử dụng nên gởi vào ngân

hàng để hưởng lãi đến khi cần thì rút ra Thường thì mức huy động cho loại tiền gởi này ít

do ngân hàng không có kế hoạch sử dụng

Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn: khách hàng gởi tiền loại này thường vì mục đích hưởng lãi Do khách hàng biết được thời gian cần sử dụng nên ngân hàng xác định được thời gian trả và ổn định được nguồn vốn cho nên lãi suất loại tiền này cao hơn so với các loại khác

* Tiền gởi khác

Đây là loại tiền gởi chiếm tỷ trọng ít do không có nhiều khách hàng sử dụng loại tiền gởi này chỉ có một số ít khách hàng có nhu cầu thì sử dụng Tiền gởi khác tăng lên không đáng kể Và tình hình huy động loại tiền này của ACB – An Giang trong những năm qua như sau: năm 2006 là 3.168 triệu đồng đến năm 2007 là 3.461 triệu đồng tăng 293 triệu đồng tương đương 9,2%, năm 2008 là 3.759 triệu đồng tăng 298 triệu đồng tương đương 8,6%

4.2 Chính sách tín dụng tại Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh An Giang

4.2.1 Một số vấn đề cơ bản về quy chế cho vay đối với khách hàng

Hiện tại những chính sách tại ACB – An Giang đang thực hiện là những chính sách

từ ACB Hội sở chuyển xuống Sau đây là một số vấn đề cơ bản về quy chế cho vay đối với khách hàng của ACB:

* Đối tượng cho vay: ACB cho vay đối với những nhu cầu vốn không thuộc các đối

Trường hợp đảo nợ: thực hiện theo quyết định riêng của NHNN Việt Nam

* Điều kiện vay vốn: ACB có thể xem xét, quyết định cho vay khi khách hàng có đủ

các điều kiện:

– Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo các quyết định hiện hành của pháp luật

– Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

– Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

– Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với các quyết định của pháp luật

– Thực hiện các quyết định về đảm bảo tiền vay theo quyết định của pháp luật, của ACB

– Không thuộc các trường hợp không cho vay theo quyết định hiện hành của ACB

* Nguyên tắc vay vốn: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

– Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa mãn trong Hợp đồng tín dụng

– Hoàn trả vốn gốc và lãi vay đúng hạn đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng hay trong các Khế ước nhận nợ

* Thời hạn cho vay:

– Thời hạn cho vay:

9 ACB và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, chu kỳ ngân quỹ, khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn cho vay của ACB và các nội dung khác để thỏa thuận thời hạn cho vay và được ghi nhận cụ thể trong Hợp đồng tín dụng giữa ACB và khách hàng

9 Đối với các tổ chức Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam

9 Đối với các cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

9 Thời hạn cho vay bao gồm: thời hạn ân hạn (nếu có), thời hạn trả nợ

– Thời hạn ân hạn:

Trong trường hợp dòng tiền trả nợ của phương án, dự án đầu tư chưa phát sinh hoặc phát sinh không đáng kể (như trong giai đoạn thi công, lắp đặt, vận hành, chạy thử,…) thì ACB và khách hàng thỏa thuận thời hạn ân hạn và được ghi nhận cụ thể trong Hợp đồng tín dụng giữa ACB và khách hàng Trong khoảng thời gian này, ACB có thể chỉ thu lãi vay mà chưa thu vốn gốc hoặc chưa thu cả vốn gốc và lãi vay

* Mức cho vay: số tiền cho vay đối với một khách hàng được xác định dựa vào các căn cứ sau:

– Nhu cầu vay vốn của khách hàng: căn cứ vào phương án, dự án đầu tư mà khách hàng gửi đến ACB và đã được ACB thẩm định

– Khả năng trả nợ, uy tín thanh toán của khách hàng, của bên bảo lãnh (nếu có) – Quy định hiện hành của ACB về mức cho vay tối đa trên giá trị tài sản đảm bảo (do ACB xác định)

– Quy định hiện hành của ACB về số tiền cho vay tối đa đối với từng sản phẩm cho vay (nếu có)

– Khả năng nguồn vốn cho vay của ACB

– Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá giới hạn cho vay

Các trường hợp cho vay vượt mức cho vay tối đa trên giá trị tài sản đảm bảo phải được ban tín dụng khu vực hoặc Ban tín dụng Hội sở hoặc Hội đồng tín dụng chấp thuận bằng văn bản (tùy thuộc vào thẩm quyền, hạn mức phán quyết theo các quyết định hiện hành của ACB)