Tín dụng cho vay và các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

CƠ SỞ LÝ LUẬN

• Những vấn đề cơ bản của tín dụng cho vay 1. Khái niệm
• Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 1. Khái niệm

Khi lượng tiền trong lưu thông biến động vượt giới hạn cho phép, thì Ngân hàng Trung ương có thể điều hòa tiền tệ thông qua việc cấp phát tín dụng bằng nhiều biện pháp, như tác động lên tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các ngân hàng thương mại, ban hành các quy định tăng giảm tỷ lệ dự phòng khi xảy ra nợ quá hạn… Từ đó sẽ tác động. Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng phát sinh giữa một bên là chính phủ và bên kia là cá nhân hoặc doanh nghiệp hay tổ chức, theo đó chính phủ vay tiền của cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức dưới hình thức phát hành tín phiếu, trái phiếu hay công trái nhằm huy động vốn bù đắp cho thiếu hụt chi tiêu ngân sách.

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG

• Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 1. Lịch sử hình thành và phát triển
• Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh An Giang 1. Lịch sử hình thành và phát triển

Trên nền tảng của hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng TCBS (The Complete Banking Solution), có cấu trúc tổ chức thay đổi theo định hướng lấy khách hàng làm trọng tâm và đưa NHTMCP Á Châu trở thành một trong những ngân hàng đầu tiên ở Việt Nam cung cấp nhiều sản phẩm ngân hàng có tiện ích cao cho nhiều phân đoạn khách hàng khác nhau. * Ban kiểm soát: do ĐHĐCĐ bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, kế toán; hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của ngân hàng; thẩm định báo cáo tài chính hàng năm báo cáo cho ĐHĐCĐ tính chính xác, trung thực, hợp pháp về báo cáo tài chính của ngân hàng. Đối với tất cả những NHTMCP ngoài mục tiêu có thể cung ứng vốn cho nền kinh tế giúp cho các cá nhân và doanh nghiệp có nguồn vốn kịp thời để sản xuất, hoạt động kinh doanh thì mục tiêu đem lại thu nhập cho ngân hàng cũng là một mục tiêu chính vì ngân hàng cũng giống như tất cả mọi ngành nghề kinh doanh đều mong muốn có lợi nhuận để trang trải những chi phí cho hoạt động.

Ngoài việc thu lãi từ vốn vay của các cá nhân và doanh nghiệp thì ngân hàng còn thu rất nhiều phí từ các loại dịch vụ như chuyển tiền cho kiều hối, chuyển tiền nhanh, cho vay du học và cho vay đầu tư vàng,… Mặt khác, do nguồn vốn của ngân hàng tăng nên đã đẩy mạnh việc cho vay đối với các thành phần kinh tế; với mạng lưới kinh doanh được mở rộng đến các huyện xa thành phố. Chi phí phát sinh tại ngân hàng có rất nhiều như: chi phí trả lãi cho ngân hàng cấp trên, chi trả lương nhân viên, chi mua vật tư văn phòng,… và đặc biệt là chi trả cho các khoản nhân viên đi học các khóa đào tạo ở Hội sở do ngân hàng luôn có chính sách nâng cao kiến thức cho các nhân viên của mình.

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG

• Phân tích chung về tình hình huy động vốn 1. Tình hình nguồn vốn
• Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 1. Doanh số cho vay
• Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng
• Đánh giá về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang

Trong trường hợp ACB thu hồi trước hạn các khoản nợ vay chưa thanh toán của khách hàng theo quy định, sau 30 ngày kể từ ngày ACB có thông báo thu hồi nợ trước hạn mà khách hàng không thanh toán đủ nợ vay, toàn bộ số dư nợ vốn gốc bị chuyển sang nợ quá hạn và chịu mức lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn đã được ký kết trong Hợp đồng tín dụng. – Đối với khách hàng vay và/hoặc bên bảo lãnh (nếu có) là tổ chức còn cung cấp các thông tin sau: vốn, tài sản, tên tổ chức, đóng tài khoản tiền gửi tại ACB, giải thể, lâm vào tình trạng phá sản hoặc ngừng hoạt động, chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hóa, chủ sở hữu, thành viên Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, người đại diện theo pháp luật, kế toán trưởng,…. Do phần lớn tỉnh An Giang tập trung những ngành nghề kinh doanh sản xuất có thời vụ như: nông nghiệp, bổ sung vốn kinh doanh để mua giống lúa hoặc thuốc trừ sâu phục vụ cho nông dân khi mùa vụ tới, cấp tín dụng cho khách hàng mua nhà khi nguồn vốn của khách hàng không huy động kịp thời, hoặc khi các dịp lễ tết thì ngành vật tư xây dựng cần vốn để mua thêm hàng hóa phục vụ cho người dân,… Và ACB - An Giang đã cấp tín dụng ngắn hạn cho khách hàng từ nguồn.

Sự tăng lên này không nhiều do một phần năm 2008 tình hình tài chính của các doanh nghiệp không tốt mà thường thì các doanh nghiệp xin cấp tín dụng với thời gian lâu dài cho nên ngân hàng xem xét rất kỹ do tín dụng trung - dài hạn có rủi ro rất cao vì thời gian trả nợ của khách hàng dài; khả năng không thu được nợ rất có thể xảy ra vì trong tương lai tình hình kinh tế diễn ra ít khi nào biết trước. Nguyên nhân tăng lên là do hiện tại ngân hàng cho cá nhân vay rất nhiều loại hình khác nhau như: bổ sung vốn kinh doanh, sản xuất kinh doanh, hoặc vay mua nhà, tiêu dùng sinh hoạt,… mà trong những năm qua đặc biệt là năm 2008 việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn do hàng hóa bán chậm đi vì chịu ảnh hưởng của lạm phát nên các cá nhân rất cần vốn để trang trãi chi phí sản xuất và nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng tăng lên; cho nên trong xã hội nhu cầu về vốn cũng tăng lên. Nhu cầu về vốn tăng lên thì tốc độ tăng doanh số cho vay cũng tăng lên nhưng tốc độ tăng trưởng của năm 2008 có phần ít hơn năm 2007 do cuối năm 2008 ACB – An Giang hạn chế cho vay vì để đảm bảo những rủi ro có thể xảy ra khi tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp trong tỉnh đang gặp khó khăn nên chỉ cho vay đối với khách hàng quen; còn đối với những khách hàng mới thì có điều kiện vay vốn khác kèm theo như: cũng với tài sản đảm bảo đó nhưng mức cho vay sẽ khác nhau,….

Qua năm 2008 tốc độ tăng doanh số cho vay có giảm xuống do có nhiều chi nhánh ngân hàng khác được thành lập với cơ sở hạ tầng tốt kèm theo là những chính sách ưu đãi nhằm thu hút khách hàng và cũng do ảnh hưởng của việc xuất khẩu gạo làm cho giá lúa giảm đi ảnh hưởng đến tình hình ngành nông nghiệp cho nên ngân hàng đưa ra những chính sách hạn chế trong cho vay chờ khi có tình hình khả quan hơn thì điều chỉnh lại cho phù hợp. Trong lĩnh vực cho vay công thương thì ACB – An Giang thường cho vay để kinh doanh hoặc bổ sung thêm vốn; thường thì đối tượng vay của loại hình này là các doanh nghiệp nhỏ hoặc cá thể tập trung chủ yếu vào các ngành như: cửa hàng vật tư nông nghiệp, cửa hàng xe gắn máy, các cửa hiệu tạp hóa, các quán ăn hoặc quán nước, các cửa hàng kinh doanh đồ gia dụng,… loại hình cho vay này đa phần là ở thành phố hoặc thị xã;. Sự gia tăng của doanh số thu nợ này là do rất nhiều nguyên nhân nhưng có thể nói đến là phương án kinh doanh của cá nhân có hiệu quả và cá nhân sử dụng đúng mục đích vay vốn nên ngân hàng đã thu hồi được nợ của các cá nhân tuy lãi suất cho vay vào thời điểm đó rất cao nhưng đã giảm đi vào những tháng cuối năm 2008.