Ứng dụng mô hình Logit xếp hạng và phân loại với tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng công thương – chi nhánh Hai Bà Trưng

Nên em đã quyết định chọn đề tài : “Ứng dụng mô hình Logit xếp hạng và phân loại với tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng công thương – chi nhánh Hai Bà Trưng Luận văn bao

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng là một trong những trung gian tài chính có vai trò hết sức quantrọng trong nền kinh tế của bất cứ một quốc gia nào trên thế giới Với chức năng làtrung gian tài chính, hoạt động chủ yếu của ngân hàng chính là hoạt động tín dụng.Ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay với lãi suất chênh lệch có được

sẽ duy trì hoạt động của mình Với chức năng quan trọng này ngân hàng có thể huyđộng và tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế Mặt khác với số vốnhuy động này, ngân hàng sẽ đáp ứng được nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuấtkinh doanh qua đó thúc đẩy sự phát triển kinh tế Đây chính là hoạt động tín dụngchủ yếu của ngân hàng và là hoạt động sinh lời nhiều nhất Tuy nhiên hoạt động này

đi kèm với rủi ro Khi lợi nhuận càng cao thì ngân hàng đối mặt với rủi ro càng lớn

Để ngân hàng giảm thiểu được rủi ro trong các hợp đồng tín dụng thì việc xếp hạng

và chấm điểm tín dụng hết sức cần thiết và quan trọng Tuy nhiên để làm được vấn

đề này quả thực không phải là đơn giản đối với các ngân hàng thương mại Trongđợt thực tập vừa qua em đã được thực tập tại ngân hàng công thương chi nhánh Hai

Bà Trưng Vấn đề chấm điểm xếp hạng và phân loại nợ tại ngân hàng để giảm thiểurủi ro cũng là vấn đề hết sức quan trọng Nhận thấy được tính cấp thiết của vấn đề

và em muốn tìm hiểu về lĩnh vực ngân hàng nói chung và tại ngân hàng côngthương chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng em muốn áp dụng các mô hình toán kinh

tế đã được học trong trường vào lĩnh vực này Nên em đã quyết định chọn đề tài :

“Ứng dụng mô hình Logit xếp hạng và phân loại với tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng công thương – chi nhánh Hai Bà Trưng

Luận văn bao gồm 3 phần như sau :

Phần 1 : Tổng quan về rủi ro, và phân loại tín dụng trong hoạt động tín dụngPhần 2 : Nghiệp vụ xếp hạng tín dụng và phân loại nợ tại ngân hàng công

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ PHÂN LOẠI NỢ

TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

I Tổng quan về ngân hàng công thương

1 Khái quát về ngân hàng công thương – chi nhánh Hai Bà Trưng

Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam là một trong bốn ngânhàng thương mại lớn nhất Việt Nam đã có thâm niên và kinh nghiệm trong hoạtđộng và kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng 22 năm Có hệ thống mạng lưới trảirộng toàn quốc với 3 sở giao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 điểm/phòng giao dịch.Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng và mang lại lợi nhuận lớnnhất cho ngân hàng, tuy nhiên hoạt động này cũng đi kèm với rất nhiều rủi ro Vìvậy, việc xếp hạng chấm điểm tín dụng và phân loại nợ là một khâu hết sức quantrọng trong việc ra quyết định cho vay của ngân hàng, đồng thời giúp ngân hàng cóthể kiểm soát được tình hình nợ để kiểm soát các món vay một cách có hiệu quả vàrủi ro đem lại là thấp nhất Đối với ngân hàng công thương khách hàng doanhngiệp chiếm tỷ trọng nhỏ trong số lượng khách hàng nhưng lại chiếm tỷ rất lớntrong khối lượng tiền vay của ngân hàng Do đó việc xếp hạng chấm điểm và phânloại nơ ở ngân hàng công thương có ý nghĩa hết sức quan trọng nhằm phòng ngừarủi ro khi cho vay đối với khách hàng đồng thời giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng

2 Khái quát về phòng khách hàng doanh nghiệp lớn

Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn là phòng trực tiếp giao dịch với kháchhàng là các doanh nghiệp lớn về khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiệncác nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp vớichế độ thể lệ hiện hành và hướng dẫn của ngân hàng công thương Việt Nam Phòngcũng trực tiếp quảng cáo, tiếp thị và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho cácdoanh nghiệp lớn Phòng có chức năng và nhiệm vụ quan trọng trong hoạt động tíndụng của ngân hàng do đó phòng cần có một thước đo để đánh giá, chấm điểm phân

loại và xếp hạng tín dụng để có thể hoạt động một cách hiệu quả nhất giảm thiểu rủi

ro có thể gặp phải

II Khái quát về rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng xảy ra biến cố không mong đợi, khi xảy ra rủi ro thì sẽ làmcho kết quả không như kỳ vọng Rủi ro luôn xảy ra bất ngờ và đe dọa đến lợi nhuậncũng như sự tồn tại của một doanh nghiệp Bất kỳ một hoạt động nào muốn thu đượclợi nhuận chúng ta đều phải chấp nhận rủi ro mà nó có thể gặp, trong thực tế cũngnhư lý thuyết đều cho rằng hoạt động nào mang lại lợi nhuận càng cao thì độ rủi rocàng lớn tức là khả năng xảy ra là càng lớn Tuy nhiên để tồn tại và phát triển cácdoanh nghiệp càng không thể né tránh rủi ro mà phải chấp nhận rủi ro và đương đầuvới nó, bên cạnh đó chúng ta có thể sử dụng các kiến thức để dự đoán, sử dụng các

mô hình để đánh giá rủi ro từ đó tìm ra biện pháp để hạn chế và ngăn ngừa rủi ro Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro lâu đời nhất trong thị trường tài chính và đâycũng là loại rủi ro lớn nhất thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề đối vớihoạt động tín dụng của các trung gian tài chính nói chung và của ngân hàng nóiriêng Hoạt động tín dụng trong ngân hàng tạo ra lợi nhuận lớn cho ngân hàngnhưng cũng đem lại rủi ro cao từ hoạt động này Ta có thể hiểu rủi ro tín dụng làngôn ngữ được sử dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng hoặc trên thị trườngtài chính Đó là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người chovay khi đến hạn thanh toán Người cho vay luôn phải chịu rủi ro khi chấp nhận mộthợp đồng cho vay tín dụng Bất kỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi ro tíndụng Qua đây ta có thể thấy rằng rủi ro tín dụng là không thể tránh được chỉ có thểngăn ngừa và hạn chế nó mà thôi

2 Phân loại rủi ro tín dụng

- Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn (rủi ro đọng vốn) : Nó có thể gây ra hai ảnh

và các hoạt động đầu tư khác Chẳng hạn khi ngân hàng huy động được 1 nguồnvốn là 1 triệu USD để sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhất ngân hàng

sẽ cho khách hàng A vay với thời hạn đã xác định Sau khi khách hàng A trả ngânhàng sẽ tiếp tục sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng B vay, để đồng tiền đem lạilợi nhuận cao nhất Đến hạn thanh toán khách hàng A lại không hoàn trả khoản vaynhư đã hứa, khi đó ngân hàng sẽ phải trích quỹ dự phòng hoặc vay các ngân hàngkhác, thậm chí phải bán các giấy tờ có giá khi đó ngân hàng sẽ mất đi một chi phíkhông nhỏ, trong trường hợp không thể vay được thì ngân hàng mất đi một cơ hộiđầu tư

ii,Gây cản trở và khó khăn cho việc chi trả cho người gửi tiền : Các ngân hànghuy động nguồn vốn nhàn rỗi, sau đó sử dụng đồng vốn đó để sinh lời Khi ngânhàng cho vay ngân hàng cũng phải dự trù thời gian người gửi tiết kiệm đến rút tiền,trong trường hợp này ngân hàng sẽ không đủ tiền để chi trả cho người gửi tiết kiệmngân hàng sẽ bị ảnh hưởng rất lớn đến uy tín cũng như hoạt động của nó

- Rủi ro không có khả năng trả nợ (khả năng mất vốn một phần hoặc toàn bộ ):

là trường hợp doanh nghiệp đi vay không có khả năng trả nợ ngân hàng, chỉ có thểtrông chờ vào thanh lý tài sản của doanh nghiệp đó Tuy nhiên việc thanh lý gặpphải một số khó khăn do một vài nguyên nhân :

+ Giá trị thanh lý giảm rất nhiều so với thơi kỳ thẩm định ban đầu

+Bản thân tài sản thanh lý không có khả năng thanh lý vì không ai muốn mua tàisản đó

+Giá trị tài sản thường bị chia sẻ cho các đối tượng được ưu tiên khác ví dụ : nộpthuế cho nhà nước hay là trả lương cho công nhân viên

 Đây chính là gánh nặng lớn của ngân hàng với khoản nợ Do đó ngân hàngcần có các biện pháp để có thể giảm thiểu rủi ro này

3 Phân loại nợ

Phân loại nợ : Căn cứ vào rủi ro của các khoản vay thì định kỳ các ngân hàng phânloại nợ thành 5 nhóm sau đây :

+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn – Nợ tốt : là các khoản nợ quá hạn và đã quá hạn <

III Các tổ chức xếp hạng

1 Trên thế giới

Từ đầu thế kỷ 20 thế giới bắt đầu xuất hiện xếp hạng và chấm điểm tín dụng.Đến thời điểm hiện nay đã có rất nhiều tổ chức xếp hạng nhưng nổi bật vẫn là 2công ty xếp hạng uy tín và lâu đời trên thế giới Standard $ Poor’s (S $ P) và công tyMoody’s Các tổ chức xếp hạng này hiện nay rất phát triển và được thế giới đánhgiá rất cao

Công Ty Moody’s được thành lập năm 1909 do Jonh Moody cùng với hai cổđông lớn là Berkshire Hathaway và Davis Selected Advisers Công ty hoạt động chủyếu ở Mỹ về lĩnh vực phân tích tài chính, phân tích sự hoạt động của các tổ chứcchính phủ và các tổ chức thương mại Công ty cũng đánh giá mức tín nhiệm của các

tổ chức cho vay khác bằng phương pháp xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp, cho đến

giới, qua đây ta cũng có thể thấy được độ tin cậy về việc đánh giá xếp hạng chấmđiểm của công ty Moody’s

Thành lập sau công ty Moody’s đó là công ty S $ P Tuy thành lập sau nhưng

S $ P cũng đã sớm khẳng định được vị thế của mình trên thế giới và trở thành nhà cung cấp tin tức thị trường tài chính hàng đầu Tuy ra đời saucho đến nay thì công ty S $ P đã đi đầu trong lĩnh vực xếp hạng tín dụng, tính toáncác chỉ số, các nghiên cứu về đầu tư, số liệu và ước lượng rủi ro S $ P có hơn 8500nhân viên hoạt động nghiên cứu ở hơn 23 nước trên thế giới So với Moody’s thì S

$ P có phạm vi hoạt động rộng hơn đặc biệt là trong lĩnh vực chứng khoán hiện nayđang rất phát triển

Trên đây là 2 công ty xếp hạng có uy tín và rất phát triển trên thế giới Sau sự rađời của 2 công ty này còn rất nhiều tổ chức xếp hạng khác ra đời Tuy nhiên chúngchưa thực sự khẳng định được vị thế của mình trên trường quốc tế Các tổ chức xếphạng ở Mỹ luôn được đánh giá rất cao

Bảng xếp hạng của 2 công ty : của Moody’s và S $ P

Xếp hạng tín dụng sử dụng cho nợ ngắn hạn

P-1 A-1+ Khả năng trả nợ tốt nhất

A-1 Khả năng trả nợ tốtP-2 A-2 Khả năng trả nợ trung bình khá

P-3 A-3 Khả năng trả nợ vừa đủ để được xếp hạng đầu tư

C Khả năng trả nợ yếu

D Khả năng trả nợ rất yếu, doanh nghiệp hay nhà phát hành

có nguy cơ phá sản rất cao

AAA Aaa Đối tượng được xếp vào loại này có chất lượng tín dụng

cao, có độ rủi ro rất thấp do đó có khả năng trả nợ tốt nhất

AA Aa Đối tượng xếp vào loại này có chất lượng tin dụng cao rủi

ro thấp vì thế khả năng trả nợ cao

Đây là đối tượng đạt trên mức trung bình các nhân tố bảođảm về khả năng trả nợ ngắn và dài hạn chưa thật chắc chắnnhưng vẫn đạt độ tin cậy cao Do đó được xếp vào loại cókhả năng trả nợ

Đây là đối tượng đạt trên mức trung bình các nhân tố bảođảm về khả năng trả nợ ngắn và dài hạn chưa thật chắc chắnnhưng vẫn đạt độ tin cậy cao Do đó được xếp vào loại cókhả năng trả nợ

Đây là đối tượng đạt mức trung bình mức an toàn và rủi rokhông cao nhưng cũng không thấp khả năng trả nợ gốc vàlãi hiện thời không thật chắc chắn nhưng không có dấu hiệunguy hiểm

B B Đối tượng này thiếu sự hấp dẫn cho nhà đầu tư Sự đảm bảo

trả gốc và lãi trong tương lai rất nhỏCCC Ccc Đối tượng này có khả năng trả nợ thấp, dễ xảy ra vỡ nợ

CC Cc Đối tượng này có rủi ro rất cao, thường bị vỡ nợ

C C Đối tượng trong tình trạng phá sản

D Đối tượng mà khả năng phá sản hầu như là chắc chắn

Xếp hạng tín dụng sử dụng cho nợ trung và dài hạn

2 Tại Việt Nam

Trung tâm tín dụng thuộc ngân hàng nhà nước Việt Nam tổ chức xếp hạng tíndụng đầu tiên của Việt Nam được thành lập vào năm 1993, được viết tắt là CIC.CIC ra đời với chức năng chính là lưu trữ thông tin tín dụng của doanh nghiệp, dựatrên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Tuy nhiên hiện nay các ngân hàngthường chọn cho mình một cho mình một cách xếp hạng tín dụng riêng để phù hợpvới điều kiện và tình hình của ngân hàng mình Nhưng việc xếp hạng tín dụng ởViệt Nam hiện nay mới chỉ dừng lại ở mức là tổ chức thông tin tín dụng, chứ chưathực sự là một tổ chức xếp hạng tín dụng Do đó việc xếp hạng và chấm điểm cầnphát triển ở Việt Nam hơn nữa Các tổ chức xếp hạng ở Việt Nam vẫn chưa đượcthế giới công nhận, chưa thực hiện được chức năng của một tổ chức đánh giá hệ sốtín nhiệm Phương pháp được sử dụng chủ yếu ở VN là phương pháp tính điểm, tuynhiên phương pháp này bộc lộ một số yếu điểm do trình độ quản lý của các doanhnghiệp ở VN còn kém hiệu quả Ngoài ra các thông tin số liệu chưa có tính minhbạch, đa số các số liệu được báo cáo có độ chính xác không cao do đó việc xếp hạnggặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin Nếu thông tin càng khôngchính xác thì chắc chắn rằng việc xếp hạng và chấm điểm tín dụng là vô nghĩa Do

đó để có 1 hệ thống xếp hạng chấm điểm tín dụng một cách hoàn chỉnh và có hiệuquả nhất phải có sự đóng góp của cả 2 phía Các tổ chức đánh giá xếp hạng tín dụngphải có thước đo chính xác còn về phía các doanh nghiệp cần cung cấp thông tinchính xác

Phương pháp chấm điểm của CIC

AAA

Loại tối ưu : Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả cao Khả năng tự chủ

rất tốt, triển vọng phát triển lâu dài có tiềm lực tài chính mạnh Lịch sửvay nợ tốt , rủi ro rất thấp

AA Loại ưu : Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả và ổn định Khả năng tự

chủ tài chính tốt, triển vọng phát triển tốt Lịch sử vay nợ tốt, rủi ro thấp

A Loại tốt : tình hình tài chính ổn định, hoạt động kinh doanh có hiệu quả.

Lịch sử vay trả nợ tốt, rủi ro tương đối thấpBBB

Loại khá : Doanh nghiệp hoạt động tương đối hiệu quả, tình hình tài

chính ổn định, có hạn chế nhất định về tiềm lực tài chính Rủi rot rungbình

BB

Loại trung bình khá : Doanh nghiệp hoạt động tốt trong hiện tại nhưng

dễ bị ảnh hưởng bởi những biến động lớn trong kinh doanh do cạnhtranh Tiềm lực tài chính trung bình, rủi rot trung bình

B Loại trung bình : Doanh nghiệp hoạt động chưa có hiệu quả Khả năng

tự chủ tài chính thấp,rủi ro tương đối caoCCC Loại trung bình yếu : Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thấp, năng

lực quản lý kém, khả năng trả nợ thấp, tự chủ về tài chính yếu, rủi ro cao

CC Loại yếu : Doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, tự chủ tài chính yếu

kém Khả năng trả nợ ngân hàng kém, rủi ro caoC

Loại yếu kém : Doanh nghiệp hoạt động kém, thô lỗ kéo dài, không tự

chủ về tài chính Năng lực quản lý yếu kém, phá sản gần như là chắcchắn, rủi ro đặc biệt cao

PHẦN 2: HOẠT ĐỘNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG VÀ PHÂN

LOẠI NỢ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG

CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

I Khái quát về xếp hạng chấm điểm tín dụng

1.Khái niệm về xếp hạng tín dụng

Xếp hạng tín dụng là thuật ngữ bắt nguồn từ tiếng anh (credit rating) do John

Moddy đưa ra và công bố vào năm 1909 trong cuốn sách “ cẩm nang chứng khoánđường sắt “ Trong cuốn sách ông nghiên cứu, phân tích và xếp hạng tín dụng cho

1500 loại trái phiếu của 250 công ty theo một hệ thống ký hiệu gồm các chữ cáiABC được sắp xếp lần lượt từ Aaaa đến C hiện nay những ký hiệu này đã trở thànhchuẩn mực quốc tế Sau đó thì ông đã nghiên cứu và đưa ra một bảng xếp hạng tíndụng cho tất cả các nhà phát hành Tuy nhiên xếp hạng tín dụng thực sự phát triển ở

Mỹ sau cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933

Đi cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường thì xếp hạng tín dụng cũng cónhiều cách hiểu khác nhau Công ty Moody’s cho rằng : “ xếp hạng tín dụng doanhnghiệp là đánh giá vị thế hiện tại và dự báo triển vọng tương lai của doanh nghiệptrên cơ sở tổng hợp các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính một cách có hiệu quả “.Theo công ty chứng khoán Merrill Lyunch : “ xếp hạng tín dụng là đánh giá hiệnthời của công ty xếp hạng tín dụng về chất lượng tín dụng của một nhà phát hànhchứng khoán nợ, về một khoản nợ nhất định “ Nói khác đó chính là cách đánh giáhiện thời về chất lượng tín dụng được xem xét trong hoàn cảnh hướng về tương lai,phản ánh sự sẵn sang và khả năng nhà phát hành có thể thanh toán cả gốc và lãiđúng hạn Tuy nhiên xếp hạng tín dụng đôi khi cũng mang ý kiến chủ quan củangười xếp hạng tín dụng

Theo ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn xếp hạng và chấm điểm tíndụng doanh nghiệp là quy trình đánh giá xác xuất một khách hàng tín dụng không

thực hiện được các nghĩa vụ tài chính của mình như không trả nợ được lãi và gốc nợvay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác Hiện nay các ngân hàngthường áp dụng việc xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp hoặc cá nhân khivay vốn ngân hàng, nhằm giúp ngân hàng có thêm căn cứ để xác định đối tượng cóthể cho vay hay không Trên cơ sở đó ngân hàng có thể tránh được những rủi ro đốivới khoản vay.

2 Ý nghĩa của việc xếp hạng tín dụng

-Việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm hỗ trợ ngân hàng trongcác việc sau:

+ Ra quyết định cấp tín dụng : xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất,hạn mức bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt

+ Giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ : điều đócho phép ngân hàng lường trước được khoản vay đang có chất lượng xấu đi để cónhững biện pháp kịp thời để hạn chế rủi ro

-Xét trên giác độ quản lý toàn bộ danh mục tín dụng thì hệ thống chấm điểm vàxếp hạng tín dụng có mục đích :

+ Là cơ sở cho ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng

+ Phát triển chiến lược marketting nhằm hướng tới khách hàng

+ Ước lượng mức vốn đã cho vay sẽ không thu hồi được để thiết lập quỹ dựphòng tổn thất tín dụng

-Đối với doanh nghiệp : các doanh nghiệp có xếp hạng tín dụng cao tức là độ rủi

ro thấp thì có thể được vay vốn với các điều kiện ưu đãi về lãi suất cho vay và hạnmức tín dụng… tăng cơ hội làm ăn và giảm chi phí, đặc biệt là chi phí tài chính.Hơn thế nữa đây cũng chính là thước đo để doanh nghiệp có cơ hội để khẳng định

vị thế của mình Hiện nay rất nhiều công ty, doanh nghiệp niêm yết trên thị trườngchứng khoán do đó việc doanh nghiệp được đánh giá xếp hạng tín dụng ảnh hưởng

-Đối với nhà đầu tư : trước khi nhà đầu tư ra quyết định đầu tư vào doanhnghiệp đó hay không thì nhà đâu tư đó phải tìm hiểu về kết quả hoạt động kinhdoanh của doanh nghiệp đó ở quá khứ và hiện tại Để có thể làm được điều đó thìnhà đâu tư phải dựa vào báo cáo tài chính của doanh nghiệp từ đó tính ra các chỉ sốtài chính cần thiết Nhà đầu tư muốn làm được điều đó dôi khi mất rất nhiều thờigian có thể sẽ lỡ mất cơ hội đầu tư do vậy xếp hạng tín dụng chính là cơ sở giúp chonhà đâu tư có thể căn cứ vào đó để ra quyết định đầu tư của mình một cách có hiệuquả nhất, việc này cũng giảm được rất nhiều chi phí cho nhà đầu tư

- Đối với các cơ quan quản lý thị trường vốn : với tốc độ tăng trưởng của thịtrường chứng khoán như hiện nay, tính minh bạch về thông tin doanh nghiệp ngàycàng trở nên cấp bách Nếu có được các thông tin minh bạch về tài chính và tìnhhình hoạt động của doanh nghiệp, nhà đầu tư sẽ phân tích thông tin kỹ lưỡng hơn đểhạn chế rủi ro Hiện nay ở Việt Nam chỉ có một tổ chức được ngân hàng cấp phép

về xếp hạng tín dụng đó là tổ chức CIC (trung tâm tín dụng thuộc ngân hàng nhànước Việt Nam) Xếp hạng tín dụng khi nhìn một cách tổng thể ta có thể thấy được

sự phát triển của nền kinh tế Mục tiêu của các cơ quan quản lý thị trường vốn làđảm bảo tính ổn định của thị trường Do đó các cơ quan quản lý có thể sử dụng xếphạng tín dụng để xem xét tính lành mạnh và tình hình kinh doanh của doanh nghiệp,

dự báo xu hướng trên thị trường và xem xét cho phát hành chứng khoán Qua đây

cơ quan quản lý cũng có thể thấy được những sai phạm của doanh nghiệp để kịpthời điều chỉnh và có biện pháp xử lý

=> Xếp hạng và chấm điểm có vai trò hết sức quan trọng đối với các đối tượng khácnhau Do đó cần có một thước đo chính xác để phản ánh một cách trung thực nhấttình hình của doanh nghiệp

+ Điểm tổng hợp : để xếp hạng khách hàng bằng tính bằng điểm ban đầu nhânvới trọng số.

Trọng số : là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng( chỉ số tài chính và yếu tố phi tài chính ) xét trên góc độ tác động rủi ro tín dụng Ngân hàng dựa vào các thông tin mà khách hàng cung cấp và những thông tin màngân hàng tự thu thập được để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàngthông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất

II Thực trạng về chấm điểm xếp hạng và phân loại nợ tại ngân hàng công thương chi nhánh Hai Bà Trưng

1 Quy trình xếp hạng tín dụng tại ngân hàng công thương chi nhánh Hai Bà Trưng

Hiện nay ngân hàng áp dụng phương pháp chấm điểm bằng cách lượng hóa

các tiêu chí, từ đó đưa ra điểm số chuẩn để áp dụng đối với doanh nghiệp Dựa vàokết quả chấm điểm ngân hàng sẽ xếp hạng cho các doanh nghiệp, từ đó phân loại nợ

để phòng ngừa rủi ro Ta có quá trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng

doanh nghiệp tại ngân hàng công thương như sau :

Quy trình xếp hạng chấm điểm tại ngân hàng công thương chi nhánh HBT ( kẻ bảng )

+ Bước 1 : Thu thập thông tin : do cán bộ tín dụng thực hiện Thông tin sử dụng

chấm điểm và xếp hạng là thông tin tài chính cập nhật đến thời điểm báo cáo nămtài chính gần nhất và thông tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm điểm vàxếp hạng Sau khi nhận được hồ sơ khách hàng cán bộ tín dụng tiến hành điều tra,thu thập xác minh và sàng lọc để tổng hợp thông tin về khách hàng từ các nguồn :

 Hồ sơ do khách hàng cung cấp : giấy tờ pháp lý, các báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan

 Phỏng vấn trực tiếp khách hàng

 Đi thăm thực địa khách hàng

 Các đối tác kinh doanh của khách hàng

 Các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ ( nếu có )

 Cơ quan quản lý cấp trên hoặc cơ quan chủ quản, cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý chuyên nghiệp

 Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN Việt Nam

 Báo chí các phương tiện thông tin đại chúng khác

 Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp

 Các nguồn khác

+ Bước 2 : Xác định, phân loại ngành ngề / lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp : do cán bộ chấm điểm tín dụng thực hiện căn cứ vào ngành nghề lĩnh vựcsản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy tờ nhận đăng ký kinh doanh hoặc hoạtđộng sản xuất kinh doanh thực tế của doanh nghiệp,xác định và phân loại theohướng dẫn của Ngân Hàng bao gồm các ngành sau :

Nông, lâm và ngư nghiệp

Thương mại và dịch vụ

Xây dựng

Công nghiệp

, Ngân Hàng cho vay được lựa chọn ngành có tiềm năng nhất theo kế hoạch và xuhướng phát triển của doanh nghiệp là ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính

Ta có bảng phân loại doanh nghiệp

Nông, lâm, ngư nghiệp

+Chăn nuôi+Trồng trọt : cây lương thực, hoa màu, cây ăn quả, câycông nghiệp…

+Trồng rừng+Khai thác lâm sản+Đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản+Làm muối

Thương mại, dịch vụ

+Cảng sông, biển+Khách sạn, nhà hàng , giải trí, du lịch+Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh buôn bán, bán lẻcác loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thủy hải sản,thực phẩm, rượu bia, nước giải khát, thuốc lá, dược phẩm,thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, vật liệu xây dựng,hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải,hóa chất, hàng tiêu dung, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, điện,khí đốt

+In ấn, xuất bản sách, báo chí+Sửa chữa nhà cửa, các loại máy móc, phương tiện giaothông

+Chăm sóc sức khỏe, làm đẹp +Tư vấn, môi giới

+Thiết kế thời trang, gia công may mặc+Bưu chính viễn thông

+Vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, đường sắt,hàng không

+Vệ sinh môi trường, văn phòng…

+Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiệngiao thông vận tải

+Sản xuất điện, khí đốt+Khai thác khoáng sản+Khai thác than, vật liệu xây dựng, dầu khí

+ Bước 3 : Chấm điểm và xác định quy mô của doanh nghiệp

Các tiêu chí sử dụng để chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp gồm : nguồnvốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp NSNN

 Nguồn vốn kinh doanh : là tổng giá trị vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dưvốn cổ phần và vốn khác của chủ sở hữu

 Lao động : là số lao động thực tế sử dụng tính bình quân trong 3 năm gầnnhất Trường hợp doanh nghiệp có thời gian thành lập và hoạt động dưới 3 năm thìtính bình quân lao động cho cả thời gian hoạt động

 Giá trị nộp NSNN : lấy theo số thực nộp vào NSNN phát sinh trong năm baogồm các loại thuế và các khoản nộp khác theo quy định của Nhà Nước trong nămbáo cáo

Bảng chấm điểm quy mô doanh nghiệp

Tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính, lập bảng cân đối kế toán điều chỉnh theohướng dẫn phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp trong hệ thống ngân hàng côngthương

Chỉ tiêu Trọng số

Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp

A Chỉ tiêu thanh khoản

B Chỉ tiêu hoạt động

C Chỉ tiêu cân nợ (%)

D Chỉ tiêu thu nhập (%)

11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu 8% 10 8.5 7.6 7.5 <7.5 10 8 7.5 7 <7 10 9 8.3 7.4 <7.4

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp.

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành thương mại, dịch vụ.

Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp

A Chỉ tiêu thanh khoản

B Chỉ tiêu hoạt động

C Chỉ tiêu cân nợ (%)

D Chỉ tiêu thu nhập (%)

11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu 8% 14.2 12.2 10.6 9.8 <9.8 13.7 12 10.8 9.8 <9.8 13.3 11.8 10.9 10 <10

Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng.

Phân loại các chỉ tiêu tài chính đối với doanh nghiệp

A Chỉ tiêu thanh khoản

B Chỉ tiêu hoạt động

C Chỉ tiêu cân nợ (%)

D Chỉ tiêu thu nhập (%)

10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 8% 6 4.5 3.5 2.5 <2.5 6.5 5.5 4.5 3.5 <3.5 7.5 6.5 5.5 4.5 <4.5

11 Tổng thu nhập trước thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu 8% 9.2 9 8.7 8.3 <8.3 12 11 10 8.7 <8.7 11 10.5 10 9.5 <9.5

+ Bước 5 : Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính

Các chỉ tiêu phi tài chính gồm : tiêu chí lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệmquản lý, tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng

Bảng chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ

Xu hướng của lưu chuyển tiền

tệ thuần trong quá khứ(tính

cho 3 năm liền kề)

Tăngcao

Ổn định Giảm Âm

4

Trạng thái lưu chuyển tiền tệ

thuần từ hoạt động kinh doanh

>lợinhuậnthuần

=Lợinhuậnthuần

<Lợinhuậnthuần

Dương,xấp xỉ 0

Âm

5

Lưu chuyển tiền tệ thuần từ

hoạt động kinh doanh/ doanh

Bảng chấm điểm tín dụng theo năng lực và kinh nghiệm quản lý

1

Kinh nghiệm chuyên

môn của người đứng

đầu điều hành trong

>1năm-≤5 năm

≤1nămhoặckhông cókinhnghiệmchuyênmôn

2

Kinh nghiệm của

người đứng đầu điều

3 Môi trường kiểm

soát nội bộ

Đã thiếtlập quytrìnhkiểm soátnội bộmột cáchchínhthốngthành vănbản, việckiểm trađượcthực hiệnthườngxuyên và

có hiệuquả cao

Đã thiếtlập quytrìnhkiểm soátnội bộmột cáchchínhthốngthành vănbản, việckiểm trađượcthực hiệnthườngxuyênnhưngcòn có

Đã thiếtlập quytrìnhkiểmsoát nội

bộ mộtcáchchínhthốngvănbản,nhưngviệckiểm trakhôngđượcthực

Có hoạtđộngkiểmsoát nội

bộ songkhôngtheoquytrìnhchínhthống

Chưa cóhoạtđộngkiểmsoát nộibộ

một sốhạn chế

hiệnthườngxuyên

có cơ sở

Phương

án kinhdoanh và

dự toántài chínhtương đối

cụ thể và

rõ ràng

Cóphương

án kinhdoanh

và dựtoán tàichínhnhưngkhông

cụ thể

và rõràng

Chỉcó 1trong 2phương

án kinhdoanhhoặc dựtoán tàichính

Không

có cảphương

án kinhdoanhlẫn dựtoán tàichính

Bảng chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình và uy tín giao dịch với ngân hàng

Luôn trảđúng hạntrong 6tháng vừaqua

Luôn trả nợđúng hạn( khách hàng

có quan hệvay vốn vớiNHCT ít hơn

12 tháng

Luôn trảđúng hạntrong 3tháng vừaqua

Không trả

nợ đúnghạn trong

3 thángvừa qua

2 lần giahạn nợtrở lêntrong 12tháng qua

1 lần phátsinh nợ quáhạn dưới 90ngày hoặckhông

có(kháchhàng có quan

hệ vay vốnvới NHCT íthơn 12 tháng)

1 lần phátsinh nợquá hạndưới 180ngày

1lần phátsinh nợquá hạn

từ 180ngày trởlên hoặcphát sinh

nợ quáhạn từ 2lần trởlên( khôn

g tính đếnngày bịquá hạn)

hệ vay vốnvới NHCT íthơn 12 tháng)

>4%-≤6% >6%

NHCTkhôngphải trảthay chokháchhàngtrong 6tháng vừaqua hoặckháchhàng mớiquan hệcam kếtngoạibảng lầnđầu vàcác camkết ngoạibảng nàychưa điđến hạnthanhtoán

Không(kháchhàng có quan

hệ vay vốnvới ngânhàng ít hơn

12 tháng)

NHCTkhôngphải trảthay chokháchhàngtrong 3tháng vừaqua

NHCT đãtừng phảitrả thaycho

kháchhàngtrongvòng 3tháng vừaqua

Thông tincung cấpđầy đủ,chính xácnhưngđôi khicòn chậmtrệ

Thông tincung cấpkhông đầy

đủ và cómột sốđiểm

không quantrọng chưachính xác

Thông tincung cấpkhôngđầy đủ và

có một sốđiểmkhôngquantrọngchưachính xác

Thôngtin cungcấpkhôngchínhxác, hoặckhôngcung cấpthông tin

NHCT

Sử dụngdịch vụcủa

NHCTnhiều hơnmọi ngânhàng khác

Sử dụngdịch vụ củaNHCT ởmức ngangbằng cácngân hàngkhác

Sử dụngdịch vụcủa

NHCT íthơn cácngân hàngkhác

Rất íthoặckhông sửdụngdịch vụcủaNHCT

Không có

nợ nhóm

2, nợ xấutại TCTDkhác

Đã từng có

nợ nhóm 2,

nợ xấu tạicác TCTDkhác,nhưng dư

nợ hiện tại

là nợ đủtiêu chuẩn

Hiệnkhông có

dư nợxấu, song

có dư nợnhóm 2tại TCTDkhác

HIện có

dư nợxấu tạiTCTDkháchoặckhông cóthông tin

Chấm điểm tin dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh

1 Triển vọng

ngành

Phát triểnnhanh

Phát triển

ổn định

Phát triểnkém

Bão hòa Suy thoái

Có, trongphạm vimiền

Có, trongphạm vitỉnh

Ít đượcbiết đến

Khôngđược biếtđến hoặcdoanhnghiệp/sản phẩmmới

3

Vị thế cạnh

tranh

Độcquyền

Cao,chiếm ưuthế

Bìnhthường,đang pháttriển

Đang sụtgiảm

ưu đãicao trongdài hạntheo cácchínhsách cụthể củanhà nước

Tươngđối thuậnlợi, đượcbảo hộ,

ưu đãi ởmức thấp

Bìnhthường

Khôngthuận lợi,

có địnhhướnghạn chếtrongtương laidài hạn

Hạn chếphát triểnngaytrong tầmngắn hạn

Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác

Chỉ 2trong 3

Chỉ 1 trong3

Không,đang pháttriển

Không đadạng hóa

Ít, sốlượngnhà cungcấp

nhiều,kháchhàng cókhả năngthươnglượng cácđiềukhoản,điều kiện

Bìnhthường,khách hàng

ít có khảnăng đàmphán cácđiều khoảnđiều kiện

Khá cao,kháchhàngkhông cókhả năngđàm pháncác điềukiện điềukhoản

Cao, phụthuộc vàomột số ítnhà cungcấp độcquyềnbán

Ít, nhucầu thịtrườngđối vớisản phẩmcủa

kháchhàngđang tăngtrưởng

Bìnhthường,khách hàng

có thể pháttriển thịtrườngsong chiphí cao

Cao, nhucầu thịtrườngthườngxuyênbiến đổi,

có nhiềusản phẩmthay thếhoặc đối

Cao, phụthuộc vàomột số ítkháchhàng tiêuthụ độcquyềnmua

thủ cạnhtranh

Có tăngtưởng

Có thểhuy độngnhiềunguồnvốn khácnhau,nhưngthời gianhuy độnglâu hoặcchi phícao

Hạn chế vềnguồn huyđộng vàquy môhoạt động

Tươngđối khókhăn

Khókhăn, chiphí cao,thời gianlâu

Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính

Nhà nước

Doanh nghiệp khác

Doanh nghiệp ĐTNN

+ Bước 6 : Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp: cộng tổng điểm tài chính và

phi tài chính và nhân với trọng số

Thang xếp hạng khách hàng doanh nghiệp

+ Bước 7 : Đánh giá rủi ro tín dụng theo kết quả xếp hạng doanh nghiệp

Thực hiện xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp 10 hạng theo quy định củaNHCT VN có mức độ rủi ro từ thấp đến cao :AA+,AA,AA-,BB+,BB,BB-,CC+,CC,CC-,C như mô tả ở bảng sau :