Bao thanh toán (bài in)x

tiểu luận về bao thanh toán

MỤC LỤC I. Mở đầu 2 II. Nội dung 3 1. Khái niệm bao thanh toán và pháp luật bao thanh toán .3 2. Chủ thể của quan hệ bao thanh toán .4 2.1. Bên bao thanh toán .4 2.1.1. Khái niệm 4 2.1.2. Quy định của pháp luật hiện hành về bên bao thanh toán .4 2.1.2.1. Loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện hoạt động bao thanh toán .4 2.1.2.2. Điều kiện để được hoạt động bao thanh toán 5 2.1.2.3. Điều kiện để tiến hành hoạt động bao thanh toán 5 2.2. Bên được bao thanh toán 6 2.2.1. Khái niệm 6 2.2.2. Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán .6 3. Đối tượng của quan hệ bao thanh toán 6 4. Hợp đồng bao thanh toán 8 4.1. Khái niệm .8 4.2. Nội dung hợp đồng bao thanh toán .8 5. Quyền và nghĩa vụ của các bên: .9 5.1. Quyền và nghĩa vụ của đơn vị bao thanh toán .9 5.1.1. Quyền của đơn vị bao thanh toán 9 5.1.2 Nghĩa vụ của đơn vị bao thanh toán .10 5.2. Quyền và nghĩa vụ của bên bán hàng .10 5.2.1. Quyền của bên bán hàng: 10 5.2.2. Nghĩa vụ của bên bán hàng: 10 6. Giao kết và thực hiện hợp đồng bao thanh toán .11 6.1. Giao kết hợp đồng bao thanh toán .11 6.2. Thực hiện hợp đồng bao thanh toán .11 III. Kết luận 13 1 TÀI LIỆU THAM KHẢO 14 .12 PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN I. Mở đầu: Trên thế giới, hòa bình, hợp tác và phát triển vẫn là xu thế chủ đạo; tồn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế từng bước được đẩy nhanh; đầu tư, lưu chuyển hòa hóa, dịch vụ, lao động và vốn ngày càng mở rộng. Trước thời thế này, Việt Nam chúng ta đang từng bước thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội trong bối cảnh có nhiều thời cơ, thuận lợi và khó khăn, thách thức đang xen. Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam có những chuyển biến tích cực cả về quy mơ lẫn chất lượng, qua đó góp phần đáng kể cho sự phát triển kinh tế Việt Nam.Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng trưởng nóng của tín dụng thì các hình thức tín dụng vẫn còn nhiều hạn chế, thiếu các sản phẩm mới phục vụ cho sự phát triển đa dạng của các doanh nghiệp. Vì vậy, việc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN ban hành quy chế hoạt động bao thanh tốn của các tổ chức tín dụng Việt Nam là một bước tiến rất quan trọng góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng Việt Nam trong xu thế hội nhập. Bao thanh tốn là nghiệp vụ khơng còn xa lạ gì đối với nhiều quốc gia trên thế giới và nó đã mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng lẫn đơn vị cung cấp dịch vụ. Qua một thời gian triển khai hoạt động, mặc dù có những dấu hiệu tích cực nhưng tình hình bao thanh tốn ở Việt Nam vẫn chưa thực sự phát triển và chưa thể hiện hết những ưu điểm vốn có của nó. Điều này xuất phát từ nhiều ngun nhân khác nhau, từ phía Nhà nước với những bất cập mơi trường pháp lý, từ chính bản thân các đơn vị thực hiện bao thanh tốn và thái độ của các doanh nghiệp. Như vậy một trong những ngun nhân bao thanh tốn ở Việt Nam chưa thực sự phát triển đó là những bất cập từ mơi trường pháp lý. Quy chế 1096 đã quy định những vấn đề cơ bản trong hoạt động bao thanh tốn, tuy nhiên, quy chế này vẫn còn nhiều điểm hạn chế và khơng thống nhất với nghiệp vụ bao thanh tốn phổ biến trên thế giới. Chính vì thế, các tổ chức tín dụng vẫn chưa mạnh dạn triển khai rộng rãi hoạt động này.Để hiểu rõ hơn về những quy chế hoạt động bao thanh tốn ở Việt Nam cũng như những bất cập trong mơi trường pháp lý, nhóm chúng tơi xin trình bày đề tài “Pháp luật về hoạt động bao thanh tốn”. 2 II. Nội dung: 1. Khái niệm bao thanh toán và pháp luật bao thanh toán: - Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (sau đây gọi tắt là bên bán hàng) thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ đã được bên bán hàng và bên mua hàng, sử dụng dịch vụ (sau đây gọi tắt là bên mua hàng) thoả thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. (Theo điều 2, quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng1096/2004/QĐ-NHNN có sửa đổi, bổ sung trong khoản 1, điều 1 30/2008/QĐ-NHNN) - Pháp luật về bao thanh toán là tổng thể các quy phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình tổ chức tín dụng cung ứng tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu thuộc quyền đòi nợ của bên bán hàng đối với bên mua hàng. Theo công ước về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988, nghiệp vụ bao thanh toán được định nghĩa như là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng. Theo đó, tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau: Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay và ứng trước tiền), quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng. Còn theo Hiệp hội bao thanh toán thế giới (FCI) thì định nghĩa bao thanh toán là một loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ. Đó là một sự thỏa thuận giữa người cung cấp dịch vụ bao thanh toán với người cung ứng hàng hóa, dịch vụ hay còn gọi là người bán hàng trong quan hệ mua bán hàng hóa. Như vậy, việc định nghĩa bao thanh toán chỉ là “một hình thức cấp tín dụng” đã khiến toàn bộ nội dung quy chế 1096 lệch ra khỏi bản chất của nghiệp vụ bao thanh toán. Quan niệm này không thống nhất với quan niệm phổ biến về bao thanh toán trên thế giới. Bên cạnh chức năng tài trợ, đơn vị bao thanh toán còn cung cấp chức năng theo dõi sổ sách, thu nợ tiền hàng và bảo hiểm rủi ro. Đây chính là điểm khác nhau cơ bản của bao thanh 3 toán so với việc cấp tín dụng thông thường. Hơn nữa, vì là hình thức cấp tín dụng, nên khoản ứng trước chỉ đơn thuần là khoản cho vay, còn khoản phải thu vẫn là tài sản thuộc sở hữu của người bán. Chính sự không chính xác trong việc định nghĩa nghiệp vụ bao thanh toán đã dẫn đến những rủi ro tiềm ẩn đối với đơn vị bao thanh toán trong việc chuyển giao quyền đòi nợ từ người bán sang đơn vị bao thanh toán. Mặt khác, định nghĩa bao thanh toán là “hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu”, điều này đã tạo sự nhập nhằng, khó hiểu vì quan hệ tín dụng và quan hệ mua bán là hai mối quan hệ tách biệt nhau, nhưng lại đưa vào trong cùng một hoạt động. Việc này cũng làm cho hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam chưa phát huy được ưu điểm của nó. 2. Chủ thể của quan hệ bao thanh toán: Trong quan hệ bao thanh toán, có sự tham gia của bên bao thanh toán và bên được bao thanh toán. Hai bên thỏa thuận và kí hợp đồng với nhau. 2.1.Bên bao thanh toán: 2.1.1. Khái niệm: Bên bao thanh toán là tổ chức tín dụng được cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại. 2.1.2. Quy định của pháp luật hiện hành về bên bao thanh toán: 2.1.2.1. Loại hình tổ chức tín dụng được quyền thực hiện hoạt động bao thanh toán (Quy định tại khoản 2, điều 1, quy chế hoạt động bao thanh toán 1096/2004/QĐ-NHNN và sửa đổi bổ sung tại khoản 2 điều 1, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN) - Tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng: + Ngân hàng thương mại nhà nước. + Ngân hàng thương mại cổ phần. + Ngân hàng liên doanh. + Ngân hàng 100% vốn nước ngoài. + Công ty tài chính. + Công ty cho thuê tài chính. 4 - Ngân hàng nước ngoài được mở chi nhánh tại Việt Nam theo Luật Tổ chức tín dụng. Cũng theo quy chế 1096, chỉ các tổ chức tín dụng mới được thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, việc này sẽ gây khó khăn cho các doanh nghiệp có uy tín, có năng lực về tài chính và thẩm định khách hàng muốn cung cấp dịch vụ này. 2.1.2.2. Điều kiện để được hoạt động bao thanh toán: ( Quy định tại điều 7, quy chế hoạt động bao thanh toán 1096/2004/QĐ-NHNN và có sửa đổi bổ sung tại khoản 3, điều 1, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN. - Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện hoạt động bao thanh toán trong nước khi tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện sau: + Có nhu cầu hoạt động bao thanh toán. + Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại thời điểm cuối từng tháng của ba tháng gần nhất dưới 5%; không vi phạm các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng. + Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm. - Đối với hoạt động bao thanh toán xuất-nhập khẩu: Ngoài các điều kiện quy định tại khoản 1 điều này, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao thanh toán xuất-nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối. - Đối với Công ty cho thuê tài chính, chỉ được thực hiện hoạt động bao thanh toán khi có mức vốn điều lệ tương đương với mức vốn pháp định quy định đối với Công ty tài chính. 2.1.2.3. Điều kiện để tiến hành hoạt động bao thanh toán (Được quy định tại điều 10, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN và sửa chữa, bổ sung tại khoản 5, điều 1, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN. - Trước khi thực hiện hoạt động bao thanh toán, tổ chức tín dụng phải tiến hành đăng ký tại cơ quan đăng ký kinh doanh và đăng báo Trung ương, địa phương 3 số liên tiếp bằng tiếng Việt theo quy định của pháp luật hiện hành. - Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước các số báo đã đăng, bản sao giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền và các tài liệu khác có liên quan. 5 - Trong thời hạn sáu tháng, kể từ ngày được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản, tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hiện hoạt động bao thanh toán. Hết thời hạn quy định, nếu tổ chức tín dụng không tiến hành hoạt động bao thanh toán, văn bản chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước sẽ hết hiệu lực. 2.2.Bên được bao thanh toán: 2.2.1. Khái niệm: Bên được bao thanh toán là bên bán hàng có các khoản phải thu phát sinh và đã được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ với bên mua. 2.2.2. Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo thoả thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ tại hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ. Đối với Công ty cho thuê tài chính, chỉ được thực hiện bao thanh toán đối với khách hàng là bên thuê của Công ty cho thuê tài chính.(Quy định tại khoản 2, điều 1, quyết định 30/2008/QĐ- NHNN) 3. Đối tượng của quan hệ bao thanh toán: Một là, về tính chất thương mại của các khoản phải thu, theo pháp luật hiện hành có phạm vi hẹp: - Các khoản phải thu được bao thanh toán phải phát sinh từ quan hệ mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ đã được các bên thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ. - Các khoản phải thu được xác định gắn liền với việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng hóa. Hệ quả là khi vi phạm nghĩa vụ này, bên bán hàng sẽ phải gánh chịu trách nhiệm bồi hoàn các khoản phải thu đã được bao thanh toán ngay cả trong trường hợp là bao thanh toán không có quyền truy đòi, và tương tự, bên mua hàng có khả năng từ chối thanh toán cho tổ chức bao thanh toán. Hai là, về tính thời hạn các khoản phải thu, do mục đích của quan hệ bao thanh toán là một hình thức tài trợ vốn lưu động cho bên được bao thanh toán, nên pháp luật chỉ quy định các khoản phai thu có thời hạn thanh toán còn lại không quá 180 ngày mới đủ điều kiện là đối tượng được bao thanh toán. 6 Ba là, tính hợp pháp của các khoản phải thu phải phát sinh từ các giao dịch mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ hợp pháp.Đặc tính này đảm bảo việc chuyển nhượng các khoản phải thu là có căn cứ pháp luật, hạn chế rủi ro liên quan đến quá trình thực hiện hợp đồng mua, bán và thanh toán. Như vậy, các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa,cung ứng dịch vụ bị pháp luật cấm hoặc từ các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp hoặc giao dịch có tranh chấp sẽ không thuộc đối tượng của bao thanh toán. Bốn là, xét tính độc lập của các khoản phải thu, do quyền lợi của các bên bao thanh toán chỉ có thể được đảm bảo bởi nghĩa vụ thanh toán của người mua hàng, nên thông thường bên bao thanh toán được xác lập quyền tối cao (ưu tiên) trong việc thu nhận các khoản phải thu. Để thực hiện mục đích này, pháp luật Việt Nam quy định hai điều kiện: Các khoản phải thu không thuộc đối tượng của bất kỳ giao dịch nào khác và các khoản phải thu được xác định chắc chắn tại thời điểm hợp đồng bao thanh toán được ký kết. Tức là các khoản phải thu đã được gán nợ, cầm cố, thế chấp hoặc các khoản phải thu phát sinh từ các quan hệ bán hàng kí gửi sẽ không thuộc đối tượng được bao thanh toán. Theo điều 19, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN có sửa đổi bổ sung từ khoản 7, điều 1, quyết định sửa đổi bổ sung 30/2004/QĐ-NHNN, những khoản phải thu sau đây không được bao thanh toán: - Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm. - Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp. - Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận đang có tranh chấp. - Phát sinh từ các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi. - Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày. - Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp. - Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua, bán hàng. - Các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ trong lĩnh vực xây dựng; lĩnh vực tài chính ngân hàng theo phụ lục đính kèm. - Hợp đồng mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ có thỏa thuận không được chuyển giao quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng. 7 4. Hợp đồng bao thanh toán: 4.1.Khái niệm:(Điều 21, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN) Hợp đồng bao thanh toán là văn bản thoả thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng về việc mua lại các khoản phải thu phù hợp với các quy định của pháp luật. Hợp đồng bao thanh toán có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ nếu các bên liên quan có thoả thuận. 4.2. Nội dung hợp đồng bao thanh toán: (Quy định tại điều 22, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN) Hợp đồng bao thanh toán bao gồm các nội dung chính sau: - Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax… của các bên ký hợp đồng bao thanh toán; - Giá trị các khoản phải thu được bao thanh toán, quyền và lợi ích liên quan đến khoản phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng; - Lãi và phí bao thanh toán; - Giá mua, bán khoản phải thu: được xác định trên cơ sở giá trị khoản phải thu sau khi trừ đi lãi và phí bao thanh toán. - Số tiền ứng trước và phương thức thanh toán; - Thông báo về việc bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên có liên quan; - Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao thanh toán truy đòi lại số tiền đã ứng trước, giá trị tài sản làm bảo đảm; - Thời hạn hiệu lực của hợp đồng bao thanh toán; - Quyền và nghĩa vụ của các bên; - Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán; - Quy định về việc truy đòi của đơn vị bao thanh toán; - Giải quyết tranh chấp phát sinh;- - Các thoả thuận khác. Xét về mặt lý thuyết, bao thanh toán khắc phục được tình trạng cho vay dựa trên tài sản thế chấp của tín dụng ngân hàng. Nhưng thực tế ở Việt Nam, tài sản đảm bảo vẫn là vấn đề tiên quyết để nhận được nguồn tài trợ từ các tổ chức tín dụng (được quy định rõ ràng trong hợp đồng bao thanh toán). Tại Việt Nam, tài sản đảm bảo không những được các ngân hàng Việt Nam mà còn được các ngân hàng nước ngoài xem trọng. Điều này cũng là tất yếu, bởi vì, đặc điểm thị trường Việt Nam đầy rủi ro, không cho phép ngân hàng mạo hiểm. Các ngân hàng không thể xét duyệt hạn mức tín dụng đơn thuần sau khi nghe các doanh nghiệp chứng minh tình trạng tài chính của mình là lành mạnh trong khi những lý lẽ đó có được từ việc phân tích các báo cáo tài chính không thể tin tưởng được.Chính việc ngân hàng đòi hỏi bên bán phải có tài sản đảm bảo đã làm giảm đi ưu thế của dịch vụ bao thanh toán, đồng thời cũng đã làm mất đi bản chất của dịch vụ này. 8 Hơn nữa, bao thanh toán là một nghiệp vụ có nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro từ phía người mua. Vì vậy, dịch vụ bao thanh toán có chi phí tương đối cao, trung bình khoảng 3- 5% doanh thu. Chi phí cao bởi vì ngoài chi phí để gánh chịu rủi ro, còn bao gồm chi phí quản lý sổ sách, chi phí chuyển phát nhanh và các chi phí phụ khác. Điều này gây tâm lý e ngại cho các doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ bao thanh toán, chi phí khá cao sẽ làm giảm lợi nhuận của các doanh nghiệp. Đối với các nước phát triển trên thế giới, bao thanh toán thường là miễn truy đòi. Sau khi kí hợp đồng bao thanh toán và nhận tiền đầy đủ từ phía tổ chức bao thanh toán, bên bán hàng sẽ hết nghĩa vụ đối với hợp đồng đã kí với bên mua hàng. Đây là một trong những ưu điểm nổi bật làm bao thanh toán trở nên hấp dẫn vì nhà xuất khẩu không còn lo lắng, bận tâm với hợp đồng mua bán nữa. Tuy nhiên ở Việt Nam, để đảm bảo an toàn và giảm rủi ro cho mình, các ngân hàng thường chỉ thực hiện bao thanh toán có quyền truy đòi. Điều này cũng được xem là một cản trở lớn đối với sự phát triển dịch vụ này tại Việt Nam. Nó làm cho các doanh nghiệp có tâm lý không muốn sử dụng dịch vụ. 5. Quyền và nghĩa vụ của các bên: 5.1. Quyền và nghĩa vụ của đơn vị bao thanh toán: (Được quy định tại điều 23, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN có sửa đổi bổ sung tại khoản 8, điều 1, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN) 5.1.1. Quyền của đơn vị bao thanh toán - Được yêu cầu bên bán hàng cung cấp các thông tin và tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả năng tài chính và tình hình hoạt động của bên bán hàng. - Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bộ bảng kê kèm bản gốc hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền về hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán. - Có quyền đòi nợ đối với bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu được bao thanh toán và được hưởng các quyền và lợi ích khác mà người bán hàng được hưởng theo quy định tại hợp đồng mua, bán hàng. - Được chuyển quyền đòi nợ, trừ trường hợp các bên trong hợp đồng bao thanh toán có thoả thuận không được chuyển giao quyền đòi nợ. Trong quan hệ bao thanh toán, tổ chức bao thanh toán thực hiện hai nhóm công việc: tài trợ tín dụng ứng trước cho khách hàng và thu nợ từ người mua. Do tính rủi ro cao nên tổ chức bao thanh toán có quyền đánh giá và lựa chọn các khoản phải thu để bao thanh toán. Theo đó tổ chức bao thanh toán có quyền yêu cầu bên bán hàng cung cấp các thông tin, giấy tờ, chứng từ cần thiết, để xem xét thẩm định một cách chính xác, ít rủi ro nhất. 9 5.1.2 Nghĩa vụ của đơn vị bao thanh toán: - Thanh toán cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu đã được thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán. - Chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu trong trường hợp thực hiện bao thanh toán không có quyền truy đòi. - Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán. 5.2. Quyền và nghĩa vụ của bên bán hàng (Điều 24, quy chế 1096/2004/QĐ- NHNN có sửa đổi bổ sung tại khoản 9, điều 1, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN) 5.2.1. Quyền của bên bán hàng: Nhận tiền thanh toán của đơn vị bao thanh toán theo giá mua, bán khoản phải thu đã thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán 5.2.2. Nghĩa vụ của bên bán hàng: - Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực thông tin, tài liệu và báo cáo theo yêu cầu của đơn vị bao thanh toán. - Thông báo cho bên mua hàng và các bên có liên quan theo quy định tại điểm d, khoản 1, của quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN này. - Chịu rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu trong trường hợp bao thanh toán có quyền truy đòi. - Chuyển giao đầy đủ và đúng hạn cho đơn vị bao thanh toán toàn bộ bảng kê kèm bản gốc (hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích và các giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán theo thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán. - Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán và hợp đồng mua, bán hàng. 6. Giao kết và thực hiện hợp đồng bao thanh toán: 6.1.Giao kết hợp đồng bao thanh toán: Giao kết hợp đồng bao thanh toán là quá trình các bên bày tỏ ý chí và kí kết hợp đồng. Quá trình giao kết hợp đồng thường được tiến hành theo trình tự sau: 10 [...]... bên bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thủ tục thanh toán cho bên bao thanh toán Thứ hai, bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán Trường hợp bên mua hàng không có văn bản cam kết thực hiện thanh toán 11 cho đơn vị bao thanh toán thì việc tiếp tục thực hiện bao thanh. .. ứng dịch vụ Thứ hai, tổ chức bao thanh toán xem xét đề nghị bao thanh toán Bao thanh toán là hoạt động cấp tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro nên tổ chức bao thanh toán phải thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng Thứ ba, tổ chức bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán Các bên tiến hành đàm phán... trên nguyên tắc chung này, quá trình thực hiện hợp đồng bao thanh toán gồm những nội dung sau: Thứ nhất,bên bán hàng gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán cho đơn vị bao thanh toán Nội dung của thông báo tối thiểu phải đề cập 2 vấn... định của mình khi có rủi ro phát sinh Thứ tư, tổ chức bao thanh toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận Thứ năm, tổ chức bao thanh toán tiến hành theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng Tất toán tiền với bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán III Kết luận Đã có rất nhiều nước trên thế giới sử dụng dịch vụ bao thanh toán như một giải pháp tối ưu thúc đẩy quá trình buôn... miễn trách nhiệm thanh toán cho bên bao thanh toán Thứ ba, Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm bản gốc hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán Nếu tài liệu nêu trên là bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền thì sẽ do bên bán hàng, đơn vị bao thanh toán thoả thuận...Thứ nhất, bên bán hàng đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu Về bản chất pháp lý, hành vi này của bên bán hàng được xem là đề nghị giao kết hợp đồng Vì thế, bên bán hàng phải thể hiện rõ ý định và các căn cứ của sự đề nghị, phải chịu sự ràng buộc về mặt nội dung đề nghị của mình Thông thường, nội dung đề nghị bao thanh toán phải thể hiện đầy đủ, rõ ràng và toàn... hiện bao thanh toán giữa bên bán và đơn vị bao thanh toán sẽ do hai bên quyết định và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro phát sinh Trong trường hợp từ chối thanh toán, bên mua hàng phải thông báo ngay bằng văn bản và nêu rõ lí do từ chối (thường lí do xác đáng nhất trong trường hợp này là chỉ ra bên bán có hành vi vi phạm hợp đồng) Nếu thông báo đã được đưa ra hợp thức mà bên bao thanh toán vẫn cố tình... kết hợp đồng là thời điểm bên cuối cùng kí vào văn bản 6.2 Thực hiện hợp đồng bao thanh toán: (Được quy định tại điều 13, quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN có sửa đổi bổ sung tại khoản 6, điều 1 quyết định 30/2008/QĐNHNN) Cũng tương tự như việc thực hiện các loại hợp đồng khác, nguyên tắc cho quá trình thực hiện hợp đồng bao thanh toán là thực hiện đúng, phù hợp các thỏa thuận trên cơ sở trung thực, hợp tác,... hàng Việt Nam (trường đại học luật Hà Nội) Quy chế 1096/2004/QĐ-NHNN QĐ 30/2008/QĐ-NHNN Các trang web: http://bantinsom.com/bts1524/Cdata -bao- thanh- toan-factoring-mot-hinh-thuc-tindung-moi-tai-viet-nam.html http://tailieu.vn/xem-tai-lieu/giai-phap-phat-trien-dich-vu -bao- thanh- toan-cua-cacngan-hang-thuong-mai.482377.html http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/! ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3gDFxNLczdTEwODMG9jA0... III Kết luận Đã có rất nhiều nước trên thế giới sử dụng dịch vụ bao thanh toán như một giải pháp tối ưu thúc đẩy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn.Vì bao thanh toán với những đặc điểm riêng của nó đã giải quyết được vấn đề nợ phát sinh và tình trạng nợ khó đòi cho doanh nghiệp, đồng thời là kênh huy động vốn lưu động nhanh chóng cho doanh nghiệp, giúp các . bên bao thanh toán và bên được bao thanh toán. Hai bên thỏa thuận và kí hợp đồng với nhau. 2.1.Bên bao thanh toán: 2.1.1. Khái niệm: Bên bao thanh toán. hai, tổ chức bao thanh toán xem xét đề nghị bao thanh toán. Bao thanh toán là hoạt động cấp tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro nên tổ chức bao thanh toán phải