Báo cáo tài chính quý II năm 2010 ngân hàng thương mại cổ phần Á châu

Báo cáo tài chính quý II năm 2010 ngân hàng thương mại cổ phần Á châu

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1 Đầu tư vào cơng ty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1 Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 177.944.014 167.881.047 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước V.7 10.458.220 10.256.943 II Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác V.8 17.176.208 10.449.828 1 Tiền gửi của các TCTD khác 17.176.208 10.449.828 2 Vay các TCTD khác - - III Tiền gửi của khách hàng V.9 106.787.166 86.919.196 IV Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản n ợ tài chính khác V.2 676.045 23.351 V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay các tổ chức tín dụng chịu rủi ro 315.127 270.304 VI Phát hành giấy tờ có giá V.10 28.871.335 26.582.588 VII Các khoản nợ khác V.11 3.280.879 23.272.550 1 Các khoản lãi, phí phải trả 1.529.916 1.114.642 2 Các khoản phải trả khác 1.717.736 22.137.148 3 Dự phòng cho cam kết ngoại bảng 33.227 20.760 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 167.564.978 157.774.760 VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ V.13 10.379.036 10.106.287 1 Vốn điều lệ 7.814.138 7.814.138 2 Các quỹ dự trữ 953.846 952.949 3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 54.318 - 4 Lợi nhuận chưa phân phối 1.556.734 1.339.200 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 177.944.014 167.881.047 CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG VII.1 4.592.332 3.010.531 TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2010 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Hòa Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3 MẪU B03a/TCTD- HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 Thuyết Quý III-2010 Quý III-2009 Lũy kế từ đầu năm đến minh 30/09/2010 30/09/2009 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự VI.1 3.859.469 2.549.671 10.277.703 6.683.363 2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự VI.2 (2.722.308) (1.817.520) (7.411.428) (4.700.271) I Thu nhập lãi thuần 1.137.161 732.151 2.866.275 1.983.092 1 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 176.472 290.923 488.825 719.533 2 Chi phí hoạt động dịch vụ (32.840) (33.767) (99.651) (84.301) II Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 143.632 257.156 389.174 635.232 III Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và vàng 44.662 132.776 320.007 584.479 IV (Lỗ)/ lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh VI.3 (46.736) 3.677 (27.845) 109.274 V Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư VI.4 1.713 925 48.338 74.082 1 Thu nhập từ hoạt động khác 32.848 16.430 95.866 51.268 2 Chi phí hoạt động khác (27.222) (8.138) (68.857) (11.659) VI Lãi thuần từ hoạt động khác 5.626 8.291 27.009 39.608 VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần VI.5 26.821 39.079 74.503 110.654 VIII Chi phí quản lý chung VI.6 (570.894) (425.190) (1.513.977) (1.281.404) IX Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 741.986 748.865 2.183.485 2.255.015 X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (74.795) (107.116) (182.801) (282.288) XI Tổng lợi nhuận trước thuế 667.191 641.749 2.000.684 1.972.727 XII Chi phí thuế TNDN (188.514) (145.280) (512.798) (438.398) XIII Lợi nhuận sau thuế 478.677 496.469 1.487.886 1.534.329 TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2010 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Hòa Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 4 MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 (Theo phương pháp trực tiếp) Lũy kế từ đầu năm đến 30/09/2010 30/09/2009 Triệu đồng Triệu đồng LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được 8.576.867 6.326.686 02 Chi phí lãi và các chi phí tương tự đã trả (6.996.154) (4.764.367) 03 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được 389.174 635.232 04 Chênh lệch số tiền thực thu/ thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc,chứng khoán) 16.119 673.823 05 Thu nhập khác 25.660 38.014 06 Tiền thu các khoản nợ đã được xử lý xóa, bù đắ p bằng nguồn rủi ro 1.349 1.594 07 Tiền chi trả cho nhân viên và hoạt động quản lý, công vụ (1.413.775) (1.148.830) 08 Tiền thuế thu nhập thực nộp trong kỳ (517.169) (437.271) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi của tài sản và công nợ hoạt động 82.072 1.324.881 Thay đổi tài sản hoạt động 09 Giảm/ (tăng) tiền, vàng gửi và cho vay các tổ ch ức tín dụng khác 2.597.233 (1.789.805) 10 Tăng về kinh doanh chứng khoán (19.858.016) (14.230.472) 11 Tăng cho vay khách hàng (18.548.636) (27.030.988) 12 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản (172) (14) 13 Tăng khác về tài sản hoạt động (1.453.922) (1.409.935) Thay đổi công nợ hoạt động 14 Tăng nợ chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 201.277 5.621.711 15 Tăng/ (giảm) tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng 6.726.380 (7.665.973) 16 Tă ng tiền gửi của khách hàng 19.867.970 36.806.413 17 Tăng/ (giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro 44.822 (34.117) 18 Tăng phát hành chứng chỉ tiền gửi 1.288.747 3.179.003 19 Tăng các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác 652.694 253.740 20 (Giảm)/ tăng khác về công nợ hoạt động (1.853.752) 567.974 21 Chi từ các quỹ (97.335) (53.663) I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠ T ĐỘNG KINH DOANH (10.350.640) (4.461.244) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 5 MẪU B04a/TCTD- HN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 Lũy kế từ đầu năm đến 30/09/2010 30/09/2009 Triệu đồng Triệu đồng LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 01 Mua sắm tài sản cố định (280.548) (175.852) 02 Tiền (chi)/ thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (1.256.705) 73.357 03 Thu cổ tức và lợi nhuận được chia 74.503 64.485 II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ (1.462.750) (38.010) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠ T ĐỘNG TÀI CHÍNH 01 Tiền thu do phát hành trái phiếu 1.000.000 - 02 Cổ tức đã trả cho các cổ đông (1.172.121) (1.131.335) III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH (172.121) (1.131.335) IV LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TRONG KỲ (11.985.510) (5.630.588) V TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NG ÀY 1 THÁNG 1 40.311.008 25.699.558 VI Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá 467.318 386.800 VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 28.792.816 20.455.770 Tiền và các khoản tương đương tiền gồm có: 28.792.816 20.455.770 - Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 6.906.095 3.497.119 - Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.824.493 - Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng 10.202.946 15.134.158 - Chứng khoán đầu tư 9.976.522 - TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2010 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Hòa Lý Xuân Hải NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 6 MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG: 1. Ngân hàng được cấp Giấy phép thành lập số 533/GP-UB và giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP ngày 24/04/1993, với thời hạn hoạt động là 50 năm. 2. Hình thức sở hữu vốn : Cổ phần. 3. Thành phần Hội đồng quản trị: - Ông Trần Xuân Giá : Chủ tịch - Ông Phạm Trung Cang : Phó Chủ tịch - Ông Trịnh Kim Quang : Phó Chủ tịch - Ông Lê Vũ Kỳ : Phó Chủ tịch - Ông Lý Xuân Hải : Thành viên - Ông Trần Hùng Huy : Thành viên - Ông Julian Fong Loong Choon : Thành viên - Ông Alain Cany : Thành viên - Ông Dominic Scriven : Thành viên - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Thành viên - Ông Lương Văn Tự : Thành viên 4. Thành phần Ban Tổng Giám đốc: - Ông Lý Xuân Hải : Tổng Giám Đốc - Ông Nguyễn Thanh Toại : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Đàm Văn Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Huỳnh Quang Tuấn : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Đỗ Minh Toàn : Phó Tổng Giám Đố c - Ông Bùi Tấn Tài : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Trần Hùng Huy : Phó Tổng Giám Đốc - Ông Nguyễn Đức Thái Hân : Phó Tổng Giám Đốc 5. Hội sở chính của Ngân hàng đặt tại số 442 đường Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, thành phố Hồ Chí Minh. Ngân hàng có 266 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước. 6. Tại ngày 30/09/2010, Ngân hàng có các công ty con sau: Tên Công ty con Giấy phép hoạt động Tỷ lệ góp vốn CTY Chứng khoán ACB 06/GP/HĐKD 100 % CTY Quản lý nợ và khai thác tài sản ACB 4104000099 100 % CTY TNHH một thành viên cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu 4104001359 100% CTY TNHH một thành viên quản lý quỹ ACB 41/UBCK-GP 100% 7. Tổ ng số nhân viên chính thức đến ngày 30/09/2010 là 6.614 người. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 7 MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT Q III NĂM 2010 II. KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN: 1. Kỳ kế tốn năm: bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn: đồng Việt Nam. III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG: Báo cáo tài chính này được soạn lập sử dụng đơn vị tiề n tệ là đồng Việt Nam, theo quy ước giá gốc và phù hợp với Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 27 – Báo cáo tài chính giữa niên độ cũng như các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam khác và chế độ kế tốn hiện hành áp dụng cho các tổ chức tín dụng hoạt động tại nước CHXHCN Việt Nam. IV. CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG: Chính sách kế tốn được áp dụng nhất qn cho kỳ lập báo cáo tài chính năm và báo cáo tài chính giữa niên độ. 1. Chuyển đổi ti ền tệ: Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày phát sinh nghiệp vụ. Tài sản và cơng nợ bằng tiền gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối tháng được quy đổi theo tỷ giá áp dụng vào ngày cuối tháng. Chênh lệch do đánh giá lại hàng tháng được ghi nhận vào tài khoản chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ trong bảng cân đối kế tốn. Số dư chênh lệch do đ ánh giá lại được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm. 2. Ngun tắc thực hiện hợp nhất báo cáo tài chính: (i) Các cơng ty con Các cơng ty con là những cơng ty mà Tập đồn có khả năng quyết định các chính sách tài chính và chính sách hoạt động. Báo cáo tài chính của các cơng ty con được hợp nhất từ ngày quyền kiểm sốt của các cơng ty này được trao cho Tập đồn. Báo cáo tài chính của các cơng ty con sẽ khơng được hợp nhất từ ngày Tập đồn khơng còn quy ền kiểm sốt các cơng ty này. Tập đồn hạch tốn việc hợp nhất kinh doanh theo phương pháp mua. Giá phí mua bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản, các cơng cụ vốn do bên mua phát hành và các khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận cộng với các chi phí liên quan trực tiếp đến việc mua cơng ty con. Các tài sản đã mua hoặc các khoản nợ phải trả được thừa nhận trong việc hợp nhất kinh doanh được xác định khởi đầu theo giá trị hợp lý tại ngày mua, bất kể phần lợi ích của cổ đơng thiểu số là bao nhiêu. Phần vượt trội giữa giá phí mua và phần sở hữu của Tập đồn trong giá trị hợp lý thuần của các tài sản mua được ghi nhận là Lợi thế thương mại. Thời gian sử dụng hữu ích của Lợi thế thương mại được ước tính đúng đắn d ựa trên thời gian thu hồi lợi ích kinh tế có thể mang lại cho Tập đồn. Thời gian sử dụng hữu ích của Lợi thế thương mại tối đa khơng q 10 năm kể từ ngày được ghi nhận. Nếu giá phí mua thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần của cơng ty con được mua thì phần chênh lệch được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 8 MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 Các số dư nội bộ, giao dịch và lợi nhuận chưa thực hiện trên giao dịch nội bộ giữa các công ty con và Tập đoàn được loại trừ khi lập báo cáo tài chính hợp nhất. Lỗ chưa thực hiện cũng được loại trừ, ngoại trừ trường hợp giao dịch thể hiện cụ thể sự giảm giá của tài sản được chuyển giao. Các chính sách kế toán của các công ty con cũng được thay đổi khi cần thiết nhằm đảm bảo tính nhất quán với các chính sách kế toán được Ngân hàng áp dụng. (ii) Lợi ích của cổ đông thiểu số Lợi ích của cổ đông thiểu số là một phần lợi nhuận hoặc lỗ và giá trị tài sản thuần của một công ty con được xác định tương ứng cho các phần l ợi ích không phải do công ty mẹ sở hữu một cách trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua các công ty con. (iii) Các công ty liên kết và công ty liên doanh Các công ty liên kết là các công ty mà Tập đoàn có khả năng gây ảnh hưởng đáng kể, nhưng không nắm quyền kiểm soát, thông thường Tập đoàn nắm giữ từ 20% đến 50% quyền biểu quyết. Công ty liên doanh là hợp đồng liên doanh trong đó Tập đoàn và các đối tác khác thực hiện các hoạt động kinh tế trên cơ sở thi ết lập quyền kiểm soát chung. Tập đoàn áp dụng phương pháp vốn chủ sở hữu để hạch toán các khoản đầu tư vào các công ty liên kết và liên doanh trong báo cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn.Tập đoàn hưởng lợi nhuận hoặc chịu phần lỗ trong các công ty liên kết và liên doanh sau ngày hợp nhất và ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất. Nếu phần sở hữu của Tập đ oàn trong khoản lỗ của các công ty liên kết và liên doanh lớn hơn hoặc bằng giá trị ghi sổ của khoản đầu tư vào các công ty liên kết và liên doanh, Tập đoàn không phải tiếp tục phản ánh các khoản lỗ phát sinh sau đó trên báo cáo tài chính hợp nhất trừ khi Tập đoàn có nghĩa vụ thực hiện thanh toán các khoản nợ thay cho các công ty liên kết và liên doanh. 3. Công cụ tài chính phái sinh: Các công cụ tài chính phái sinh được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng vào ngày giao dị ch, và sau đó được đánh giá lại theo giá trị hợp lý. Lợi nhuận hoặc lỗ khi các công cụ tài chính phái sinh được thực hiện được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận hoặc lỗ chưa thực hiện không được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh mà được ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại các công cụ tài chính phái sinh trên bảng cân đối kế toán và được kết chuyển vào báo cáo kế t quả hoạt động kinh doanh vào thời điểm cuối năm. 4. Thu nhập lãi và chi phí lãi: Ngân hàng ghi nhận thu nhập lãi và chi phí lãi theo phương pháp dự thu, dự chi. Lãi của các khoản cho vay quá hạn không được dự thu mà được ghi nhận trên cơ sở thực thu. Khi một khoản cho vay trở thành quá hạn thì số lãi dự thu được xuất toán và ghi nhận ngoại bảng. Thu nhập lãi của các khoản cho vay quá hạn được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh khi thu được. [...]... Xuân Hải 32 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC 4 MẪU B05a/TCTD THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC QUÝ III NĂM 2010 I THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1 CÁC CÔNG CỤ TÀI CHÍNH PHÁI SINH VÀ CÁC TÀI SẢN TÀI CHÍNH KHÁC: Ngày 30 tháng 09 năm 2010 Tổng giá trị của Tổng giá trị ghi sổ kế toán hợp đồng (theo (theo tỉ giá tại ngày 30 tháng 09) tỉ giá ngày hiệu... vàng) từ khách hàng và tổ chức tín dụng khác VIII QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH 1 RỦI RO THỊ TRƯỜNG: 23 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 MẪU B05a/TCTD- HN a Rủi ro lãi suất Tại ngày 30 tháng 09 năm 2010 Không chịu Quá hạn lãi suất Đến 1 tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-6 tháng Đơn vị: Triệu đồng Từ 6-12 Từ 1-5 Năm Trên 5 năm Tổng cộng tháng Tài sản... bán để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc để ứng phó với trường hợp thay đổi lãi suất, tỉ giá, hoặc giá trị chứng khoán 10 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn và chứng khoán sẵn sàng để bán được ghi nhận theo giá vốn Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ sau ngày mua được ghi nhận trên báo cáo. .. bạc, á quý Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 2 Cho vay các TCTD khác 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác VI Cho vay khách hàng 1 Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách 2 hàng VII Chứng khoán... phối I.11 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2010 Lập bảng Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Hòa Lý Xuân Hải 29 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC 2 MẪU B03a/TCTD BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ III NĂM 2010 Thuyết Quý III -2010 Quý III-2009 minh Lũy kế từ đầu năm đến 30/09 /2010 30/09/2009 Triệu đồng 248.967 (22.582) 226.385... Trạng thái tiền tệ nội bảng (*) Khoản mục này không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 25 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 MẪU B05a/TCTD- HN c Rủi ro thanh khoản Đơn vị: Triệu đồng Quá hạn Tại ngày 30 tháng 09 năm 2010 Trên 3 tháng Trong hạn Trong Trong vòng vòng 3 1 tháng tháng Từ 1-3 tháng Từ 3-12 Từ 1-5 năm tháng Trên 5 năm Tổng cộng Tài. .. dùng 17 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 10 PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ: Trái phiếu chuyển đổi 30/09 /2010 Triệu đồng Mệnh giá trái phiếu chuyển đổi phát hành Đã chuyển đổi thành cổ phiếu Phần nợ - 31/12/2009 Triệu đồng 1.349.931 (1.349.931) - Trái phiếu 30/09 /2010 Triệu đồng 1.500.000 1.920.000 2.090.000 Kỳ hạn 2 năm Kỳ... HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1 CHỨNG KHOÁN KINH DOANH: 30/09 /2010 Triệu đồng Chứng khoán nợ Chứng khoán Chính phủ Chứng khoán do các TCTD khác trong nước phát hành Chứng khoán vốn Chứng khoán vốn do các TCTD khác phát hành Chứng khoán vốn do các tổ chức kinh tế trong nước phát hành Trừ: dự... CỔ PHẦN Á CHÂU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 b Rủi ro tiền tệ Ngày 30 tháng 09 năm 2010 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, á quý Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Tiền, vàng gửi tại và cho vay các TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản có khác (*) Tổng tài sản MẪU B05a/TCTD- HN Đơn... (27.845) ═══════ 21 _ 109.274 ═══════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 4 LÃI THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN CHỨNG KHOÁN ĐẦU TƯ: Đến 30/09 /2010 Triệu đồng Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Chi phí về mua bán chứng khoán đầu tư (Trích)/ hoàn nhập dự phòng giảm giá chứng khoán Đến 30/09/2009 Triệu đồng 101.033 (281) . NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 16 MẪU B05a/TCTD- HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC HỢP NHẤT QUÝ III NĂM 2010 7. CÁC KHOẢN NỢ CHÍNH