Hoạch định tài chính 2007 tại công ty TNHH Việt An

Hoạch định tài chính 2007 tại công ty TNHH Việt An

TÓM TẮT

“Hoạch định tài chính 2007 tại công ty TNHH Việt An” nhằm giúp hoạch định tài chính và

dự báo tài chính của công ty trong tương lai Quá trình hoạch định tài chính sẽ được xây dựng dựa trên việc phân tích tình hình tài chính của công ty ở các năm trước cũng như xu hướng phát triển trong tương lai

Chương 1: Đề tài được thực hiện theo phương pháp so sánh, phỏng vấn, phân tích và tổng

hợp số liệu trên cơ sở các báo cáo tài chính 2005 và 2006

Chương 2: Dựa trên cơ sở các báo cáo tài chính và các tỷ số tài chính như: tỷ lệ lãi gộp, tỷ

suất sinh lời của vốn chủ sở hữu để phân tích tài chính từ đó lập kế hoạch tài chính

Chương 3: Giới thiệu về lịch sử hình thành của công ty TNHH Việt An qua đó nêu lên quy

mô, chức năng, nhiệm vụ, bộ máy tổ chức và những thuận lợi, khó khăn mà công ty đang gặp phải

Chương 4: Trên cơ sở số liệu của các báo cáo tài chính từ đó tiến hành phân tích các tỷ số

tài chính của công ty qua 2 năm 2005 và 2006 Qua đó nêu lên nhận xét về tình hình tài chính của công ty qua 2 năm hoạt động nêu trên

Chương 5: Dựa trên phân tích nhận xét tình hình tài chính ở chương 4, tôi tiến hành dự báo

báo cáo tài chính của công ty năm 2007, từ hoạch định được nhu cầu vốn cần thêm Nhằm đảm bảo cho việc xây dựng cơ cấu tài chính an toàn và ổn định hơn

Chương 6: Khẳng định lại tính quan trọng của công tác hoạch định tài chính giúp doanh

nghiệp có được cơ cấu tài chính bền vững hơn trong tương lai

MỤC LỤC

TÓM TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU

1.1 Cơ sở hình thành 1

1.2 Mục tiêu 1

1.3 Phạm vi nghiên cứu 1

1.4 Phương pháp nghiên cứu 1

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 Những vấn đề chung về báo cáo tài chính 2

2.1.1 Khái niệm 2

2.1.2 Vai trò của báo cáo tài chính 2

2.2 Phân tích báo cáo tài chính 3

2.2.1 Khái niệm 3

2.2.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 3

2.2.3 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3

2.2.3.1 Những chỉ tiêu then chốt 3

2.2.3.2 Cơ cấu và hệ số 3

2.2.4 Phân tích bảng cân đối kế toán 5

2.2.4.1 Những chỉ tiêu then chốt 5

2.2.4.2 Cơ cấu và hệ số 6

2.2.5 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7

2.3 Lập kế hoạch tài chính 8

2.3.1 Khái niệm 8

2.3.2 Các phương pháp lập báo cáo tài chính dự kiến 8

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH VIỆT AN 3.1 Giới thiệu về công ty TNHH Việt An 10

3.2 Bộ máy tổ chức 10

3.3 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 11

3.4 Những thuận lợi của công ty TNHH Việt An 12

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH VIỆT AN

4.1 Doanh thu 13

4.2 Giá vốn hàng bán và lãi gộp 13

4.3 Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp 14

4.4 Lợi nhuận 15

4.5 Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu 15

4.6 Khả năng sinh lời của tổng vốn 16

4.7 Lưu chuyển tiền tệ 16

4.8 Cơ cấu tài chính 16

4.9 Khả năng thanh toán 18

4.10 Tổng kế tình hình tài chính 19

CHƯƠNG 5: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH NĂM 2007 5.1 Dự báo doanh thu 20

5.2 Báo cáo tài chính dự kiến năm 2007 20

5.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến 21

5.2.2 Bảng cân đối kế toán dự kiến 22

5.2.3 Hạn mức tổng nợ trên nguồn vốn 23

5.2.4 Hạn mức vốn luân chuyển 23

5.2.5 Hạn mức khả năng thanh toán tổng quát 24

5.2.6 Hoàn chỉnh báo cáo tài chính dự kiến 25

5.3 Phân tích rủi ro 30

5.3.1 Giả thuyết về doanh thu 30

5.3.2 Giả thuyết về giá vốn hàng bán 31

5.3.3 Thực hiện mô phỏng 31

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 4.1: Doanh thu năm 2005 và 2006 13

Bảng 4.2: Giá vốn hàng bán và lãi gộp 13

Bảng 4.3: Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp 14

Bảng 4.4: Lợi nhuận trên doanh thu 15

Bảng 4.5: Cơ cấu lợi nhuận 15

Bảng 4.6: Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu 15

Bảng 4.7: Khả năng sinh lời của tổng vốn 16

Bảng 4.8: Lưu chuyển tiền tệ 16

Bảng 4.9: Vốn luân chuyển 16

Bảng 4.10: Nhu cầu vốn luân chuyển 17

Bảng 4.11: Vốn bằng tiền 17

Bảng 4.12: Khả năng thanh toán 18

Bảng 5.1: Tỷ trọng một số khoản mục so với doanh thu trong quá khứ 21

Bảng 5.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến 21

Bảng 5.3: Bảng cân đối kế toán dự kiến 22

Bảng 5.4: Tỷ lệ nợ trên tổng vốn 23

Bảng 5.5: Vốn luân chuyển 23

Bảng 5.6: Khả năng thanh toán tổng quát 24

Bảng 5.7: Bảng cân đối kế toán dự kiến lần I 26

Bảng 5.8: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến hoàn chỉnh 28

Bảng 5.9: Bảng cân đối kế toán dự kiến hoàn chỉnh 29

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 4.1: Giá vốn hàng bán và lãi gộp 14

Biểu đồ 4.2: Chi phí BH, QLDN và doanh thu 14

Biểu đồ 4.3: Vốn luân chuyển – nhu cầu VLC – vốn bằng tiền 17

Biểu đồ 4.4: Vốn bằng tiền – Nợ ngắn hạn 18

DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 5.1: Định nghĩa biến doanh thu 30

Hình 5.2: Định nghĩa biến giá vốn hàng bán 31

Hình 5.3: Định nghĩa biến dự báo lợi nhuận 32

Hình 5.4: Định nghĩa biến dự báo AFN 32 Hình 5.5: Kết quả mô phỏng của Crystal Ball 33-36